Дорожный налог на машину рассчитать. Транспортный налог: повышающий коэффициент
У кого есть автомобиль, то каждый год платит транспортный налог на машину, ТС. Для этого необходимо сделать расчет транспортного налога 2020 на калькуляторе согласно ставок и льгот по транспортному налогу в Москве, Санкт-Петербурге и других областях.
В статье приведены вопросы и ответы по теме расчета и уплаты транспортного налога для физических лиц.
Налог на машину на основании каких законодательных актов взимается?
Транспортный налог 2020 начисляется и уплачивается на основании и принимаемых в соответствии с Кодексом законов субъектов РФ транспортном налоге.
Региональные законодательные органы определяют ставки транспортного налога в пределах, которые установлены Кодексом, порядок и сроки его уплаты, а также могут предусматривать налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.
Налог на лошадиные силы. Как перевести киловатты в лошадиные силы
Сумма транспортного налога зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя. Обычно мощность двигателя измеряется в лошадиных силах. Она указана в технической документации. Если же мощность указана только в киловаттах, то их надо перевести в лошадиные силы.
Один киловатт равен 1,35962
лошадиной силы
.
Легковой автомобиль, мощность двигателя которого составляет 120 кВТ. Транспортный налог платится с лошадиных сил, поэтому необходимо перевести киловатты в лошадиные силы:
120 кВт х 1,35962 л.с./кВт = 163,15 л.с.
Данные в ПТС не соответствуют техническим характеристикам транспортного средства
Действующее законодательство не уполномочило налоговый орган вносить изменения в сведения, представленные регистрирующим органом, поэтому в случае расхождения данных содержащихся в регистрационных документах (ПТС) с техническими характеристиками транспортного средства (ТС), владелец ТС может обратиться в специализированную организацию, которая проведёт экспертизу транспортного средства или в фирму – производитель транспортного средства. Полученные от производителя данные или заключение от специализированной организации, представляются в регистрирующие органы, которые в необходимых случаях внесут изменения в регистрационные документы (ПТС) и представят сведения в налоговые органы. На основе полученных уточненных (измененных) сведений налоговый орган произведет перерасчет или исчислит транспортный налог.
Как рассчитать автомобильный - транспортный налог 2019, 2020
Сумма налога исчисляется с учетом:
- наименования объекта налогообложения (наземный транспорт, водный или воздушный),
- типа транспортного средства (грузовой, легковой, автобус, мотоцикл и т.д.),
- налоговой базы (мощность двигателя в л/с, валовая вместимость в рег. т., единица транспортного средства)
- количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на гражданина.
Формула расчета транспортного налога
Транспортный налог с автомобилей и других транспортных средств, оборудованных двигателем, взимается с каждой лошадиной силы по следующей формуле:
Сумма транспортного налога
налоговая ставка
в год
Мощность ТС
Количество Л.С.
кол-во месяцев владения в году
1) Легковой автомобиль Ваз 21093
2) Мощность двигателя 67,8 л/с
3) Снят с регистрации в связи с продажей 10.09.2014 г. (эксплуатировался 9 месяцев)
Какие транспортные средства не подлежат налогообложению, не являются транспортными средствами
Если же владельцу предоставлена льгота в виде полного освобождения от уплаты налога, то согласно пункта 2.1 Налогового кодекса РФ подавать такое сообщение в инспекцию не надо.
Внимание:
с 1 января 2017 года за несообщение (несвоевременное сообщение) о наличии транспортных средств будет введена налоговая ответственность. Размер штрафа составит 20 процентов от неуплаченной суммы налога (п. 12 ст. 1, ч. 3 ст. 7 Закона от 2 апреля 2014 г. № 52-ФЗ).
Какие документы требуются для уплаты транспортного налога с физических лиц
Физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Оно может быть направлено по почте заказным письмом. При этом налоговое уведомление будет считаться полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.
В налоговом уведомлении на уплату транспортного налога указывается, в частности, фамилия, имя, отчество налогоплательщика, сумма налога, подлежащая уплате, сроки уплаты, установленные законом субъекта РФ, сумма доплат за предыдущие годы.
Также в налоговом уведомлении содержится информация по расчету транспортного налога для каждого транспортного средства, зарегистрированного на налогоплательщика, а именно: объект налогообложения, государственный регистрационный знак транспортного средства, налоговая база (для автотранспортных средств – это мощность двигателя), налоговая ставка, коэффициент (отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде) и сумма налога для данного транспортного средства.
Одновременно с налоговым уведомлением на уплату транспортного налога налогоплательщику - физическому лицу направляется платежный документ. Платежный документ (формы № ПД (налог), должен быть направлен налоговым органом налогоплательщику - физическому лицу в заполненном виде.
Где физические лица могут произвести оплату транспортного налога
Физические лица могут оплатить транспортный налог в Банках и их отделениях, а также в отделениях почтовой связи ФГУП «Почта России».
Если ТС продано без снятия с регистрационного учета в ГИБДД, ГАИ?
При продаже транспортного средства без снятия его с регистрационного учета плательщиком транспортного налога будет являться лицо, на которое ТС зарегистрировано, - прежний владелец ТС
С 1 января 2011 года появилась возможность продать ТС по договору купли-продажи без снятия его с регистрационного учета.
Указанную выше позицию ФНС России объясняет тем, что в соответствии с нормами Налогового кодекса РФ плательщиком транспортного налога является лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство. Иных оснований для взимания (прекращения взимания) налога не установлено.
При отчуждении автомобиля на основании договора и снятии с регистрационного учета со старого собственника исчисление транспортного налога будет прекращено с месяца, следующего за месяцем снятия с регистрационного учета транспортного средства.
Когда Взимание транспортного налога прекращается? С месяца, следующего за месяцем снятия транспортного средства с учета?
Рассчитывается в 2015 г. и ранее исходя из количества полных месяцев владения транспортным средством. А начисление налога прекращается с месяца, следующего за месяцем снятия транспортного средства с регистрационного учета. А вот с 2016 г. согласно поправкам в
Штрафы ГИБДД - ГАИ если не заплатил, что будет?
Дается описание последствий того, если не заплатил штраф ГИБДД - ГАИ.
Главное назначение транспортного налога – компенсация вреда, который приносит транспорт дорогам и окружающей среде. Данный налог регулируется не только положениями главы 28 НК РФ, но и региональными нормативными актами. От решений, принятых местными законодателями зависит размер налоговых ставок, льгот, порядок и срок уплаты налога и т.п.
Что влияет на размер налога, и какой будет ставка транспортного налога по регионам в 2018 г. для автомобилистов, расскажем далее.
От чего зависят ставки по транспортному налогу
Базовые ставки транспортного налога содержит ст. 361 НК РФ. Местные власти вправе своими законами увеличивать, или уменьшать их, но нет более чем в 10 раз. Региональные налоговые ставки могут быть дифференцированными, то есть, их размер может зависеть от экологического класса или от «возраста» автомобиля.
Налоговая ставка на автомобиль зависит от мощности его двигателя. Ставка устанавливается в рублях на каждую лошадиную силу. Например, если для легкового автомобиля, мощность двигателя которого 100 лошадиных сил, применяется ставка 2,5 руб., автовладельцу придется заплатить 2500 руб. (100 л.с. х 2,5 руб.).
Для дорогостоящих машин средней стоимостью от 3 млн руб. к ставке транспортного налога применяются повышающие коэффициенты, с учетом года их выпуска (п. 2 ст. 362 НК РФ). Перечень таких авто размещается на сайте Минпромторга РФ до 1 марта текущего налогового периода.
Кроме того, если автомобиль был куплен или продан в течение налогового периода, то есть принадлежал владельцу не полный год, кроме ставки налога на транспорт применяется специальный коэффициент владения ТС, который представляет собой отношение числа месяцев владения к числу месяцев в периоде. Например, автомобиль был продан 5 октября, находясь во владении 9 полных месяцев года, значит, следует применить коэффициент 0,750 (9 мес. : 12 мес.).
Если регион свои налоговые ставки по транспортному налогу не установил, применяются основные тарифы, установленные Налоговым кодексом РФ.
Для физлиц, индивидуальных предпринимателей и организаций ставки налога не отличаются, т.к. налоговой базой являются характеристики самого транспортного средства. Определять сумму налога самостоятельно должны только организации, а физлица и ИП получают из ИФНС квитанцию с уже рассчитанной суммой к уплате .
Транспортный налог 2018: ставки в регионах РФ
Сегодня свое законодательство о транспортном налоге существует практически во всех субъектах РФ. Регионы имеют право установления более высоких ставок, а также могут вносить ежегодно изменения в законы о транспортном налоге, меняя размер налоговых ставок по транспортному налогу в сторону увеличения или уменьшения, с учетом ограничений, установленных налоговым законодательством. То же касается изменений по льготам , порядку и срокам уплаты и т.д.
На федеральном уровне в 2018 г. изменения коснутся повышающих коэффициентов для дорогих авто (закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ). В новом году будут снижены до 1,1 коэффициенты для ТС стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 3 лет (п. 2 ст. 362 НК РФ).
Новыми ставки налога на транспорт в 2018 году будут не везде. В ряде регионов они останутся на уровне 2017 г., а где то вырастут лишь для определенных категорий транспорта. Например, в Астраханской области областная дума приняла решение о повышении ставки транспортного налога на 2018 год для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя от 35 л.с., автобусов и грузовиков, мощность двигателя которых составляет от 200 л.с., а легковые автомобили данное повышение не затронуло (закон Астраханской области от 13.07.2017 № 38/2017-ОЗ).
Самой значительной остается нагрузка по транспортному налогу (от 20 руб. за 1 л.с. легковых автомобилей) для автовладельцев Санкт-Петербурга , республик Башкортостан, Марий Эл, Татарстана, Тамбовской, Нижегородской, Владимирской, Вологодской, Воронежской, Кировской областей, Пермского края.
Относительно низкие налоговые ставки на транспортный налог 2018 г. сохранятся в Ингушетии, Саха-Якутии, Магаданской области, Забайкальском крае, в Крыму и на Чукотке.
Таблица ставок транспортного налога по регионам
Для наглядности мы составили актуальную таблицу ставок по всем субъектам РФ. В ней собраны все известные на сегодня налоговые ставки по транспортному налогу для легковых и грузовых автомобилей, которые будут применяться российскими регионами в 2018 году.
Код |
Субъект РФ |
Транспортный налог - ставки 2018 г. (руб. за 1 л.с.) |
||||||||||
Легковые автомобили |
Грузовые автомобили |
Источник |
||||||||||
0-100 л.с. |
101-150 л.с. |
151-200 л.с. |
201-250 л.с. |
251 л.с. и более |
0-100 л.с. |
101-150 л.с. |
151-200 л.с. |
201-250 л.с. |
251 л.с. и более |
|||
Республика Адыгея |
Закон Республики Адыгея от 28.12.2002 № 106 (в ред. от. 26.05.2017) |
|||||||||||
Республика Башкортостан |
Закон Республики Башкортостан от 27.11.2002 № 365-з (в ред. от. 31.10.2016) |
|||||||||||
Республика Бурятия (возраст ТС до 5 лет/от 5 до 10 лет/свыше 10 лет) |
10,30/ 9,20/ 8,00 |
19,00 -19,50/ 16,90 -17,60/ 15,70-16,00 |
27,80/ 25,20/ 22,90 |
41,70/ 37,80/ 34,30 |
83,40/ 15,50/ 68,70 |
16,70/ 15,10/ 13,70 |
33,40/ 30,20/ 27,50 |
38,90/ 35,20/ 32,00 |
44,40/ 40,30/ 36,60 |
59,5-61,2/ 53,2-55,4/ 48,1- 50,4 |
Закон Республики Бурятия от 26.11.2002 № 145-III (в ред. от. 27.07.2017) |
|
Республика Алтай |
8,00/10,0 (до 90 л.с./ свыше 90 до 100 л.с.) |
Закон Республики Алтай от 27.11.2002 № 7-12 (в ред. от. 29.09.2017) |
||||||||||
Республика Дагестан |
Закон Республики Дагестан от 28.12.2002 № 106 (в ред. от. 26.05.2017) |
|||||||||||
Республика Ингушетия |
Закон Республики Ингушетия от 27.11.2002 № 43-РЗ (в ред. от. 30.10.2017) |
|||||||||||
Кабардино-Балкарская Республика |
(для ТС до 10 лет/ старше 10 лет) |
Закон Кабардино-Балкарской Республики от 28.11.2002 № 83-РЗ (в ред. от. 11.06.2014) |
||||||||||
Республика Калмыкия |
Закон Республики Калмыкия от 18.11.2014 № 79-V-3 |
|||||||||||
Карачаево-Черкесская Республика |
Закон Карачаево-Черкесской респ. от 28.11.2016 № 76-РЗ |
|||||||||||
Республика Карелия |
Закон Республики Карелия от 30.12.1999 № 384-ЗРК (в ред. от. 28.07.2017) |
|||||||||||
Республика Коми |
10,0/15,0/ 20,0 (до 70 л.с./свыше 70 до 85/ свыше 85 до 100 л.с.) |
Закон Республики Коми от 26.11.2002 № 110-РЗ (в ред. от. 25.11.2015) |
||||||||||
Республика Марий Эл |
Закон Республики Марий Эл от 27.10.2011 № 59-З (в ред. от. 28.07.2017) |
|||||||||||
Республика Мордовия |
(для ТС старше 15 лет/ до 15 лет) |
Закон Республики Мордовия от 17.10.2002 № 46-з (в ред. от. 29.11.2016) |
||||||||||
Республика Саха (Якутия) |
Закон Республики Саха Якутия от 07.11.2003 № 1231-3 № 17-V (в ред. от. 20.12.2016) |
|||||||||||
Республика Северная Осетия - Алания |
Закон Республики Северная Осетия-Алания от 20.10.2011 № 30-РЗ (в ред. от. 28.11.2014) |
|||||||||||
Республика Татарстан (Татарстан) |
(для юрлиц/для физлиц) |
Закон Республики Татарстан от 29.11.2002 № 24-ЗРТ (в ред. от. 26.12.2016) |
||||||||||
Республика Тыва |
Закон Республики Тыва от 28.11.2002 № 92-ВХ-I (в ред. от. 23.11.2015) |
|||||||||||
Удмуртская Республика |
Закон Удмуртской Республики от 27.11.2002 № 63-РЗ (в ред. от. 03.11.2016) |
|||||||||||
Республика Хакасия |
Закон Республики Хакасия от 25.11.2002 № 66 (в ред. от. 27.10.2017) |
|||||||||||
Чеченская Республика |
Закон Чеченской Республики от 13.10.2006 № 32-РЗ (в ред. от. 13.01.2017) |
|||||||||||
Чувашская Республика - Чувашия |
Закон Чувашской Республики от 23.07.2001 № 38 (в ред. от. 28.09.2017) |
|||||||||||
Алтайский край |
Закон Алтайского края от 10.10.2002 № 106 (в ред. от. 04.10.2017) |
|||||||||||
Краснодарский край |
Закон Краснодарского края от 26.11.2003 № 639-КЗ (в ред. от 29.11.2016) |
|||||||||||
Красноярский край |
Закон Красноярского края от 08.11.2002 № 3-676 (в ред. от 13.11.2014) |
|||||||||||
Приморский край (возраст ТС до 3 лет/свыше 3 до 10 лет/свыше 10 лет) |
18,00/ 8,40/ 6,00 |
26,00/ 15,60/ 9,10 |
42,00/ 28,00/ 14,00 |
75,00/ 45,00/ 18,00 |
150,0/ 112,5/ 45,0 |
25,00/ 18,00/ 9,60 |
40,00/ 32,50/ 13,00 |
50,0/ 42,0/ 28,0 |
65,0/ 45,0/ 30,0 |
75,0/ 60,0/ 45,0 |
Закон Приморского края от 28.11.2002 № 24-КЗ (в ред. от 21.12.2016) |
|
Ставропольский край |
Закон Ставропольского края от 27.11.2002 № 52-кз (в ред. от 28.07.2016) |
|||||||||||
Хабаровский край |
Закон Хабаровского края от 10.11.2005 № 308 (в ред. от 28.06.2017) |
|||||||||||
Амурская область |
Закон Амурской области от 18.11.2002 № 142-ОЗ (в ред. от. 25.11.2016) |
|||||||||||
Архангельская область |
Закон Архангельской области от 01.10.2002 № 112-16-ОЗ (в ред. от 26.10.2015) |
|||||||||||
Астраханская область |
Закон Астраханской области от 22.11.2002 № 49/2002-ОЗ (в ред. от 13.07.2017) |
|||||||||||
Белгородская область |
Закон Белгородской области от 28.11.2002 № 54 (в ред. от. 10.05.2017) |
|||||||||||
Брянская область |
Закон Брянской области от 09.11.2002 № 82-3 (в ред. от. 09.11.2015) |
|||||||||||
Владимирская область |
Закон Владимирской области от 27.11.2002 № 119-ОЗ (в ред. от. 07.11.2016) |
|||||||||||
Волгоградская область |
Закон Волгоградской области от 11.11.2002 № 750-ОД (в ред. от. 28.10.2016) |
|||||||||||
Вологодская область |
Закон Вологодской области от 15.11.2002 № 842-ОЗ (в ред. от. 25.10.2017) |
|||||||||||
Воронежская область |
Закон Воронежской области от 27.12.2002 № 80-ОЗ (в ред. от. 02.03.2016) |
|||||||||||
Ивановская область |
Закон Ивановской области от 28.11.2002 № 88-ОЗ (в ред. от 31.05.2017) |
|||||||||||
Иркутская область |
Закон Иркутской области от 04.07.2007 № 53-оз (в ред. от 28.11.2014) |
|||||||||||
Калининградская область |
Закон Калининградской области от 16.11.2002 № 193 (в ред. от 19.12.2016) |
|||||||||||
Калужская область |
5,0/10,0 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.) |
20,0/ 25,0 (до 125.л.с./ свыше 125 до 150 л.с.) |
45,0/50 (до 175 л.с./ свыше 175 до 200 л.с.) |
Закон Калужской области от 26.11.2002 № 156-ОЗ (в ред. от 23.06.2017) |
||||||||
Камчатский край |
Закон Камчатского края от 22.11.2007 № 689 (в ред. от 01.07.2014) |
|||||||||||
Кемеровская область |
5,50/8,00 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.) |
Закон Кемеровской области от 28.11.2002 № 95-ОЗ (в ред. от 25.11.2015) |
||||||||||
Кировская область |
15,0/18,0/ 20,0 (до 45 л.с./свыше 45 до 85/ свыше 85 до 110 л.с.) |
Закон Кировской области от 28.11.2002 № 114-ЗО (в ред. от 14.11.2016) |
||||||||||
Костромская область |
13,0/15,0 (до70 л.с./ свыше 70 до 100 л.с.) |
Закон Костромской области от 28.11.2002 № 80-ЗКО (в ред. от 29.11.2016) |
||||||||||
Курганская область |
Закон Курганской области от 26.11.2002 № 255 (в ред. от 25.10.2016) |
|||||||||||
Курская область |
Закон Курской области от 21.10.2002 № 44-ЗКО (в ред. от 27.09.2017) |
|||||||||||
Ленинградская область |
Закон Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-ОЗ (в ред. от 24.11.2017) |
|||||||||||
Липецкая область |
Закон Липецкой области от 25.11.2002 № 20-ОЗ (в ред. от 14.09.2017) |
|||||||||||
Магаданская область |
Закон Магаданской области от 28.11.2002 № 291-ОЗ (в ред. от 25.11.2016) |
|||||||||||
Московская область |
Закон Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ (в ред. от 22.10.2014) |
|||||||||||
Мурманская область |
Закон Мурманской области от 18.11.2002 № (в ред. от 21.11.2016) |
|||||||||||
Нижегородская область |
13,50/22,50 (до 45/ свыше 45 до 100 л.с.) |
Закон Нижегородской области от 28.11.2002 № 71-З (в ред. от 02.03.2016) |
||||||||||
Новгородская область |
Закон Новгородской области от 30.09.2008 № 379-ОЗ (в ред. от 27.04.2017) |
|||||||||||
Новосибирская область (возраст ТС до 5 лет/свыше 5 до 10 лет/ свыше 10 лет) |
30,00/ 22,50/ 15,00 |
60,00/ 45,00/ 30,00 |
150,0/ 112,50/ 75,00 |
Закон Новосибирской области от 16.10.2003 № 142-ОЗ (в ред. от 29.05.2017) |
||||||||
Омская область |
Закон Омской области от 18.11.2002 № 407-ОЗ (в ред. от 23.03.2016) |
|||||||||||
Оренбургская область |
Закон Оренбургской области от 16.11.2002 № 322/66-III-ОЗ (в ред. от 02.05.2017) |
|||||||||||
Орловская область |
Закон Орловской области от 26.11.2002 № 289-ОЗ (в ред. от 07.11.2016) |
|||||||||||
Пензенская область |
21,00/15,00 (для ТС до 15 лет/старше 15 лет) |
Закон Пензенской области от 18.09.2002 № 397-ЗПО (в ред. от 26.08.2016) |
||||||||||
Пермский край |
Закон Пермского края от 30.08.2001 № 1685-296 (в ред. от 29.03.2016) |
|||||||||||
Псковская область |
13,00/15,0 (до 75 л.с./ свыше 75 до 100 л.с.) |
Закон Псковской области от 26.11.2002 (в ред. от 29.11.2016) |
||||||||||
Ростовская область |
8,00/12,00 (для ТС старше 10 лет/до 10 лет) |
Закон Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС (в ред. от 27.07.2017) |
||||||||||
Рязанская область |
Закон Рязанской области от 22.11.2002 № 76-ОЗ (в ред. от 29.11.2016) |
|||||||||||
Самарская область |
24,00/33,00 (до 120 л.с./ свыше 120 до 150 л.с.) |
Закон Самарской области от 06.11.2002 № 86-ГД (в ред. от 09.01.2017) |
||||||||||
Саратовская область |
16,00/14,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет) |
32,00/30,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет) |
Закон Саратовской области от 25.11.2002 № 109-ЗСО (в ред. от 25.11.2016) |
|||||||||
Сахалинская область |
Закон Сахалинской области от 29.11.2002 № 377 (в ред. от 28.11.2014) |
|||||||||||
Свердловская область |
Закон Свердловская области от 29.11.2002 № 43-ОЗ (в ред. от 03.11.2017) |
|||||||||||
Смоленская область |
Закон Смоленской области от 27.11.2002 № 87-З (в ред. от 30.11.2016) |
|||||||||||
Тамбовская область |
Закон Тамбовской области от 28.11.2002 № 69-З (в ред. от 27.11.2014) |
|||||||||||
Тверская область |
Закон Тверской области от 06.11.2002 № 75-ЗО (в ред. от 06.11.2015) |
|||||||||||
Томская область |
Закон Томской области от 04.10.2002 № 77-ОЗ (в ред. от 06.07.2017) |
|||||||||||
Тульская область |
Закон Тульской области от 28.11.2002 № 343-ЗТО (в ред. от 26.10.2017) |
|||||||||||
Тюменская область |
Закон Тюменской области от 19.11.2002 № 93 (в ред. от 24.10.2017) |
|||||||||||
Ульяновская область |
Закон Ульяновской области от 06.09.2007 № 130-ЗО (в ред. от 22.09.2017) |
|||||||||||
Челябинская область |
Закон Челябинской области от 28.11.2002 № 114-ЗО (в ред. от 06.09.2017) |
|||||||||||
Забайкальский край |
Закон Забайкальского края от 20.11.2008 № 73-33К (в ред. от 31.03.2015) |
|||||||||||
Ярославская область |
13,10/15,8 (до 81 л.с./ свыше 81 до 100 л.с.) |
Закон Ярославской области от 05.11.2002 № 71-з (в ред. от 31.10.2017) |
||||||||||
г. Москва |
25,0/35,0 (до 125/ свыше 125 до 150 л.с.) |
45,0/50,0 (до 175/ свыше 175 до 200 л.с.) |
65,0/75 (до 225/свыше 225 до 250л.с.) |
Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 (в ред. от 12.07.2017) |
||||||||
Санкт-Петербург |
45,0/65,0/ 85,0 (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 5/ более 5 лет) |
Закон г. С.-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 (в ред. от 27.11.2017) |
||||||||||
Еврейская автономная область |
6,6/8,8 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.) |
(до 130 л.с./ свыше 130 до 150 л.с.) |
32,4/ 44,0 (до 180 л.с./ свыше 180 до 200 л.с.) |
52,0/ 64,8 (до 230 л.с./ свыше 230 до 250 л.с.) |
13,0/ 178,4/ 18,0 (грузопод. до 0,5т/ до 1,5т/ выше 1,5т) |
20,0/40,0 (до 130 л.с./ свыше 130 до 150 л.с.) |
Закон Еврейской АО от 02.11.2004 № 343-ОЗ (в ред. от 25.11.2016) |
|||||
Ненецкий автономный округ |
Закон Ненецкого АО от 25.11.2002 № 375-ОЗ (в ред. от 11.03.2016) |
|||||||||||
Ханты-Мансийский автономный округ - Югра |
Закон ХМАО-Югры от 14.11.2002 № 62-оз (в ред. от 17.11.2016) |
|||||||||||
Чукотский автономный округ |
Закон Чукотского АО от 18.05.2015 № 47-ОЗ (в ред. от 05.06.2017) |
|||||||||||
Ямало-Ненецкий автономный округ |
Закон ЯНАО от 25.11.2002 № 61-ЗАО (в ред. от 28.11.2016) |
|||||||||||
Республика Крым |
Закон Республики Крым от 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014 (в ред. от 30.09.2015) |
|||||||||||
Севастополь |
Льготы по транспортному налогу в Московской области
Льготы по транспортному налогу устанавливают регионы. Льготы по транспортному налогу в Московской области в 2016 году перечислены в законе от 24 ноября 2004 г. № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области». Например, налог не платят резиденты технико-внедренческой экономической (за исключением легковых авто, водных и воздушных транспортных средств).
Сроки уплаты транспортного налога для юридических лиц 2016
Компании Московской области платят авансы по транспортному налогу. Перечислить аванс нужно в течение месяца после окончания квартала. Годовой транспортный налог 2016 в Московской области можно заплатить до 28 марта.
Если срок уплаты налога или аванса выпал на выходной или праздник, то компания может отправить платежку в ближайший рабочий день.
Сдать декларацию за год нужно до 1 февраля. Промежуточной отчетности по транспортному налогу 2016 в Московской области нет.
Ставки (транспортный налог 2016, Московская область)
Транспортный налог - региональный. Кодекс устанавливает ставки, разрешая субъектам увеличивать или уменьшать их. Но не более чем в 10 раз. Ставки транспортного налога 2016 в Московской области - в таблице.
Ставки (транспортный налог 2016) - Московская область
Транспортное средство |
Налоговая ставка (в рублях) |
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
До 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно |
|
Свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно |
|
Свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) |
|
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
До 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно |
|
Свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) |
|
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
До 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
|
Свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно |
|
Свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно |
|
Свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно |
|
Свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) |
|
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
До 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
|
Свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно |
|
Свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно |
|
Свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно |
|
Свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) |
|
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) |
|
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
До 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно |
|
Свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) |
|
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
До 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
|
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
До 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
|
Свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) |
|
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
До 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
|
Свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) |
|
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) |
|
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) |
|
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) |
|
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) |
Как и все остальные регионы России, транспортный налог Москва за 2016 год платит на основании своего отдельного закона. Разберемся в его особенностях. Тем более что подходит крайний срок для отчисления этого налога в Москве.
Основной документ
Закон города Москвы № 33 «О транспортном налоге» был принят 09 июля 2008 года. Это основополагающий для Москвы закон о транспортном налоге за 2016 год. Поскольку он устанавливает:
- ставки;
- порядок уплаты;
- сроки уплаты;
- льготы.
Интересно, что Закон города Москвы о транспортном налоге в 2016 году не претерпел никаких изменений. Более того: последние по времени поправки московские депутаты вносили в него еще в начале 2015 года. Это значит, что для московских автовладельцев – предприятий и частных лиц – действуют прежние правила.
Как видно, транспортный налог в Москве на 2016 год для физических и юридических лиц устанавливает один и тот же нормативный документ. Обратим внимание на его некоторые ключевые позиции.
Крайний срок уплаты
Пункт 1 статьи 363 НК РФ говорит, что порядок и сроки отчисления транспортного налога, а также авансовых платежей по нему, для организаций устанавливает региональный закон.
Так вот: срок уплаты транспортного налога в Москве за 2016 год – 05 февраля 2017 года. Однако согласно календарю, это будет воскресенье – выходной день. Поэтому крайний срок автоматически переходит на 06.02.2017 года – понедельник.
Кроме того, для юридических лиц в Москве транспортный налог за 2016 год не предусматривает отчисление авансовых платежей. Это говорит, в том числе, о довольно прочной финансовой основе московского бюджета.
Не перепутайте срок уплаты транспортного налога в Москве со сроком сдачи декларации по нему. Последний – чуть короче и заканчивается уже 1 февраля 2017 года включительно.
Читайте также Платят ли многодетные семьи транспортный налог
Что касается обычных автовладельцев – физических лиц, а также ИП, то для них срок отчисления налога за свой транспорт жестко регламентирует НК РФ: за 2016 год – до 01 декабря 2017 года (п. 1 ст. 363 НК РФ).
Актуальные ставки транспортного налога на 2016 год: Москва
Для Москвы таблица транспортного налога на 2016 год приведена в статье 2 столичного закона. Приведем ставки по ней в отношении наиболее распространенных транспортных объектов (см. таблицу).
ТС и ставки налога в Москве | |
---|---|
Вид транспорта | Ставка, руб. |
Легковые авто с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
12 | |
100 – 125 л.с. (73,55 – 91,94 кВт) включительно | 25 |
125 – 150 л.с. (91,94 – 110,33 кВт) включительно | 35 |
150 – 175 л.с. (110,33 – 128,7 кВт) включительно | 45 |
175 – 200 л.с. (128,7 – 147,1 кВт) включительно | 50 |
200 – 225 л.с. (147,1 – 165,5 кВт) включительно | 65 |
225 – 250 л.с. (165,5 – 183,9 кВт) включительно | 75 |
от 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
Автобусы: | |
до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно | 15 |
110 – 200 л.с. (80,9 – 147,1 кВт) включительно | 26 |
от 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 55 |
Грузовые авто: | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 15 |
100 – 150 л.с. (73,55 – 110,33 кВт) включительно | 26 |
150 – 200 л.с. (110,33 – 147,1 кВт) включительно | 38 |
200 – 250 л.с. (147,1 – 183,9 кВт) включительно | 55 |
от 250 л.с. (от 183,9 кВт) | 70 |
Не секрет, что Москва ставки транспортный налог за 2016 год и вообще держит на самом высоком уровне по сравнению с остальными регионами России.
Калькулятор транспортного налога предназначен для определения точной суммы платежа, которую должен заплатить владелец зарегистрированного автомобиля. Этот налоговый сбор обязаны оплачивать как физические, так и юридические лица в России.
Владельцы, не эксплуатирующие авто, также являются обязательными плательщиками транспортного налога.
О чем я расскажу ниже
Онлайн-калькулятор транспортного налога
Ставки транспортного налога
Объект налогообложения | Ставка, руб |
---|---|
Легковые автомобили с мощностью двигателя (с каждой л. с.): | |
до 100 л. с. включительно | 12 |
свыше 100 л. с. до 125 л. с. включительно | 25 |
свыше 125 л. с. до 150 л. с. включительно | 35 |
свыше 150 л. с. до 175 л. с. включительно | 45 |
свыше 175 л. с. до 200 л. с. включительно | 50 |
свыше 200 л. с. до 225 л. с. включительно | 65 |
свыше 225 л. с. до 250 л. с. включительно | 75 |
свыше 250 л. с. | 150 |
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой л. с.): | |
до 20 л. с. включительно | 7 |
свыше 20 л. с. до 35 л. с. включительно | 15 |
свыше 35 л. с. | 50 |
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой л. с.): | |
до 110 л. с. включительно | 15 |
свыше 110 л. с. до 200 л. с. включительно | 26 |
свыше 200 л. с. | 55 |
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой л. с.): | |
до 100 л. с. включительно | 15 |
свыше 100 л. с. до 150 л. с. включительно | 26 |
свыше 150 л. с. до 200 л. с. включительно | 38 |
свыше 200 л. с. до 250 л. с. включительно | 55 |
свыше 250 л. с. | 70 |
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой л. с.) | 25 |
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой л. с.): | |
до 50 л. с. включительно | 25 |
свыше 50 л. с. | 50 |
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой л. с.): |
|
до 100 л. с. включительно | 100 |
свыше 100 л. с. | 200 |
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой л. с.): |
|
до 100 л. с. включительно | 200 |
свыше 100 л. с. | 400 |
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой л. с.): |
|
до 100 л. с. включительно | 250 |
свыше 100 л. с. | 500 |
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 200 |
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой л. с.) | 250 |
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого кг силы тяги) | 200 |
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы ТС) | 2000 |
Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей
Действуют лишь для автомобилей ценой свыше 3 000 000 руб.:
Изменения в законодательстве в 2018-2019
Раньше коэффициент налогового сбора для автомобилей зависел от года выпуска транспортного средства. С 2014 г. введен повышающий коэффициент для ТС стоимостью более 3 млн руб. Последние изменения транспортного налога вступили в силу 1 января 2018 года. Согласно законодательству, на данный момент для ТС стоимостью 3-5 млн руб. используется единый повышающий коэффициент — 1,1.
Как рассчитать налог на калькуляторе
На нашем сайте собственники ТС могут просчитать сумму обязательного налогового сбора. Для использования калькулятора транспортного налога в 2018 году для физических и юридических лиц, необходимо ввести данные:
- Регион, в котором зарегистрировано ТС.
- Период времени для расчета налогового сбора.
- Мощность двигателя и тип ТС.
Для того чтобы провести расчет транспортного налога, надо умножить мощность ТС (в лошадиных силах) на показатель налоговой ставки. Если на онлайн- калькуляторе вам надо посчитать сумму к оплате за период до 1 года, тогда полученный результат нужно умножить на требуемое количество месяцев и поделить на 12.
Проводя расчеты транспортного налога в Москве и по другим регионам в 2018, надо помнить про такие факторы:
- Сумма высчитывается с момента постановки транспортного средства на учет.
- Транспортный налог взимается с владельцев зарегистрированных ТС, оборудованных двигателем (грузовые и легковые автомобили, автобусы, катера, лодки, самолеты и т. д.).
Транспортный налог по регионам России
Показатель налоговой ставки напрямую зависит от региона РФ. Сумма налога на один и тот же автомобиль в разных региональных зонах Российской Федерации может отличаться. Налоговые ставки устанавливаются субъектами РФ в зависимости от мощности транспортного средства. Они могут быть уменьшены или же увеличены законами для субъектов Российской Федерации не более чем в 10-ти кратном размере.
Порядок уплаты
Согласно налоговому законодательству РФ, должностные лица ФНС должны прислать на почту собственника транспортного средства бланк, предназначенный для оплаты налога. Если его не прислали, владельцу ТС необходимо самостоятельно рассчитать транспортный налог за 2015, 2016, 2017, 2018 год на калькуляторе и оплатить полученную сумму.
При этом следует учитывать, что независимо от условий собственник ТС не освобождается от уплаты налога на лошадиные силы.
Согласно действующему законодательству, сроки уплаты установлены на региональном уровне. В зависимости от типа и мощности двигателя ТС, его владелец может сам посчитать транспортный налог — калькулятор предназначен для быстрого расчета суммы транспортного налога.
Льготы на транспортный налог 2019
Субъекты РФ имеют полномочия давать пользоваться льготами лицам, перечисленным в специальном перечне. Если в нем указан ваш текущий социальный статус, необходимо выполнить следующие действия:
- Обратиться в налоговый орган, расположенный по месту регистрации ТС, и написать заявление о предоставлении льгот.
- К заявлению надо приложить документальное подтверждение — копии документов, заверенные должностными лицами ФНС на основании предоставленных им оригиналов. Это позволит воспользоваться льготами.
С помощью онлайн-калькулятора на нашем сайте вы сможете рассчитать размер транспортного налога за 2015, 2016, 2017, 2018 г. для следующих регионов России:
- Москва
- Московская область
- Санкт-Петербург
Республики
- Адыгея и Майкоп
- Алтай и Горно-Алтайск
- Башкортостан и Уфа
- Бурятия и Улан-Удэ
- Дагестан и Махачкала
- Ингушетия и Магас
- Кабардино-Балкария и Нальчик
- Калмыкия и Элиста
- Карачаево-Черкесия и Черкесск
- Карелия и Петрозаводск
- Коми и Сыктывкар
- Крым и Симферополь
- Марий Эл и Йошкар-Ола
- Мордовия и Саранск
- Саха (Якутия) и Якутск
- Северная Осетия - Алания и Владикавказ
- Татарстан и Казань
- Тыва и Кызыл
- Удмуртия и Ижевск
- Хакасия и Абакан
- Чечня и Грозный
- Чувашия и Чебоксары
Края
- Алтайский край и Барнаул
- Забайкальский край и Чита
- Камчатский край и Петропавловск-Камчатский
- Краснодарский край и Краснодар
- Красноярский край и Красноярск
- Пермский край и Пермь
- Приморский край и Владивосток
- Ставропольский край и Ставрополь
- Хабаровский край и Хабаровск
Области
- Амурская область и Благовещенск
- Архангельская область и Архангельск
- Астраханская область и Астрахань
- Белгородская область и Белгород
- Брянская область и Брянск
- Владимирская область и Владимир
- Волгоградская область и Волгоград
- Вологодская область и Вологда
- Воронежская область и Воронеж
- Ивановская область и Иваново
- Иркутская область и Иркутск
- Калининградская область и Калининград
- Калужская область и Калуга
- Кемеровская область и Кемерово
- Кировская область и Киров
- Костромская область и Кострома
- Курганская область и Курган
- Курская область и Курск
- Ленинградская область
- Липецкая область и Липецк
- Магаданская область и Магадан
- Мурманская область и Мурманск
- Нижегородская область и Нижний Новгород
- Новгородская область и Великий Новгород
- Новосибирская область и Новосибирск
- Омская область и Омск
- Оренбургская область и Оренбург
- Орловская область и Орёл
- Пензенская область и Пенза
- Псковская область и Псков
- Ростовская область и Ростов-на-Дону
- Рязанская область и Рязань
- Самарская область и Самара
- Саратовская область и Саратов
- Сахалинская область и Южно-Сахалинск
- Свердловская область и Екатеринбург
- Смоленская область и Смоленск
- Тамбовская область и Тамбов
- Тверская область и Тверь
- Томская область и Томск
- Тульская область и Тула
- Тюменская область и Тюмень
- Ульяновская область и Ульяновск
- Челябинская область и Челябинск
- Ярославская область и Ярославль
Автономная область
- Еврейская АО и Биробиджан
Автономные округа
- Ненецкий АО и Нарьян-Мар
- Ханты-Мансийский АО - Югра и Ханты-Мансийск
- Чукотский АО и Анадырь
- Ямало-Ненецкий АО и Салехард