Имущественный налоговый вычет при строительстве квартиры. Имущественный вычет при строительстве дома
Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.
Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.
Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2019 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.
Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета.
Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:
Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:
- Непосредственная покупка жилья (квартира, дом, комната);
- Постройка собственного дома;
- Любые расходы на ремонт и отделку новоиспеченного жилого имущества (главное при этом сохранять все чеки);
- Также вы имеет право вернуть деньги за уплату процентов по ипотечному кредиту .
Кому вернуть деньги не удастся?
Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:
- Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
- Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
- Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
- Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
- Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
- Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.
Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?
В ответе на этот вопрос возможны два варианта:
- Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
- Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.
Сколько денег вернут?
Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:
Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры - 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.
За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.
Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.
Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры
Пример 1 : В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество. Максимум, что вам положено в этом случае - это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать. Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3). Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 - 93 000 - 7800).
Пример 2 . Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000). Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей. Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей.
Необходимые документы
Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.
Итак, утвержденный на 2018 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:
- Копия паспорта;
- Договор купли-продажи квартиры + копия;
- Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
- Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки о банковских переводах, платежки и т.д.);
- Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
- Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
- Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
- Заполненное заявление на возврат налогового вычета.
Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.
Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2017 и 2016 гг.
Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?
Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:
- Свидетельство о регистрации права собственности - в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
- Акт о передачи квартиры в собственность - если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.
Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.
Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).
Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года . Т.е. например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.
Процесс получения налогового вычета
Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.
Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.
Для получения налогового имущественного вычета в 2018 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).
Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.
Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?
Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет. Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.
После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.
О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.
Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн.
Калькулятор
Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2019 году, вы можете, воспользовавшись нашим
Многие граждане знают, что, покупая жилье, можно получить от государства частичное возмещение в виде возвращения уплаченного подоходного налога.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Но воспользоваться данной льготой можно не только при покупке, но и при строительстве дома. Как возместить расходы, понесенные при строительстве жилища?
Условия
О том, как вернуть налоговый вычет при постройке дома, задуматься нужно еще в преддверии строительства. Итоговая сумма вычета непосредственно зависима от объема потраченных средств.
Для этого необходимо документально подтвердить затраты. Максимальная сумма компенсации от государства составляет тринадцать процентов от двух миллионов рублей, то есть двести шестьдесят тысяч.
Налоговым вычетом называется вид государственной компенсации, предусмотренный налоговым законодательством. Регламентирование такой компенсации предусмотрено Налогового Кодекса РФ.
Величина ее варьируется в зависимости от количества израсходованных средств. Но при этом объем базовой основы для расчета не может превышать двух миллионов рублей. Правом на обращение за налоговым вычетом при постройке жилища обладает налоговый резидент РФ.
Таковым может и лицо, не обладающее российским гражданством, но проживающее на российской территории не меньше ста восьмидесяти трех дней на протяжении двенадцати предшествующих месяцев. Главное условие это регулярная выплата соискателем подоходного налога.
Как правило, выплату подоходного налога осуществляет работодатель. Если трудоустройство официально не оформлено и работник получает зарплату безо всякого документального сопровождения, то налоговый вычет оформить не удастся.
Также не положен вычет несовершеннолетним гражданам, неработающим пенсионерам, студентам, предпринимателям и безработным.
Не вправе получить налоговое возмещение и гражданин, использовавший для строительства различные дотационные средства. При этом не имеет значения гражданство и собранные бумаги о понесенных расходах.
Исключается возврат НДФЛ при использовании материнского капитала для строительства. То же самое касается и стройки с получением финансовой помощи от работодателя.
Если обозначить основные условия для возврата НДФЛ при строительстве, то они таковы:
- гражданин должен быть официально трудоустроен, то есть являться налогоплательщиком РФ;
- строительство осуществлено только на собственные средства без использования государственных дотаций и помощи работодателя;
- траты должны быть засвидетельствованы документально.
Важно, что оформить налоговое возмещение допустимо лишь единожды. При повторном строительстве налоговый вычет не полагается.
Существуют и некоторые нюансы возврата налога при постройке дома. Например, как быть, если дом построен на деньги от кредита? В таком случае НК РФ говорит о том, что вернуть налог возможно лишь при оформлении целевого займа.
То есть если кредит взят именно на строительство. При оформлении потребительского кредита никакой компенсации не полагается.
А если приобретен недостроенный дом, как получить возмещение расходов? В этом случае принятие к вычету возможно только, если в договоре покупки сказано, что продается дом незавершенной постройки.
Если дом построен на, специально для этого, приобретенной земле, то обратиться за вычетом можно лишь после приобретения гражданином права собственности на земельный участок и дом.
Как оформить
Для оформления возмещения налога при строительстве надобно обратиться в налоговую службу по месту проживания. При обращении понадобится подать необходимые документы.
Следующим шагом становится заполнение декларации. При этом помимо затраченных на строительство средств необходимо указать все имевшиеся доходы, например:
- продажа собственности;
- предоставление разовых услуг;
- получение платы за аренду жилья и подобное.
- индивидуальные данные подателя заявления;
- статья , определяющая право на получение налогового вычета при строительстве;
- сумма, подлежащая к возврату;
- расчетный банковский счет, на который должны быть перечислены средства;
- подпись и дата.
Вернуть подоходный налог можно и через работодателя. В этом случае потребуется аналогичное обращение в налоговые органы. После проверки информации и в случае положительного решения, ФНС выдает уведомление.
Оное следует подать в бухгалтерский отдел по месту работы. На протяжении года заработная плата будет выдаваться без вычета тринадцати процентов.
Особенность компенсации в том, что за год можно получить только сумму в объеме выплаченного дохода. То есть если за год налогоплательщик выплатил, например, семьдесят тысяч рублей НДФЛ, то именно эту сумму он и получит.
Невыплаченный остаток налогового вычета переносится на следующий год. Нужно повторить всю процедуру обращения в ФНС, заново подать документы и оформить компенсацию уже на текущий год.
Какие нужны документы
Самое главное при оформлении возврата НДФЛ после строительства дома это предоставление всех необходимых документов.
К таковым причисляются:
- договор купли – продажи земельного участка под ИЖС;
- финансовая документация, подтверждающая приобретение строительных материалов (товарные чеки, квитанции, банковские выписки, расписки, акты приема-передачи);
- акты выполненных работ при привлечении строительных фирм (за подключение коммуникаций, достройку или постройку дома, составление сметы или проекта).
Все иные расходы, например, покупка строительного инструмента или погашение банковской комиссии, при оформлении налогового вычета в расчет не принимаются.
Помимо документов, свидетельствующих о понесенных расходах, понадобится предоставить:
- декларацию, заполненную по форме ;
- справку с места работы о доходах по форме ;
- заявление о предоставлении налогового вычета;
- заявление о компенсировании излишне уплаченного подоходного налога;
- данные банковского счета или копию сберегательной книжки.
Для того чтобы правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ также потребуется подготовить определенные документы, в частности:
- справки со всех мест работы за годы, указываемые в декларации, выданные бухгалтерской службой работодателя по форме 2-НДФЛ;
- документ, подтверждающий право собственности на жилье;
- акт приема-передачи жилища, если имеет место участие в долевом строительстве;
- договор купли-продажи, переуступки права требования или инвестирования;
- платежные документы с обязательным указанием Ф.И.О. (приходный кассовый ордер, расписка продавца в получении денежных средств, банковская платежка);
- паспортные данные налогоплательщика, постоянный адрес регистрации, почтовый индекс;
- реквизиты банковского расчетного счета.
Сроки возврата НДФЛ при строительстве частного дома
В настоящее время срока давности для подачи заявления на получение имущественного вычета не предусмотрено.
Однако следует учитывать, что право на возврат НДФЛ возникает лишь с момента обретения права собственности на дом. То есть при получении документов собственника, обратиться за вычетом можно лишь на следующий год или позже.
За годы до подтверждения права собственника получить возврат НДФЛ не удастся. То есть расходы, понесенные в более рани е годы не могут быть включены в базу для расчета компенсации.
Что касается сроков возврата, то здесь все зависит от варианта возмещения. Если налогоплательщик решает вернуть деньги через налоговую инспекцию, то он получит средства на расчетный счет единым платежом.
В этом случае срок возврата может затянуться до полугода. Сначала в течение трех месяцев проводится доскональная проверка обратившегося налогоплательщика и всех его документов.
Налоговый вычет при строительстве дома - это возврат денег, потраченных на возведение частного дома, в виде ранее уплаченного Вами НДФЛ с заработной платы или иного дохода.
Если же вас интересует, как заполнить 3-НДФЛ при строительстве жилого дома , то читайте статью по .
Максимальная сумма вычета 2 000 000 руб., от сюда следует что:
- Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;
- если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.
Пример
У Свиридова В.К. на возведение дома было потрачено 3 850 000 руб. В данном случае, сумма затрат больше 2 000 000 руб. Поэтому, собирая документы на получение имущественного вычета, он получил 260 000 руб. (2 000 000×13%=260 000 руб.)
Пример
Плотников И.М. при постройке дома израсходовал 1 800 300 руб. Т.к. расходы не превысили законодательное ограничение, то при исчислении имущественного вычета ему вернули 234 039 руб. (1 800 300×13%=234 039 руб.).
Налоговый вычет при строительстве дома по ипотеке
Также Вы имеете право вернуть НДФЛ за уплаченные банку деньги в счёт погашение процентов по целевому кредиту(ипотеке) на строительство дома.
- Максимальный вычет в таком случае 3 000 000 руб.;
- Значит вернуть можно до 390 000 руб.
Пример
Кузнецову А.Д. был одобрен кредит на строительство дома 5 400 700 руб. За несколько лет он выплатил процентов по кредиту в размере 680 500 руб. После подачи документы на вычет, ему вернулись:
2 000 000×13%=260 000 руб. (расходы на строительство).
680 500×13%=88 465 руб. (оплата процентов).
Обратите внимание!
При одобрении займа, убедитесь, что в договоре займа указана цель - на строительство (приобретение) жилья.
Отделочные работы
Имущественный вычет на ремонт и отделку можно получить на:
- расходы за услуги по отделке;
- расходы на материалы .
Документы, необходимые для возврата налогового вычета на строительство дома в 2019 году
- справка по форме 2-НДФЛ;
- заполненная декларация 3-НДФЛ;
- оригинал паспорта (при личном обращении в налоговую инспекцию);
- заявление на имущественный вычет;
- выписной лист из ЕГРН о праве собственности;
- платежные документы и договоры, подтверждающие расходы на строительство и отделку дома (чеки, квитанции, акты выполненных работ и т. д.);
- свидетельство о браке;
- заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
- свидетельства о рождении детей, если собственность оформлена на детей.
Если на строительство дома был взят целевой кредит, то также следует приложить:
- кредитный договор;
- справку банка о погашении процентов;
- платежные документы, подтверждающие уплату процентов.
Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома
Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с и и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от 29.10.2010 г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).
Если у Вас в документах указано:
- жилое строение;
- садовый домик;
- дачный дом;
то вычет получить - нельзя.
Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.
Как получить налоговый вычет при строительстве дома, если нет чеков
Возникает немаловажный вопрос - как быть в случае утери чека или он выцвел. Здесь налоговая инспекция никак не сможет принять расход без подтверждающих документов, поэтому чеки рекомендуется все сохранять.
- взять выписку из банка, если оплата была картой;
- восстановить чек, обратившись в магазин за дубликатом.
Законодательно не установлено какие подтверждающие оплату строительных материалов документы необходимо представить. Согласно разъяснениям Минфина РФ от 20.12.2013 № 03-04-07/56452 таким документом может быть товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), при обязательном наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за стройматериалы.
В случае если Вы потеряли чеки об оплате услуг строительства или ремонта, Вы также можете обратиться в компанию для восстановления документов об оплате.
Для сохранности информации на чеках желательно с них делать копию или скан, так как по истечении короткого времени они выцветают, и текст становится нечитабельным.
Что делать, если приобретен объект незавершенного строительства
- В договоре купли-продажи обязательно указать, что Вы покупаете объект незаконченного строительства.
Только в этом случае можно рассчитывать на получение вычета.
Если в договоре не будет указан данный факт, то на достройку, ремонт, отделку вычет применить никак нельзя, только на покупку.
Если, в договоре при покупке все-таки было указано, что Вы приобретаете незаконченный объект, то в этом случае можете получить возврат за достройку только после окончания строительства и регистрации дома.
Изменения в получении налогового вычета при строительстве дома в 2019 году
Явных изменений в нынешнем году не произошло, так как основные произошли ещё в 2014 году. С тех пор, можно получать вычет не по одному объекту, как это было ранее, а по нескольким, пока общая сумма покупок и расходов не превысила 2 000 000 руб.
Поэтому, здесь не стоит забывать, что теперь можно получить вычет не только за постройку недвижимости, но и .
Но тут есть свои особенности, которые необходимо учесть, если Вы будете собирать документы на получение вычета за строительство дома с земельным участком:
- земельный участок должен быть куплен исключительно для строительства жилого дома;
- только после окончания строительства и получения свидетельства о регистрации права собственности можно получить вычет на земельный участок ().
Зачастую, стоимость земельного участка и постройки превышает 2 000 000 руб., а принять сумму, превышающую этот порог нельзя.
Здесь существует выход для супружеских пар, состоящих в официальном браке. Законодательством предусмотрено, что каждый из супругов имеет законное право получить имущественный вычет. Это считается совместно нажитым имуществом ().
Пример
Супруги Рогановы потратили на приобретение земли и сооружение жилой недвижимости 6 370 080 руб. Каждый из них подал пакет документов на возврат по 2 000 000 руб. Поэтому, в общей сложности им государство вернет 520 000 руб. (по 260 000 руб. каждому). Остальную сумму, к сожалению, к вычету применить нельзя.
Долевое владение недвижимостью
Бывают ситуации, когда у Вас в собственности только определенная доля в постройке (долевое участие). В данном случае все делится пропорционально долям владения.
Уже давно известно, что приобретение квартиры дает право на возмещение государством части потраченных средств. При этом не все в курсе, что можно получить также возврат подоходного налога при строительстве частного дома. Таким образом, удается «посидеть сразу на двух стульях»: построить дом своей мечты и вернуть часть денежных средств, затраченных на строительство. Порядок такого возмещения установлен статьей № 220 НК РФ.
Кому вернут налоги за построенный дом
Право на возврат подоходного налога при строительстве частного дома имеют не все желающие. Собственно, условий немного, всего три. Для того чтобы осуществить подобную процедуру, нужно:
- быть гражданином РФ или иметь право официально проживать и работать на территории государства не менее чем 183 дня в году;
- быть официально трудоустроенным и отчислять из своего заработка соответствующий налог на доходы;
- собрать все необходимые документы и подать их на рассмотрение и проверку в налоговую инспекцию.
Когда вычет не предоставят
Существуют также условия, при которых возврат подоходного налога при строительстве частного дома не производится. Например, такие:
- вы не оформили строительство официально;
- все или некоторые платежи оплачивались за счет бюджетных или дотационных средств;
- право на возврат налога было использовано ранее;
- вы не строили дом «с нуля», а приобрели объект неоконченного строительства;
- ваше трудоустройство неофициально, вы получаете зарплату "в конверте";
- отсутствуют документы, подтверждающие расходы;
- вы оплачивали услуги, к примеру, родственникам.
Важно! Если вы приобретаете недострой и все же рассчитываете на возврат НДФЛ, то в договоре должно быть четко указано, что приобретаемое жилье признано объектом незавершенного строительства, непригодно для жилья и нуждается в доработке.
Что включается в расходы на строительство
Если планируете получить возврат подоходного налога при строительстве частного дома, обязательно сохраняйте все документы, способные подтвердить ваши расходы. В затраты могут включаться:
- чеки и платежки за строительные и отделочные материалы;
- квитанции за оплату разработки проектной документации и сметы;
- выписка из банковского счета за покупку недостроя;
- копии договоров на оказание строительных услуг и выполнение отделочных работ;
- платежи коммунальным предприятиям за проведение и подключение коммуникаций (свет, вода, газ, канализация).
Внимание! Все стройматериалы должны относиться к возведению именно дома. Если вы приобрели, например, бревна для возведения бани, эти деньги не будут входить в расчетную сумму.
Налоговый вычет при строительстве дачи
Если вы решили получить налоговый вычет за возведенную дачу, нужно учитывать некоторые тонкости. Налоговый кодекс РФ прямо указывает на тот факт, что возмещение НДФЛ можно получить только за постройку жилого дома. Это значит, что если у вас в документах будет указано, что велось строительство дачи или садового дома, получить часть своего НДФЛ обратно будет проблематично.
Чтобы сложностей не возникло, в документах должно быть указано именно «жилой дом». Причем помещение должно соответствовать этому названию, то есть иметь основные помещения и подсобные. Стоит помнить, что имущественную льготу можно оформить не только на строение, но и на земельный участок.
Возможен ли льготный вычет при условии долевого строительства
Если вы строите для себя не дом, а квартиру, то речь, скорее всего, ведется про долевое строительство. Возврат подоходного налога для вас также возможен. Тут в расходы можно включить следующие пункты:
- разработка и составление проекта и сметы;
- приобретение материалов для строительства;
- затраты на отделочные работы и само строительство;
- прокладка нужных коммуникаций.
При участии в долевом строительстве стоит быть особенно внимательным. Иногда возникают сложности:
- если с момента подписания договора о долевом строительстве до дня сдачи помещения в эксплуатацию прошло более трех лет, возвращать НДФЛ, скорее всего, потребуется через суд;
- иногда застройщик вместо договора о долевом строительстве заключает какой-либо иной вид соглашения - в этом случае процедура возврата НДФЛ сильно осложняется.
Бывают ситуации, когда возникают сложности с получением права собственности на построенное жилье. Связано это может быть, например, с недобросовестностью компании-застройщика; если затягивать с этим вопросом, можно потерять значительную часть средств, подлежащих возмещению, из-за инфляции.
Документы
Чтобы вся процедура прошла максимально быстро и просто, нужно внимательно подготовить все документы. Для возврата подоходного налога вам понадобятся:
- договор на приобретение участка под застройку или куплю-продажу недостроя;
- любые счета, квитанции, чеки, расписки, банковские выписки, подтверждающие сумму ваших расходов;
- акты приема-передачи работ, выполненных строительными фирмами или сотрудниками коммунальных служб (за строительство, подведение коммуникаций, отделку и так далее).
Также понадобятся и другие бумаги:
- заявление о возврате налога, уплаченного вами;
- декларация по установленной форме 3-НДФЛ;
- заверенная ксерокопия всех страниц гражданского паспорта;
- 2–НДФЛ (это справка о доходах с места официальной работы).
Особенности возврата НДФЛ
Налоговый кодекс РФ, точнее статья 88, требует, чтобы камеральная проверка была выполнена в срок не более 90 дней со дня подачи декларации. Это значит, что за три месяца будет тщательно изучена не только она, но и все документы, к ней приложенные.
Спустя указанное время налоговый инспектор примет решение о возврате НДФЛ и уведомит налогоплательщика о результатах проведенной проверки. Если все документы в порядке, он будет возвращен. В противном случае бумаги вернут на доработку. Вам придется либо исправить недочеты, либо оспорить решение в суде.
Несколько нюансов имеет и сам возврат подоходного налога. В новой редакции, действующей с 2014 года, есть некоторые изменения, существенно облегчающие жизнь россиян. Например, если раньше льгота предоставлялась лишь однажды и не зависела от стоимости жилья, то теперь порядок выплат устанавливается с привязкой не к жилью, а к его цене.
В общем случае налогоплательщик имеет право на возмещение 13% от понесенных затрат. При этом максимальная сумма, с которой возмещается НДФЛ, не может превышать 2 миллионов рублей. То есть во сколько бы ни обошлось налогоплательщику строительство нового дома, самое большее, что он сможет возвратить, - 260 тысяч российских рублей. А вот если фактическая стоимость жилья была меньше 2 млн, недостающую сумму можно «добрать» в следующий раз, при строительстве еще одного жилья. Таким образом, домов можно построить сколько угодно, но общая сумма возвращенного НДФЛ не превысит 260 тысяч.
Еще одна новация касается жилья, приобретенного (построенного) в браке. Теперь законодатель уравнивает в правах обоих супругов. На налоговый вычет по НДФЛ могут претендовать как муж, так и жена. Так что семья получит совокупный вычет из общей суммы 4 миллиона рублей.
Варианты возврата НДФЛ
Чтобы получить обратно свой НДФЛ, можно пойти двумя путями. Первый - обратиться в налоговую инспекцию. Туда нужно предоставить для рассмотрения полный пакет документов. О том, какие именно бумаги понадобятся, было сказано выше. Срок возврата подоходного налога в этом случае занимает не менее трех месяцев. После того как будет принято решение, в налоговый орган нужно дополнительно представить реквизиты расчетного счета, на который будут переведены денежные средства.
Второй способ - обратиться к своему работодателю. Для этого нужно пойти в ИФНС с заявлением о необходимости получения вычета. Одновременно с этим требуется предоставить налоговикам все документы, указанные выше. Исключение составляет лишь декларация. Форму 3-НДФЛ в этом случае подавать нет необходимости. После получения ответа от налоговиков его нужно отнести в бухгалтерию предприятия, где вы работаете, и написать там соответствующее заявление. Все дальнейшие расчеты - забота бухгалтеров. Теперь НДФЛ с вашей зарплаты не будет удерживаться до тех пор, пока вы не выберете всю сумму льготы.
Статья рассказывает, как получить налоговый вычет при строительстве дома, разъясняет тонкости законодательства.
Строительство собственного дома обходится недешево. Потому граждане могут возместить расходы на строительство. Если оформлялась ипотека, то также компенсируются расходы на оплату ипотечного кредита и рефинансирование задолженности.
Возмещение сделать можно из своего НДФ. Права на льготу получают лишь те граждане, которые исправно платят из своей зарплаты в бюджет РФ налоги.
Не всегда полагается возмещение. Если строение подходит для проживания и прописки, то налог вернут. Когда для проживания строение не годится, то можно не заморачиваться сбором документации для ИФНС. Все равно в предоставлении льготы будет отказано.
Есть еще и другие поводы для отказа:
- Сделка заключена между близкими родственниками. Например, сын приобретает у своей матери дом, или жена заключает сделку с мужем.
- Не возмещаются средства, полученные в качестве государственной поддержки (маткапитал).
- Одна сторона сделки зависит от другой. Например, находятся в должностном подчинении на работе.
Кстати, если использовался маткапитал, то часть средств вернуть все-таки можно – это собственные затраты.
Вычет при строительстве дома своими руками
Куплен ли дом или построена квартира, значения не имеет. Более 260 тыс. рублей все равно не вернут. Максимальная сумма, которая принимается для расчетов, составляет 2 млн руб.
Когда сумма издержек не превышает 2 млн руб., то возврат будет осуществлен с такой суммы, которую сможет подтвердить гражданин.
Собственных средств не всегда хватает, чтобы построить коттедж и оплатить покупку земли. Потому оформляется ипотека. Отдельно осуществляется возврат средств, направленных на погашение ипотечного кредита. Если решить нужно, как получить налоговый вычет при строительстве дома, то обязательно придется справки собирать. Понадобится договор, заключенный с финучреждением, а также справка об уплате процентов по ипотеке.
При подписании договора с кредитной организацией, желательно внимательно ознакомиться с текстом документа. Дается сейчас налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году, если заем имеет целевое назначение: приобретение или строительство дома. Такие разъяснения дает Минфин (письмо № 03-04-05/7-535).
Пример. Дроздов решил построить дом. Но денег у него не хватало, потому он обратился в банк, взял потребительский кредит. Далее Дроздов обратился в фискальное ведомство для получения льготы. Но получил отказ. Обоснование: целью займа не является строительство жилья.
Сохраняется ли льгота, если за чеки родственник платил
Общее правило простое: возврат подоходного налога при строительстве дома осуществляется, если имеются платежные документы: чеки, квитанции об оплате. Но как быть, если расходы нес родственник или другой человек? Есть два варианта решения проблемы:
- Оформить доверенность на проведение платежей по договору;
- Составить договор займа. Оформить оплату строительных работ как возврат денежных средств по соглашению займа.
Суть составления документов сводится к доказыванию того, что налогоплательщик оплатил строительные работы.
Если дом муж и жена построили, то для получения имущественного вычета нужно подтвердить перечень расходов. Право на льготу получают муж и жена. Они могут решить между собой, в каком размере сделать вычет.
Окончание строительных работ подтверждается документами и выпиской из ЕГРН. Для получения вычета на строительство дома нужно заявление написать, где уточнить, кто из сторон на что претендует.
Когда муж работает, а жена – нет, то она может отказаться от своей льготы в пользу своего супруга. Соответственно, пишется в заявлении, что муж получит льготу 100%, а жена – 0%.
Срок давности вычета при строительстве дома
Больше налогов, чем платит гражданин, обратно он уже не получит. Так, если за год уплачен НДФЛ в 50 тыс. рублей, то столько же ему вернут.
Потому получение всех средств растянется на долгий срок. Снова придется обращаться в фискальное ведомство, подавать заявление и подтверждающую документацию.
Таким образом, налоговые преимущества реализуются не сразу, весь процесс в этом отношении может длиться несколько лет.
Отсутствуют указания о сроке обращения, чтобы вернуть подоходный налог.
Важно! Само право на налоговый вычет при самостоятельном строительстве дома появляется после регистрации права владения. Перед тем, как стать владельцем дома, тоже приходится нести расходы, но компенсация выдается только после регистрации в Росреестре.
Есть несколько вариантов, как получить имущественный вычет при строительстве своего дома:
- самостоятельно представить документацию сотрудникам ИФНС;
- сделать оформление у работодателя.
Сразу расходы на строительство дома не возмещаются. Три месяца уходит на проверку документов, еще один месяц потребуется для перечисления средств на счет налогоплательщика.
Если оформление делает работодатель, то просто с заработной платы не делаются удержания. На протяжении года работник получает свою зарплату, с которой нет перечислений налога.
Особенности налогообложения для пенсионеров
Новоселы-пенсионеры также могут 13% вернуть. С работающими пенсионерами все понятно. Они пенсию и заработную плату получают. Из зарплаты производится удержание НДФЛ. А как делается возврат для неработающих пенсионеров?
На строительство жилого дома может получить возмещение пенсионер. Для этого возмещение делается из дохода за три года, предшествующих выходу на пенсию.
Пример. Сергеев В.Н. – пенсионер и не работает. Он построил и оформил права на коттедж в Московской области в 2016 году. На следующий год он обратился за получением компенсации к сотрудникам фискального ведомства. Отчисления для пенсионера делается из дохода, полученного в 2015, 2014 и 2013 годах.
Если своими руками постройка сделана, то нужно сразу сохранять платежные документы:
- чеки об оплате строительных материалов;
- договоры на оплату строительных и ремонтных работ;
- расписки от граждан, которые выполняли работы по найму.
Недвижимость строится не за один день, потому сбором документов о расходах, дающих налоговый вычет на строительство желательно заниматься сразу.
При постройке делается отделка, на нее также много средств уходит. Потому об оплате отделочных материалов также нужно инспекторам отчитаться.
Становится проблемой, как получить налоговый вычет за строительство собственного дома, если чеки потерялись.
Если нет подтверждающих документов, то и возмещения не будет.
2 способа, как доказать затраты:
- заказать выписку из банковской карточки;
- заказать дубликат квитанций в магазине.
За недостроенное здание также положены льготы. Размер возвращенного налога от трат зависит.
Итог
За построенный частный дом можно вернуть налог. Срока давности для обращения в ИФНС нет.
При строительстве дома нужно сохранять платежные документы, иначе налог не вернут. Имеет смысл составить список трат на стройку и отделку частного дома. От размера трат зависит размер возмещенного налога. Оформить вычет при строительстве можно у работодателя или возвращаем в налоговой службе.
- Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации
- Специализированный фонд целевого капитала "общенациональный фонд поддержки социально ориентированных некоммерческих организаций": бухгалтерская отчетность и финансовый анализ
- Рабочие заговоры на продажу дома и земли
- Положен ли возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры, и как им получить имущественный налоговый вычет?