Как получить имущественный вычет при покупке новостройки? Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке Налоговый вычет в строящемся доме.
Здравствуйте, друзья!
Улучшили свои жилищные условия или купили земельный участок? А вы знаете, что можете получить от государства возврат налога при покупке квартиры в ипотеку или за наличные? А еще доступно возмещение части уплаченных процентов. Максимум до 650 тыс. руб. реальных денег на ваш расчетный счет (260 тыс. от стоимости жилья и 390 тыс. от процентов по ипотеке). Такие привлекательные цифры нельзя оставить без внимания. Рассмотрим, что для этого нужно сделать.
Понятие имущественного вычета и условия его получения
Имущественный вычет – это уменьшение налоговой базы для исчисления подоходного налога на суммы, которые плательщик налога потратил на покупку жилья, земли под домом или участка, предназначенного для его строительства.
Человека, который проживает на территории РФ более полугода, официально работает и платит подоходный налог (НДФЛ), называют резидентом. Любой резидент может рассчитывать на налоговый вычет, если он потратил собственные или заемные средства на улучшение своих жилищных условий, в размере 13 процентов от фактических расходов на покупку, строительство и даже отделочные работы.
Рассмотрим пример расчета. Вы купили однокомнатную квартиру стоимостью 1,5 млн руб. Часть суммы в размере 500 тыс. руб. вы оплатили за счет собственных средств, а на оставшуюся сумму взяли ипотечный кредит в банке. Вы можете вернуть от государства 13 % от 1,5 млн руб.: 1 500 000 x 13 % = 195 000 руб.
Кроме того, с суммы выплаченных банку процентов вы тоже можете получить 13 %. Как вернуть проценты по ипотеке мы уже подробно разбирали в прошлом обзоре. Ссылка на него будет ниже.
Какие условия для возврата должны быть соблюдены:
- Сумма фактических расходов не выше 2 млн руб. Например, с квартиры стоимостью 2,5 млн руб. возврат будет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб.
- Ранее заемщик не получал имущественного вычета.
Если вы уже один раз воспользовались правом на возврат, но не достигли предельной суммы (например, купили квартиру за 1,5 млн руб.), то у вас остается возможность при следующей покупке доначислить себе 13 % еще с 500 тыс. руб.
- При покупке жилья и земли право на вычет наступает после государственной регистрации объекта в собственность, при долевом строительстве основанием служит передаточный акт.
- Ежегодный имущественный вычет не может быть больше суммы налога на доходы, которую уплатил сам работник или его работодатель.
Например, вы получаете зарплату 40 тыс. руб. За год ваш доход составит 480 тыс. руб. С него ваш работодатель уплатит 13 %: 480 000 x 13 % = 62 400 руб.
Вы купили квартиру за 2 млн руб. и имеете право на вычет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб.
За один год вы этого не сделаете, потому что заплатили государству значительно меньше налогов. Если представить, что ваша зарплата не изменится в ближайшие годы, то полностью получить деньги вы сможете за 5 лет.
Очевидно, что при более высокой зарплате вернуть причитающуюся сумму удастся значительно быстрее. По предыдущему примеру, если ваша зарплата будет 60 тыс. руб., то за 3 года вы получите все, на что имеете право.
- Вы построили или купили готовое жилье за собственные деньги или за счет ипотечного кредита. В расчет не берутся: материнский капитал, государственные субсидии различным категориям граждан, средства работодателя и любых других третьих лиц.
Например, вы подобрали квартиру за 1,8 млн руб., решили взять ипотеку. 453 026 руб. за счет материнского капитала вы внесли в качестве первоначального взноса и добавили еще 300 тыс. руб. собственных денег.
Кредит составил: 1 800 000 – 453 026 = 1 346 974 руб.
Возмещение с суммы: 1 346 974 x 13 % = 175 106, 62 руб.
То же самое касается и военной ипотеки. Военнослужащий сможет возместить только свои потраченные на приобретение жилья средства, если они были. Суммы, которые вносились государством, возврату не подлежат.
- Сделка по купле-продаже жилья не была заключена между зависимыми людьми. Налоговый кодекс к таким относит родителей, братьев, сестер, супругов, детей, работодателей и подчиненных.
- В кредитном договоре должна быть четко написана цель кредита – приобретение или строительство жилья, земли для строительства дома. Есть потребительские кредиты, которые выдаются под залог недвижимости. Они тоже называются , но берутся на любые цели. В договоре так и будет написано. Поэтому для возмещения эти суммы государство не примет.
Кто имеет право вернуть налог
Своим правом на возврат подоходного налога при приобретении жилья в ипотеку могут воспользоваться как граждане Российской Федерации, так и иностранцы. Главным условием является их официальное трудоустройство и ежегодная выплата государству налога со всех доходов.
Право на вычет имеют:
- Официально трудоустроенные резиденты РФ с белой зарплатой.
- Пенсионеры. В этом случае в расчет принимаются их официальные доходы, которые были в течение 3 последних лет перед выходом на пенсию.
- Родители, в том числе приемные, опекуны и попечители, если они оформляют приобретаемую недвижимость в собственность своих детей или подопечных.
- Созаемщик. Это может быть один или несколько человек. Некоторые банки допускают к участию до 4 созаемщиков. В обязательном порядке супруг или супруга является созаемщиком.
Что можно включить в фактические расходы на возмещение
Стандартная база для расчета возврата – это сумма потраченных собственных или заемных средств на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка под ним, земельного участка для строительства, а также долей во всех перечисленных объектах.
Обратите внимание, что недвижимость должна быть на территории России.
Государство допускает включить в базу расходы на ремонт и достройку. И вот здесь лучше рассмотреть, что к ним относится отдельно для строительства дома и квартиры в новостройке.
К фактическим расходам по строительству дома относятся:
- разработка проекта и составление сметы;
- затраты на материалы для строительства и отделки;
- достройка объекта незавершенного строительства;
- подключение к инженерным коммуникациям, создание альтернативных источников энергии.
В фактические расходы на покупку квартиры или комнаты в новостройке вы можете включить:
- затраты на материалы для отделки,
- оплата услуг строительных бригад по отделке,
- разработка проекта на отделку и составление сметы работ.
Обратите внимание, что в договоре обязательно должно быть прописано, что вы приобретаете незавершенный строительством объект. Только в этом случае расходы на отделку и достройку примут к возмещению.
Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета
Как вернуть деньги, которые вы потратили на покупку или строительство жилья? Во-первых, не все деньги, а только их часть. Во-вторых, это можно сделать:
- через налоговую инспекцию;
- через своего работодателя, который фактически за вас перечисляет подоходный налог в бюджет.
Чем отличаются эти способы? Тем, что в первом случае вы получите сумму возмещения один раз в год. Во втором случае – будете получать ежемесячно. Даю пошаговые инструкции процедуры возврата налога на доходы для обоих способов.
Через налоговый орган
Шаг 1. Составление декларации о доходах. Ее часто называют формой 3-НДФЛ и подают в налоговую инспекцию. Сделать это можно в любой момент в течение года, следующего за отчетным периодом. Например, вы купили квартиру 20 августа 2018 года, начиная с 2019 года выберите свободное время и оформите документы на вычет.
Как заполнить 3-НДФЛ? На сайте ФНС в разделе “Программные средства” внизу сайта есть программа “Декларация”. Скачайте и установите ее на компьютер. Она проверяет корректность внесения вами данных и формирует электронный документ, который потом можно послать в налоговую.
Кому-то привычнее заполнять документы вручную. В этом случае лучше всего сделать это непосредственно в налоговой инспекции, где всегда подскажут, как это правильно сделать.
Большинство моих знакомых заполняет декларацию онлайн. Я предпочитаю делать это в инспекции. Там есть образцы, на которые я и ориентируюсь. Главное, не старайтесь попасть к налоговикам до мая текущего года. Вы можете оказаться в толпе желающих подать свои декларации о доходах предпринимателей, нотариусов и прочих налогоплательщиков. Напоминаю, что документы на имущественный вычет принимают в течение всего года.
Шаг 2. Формирование комплекта документов. Я уже давала список необходимых документов, когда разбирала тему . Повторяться не будем.
Шаг 3. Предоставление документов в налоговый орган. Там потребуется еще написать заявление на возврат, а также отдельно указать номер расчетного счета в банке, куда будут перечислены возмещаемые суммы.
Шаг 4. Пополнение вашего расчетного счета примерно через 3 – 4 месяца на сумму вычета.
Если за один год вы не смогли возместить свои 13 % с покупки квартиры, дома или земли, то сделаете это за несколько лет. Проходить вышеописанную процедуру придется на следующий год и так далее до полного возмещения.
Через работодателя
- Получение специального уведомления в налоговой инспекции после предоставления комплекта документов.
- Подача заявления на имя работодателя.
- Ежемесячное получение зарплаты, увеличенной на сумму подоходного налога. Это увеличение и есть сумма имущественного вычета на приобретение жилья.
Ответы на самые популярные вопросы
- Сколько раз можно подавать документы на вычет?
Пока вы не исчерпаете лимит, наложенный государством для возмещения расходов.
- Можно ли вернуть средства, если покупали квартиру несколько лет назад?
Да, можно. Срок давности не установлен.
- Когда можно вернуть деньги временно неработающим гражданам?
Действительно, бывают ситуации, что заемщик оказывается без работы. Например, женщина ушла в декретный отпуск, заемщик попал под сокращение или уволился. Ничего страшного. Процедура возмещения временно приостанавливается до момента выхода налогоплательщика на официальную работу. И не важно, что это произойдет через пару лет.
- Учитываются ли другие доходы при оформлении налогового вычета?
Да, конечно. В этом случае вы в своей декларации указываете все источники получения доходов. Обратите внимание, что они должны быть официальными. Если, например, вы сдаете квартиру в аренду, то подтверждением будет официальный договор с арендатором и документы, подтверждающие перечисление им средств по аренде.
Заключение
Я уверена, что далеко не все граждане, купившие квартиру или дом, знают о своем праве получить от государства обратно часть потраченных на это средств. Если 650 тыс. руб. для вас мелочь, то можете пройти мимо статьи и не заморачиваться сбором документов. Но для большинства, я думаю, сумма внушительная.
Оформление вычета не требует особых юридических познаний. Надо только выделить время на изучение материала. Как только получите возмещение первый раз, на второй год будет значительно легче. Да и ожидание пополнения счета будет приятным дополнением. В следующих статьях я расскажу о страховании и о том, можно ли вернуть страховку по ипотеке. Подписывайтесь на наш блог, чтобы постоянно повышать свою финансовую грамотность и не быть обманутым банками, страховщиками и государством.
Согласно ст. 220 НК РФ можно вернуть часть средств, которые были уплачены государству в качестве подоходного налога.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Имущественный вычет рассчитывается исходя из расходов по приобретению недвижимости и зависит от того платит ли человек НДФЛ, который гражданин отдает государству из своих доходов, перечень которых определяется в НК РФ.
Варианты приобретения жилья
Квартиру можно купить за полную сумму, если у гражданина есть высокий доход или существенные сбережения.
Недвижимость можно приобрести , в том числе по договору долевого участия, независимо от организационно-правовой формы компании застройщика. Предусмотрена возможность купить квартиру в жилищно-строительном кооперативе.
Условия получения
Для оформления вычета нужно соблюдать ряд условий:
- Иметь официальное место работы и платить подоходный налог. При покупке квартиры налоговый вычет за новостройку можно сделать с суммы не больше 2 млн. рублей, т.е., наибольшая сумма вычета будет равняться 260 тыс. рублей. Ее можно получить только 1 раз.
- Сумма вычета в виде подоходного налога должна быть выплачена государству в процессе трудовой или другой оплачиваемой деятельности гражданина. Например, гражданин проработал 2 года и получал в месяц всего 10 тыс. рублей. В общей сумме подоходный налог будет равняться 60 тыс. рублей. Такую же сумму гражданин сможет получить в виде налогового вычета после покупки квартиры в новостройке.
- До 1.01.2014 года сумма налогового вычета была однократной. Если гражданин, к примеру, приобретал недвижимость на сумму 1.5 млн. рублей, то он мог получить только сумму, равную 13% от стоимости покупки. Иных условий не предусматривалось.
- После 1.01.2014 г. подобный налог подлежит добору. Например, гражданин купил 2015, 2016 году квартиру за 1.5 млн., потом в 2020 году – еще 1 квартиру за аналогичную стоимость сумму налогового вычета можно добирать неограниченное количество раз и фактически забрать у государства, но в совокупности она не может быть больше 260 тыс. рублей.
Вычет можно получить:
- при строительстве жилья;
- при покупке земельного участка под домом или для строительства дома;
- с процентов, которые были уплачены при погашении ипотечного займа, вычет рассчитывается с общей суммы оплаченных процентов, до 2014 г. вычет можно было вернуть с любой суммы уплаченных процентов, с 2014 г. по сегодняшнее время налоговый вычет с ипотеки за новостройку можно вернуть, если общая сумма % будет не больше 3 млн. рублей;
- при покупке квартиры в черновом варианте и выполнении ремонта – на сумму не больше 2 млн. рублей.
Имущественный вычет с новостройки не предоставляется:
- Если квартира приобретается у взаимозависимых лиц – покупка у близких родственников, работодателей.
- Если право на вычет исчерпано.
- Если недвижимости приобретается за счет государственного или муниципального бюджета.
Если квартира в новостройке приобреталась до 2008 г., то налоговый вычет можно получить на сумму не больше 1 млн. рублей, т.е. получить можно не более 130 тыс. рублей.
Законодательная база
Куда обращаться?
Нужно обратиться в районное управление ФНС по месту проживания заявителя. Все документы должны быть оформлены надлежащим образом. Предусмотрена возможность действовать через представителя по доверенности.
Порядок оформления
При покупке квартиры в новостройке дополнительно необходимо предоставить кредитный договор и график погашения, с указанием в графике суммы кредиторов и оплаченных процентов. Потребуется справка из банка об оплаченных процентах (за определенный период).
Для налоговой службы справка прилагается в оригинале. Если справка берется в начале года, то в ней нужно обозначить сумму процентов, которые были уплачены за прошлый год.
Нужно иметь с собой чеки и квитанции, которые накопились у гражданина в период оплаты ипотеки и процентов (через кассу банка, терминал).
При покупке квартиры в новостройке в совместную супругов или членов семьи нужно также предоставить:
- выписку ЕГРН;
- свидетельство о заключении брака;
- заявление о распределении суммы имущественного налогового вычета, супруги должны договориться заранее о том, какую сумму вычета получит каждый из них, если совместная квартира была куплена до 1.01.2014 г., то заявление нужно было писать в обязательном порядке.
С 1.0.2014 г. заявление нужно писать, если сумма налогового вычета меньше 4 млн. рублей. Например, супруги купили квартиру за 3 млн. рублей. Каждый супруг получит вычет с 1.5 млн. рублей. Распределение суммы обязательно. Если сумма квартиры больше 4 млн. руб., то каждый супруг получит по 260 тыс. рублей.
Если квартира оформлена на несовершеннолетнего, то родители могут получить вычет за него. Для этого нужно представить свидетельство о рождении ребенка. Пенсионер прилагает к заявлению пенсионное свидетельство.
Подача заявления
В документе указывается основная информация о заявителе, его месте работы, суммы приобретения недвижимости.
В заявлении нужно указать свой банковский счет. Он состоит из 20 цифр. Его не следует путать с цифрами на пластиковой карте. Реквизиты счета можно узнать, обратившись с картой в банк. Сотрудник распечатает по нему выписку.
Образец
С образцом заявления можно ознакомиться непосредственно в офисе ФНС. Оно заполняется строго машинописным способом и при помощи компетентного сотрудника налоговой службы.
Способы получения
Предусмотрено 2 варианта получения налогового вычета:
- через работодателя;
- через ФНС.
Налоговый вычет можно получить уже с месяца покупки квартиры через работодателя. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию и представить пакет документов, указанный выше. При этом в налоговую не придется представлять справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.
ФНС не может рассматривать обращение гражданина больше месяца. Через месяцы налоговая служба выдает уведомление, с указанием суммы, который гражданин может получить в качестве вычета в текущем году.
Уведомление нужно отнести в бухгалтерию работодателя. С момента получения уведомления работодатель перестает удерживать с сотрудника подоходный налог (13%).
Например, з/п у работника 25500 руб. НФДЛ 3315 руб. На руки получает 22180 рублей. Квартира куплена в ноябре. В бухгалтерию уведомление заявитель отнес в декабре.
Таким образом, сотрудник будет получать от работодателя сумму с начала нового календарного года, пока он не израсходует максимальную сумму налогового вычета.
Определенную сумму вычета можно получить за год сразу в ФНС. Для этого следует подать пакет документов: справку 2-НДФЛ за предыдущий год.
Государство дает право покупателям квартир в новостройке на возврат части средств, потраченных на покупку, в виде налогового вычета. Как воспользоваться правом на вычет с максимальной выгодой?
1. Кто имеет право на налоговый вычет?
Налоговый Кодекс РФ разрешает гражданам, с заработной платы которых удерживается НДФЛ, вернуть часть средств, перечисленных ранее государству в виде этого налога. Таким образом, тот, кто получает нелегальный доход, не облагаемый налогом, теряет право на вычет. Кстати, если квартира оформляется на ребенка, родитель или опекун может претендовать на получение возмещения вместо него. Неработающие пенсионеры подают заявление на зачет налогов с доходов за предыдущие три года, если в то время они получали заработную плату.2. Когда возникает право на вычет при покупке новостройки?
Первый вопрос, который интересует покупателей строящегося жилья: когда можно обратиться за вычетом. В отличие от практики вторичного рынка, где можно подавать документы на возврат налога сразу после регистрации сделки, в случае с новостройкой придется ждать окончания строительства. Только после ввода дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры можно собирать документы для заявления на вычет еще до оформления недвижимости в собственность.3. Какие расходы можно учесть? Есть ли ограничения по объему затрат?
Государство готово возместить расходы не только на оплату приобретаемого жилья, но и на проценты по кредиту, полученному для его покупки. Здесь важно, чтобы в договоре с банком была указана именно эта цель финансирования. Сумма вычета рассчитывается исходя из стоимости объекта, ограниченной в 2 млн рублей. То есть какой бы ни была цена квартиры, для расчёта вычета на одного человека налоговики возьмут в качестве базы 2 млн рублей. Если же квартира покупалась в кредит, максимальная база для расчета процентного вычета (то есть размер переплаты по кредиту) составит 3 млн рублей.Важным нововведением налоговиков стало разрешение на многократное обращение за вычетом на покупку жилья до исчерпания лимита в 2 млн рублей. До 2014 года можно было получить возврат только по одному объекту недвижимости, даже если он стоил менее указанной суммы. Однако вычет по ипотечным процентам все еще предоставляется только по одной квартире за всю жизнь налогоплательщика. Важная новация 2014 года: когда жилье покупается супругами, они оба могут рассчитывать на возврат средств, потраченных на покупку и кредит. Таким образом, полученная от государства сумма может удвоиться.
Если сумма НДФЛ, уплаченного в бюджет за последний год, была меньше причитающегося вычета, государство дает возможность перенести его остаток на следующий год. Для этого нужно будет снова предоставить ИФНС все необходимые документы.
4. Имеет ли значение, на кого из супругов оформляется квартира?
Семейный Кодекс признает любое приобретенное в законном браке имущество совместным, поэтому не важно, кто будет указан в качестве собственника (или же оба супруга). Также не имеет значения, от чьего имени производилась оплата жилья. Даже если все бумаги оформлены на мужа, жена не теряет права на возврат налога.С вычетом по ипотеке дело обстоит также: обычно в кредитном договоре один из супругов выступает заемщиком, а второй - созаемщиком. В итоге пара может получить возврат по уплаченным процентам «за двоих». Если один из супругов уже использовал свое право на вычет или просто не имеет доходов (например, жена находится в отпуске по уходу за ребенком), пара может подать заявление о перераспределении вычета в пользу второго партнера. Однако получение денег за себя и супруга одновременно (т.е. 13% от 4 млн рублей одним лицом) невозможно.
5. Влияет ли на получение вычета использование материнского капитала на покупку жилья?
За 10 лет действия программы материнского семейного капитала (МСК) 4,2 млн семей потратили его средства на улучшение жилищных условий. В этом случае Налоговый Кодекс не запрещает обращаться за вычетом, однако для его расчёта используется только сумма фактических затрат семьи на покупку недвижимости. К примеру, если квартира стоила 2 млн рублей, из которых 450 000 рублей было оплачено с помощью средств МСК, то компенсацию от государства можно будет получить только за реально перечисленные продавцу 1,55 млн рублей.6. Как правильно оформить налоговый вычет?
Получить НВ можно двумя способами: всю сумму сразу через налоговую инспекцию (ИФНС) или ежемесячно через работодателя. Рассмотрим механизм и особенности каждого пути.Если вычет перечисляет ИФНС
Данный вариант позволяет сразу получить на руки немалые средства, которых может хватить на ремонт квартиры или покупку новой мебели. Но чтобы обратиться за вычетом, придется ждать окончания того года, в котором было приобретено жилье (или подписан акт приема-передачи новостройки). Сначала собственник должен собрать пакет документов для подачи заявления в инспекцию:
- декларацию по форме 3-НДФЛ, бланк которой размещен на сайте ИФНС;
- справку о доходах 2-НДФЛ, которую выдает работодатель;
- документы, подтверждающие приобретение квартиры: договор купли-продажи или долевого участия в строительстве, акт приема-передачи жилья (для новостройки) или свидетельство о собственности (для объекта вторичного рынка);
- банковские выписки, подтверждающие перечисление средств со счета покупателя на счет продавца, а также расписка последнего о получении денег по договору;
- кредитный договор, справку об остатке задолженности и уплаченных процентах, если жилье куплено в ипотеку;
- для супругов - свидетельство о браке и заявление о распределении размера вычета между ними.
Заявитель предоставляет эти бумаги в налоговую инспекцию лично или через интернет-сервис на сайте ИФНС. Также можно отправить документы почтой заказным письмом или оформить нотариальную доверенность на другое лицо (например, супругу). Но так как работники ИФНС обычно сразу просматривают все содержимое пакета, лучше посетить инспекцию самостоятельно, чтобы узнать от инспектора о каких-либо недочетах в документах. В течение четырех месяцев ИФНС должна перечислить деньги на указанный в заявлении счет. В Москве это занимает в среднем 1,5-2 месяца.
Если вычет предоставляет работодатель
Сразу после получения права на вычет можно, не дожидаясь конца года, обратиться к работодателю с просьбой не удерживать НДФЛ с зарплаты. Но сначала нужно получить от ИФНС уведомление о праве на возврат налога. Для этого нужно предоставить налоговикам только указанные выше документы по квартире и кредиту, без справки и декларации о доходах, плюс само заявление на вычет в произвольной форме. В течение 30 дней инспекция рассматривает поданные бумаги и при положительном решении выдает желанное уведомление. Владелец квартиры относит документ работодателю. Со следующего месяца собственнику квартиры будет перечисляться его полная заплата. Если вся сумма вычета не будет израсходована за налоговый период, в следующем году придется подтверждать свое право заново. Таким образом, механизм получения возврата у работодателя требует двукратного обращения в инспекцию. Зато он позволяет быстрее начать возвращать себе НДФЛ. Такой способ чаще выбирают граждане, купившие жилье в самом начале года и не желающие ждать окончания налогового периода.
Все новости недвижимости и интересная информация на нашем канале в соцсетях. Подписывайтесь и будьте в курсе!
Налоговый вычет при ипотеке на новостройку регламентирует статья 220 НК РФ. Вычет предоставляется плательщикам НДФЛ при приобретении жилья, подавшим в налоговую службу заявление единого образца, приемо-передаточный акт объекта, личные и кредитные документы. Дожидаться госрегистрации жилья, приобретенного по ДДУ, уступке прав требования, паенакопления с ЖСК необязательно.
Понятие налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку
Налоговый вычет при кредитовании новостройки дает право на возмещение 13% от стоимости жилья и выплаченных ипотечных процентов. Компенсация расходов не может быть больше суммы налогов, уплаченных резидентами России за предыдущий год (для пенсионеров – 3 года) или будущие периоды. Возврат денег осуществляется ФНС или работодателем.
Особенности налогового вычета при покупке жилья в ипотеку в новостройке
Налоговый вычет можно получить по акту приема-передачи . Для этого следует подать заявление в территориальную службу ФНС в год, следующий за годом его подписания.
Существует 3 формы приобретения строящейся недвижимости, определяющих возникновение оснований для подачи документов в ФНС:
- Новостройка, приобретенная в ипотеку по ДДУ.
- По договору уступки прав требования.
- По договору паенакопления с ЖСК.
Важно! Согласно ФЗ № 220 дожидаться выписки из ЕГРН не требуется, достаточно предоставить подписанный акт приема-передачи жилья.
Максимальная сумма, используемая для расчета налогового вычета по недвижимости – 2 млн. руб., процентам по ипотеке - 3 млн. руб. Узнать максимальную величину возврата очень просто. Налоговая ставка имущественного вычета 13%, что в денежном эквиваленте соответствует: 260 тыс. руб. - возмещение от стоимости жилья, 390 тыс. руб. – от ипотечных процентов.
Важно! Льготы также распространяются на покупку строительных материалов и оплату сметных, проектных, отделочных работ. Для получения компенсации по затратам на отделку, договор должен содержать информацию о факте продажи жилья без отделки.
Условия выплаты имущественного вычета
Правом налоговой компенсации обладают следующие лица:
- Налогоплательщики (граждане РФ и иностранцы, ежемесячно отчисляющие с доходов 13% НДФЛ).
- Официально трудоустроенные супруги (к документам потребуется приложить договор ДУ, содержащий информацию об оплаченных деньгах).
- Приобретатели жилья с использованием семейного капитала, если кроме него на покупку (оплату кредита) были израсходованы собственные средства.
- Пенсионеры, получающие доход и отчисляющие НДФЛ. Например, трудоустроенные пенсионеры, получавшие зарплату в отчетном году.
Законом предусмотрен ряд оснований, когда выплаты не положены:
- квартира приобретена у родных;
- жилье выкуплено работодателем для сотрудника;
- вычет ранее возмещен;
- нетрудоустроенным гражданам, не уплачивающим НДФЛ;
- жилье приобретено полностью по субсидии;
- налогоплательщик - женщина в декретном отпуске;
- в налоговую инспекцию подан неполный пакет документов;
- нерезидентам РФ.
Способы возврата . Налоговым законодательством прописаны следующие варианты возмещения налогового вычета:
- Ежегодно. Оформив ипотеку, заемщик получает деньги на протяжении последующих периодов, пока не вернет полную сумму вычета.
- Разово. Условие действительно, если 13% НДФЛ от зарплаты за год превышает сумму компенсации.
- Ежемесячно. При оформлении компенсации через работодателя сумма подоходного налога, отчисляемая с заработной платы, не будет удерживаться до полного возмещения затрат, связанных с приобретением жилья в ипотеку.
Распределение долей . ФЗ №212, вышедший в 2014 году, привязал налоговый вычет не к недвижимости, приобретенной по ипотеке по ДДУ, а к налогоплательщику. При оформлении залоговой квартиры в совместную собственность – максимальный вычет получат оба супруга при стоимости недвижимости свыше 4 млн. руб .
Сколько раз можно оформлять вычет? Законом предусмотрена компенсация налоговых выплат неограниченное количество раз до исчерпания полного размера компенсации (260 тыс. руб.). Выплаты по ипотечному кредитованию, применимы только к одному объекту, оформленному позднее 2014 года. Многократное использование права на вычет доступно при соблюдении ряда требований:
- не реализовано право на возмещение уплаченного налога;
- неполная компенсация НДФЛ с суммы до 2 млн. руб.;
- не был востребован возврат по уплаченным процентам жилищного займа.
Как рассчитать налоговые вычеты
Чтобы рассчитать налоговый вычет надо умножить расходы по покупке недвижимости и погашению процентов на ставку НДФЛ (13%), уплаченного в бюджет. Расчет имущественного вычета производится посредством электронного калькулятора или самостоятельно, с помощью следующей формулы:
Имущественный вычет = ставка 13% * стоимость жилья (но не больше 260 тыс. руб.)
По аналогичной схеме рассчитывается размер компенсации по выплаченным процентам.
Важно! Единовременно может быть возвращен излишне уплаченный налог в размере, не превышающим уплаченный в бюджет «подоходный» налог за отчетный период.
Пример расчета . Предположим, Иванов И.А. оформил в ипотеку жилье за 8 млн. руб. Переплата по процентам составит 2,5 млн. рублей. Сделка совершена в 2017 году. Заемщик официально трудоустроен в декабре 2016 года и регулярно платит подоходный налог. Общая сумма заработка за год – 900 тыс. рублей.
Максимальная стоимость имущества, используемого для вычета – 2 млн. руб., компенсации подлежит – 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%). Размер вычета с процентов – 325 тыс. руб.
Итого: 260 тыс. + 325 тыс. = 585 тыс. руб. - допустимый размер компенсации расходов при покупке недвижимости в ипотеку. Из них 260 тыс. можно получить единовременно при достаточности уплаченного НДФЛ, а 325 тыс. постепенно по мере погашения займа.
Размер налогов, уплаченных заемщиком – 117 тыс. руб. (900 тыс. руб. * 13%). В 2020 году налогоплательщик сможет компенсировать 117 тыс. руб. Оставшуюся часть вычета (468 тыс. руб.) клиент получит в последующих периодах. Главное условие - отчисление 13% НДФЛ в бюджет государства.
Необходимые документы
Для компенсации уплаченных налогов через территориальную службу ФНС потребуется:
- паспорт;
- ДДУ или договор паенакопления с ЖСК;
- платежная документация на новостройку (чеки, выписки);
- приемо-передаточный акт по недвижимости;
- свидетельство о госрегистрации прав собственности на жилой объект (при наличии);
- кредитный договор и справки о выплаченных банку процентах за отчетный период (для вычета по процентам);
- заявка на возврат имущественного вычета.
При оформлении вычета через предприятие дополнительно потребуется уведомление для работодателя и сведения о компании: ИНН, КПП, ОКАТО, юридический, фактический адрес.
Если вычет возмещает ФНС, к заявлению необходимо приложить:
- заявку с просьбой перевести излишне уплаченный налог на банковский счет;
- реквизиты счета для перевода денег, информацию о банке;
- справку о доходах, декларацию.
Министерство финансов ввело и утвердило единый формат заявки на компенсацию налоговых выплат. Заполнить ее можно от руки на утвержденных бланках, при помощи специальной программы (ежегодно обновляется налоговой службой), в личном кабинете налогоплательщика или на портале «Госуслуги».
Составляя заявку сразу за несколько лет, следует оформить не один, а 3 документа по каждому году.
Отправка заявки в ФНС проводится следующими способами:
- через сайт «Госуслуги» по ссылке www.gosuslugi.ru/10054/25 ;
- отделение ФНС по месту проживания;
- личный кабинет на официальном сайте налоговой службы (https://lkfl.nalog.ru/lk/).
Важно! Для отправки декларации и подтверждающих документов в электронном виде через личный кабинет или «Госуслуги» понадобится электронная цифровая подпись (ее можно сгенерировать в личном кабинете налогоплательщика).
Как получить компенсацию?
Получение компенсации проводится 2-мя способами: через работодателя, органы ФНС. Правильно оформить налоговую декларацию поможет сервис самообслуживания на сайте налоговой службы или программа «Декларация 2017» (https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/).
Оформляя льготы через предприятие, потребуется собрать стандартные документы (кроме декларации и справки о доходах), подать бумаги в инспекцию ФНС. В течение месяца налоговая служба уведомит о праве на вычет. Уведомление действует до конца текущего года . Работнику потребуется оставить заявку на работе, приложить уведомление из ФНС. Работодатель прекратит перечислять НДФЛ с заработка до тех пор, пока не накопится полагающаяся к вычету сумма.
Важно! При подаче заявки на возмещение уплаченного налога через ФНС плательщик получит средства единым платежом.
Сроки рассмотрения и перечисления средств
Налоговым законодательством утверждены сроки проверки налоговой службой декларации о доходах физлиц – максимум 90 дней, плюс 1 месяц отведен для возврата налога. Отправляя отчет почтой, длительность рассмотрения документа стартует с момента получения бумаг с описью вложения. Статус проверки 3-НДФЛ удобно проверить в личном кабинете на сайте ФНС. Здесь же можно сформировать и направить заявление на перечисление средств по указанным реквизитам.
При немотивированном отказе граждане РФ вправе обжаловать решение местных органов через региональное Управление ФНС, центральный аппарат ФНС Москвы или суд.
И не сойти с ума: как выбрать застройщика, договориться о скидке, правильно подписать договор, принять квартиру и оформить право собственности.
Сегодня - завершающая статья цикла: рассказываем, как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке.
Ника Троицкая
маркетолог в недвижимости
Внимание
За два года эта статья частично потеряла актуальность. У нас есть новая подробная Там советы экономиста, полный список документов и разбор сложных ситуаций.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет - это деньги, которые вы можете получить у государства за покупку квартиры. Вы платите налог на доход физических лиц - НДФЛ - 13% от вашей зарплаты получает государство. Когда вы купили квартиру, то отдали за нее часть дохода, а НДФЛ при этом всё равно платили. Государство вернет вам 13% от суммы, которую вы заплатили за квартиру, но не более 260 тысяч рублей. Если квартира в новостройке дешевле 2 млн рублей и без отделки, в сумму вычета можно включить и расходы на отделку.
Жилищный вычет также положен за дом, комнату в коммуналке или долю в квартире.
На все квартиры дороже двух миллионов вычет будет 260 тысяч, а на более дешевые - 13% от их стоимости. Государство делит выплаты по вычету по годам и не выплачивает за прошедший год больше, чем получило НДФЛ за вас.
В 2015 году Вася получал после вычета НДФЛ 50 тысяч в месяц, за год он заработал 600 тысяч. Посчитаем налог на его доход, который за Васю заплатил работодатель:
600 000 Р × 0,13 ÷ 0,87 = 89 600 Р
Значит, в счет вычета за 2015 год Вася получит 89,6 тысячи рублей, а оставшиеся 157,4 тысячи рублей растянутся на возвраты в следующих годах.
Аналогичным образом работает и вычет за проценты по ипотеке. Если вы купили квартиру в ипотеку, то можете претендовать еще на вычет за ипотечные проценты - тоже 13% от суммы, но не более 390 тысяч рублей. Если вы выплатили банку проценты на сумму до 3 миллионов, то государство вам вернет 13% от суммы, а если 3 миллиона и более - 390 тысяч.
Если вы оформили кредит на квартиру до 2014 года, в «ипотечный» вычет войдут все проценты, которые вы заплатите банку. Лимит в 3 миллиона рублей при этом не действует - п. 4 ст. 2 ФЗ от 23.07.2013 № 212-ФЗ.
Остаток вычета за проценты по ипотеке нельзя переносить на другой объект - п. 8 ст. 220 НК РФ .
Когда можно претендовать на вычет
Претендовать на вычет за новую квартиру можно, если вы купили ее в России, работаете по трудовому договору или договору подряда, у вас есть российская прописка и вы подписали с застройщиком акты приема-передачи. Если у вас ИП с общей системой налогообложения, то получаете вычет вы так же, как и обычные люди.
Запомнить
- Налоговый вычет - это 13% вашего дохода, которые вы можете вернуть у государства, если купили квартиру.
- Вы можете претендовать на вычет, если купили квартиру в России и работаете по договору или если вы предприниматель с общей системой налогообложения.
- Получают налоговый вычет или через работодателя - каждый месяц вместе с зарплатой, или через налоговую - раз в год.
- Выплаты растянутся на несколько лет, если сумма вычета больше суммы уплаченного за прошлый год подоходного налога.
- Вычет можно получить и за несколько квартир, но сумма всё равно будет не более 260 тысяч рублей.
- Вычет получает тот, кто платил за квартиру. Если за вашу квартиру заплатили родители и это видно из платежных документов, то на вычет претендуют они, а не вы. Налоговая рассчитает вычет исходя из их налоговых отчислений.
- Если вам нужна дополнительная информация о вычете, звоните в свою налоговую: там понятно и подробно всё объяснят.
- Внешняя торговля киевской руси В свою очередь, иностранные купцы устраивались на Руси
- Как быстро простерилизовать в микроволновке банки, с водой и без Стерилизовать консервы в микроволновке
- ЖК Микрорайон «Левобережная Жилищная субсидия для военнослужащих: зрим в корень
- Банковская выписка по расчетному счету Можно ли получить выписку по закрытому счету