Могат ли работещите пенсионери да получат данъчно облекчение? Приспадане на данък върху имуществото за пенсионери

Едно от социалните придобивки, предоставени от руската държава в подкрепа на своите граждани, е правото на връщане данък общ доход. За това дали пенсионерът може да получи данъчно приспаданекогато купувате апартамент, какви са основанията и условията за това, както и какви документи са необходими - прочетете нашата статия.

руското законодателствопредвижда редица социални придобивки за своите граждани, включително правото на възстановяване на данъчни облекчения при закупуване на нова сграда или друго жилище. Това право може да бъде предоставено само на граждани на Руската федерация, включително непълнолетни и пенсионирани граждани. Процедурата за регистрация и получаване на данъчно приспадане се регулира от Данъчния кодекс на Руската федерация. По-специално, чл. 210 от Данъчния кодекс на Руската федерация определя размера на приспадането на имущество от 13%, независимо от размера на получения доход. Членове 218, 220 и 221 от Данъчния кодекс на Руската федерация установяват списък на обезщетенията, предоставяни на данъкоплатеца, чл. 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация изключва облагането на пенсии и допълнителни социални плащанияданък върху дохода от 13%. Липсата на доход, включен в данъчната основа, изключва възможността за получаване на право на връщане на приспадането на имущество. печалба индивидуаленобект на данъчно облагане включва собствен списък:

• заплати;
• доходи, получени от продажба на движимо или недвижимо имущество, ако срокът на владение не надвишава 3 години;
• доходи, получени в резултат на отдаване под наем на жилищни или търговски помещения, ако договорът за наем има официална държавна регистрация.

Пенсиониралите се по възраст граждани имат право да упражнят правото си на данъчно облекчение в случай на продажба на апартамент, къща или поземлен имот. Основното условие за процедурата е притежаването на имот за не повече от 3 години. Максималната сума за приспадане за пенсионери е 2 милиона рубли, в случай на закупуване на недвижим имот по ипотека, сумата ще бъде 3 милиона рубли. В съответствие с чл. 220 данъчен код RF пенсионерите могат да кандидатстват и получават приспадане на имуществопо всяко време, с 3-годишна давност. Например, пенсиониран гражданин незабавно е закупил недвижим имот, той има право да иска приспадане на имущество, тъй като е платил данък върху доходите за последните три години. Законодателството на Руската федерация предвижда няколко категории пенсионери, които имат право да получат данъчни облекчения при закупуване на апартамент: Работещи пенсионери- Има право на данъчно облекчение общи основания, тази разпоредба влезе в сила през 2014 г. Работещ пенсионер може да получи средства за приспадане на имущество по два начина:

• при работодателя - подаване на заявление и всичко задължителни документиможе да се направи по всяко време; това плащане включва изключване на удържания данък върху доходите в размер на 13% от заплатата на пенсионера до получаване на целия размер на преференциалното приспадане;
• във Федералната данъчна служба - след подаване на съответното заявление и документи до данъчни властив края на календарната година; в този случай средствата ще бъдат преведени изцяло по банковата сметка на кандидата.

Неработещи пенсионери- Гражданите, които получават месечни пенсионни плащания, не плащат данък върху доходите, съответно тази категория граждани нямат пряко право да подадат приспадане на имущество. В същото време неработещият пенсионер може да получи данъчно облекчение, ако има друг облагаем доход (например продажба на недвижими имоти и др.). Военни пенсионери- По правило те винаги имат предимство пред останалите категории граждани. Съответно тази категория също има право да издава и получава приспадане на имущество при минимум 20 години стаж в службата. В случай на продажба на апартамент, военен пенсионер може да получи друг жилищен имот в съответствие с всички изисквания на действащото законодателство.

Краен срок за подаване на заявление и отлагане на данъчно приспадане

IN данъчно законодателствоВ Руската федерация от 2014 г. е в сила нова разпоредба, въз основа на която данъчното облекчение за работещи пенсионери при закупуване на апартамент може да бъде прехвърлено към 3 отчетни периода, предхождащи придобиването на недвижими имоти. Трябва да се отбележи, че предсрочното изплащане на обезщетенията е извършено само през годината, в която е подадено заявление, а останалата неизползвана сума е загубена. За отлагане на плащането е необходимо да се подаде заявление до съответните органи в рамките на 12 месеца след възникване на правото за получаване на приспадане на имущество.

Как да получите данъчно облекчение за пенсионер?

Данъчно облекчение за пенсионери при закупуване на апартамент може да се плати след подаване на декларация по образец 3-NFDL, подходящ пакет документи и заявление, съставено под всякаква форма. Списъкът с документи, необходими за кандидатстване за обезщетения, включва:

• удостоверение за работа 2-NDFL (издадено от работодателя, необходимо за работещите пенсионери, отразява печалбата през отчетния период);
• връщане на данъци;
• документи, потвърждаващи разходи (чекове, разписки, акт за приемане и предаване на обекта и др.);
• удостоверения за собственост на имота или извлечение от ЕГРП.

Срокът за разглеждане на заявлението и документите за получаване на данъчно облекчение е 3 месеца. За вземане на решение за плащане или отказ се дават допълнителни 10 работни дни. Възможна е и регистрация на данъчно облекчение за пенсионери при закупуване на апартамент в случай на закупуване на апартамент заедно с други близки роднини, но обезщетението ще бъде пропорционално на разходите, направени от кандидата. В случай на регистрация на приспадане на имущество от работещ пенсионер, ако гражданин работи на няколко места, Федералният данъчен офисправото да определи работодателя да получи данъчно облекчение по свое усмотрение.

Не сте сигурни дали се дължи данъчно облекчение на пенсионерите при покупка на апартамент? Със сигурност да. Тази процедура обаче има редица нюанси и характеристики. Ще разкажем в статията как пенсионерът може да получи данъчно облекчение при закупуване на апартамент, какво да търси и какви документи ще са необходими за това.

Данъчно облекчение за пенсионери при закупуване на апартамент: промени през 2016 г., характеристики

Правото на приспадане на данък върху имуществото е за лица, които са официално наети и превеждат данък върху доходите в бюджета. Възможно ли е да получите данъчно облекчение при закупуване на апартамент за пенсионер? Това е позволено в някои случаи.

През 2016 г. бяха променени някои от подзаконовите нормативни актове. По-специално, корекциите засегнаха законодателството в областта на сделките с недвижими имоти.

Уважаеми читатели! Говорим за стандартни методи за решаване на правни проблеми, но вашият случай може да е специален. ние ще помогнем намерете безплатно решение на проблема си- просто се обадете на нашия юрисконсулт по телефона:

Бързо е и е свободен! Можете също така бързо да получите отговор чрез формуляра за консултант на уебсайта.

Например, ако преди това данъкът върху доходите на физическите лица е бил изчислен въз основа на пазарна стойностжилища, сега се взема предвид само сумата от инвентарните данни с коефициент 0,7. Променен е и срокът за намиране на обекта в имота за освобождаване от плащане на данък. Сега е на пет години. Единственото изключение ще бъде регистрацията на собственост по договор за наем - срокът е останал същият и е три години.

За пенсионирани граждани е възможно прехвърляне на неизползвания данък към предишен отчетни периодиако има допълнителен източникдоходи. Да вземем пример.

Служителят се пенсионира през 2015 г., но запазва работата си и продължава да изпълнява трудови функции. През 2016 г. пенсионер закупи апартамент за 2 600 000 рубли. През 2017 г. е подал молба за данъчно облекчение. Тъй като е невъзможно да се получи приспадане на имущество за цялата сума наведнъж, остатъкът ще бъде прехвърлен към предишни периоди, тоест към трите години, предхождащи 2015 - 2014-2012.

Само работещите пенсионери имат такова право, гражданите, които не работят или нямат друг източник на доходи, са лишени от тази възможност.

Има още една особеност. Няма да е възможно да възстановите всички разходи, ако кандидатствате за приспадане на имущество не през същата година, а през следващата. Например пенсионер е отчел дължимо приспадане на имущество за къща, която е закупил миналата година. Останалата част е създадена през 2012 г. Може да бъде отложено за 2009-2011 г. Ако кандидатства само през 2014 г., балансът може да се пренесе само за 2010 и 2011 г.

Как да кандидатствам за данъчно облекчение при закупуване на апартамент за пенсионери?

Процедурата за издаване на данъчно облекчение при закупуване на апартамент за пенсионери ще бъде както следва:

1. Попълване на 3-ДДС декларации. Документите се съставят за годината, за която се изисква приспадането, и за периодите на прехвърляне на баланса. Например, при покупка на апартамент през 2017 г., декларацията ще се попълва през 2018 г. веднага за четири години - 2013-2016.
2. Събиране на документи, които ще потвърдят наличието на собственост и законността на нейното възникване. Ще се изискват и документи, потвърждаващи направените разходи за довършителни работи, ако има такива.
3. Ако апартаментът е закупен с ипотека, за да получите приспадане, ще трябва да предоставите договор за заем, както и разписки, потвърждаващи плащането на необходимите плащания по споразумението. Приспадането може да бъде получено само върху вече платената лихва.
4. Пакетът от документи се подава в териториалната данъчна служба по мястото на постоянна регистрация.
5. Средствата, които съставляват данъчното приспадане, ще бъдат кредитирани по сметката приблизително четири месеца след подаването на документите. Толкова дълъг период се обяснява с дългото дистанционно бюро одитзаявителя и неговите документи (около три месеца).

Законно женените лица могат да получават имуществени приспадания един за друг. За да направите това, трябва да имате облагаем доход. В този случай пакетът от документи ще трябва да бъде придружен от свидетелство за брак и изявление, в което се определят дяловете на съпрузите.

Когато предявявате искане за приспадане на имущество, можете да вземете предвид и някои от потвърдените разходи, свързани с подреждането на жилище. Какво е включено?

1. Довършителни и довършителни работи в апартамент, къща или поземлен имот.
2. Платена лихва по ипотека.
3. Платена лихва във връзка с рефинансиране на ипотека.
4. Разходи, свързани с изготвянето на смет или проектна документация.

Не можете да получите данъчно облекчение, ако недвижим имотзакупени от близки роднини и др свързани лица(член 105.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Те могат също да откажат приспадане на имущество, ако разходите са направени от други лица, а не от заявителя.

Данъчно облекчение за работещи пенсионери при покупка на апартамент

Работещият пенсионер може да подаде декларация под формата на 3-NDFL през годината, следваща годината, през която са настъпили разходите за закупуване на апартамент, а именно в периода, когато:

• получено е удостоверение за собственост (или извлечение от USRR) - ако основата е договор за продажба;
• е подписан акт за приемане и прехвърляне - ако основанието за възникване на правото е договор за дялово участие.

Както бе споменато по-горе, пенсионерът има право да прехвърли остатъка от приспадането на имущество към предходните три години. Тази възможност се реализира само ако самият пенсионер е собственик на закупения апартамент. В същото време няма значение дали пенсионерът работи към момента на подаване на документи в данъчната служба или не (Писмо на Министерството на финансите на Руската федерация от 07.08.2014 г. № 03-04-05 / 39262).

Важно е да не пропускате момента на кандидатстване за остатъка от приспадането на имущество. Заявленията трябва да се подават в рамките на годината, следваща годината, в която е формиран балансът. Така че през 2017 г. е необходимо да подадете декларация и документи за 2016 г., а ако кандидатствате през 2018 г., тогава ще е възможно да го прехвърлите само за две години.

Данъчно облекчение при закупуване на апартамент за неработещи пенсионери

Неработещият пенсионер също има право на данъчно облекчение при покупка на апартамент. Важно е да се има предвид, че може да се приложи, ако пенсионерът е бил официално зает три години преди годината, на която е възникнала салдото на приспадането на имущество, тъй като неработещият пенсионер не е обложен с данък върху доходите с 13%.

Неработещите пенсионери трябва да кандидатстват и за предходни периоди през годината, през която е генериран балансът.

Ако собственикът отдавна се е пенсионирал и не може сам да използва приспадането на имущество, неговият съпруг има такова право. При условие, че последният работи или се пенсионира наскоро.

Данъчната инспекция може да откаже да плати приспадане на имущество на неработещ пенсионер. Ако кандидатът попадне в определения от закона срок, действията на данъчните служители ще бъдат некомпетентни. Ако имате някакви затруднения с получаването на приспадане на данък върху собствеността, трябва да се свържете с адвокат за съвет и евентуално да подадете искова молбаухажвам.

Съгласно член 32 от Данъчния кодекс на Руската федерация данъчните органи са длъжни да вземат предвид писмените обяснения на Министерството на финансите на Руската федерация. Разяснения от Министерството на финансите относно процедурата за предоставяне на приспадане на данък върху имуществото на пенсионери бяха изпратени до Федералната данъчна служба с писмо № ED-4-3 от 19 юли 2013 г. [защитен с имейл]

Жилище може да бъде построено или, например, да се приеме като подарък, а вие също можете да го купите. Има различни опции за придобиване, а именно: еднократно плащане или ипотечна програмакредитиране. И можете да намерите функция, приложима и за двата случая, която може би не е известна на всички жители на нашата страна.

Това е данъчно приспадане от сумата на закупеното жилище. Да разберем, възможно ли е пенсионер да върне 13 процента от покупката на апартамент?

Да предположим, че значението на такова понятие като "данъчно приспадане" не е напълно разбрано от всички читатели. В тази връзка бих искал да обърна внимание на факта, че възможността за получаване на данъчно приспадане предполага наличието на всякакви платени данъци. (например - върху доходите на гражданите)така че да има от какво да се изважда.

От гореизложеното следва, че тези граждани, които плащат данъци, тоест работят, или, алтернативно, водят предприемаческа дейност. Същото важи и за пенсионерите.

И това обикновено е така.Но, както понякога се случва, може да има някои изключения. Също така 13% от покупната цена на жилище могат да бъдат получени от:

• непълнолетни деца, в случай че покупката се извършва на тяхно име, а родителите са добри данъкоплатци. Тази ситуация важи и в случай на ипотечно кредитиране;
• неработещи пенсионериако жилището е закупено от тях - или в годината на пенсионирането им, или през предходната година. Да го кажа малко по-различно – през периода, когато е възможно да се извади пари в бройот техните данъци върху доходите.

За работещите пенсионери обаче ситуацията се усложнява допълнително от факта, че от тях се изисква жилищни помещениящяха да имат останалата част от данъчното облекчение. В същото време началото на получаването му трябва да бъде в периода, предхождащ пенсионирането му.

Тогава годината, в която е придобито жилище от пенсионер, се счита за година на баланса. Остатъкът се пренася за 3 години, предхождащи годината на закупуване на жилището.

Прехвърляне на баланс, пример:жилището е закупено през 2016 г., като тази година се счита за годината на формиране на баланса. Пенсионерът трябва да кандидатства до Федералната данъчна служба за приспадане на данъци през 2017 г. И така, по-подробно:

1. При кандидатстване през 2017 г. можете да получите данъчно облекчение за 2015, 2014, 2013 г.
2. По същия начин през 2018 г. - за 2015 г., 2014г.
3. По същия начин през 2019 г. – за 2015г.
4. По същия начин през 2020 г. няма какво да получите, тъй като балансът се анулира.

Ако сделката за работещи пенсионери е извършена преди 2010 г., остатъкът от данъчното облекчение не се начислява.

Държавата обаче е поставила лимит от два милиона, за сумата, от която се прави изчислението. С други думи, няма да е възможно купувачът на жилище, както и пенсионерът, да получи повече от 260 хиляди рубли.

Можете също така да уточните, че така е било и преди - само на едно лице, собственикът, закупил апартамента. Сега при семейни двойки е възможно двама да получат данъчно облекчение, ако единият от съпрузите е купувач на жилището.

Ако гражданин е платил данъци за предходната година по-малко, отколкото трябва да получи в съответствие със сумата, изчислена в размер на 13% от разходите за закупуване на жилище, тогава той ще може да получи само сумата, която е платил като данък.

Например: той плати 150 хиляди рубли данък върху дохода за годината, но трябваше да получи 260 хиляди рубли. В годината на заявлението си за данъчно приспадане той ще може да получи само 150 хиляди рубли. Останалата сума той ще може да получи по-късно, през следващите години от обжалването му пред данъчните.

Както често се случва, дори ако нещо, което се нарича „дължимо“, трябва да се подаде заявление за това, както гражданин, така и пенсионер. Където? Където се занимават с данъци - във Федералната данъчна служба. Има и опция за връщане на данъка чрез работодателя.

Списък на необходимите документи:

• заявление в установената форма;
• удостоверение за данък върху доходите на физическите лица, върху платени данъци за предходния период;
• споразумение за сделка;
• документ, потвърждаващ собствеността.

Съответният документ дялово участиеЗадължително, ако има няколко собственици.

В случай на ипотечно кредитиранеизисква да предостави:

• копие договор за заемс банка
• справка за плащане на лихвите по кредита.

Ако имотът е закупен за ипотечен заем, тогава размерът на възстановяването се увеличава с 50 хиляди рубли.

Руските пенсионери също могат да получат средства в размер на 13 процента от стойността на закупеното жилище при второ или трето обжалване пред Федералната данъчна служба.

Подобна ситуация може да възникне, ако лимитът за плащане, определен от държавата в размер на 260 хиляди рубли, не е изчерпан по време на първото приложение или при закупуване на друг недвижим имот. Превишете обаче тази граница обща сумаплащанията за едноличния собственик на жилищното помещение не могат.

Според актуалните в Руската федерация данъчни разпоредбив някои случаи се предвижда приспадане на имущество за пенсионери при закупуване на апартамент. Това означава, че данъкоплатците при задължение за плащане на данъци могат да намалят данъчната основа с определен размер. Данъчно облекчение при закупуване на жилище за пенсионери е една от разновидностите на такъв случай.

Възстановяване на данък върху дохода при покупка на жилище

При закупуване на жилище (собственост, апартаменти, други жилищни помещения, например части от апартамент или къща, стаи, дялове и др.), руснаците могат да кандидатстват за данъчно облекчение и да върнат част от изразходваните пари (поради данък върху дохода). възстановявания). Законово е установена максималната възвръщаемост, която може да се получи в зависимост от това как е платен имотът – със собствени или привлечени средства (кредитиране).

Кой има право на приспадане

Възползвайте се от това данъчни облекченияможе:

1. Обикновени граждани, които са имали материални доходи и са платили данък върху доходите през 3-те години, предхождащи покупката;
2. Пенсионери, които получават освен пенсия заплата или друг облагаем доход.

Важно! Данъчното приспадане е намаление данъчна основаданъкоплатец. Следователно само руснаци с официални доходи, от които се плаща бюджет за данък върху доходите на физическите лица.

Как да намалим размера на данъчната основа

Такова връщане на средства се представя като сума, която намалява размера на дохода на гражданина, от който се изчислява дължимият данък върху доходите.Тоест от частта от дохода, равна на приспадането, данъкът няма да бъде удържан. Данъчният кодекс на Руската федерация също така предвижда възможност за връщане на част от данъка, платен по-рано, чрез прилагане на облекчението.

Данъчните правила ви позволяват да намалите размера на данъчната основа:

• в присъствието на деца;
• при получаване на платено образование;
• при заплащане на лечение и закупуване на лекарства;
• закупуване на недвижим имот и др.

Възстановяване на имущество за хора с увреждания

Възстановяване на имущество може да бъде предоставено на всички руснаци, които получават облагаем доход, следователно пенсионерите също могат да бъдат включени в тези правоотношения в някои ситуации.

Хората с увреждания, които са на заслужена почивка, купуват жилища наравно с други лица, също могат да се ползват от привилегии под формата на възвръщаемост на собствеността. В съответствие с Данъчния кодекс на Руската федерация социалните помощи, назначени в съответствие с действащото законодателствоне се облагат с данък върху доходите.

В тази връзка се предоставят възстановявания на пенсионери:

1. Ако продължават да работят или са работили през последните 3 години преди придобиването на недвижим имот.
2. Получаване на служебна заплата или доход от други дейности и плащане на 13% данък.
3. Тези, които са спрели да работят, но преди придобиването на недвижими имоти освен пенсии са имали и друг официален доход, от който се е плащал данък върху доходите на физическите лица.

Имате ли нужда от темата? и нашите адвокати ще се свържат с вас скоро.

Условия за възстановяване на сума при покупка на имот през 2019г

В зависимост от причисляването на хората с увреждания към различни категории, възстановяването на имущество при закупуване на недвижим имот за всеки от тях може да се прилага по различни начини:

• Работещите хора с увреждания могат да получават обезщетения от годината, в която са регистрирали собственост върху жилище.

Ако удържаните суми надвишават данъците, платени през тази година, е възможно остатъкът от удръжките да се прехвърли към следващите години, докато бъдат напълно реализирани.

• На неработещите пенсионери реално се възстановява част от удържаните преди това данъци. При отпускане на обезщетения, 3 последните годинипреди периода, когато е формиран преносът.

При уволнение на пенсионер в годината, когато е оформил правата на собственост върху придобития имот, те започват да се връщат от годината на регистрацията им. Ако в този период е имал доходи и от него е плащан данък върху доходите. Ако има недостиг на средства в този период, средствата се връщат към предходните 3 години.

Съгласно нормите на Данъчния кодекс на Руската федерация предоставянето на привилегии на собственост има редица нюанси:

• привилегията се разпростира само върху имущество, придобито с лични спестявания. Не се прилага, ако работодателят е платил за покупката или жилището е закупено за майчински капитал и т.н.
• размерът на приспадането е 13% от разходите, но не повече от 2 милиона рубли,
• когато ипотечните фондове участват в плащането на жилища, максималните разходи се увеличават до 3 милиона рубли,
• право на имущество и финансови облаги възникват веднъж в живота,
• не се предоставят привилегии, ако имуществото е придобито от свързани лица (близки роднини, подчинени и висшестоящи и др.

Как да си върнем 13% при покупка на имот

Финансова и имуществена декларация е възможно да се извърши по 2 начина, за които трябва да подадете подходящо писмено заявление:

1. Привилегиите се получават, ако в края на определения период те се обърнат към Федералната данъчна служба по местоживеене с пакет документи, потвърждаващи правото на приспадане.
2. Работещите пенсионери ще могат да реализират обезщетения чрез своите работодатели, като няма нужда да чакат края на срока, посочен в закона. Но предварително е необходимо да се прехвърлят на Федералната данъчна служба документи, оправдаващи придобиването на имущество, разходи, права на собственост.

Изтеглете за преглед и отпечатване:

За да обработи връщането на средства чрез работодатели, Федералната данъчна служба, след като провери получената информация, издава уведомления до данъкоплатците, потвърждаващи тяхното право да получават декларации за собственост. Този документ позволява на работодателите да не удържат 13% данък от доходите, изплатени на служителите, докато обезщетението не бъде напълно приложено.

Важно! Ако субектите на привилегията имат няколко работодатели, той има право да върне средства чрез всеки от тях.

Изчисляване на възвръщаемостта на имуществото

Имущественото и финансово обезщетение се предоставя на данъкоплатеца не от цялата цена на недвижимия имот, а е ограничено до 2 милиона рубли. При придобиването му с участие - в размер на действителните разходи за плащане на лихва, но не повече от 3 милиона рубли.

Размерът на обезщетението в необходимия период зависи от:

• размера на официалния доход на данъкоплатеца;
• размера на дължимия и действително платен от него данък върху доходите. Тъй като връщат парите в същата сума.

Като се има предвид факта, че сумата на сумата, изразходвана за закупуване на жилище, за която може да се иска обезщетение, е ограничена от Данъчния кодекс на Руската федерация, сумите за възстановяване също имат максимални ограничения:

• 260 000 рубли. при закупуване на недвижим имот за собствени спестявания;
• 390 000 рубли при покупка за кредитирани средства (ипотека).

Внимание! Ако приспадането е издадено до максимум, то може да се използва само веднъж.

Когато покупната цена е по-ниска, данъкоплатците имат възможност отново да приспадат остатъчната сума при следваща покупка. Максималната сума за възстановяване ще бъде равна на сумата, която е била в сила през периода, когато гражданинът за първи път е получил право да го получи и е бил формиран прехвърленият баланс.

В случай на погасяване на лихва по ипотечен кредит, приспадането за данъчен период(година) се предоставя за сумата, изчислена от сумата на действително платената лихва за годината.

Документи за кандидатстване за обезщетения във Федералната данъчна служба

За получаване на такива привилегии е необходим определен набор от документи, потвърждаващи правото за получаването им и факта на направените разходи.

Съгласно Данъчния кодекс на Руската федерация разходите за закупуване на жилище могат да включват

• цената на ремонта му;
• разработване на проектни разчети;
• закупуване на довършителни материали;
• плащане за довършителни работи (ако са предвидени в договора за продажба на недвижим имот).

В допълнение към заявлението за упражняване на съответните правомощия, получателите на обезщетения са длъжни да предоставят (в копие и оригинал):

• идентификация;
• лична карта на пенсионера;
• 3- данък върху доходите на физическите лица (попълнен);
• удостоверение 2 - данък върху доходите на физическите лица. Ако в рамките на посочения срок дадено лице смени мястото си на работа, тогава тези удостоверения трябва да бъдат взети от всички работодатели;
• документи, потвърждаващи придобиването на права върху собственост (договор за покупко-продажба);
• документи за права на собственост върху придобития имот;
• документи, потвърждаващи разходите (квитанции, банкови извлечения);
• банкови данни за превод на пари.

Важно! Срокът за кандидатстване за обезщетения не е ограничен от закона. Можете да кандидатствате за връщане на пари, изразходвани за покупка на недвижим имот по всяко време след регистрацията му в имота.

Период на плащане

Информацията за получаване на декларация за имущество, подадена до Федералната данъчна служба, се подлага на правен преглед, извършен от инспектората самостоятелно в рамките на законоустановения срок:

1. При подаване на заявление до Федералната данъчна служба документите се разглеждат за 90 дни.
2. При кандидатстване за удръжка пред работодатели - 30 дни.
3. Освен това в рамките на 10 работни дни Федералната данъчна служба взема решение за одобрение или отказ за упражняване на правото на данъчно приспадане.

В края на посочения период, когато се вземе положително решение за плащане на удръжката, парите се превеждат по банковата сметка на гражданина, като се използват предоставените от него данни.

Уважаеми читатели!

Описваме типични начини за разрешаване на правни въпроси, но всеки случай е уникален и изисква индивидуална правна помощ.

За бързо разрешаване на проблема ви препоръчваме да се свържете квалифицирани юристи на нашия сайт.

Последни промени

Нашите експерти следят всички промени в законодателството, за да Ви предоставят надеждна информация.

Абонирайте се за нашите актуализации!

Данък върху доходите на физическите лица

26 юни 2017 г., 18:35 ч. 3 март 2019 г. 13:47 ч.

Въпреки наличието на разяснения по въпросите за получаване на удръжки от лица в пенсионна възраст, темата често е обект на дискусия. Най-популярни са удръжките, свързани с разходите за лечение и придобиването на недвижими имоти от лица на заслужена почивка. Ще разберем дали пенсионерите могат да получат данъчни облекчения, какви са нюансите и последните променив законодателството.

Данъчно облекчение при закупуване на апартамент като пенсионер

При закупуване на жилище новият собственик има право на възстановяване на надвнесения данък -. За да го използвате, трябва да са изпълнени две условия:

• Правото на приспадане не е използвано или сумата е по-малка от лимита.
• Жилище не се закупува от близък роднина или работодател.
• Наличие на доход (заплата), от който се плаща данък върху доходите на физическите лица. Можете да се върнете за една година не повече, отколкото е било платено в бюджета.

Тази услуга е приложима не само за настоящите, но и за бъдещите доходи на физическо лице до изчерпване на лимита. Ако работещият пенсионер няма проблеми с връщането на надвнесен данък, с изключение на периода на връщане за ниски доходи, тогава ситуацията с неработещ пенсионер е малко по-различна, тъй като пенсията не е облагаема. Правителството на Руската федерация, разбирайки сложността на ситуацията, определи едно изключение в параграф 10 на член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация - гражданите на пенсионна възраст могат да упражнят правото си на приспадане за трите години, предхождащи покупката. на жилища. Ако размерът на данъка върху дохода за периода не покрива максималната сума, която пенсионерът може да получи по закон, или той е прекарал последните три години на заслужена почивка и не е платил данък върху доходите на физическите лица, тогава ще се изисква облагаем доход да върне останалата част от обезщетението. Може не само да е така заплата, но и други приходи с изплащане на доходи в размер на 13 процента: продажба на недвижими имоти или дялове от предприятия, отдаване под наем на недвижими имоти и др.

Не забравяйте за близките роднини на пенсионера, а именно: съпругата или съпругът. Ако гражданинът е официално женен и неговата сродна душа работи или има облагаем доход, тогава за него може да се получи обезщетение.

Размерът на данъчното облекчение е съответно 2 милиона рубли. максимална сумакомпенсацията ще бъде 2 милиона х 13% = 260 хиляди рубли. Когато се използва, данъчната основа може да бъде намалена до още три милиона рубли, но само един обект на живот. Важи само за проценти.

Примери за изчисление:

Гражданин на Слуцк се пенсионира през август 2017 г. и реши да се премести по-близо до морето. През 2017 г. той продаде апартамента си, в който живееше през последните 20 години, и купи апартамент в Евпатория за 4 милиона. За да получи плащане, той трябва да изчака до края на годината и да подаде връщане на данъци. Той ще може да предостави всички необходими документи на Федералната данъчна служба по всяко време през 2018 г. или по-късно. Към момента на правото на приспадане е пенсиониран, така че може да върне внесения данък върху доходите на физическите лица за 2015-2017г. Данъчната основа за последните три години беше: 450 000 + 495 000 + 299 000 = 1 244 000 рубли, а възстановяването ще бъде 1 244 000 х 13% = 161 720 рубли.

Гражданинът Кузмина е пенсионер по възраст, но продължава да работи. През 2017 г. тя купи къща за 3 милиона рубли и се премести в нея от хостела си. След като регистрира собствеността си, тя отиде да подаде документи до Федералната данъчна служба за приспадане за периода от 2014 до 2016 г. За периода нейният доход е 1 100 000 рубли, така че след като получи 1,1 милиона x 13% = 143 хиляди рубли, тя има право да получи уведомление от данъчен офиси напишете молба за работа. В нейния случай цената на апартамента е над границата на приспадане, в бъдеще тя ще може да намали данъчната основа с още 2 милиона - 1,1 милиона = 900 хиляди рубли. Но плащането няма да бъде една сума, а месечно намаление на данъчната основа до пълното използване на ползата.

Законодателни промени през 2019 г

На 01.01.2012 г. се осъществиха най-важните промени в законодателството, които са от интерес предимно за възрастните граждани. Тогава стана възможно да се възползвате от прехвърлянето на данъчното облекчение за трите години, предхождащи възникването на правото на приспадане. Но първоначално само неработещи пенсионери можеха да използват това право. Този момент е променен от началото на 2014 г., когато работещите и неработещите пенсионери бяха изравнени в правата (Писмо на Министерството на финансите на Руската федерация от 17 април 2014 г. № 03-04-07 / 17776). Оттогава не е имало съществени промени в законите.

Приспадане на лечението

Този вид принадлежи към Основните характеристики са:

• възможност за получаване годишно;
• максималната сума е 120 000 рубли годишно за всички видове социални удръжки, с изключение на или благотворителност;
• не могат да бъдат върнати повече от суматаплаща се годишно под формата на данък върху дохода. Балансът не се пренася в следващия период.

Вместо пенсионер, който е преминал, неговите близки (деца, съпруг или съпруга) могат да получат приспадането. Предпоставка е сключването на договор и платежни документи за роднина.

Когато пенсионерът кандидатства за данъчно облекчение за лечение, няма значение дали гражданинът е бил лекуван в държавна или частна клиника, в страната или в чужбина. При скъпоструващо лечение можете да включите и необходимите лекарства, закупени по рецепта за ваша сметка.

Как да получите данъчно облекчение за пенсионер

Има два варианта за получаване на обезщетения: чрез работодател или данък. Разбира се, все още има опции за подаване на декларация през портала на държавната служба или данъчния уебсайт, но все пак се нуждаете от посещение на проверката и процедурата ще изисква електронен цифров подпис, който не всеки има (след като напишете инструкции за това тема, тук ще бъде добавена връзка). Вярно е, че ще се наложи и посещение на Федералната данъчна служба, ако бъде подадено заявление. данъчен агент. След проверка на документите инспекторът в рамките на един месец ще издаде известие за правото на приспадане, което заедно със заявлението се подава в счетоводството на работодателя. По-нататък данъчната основаще намалява до пълното изчерпване на лимита за приспадане и данък върху доходите на физическите лица вече няма да се удържа от заплатата ви.