1s zup promijeni datum primanja poreza na dohodak.
Razmislite kako se odražava na izračun obrasca poreza na dohodak od 6 osoba u 1C: plaće, privremene invalidnosti, godišnji odmor.
Plaća u porezu na dohodak od 6 osoba u "1C: ZUP 8" (rev.3)
Datum stvarnog primanja dohotka (datum za redak 100) u obliku plaće posljednji je dan u mjesecu za koji se obračunava dohodak, bez obzira na to da li navedeni dan pada na vikend ili neradni odmor (sl. 1), a također bez obzira na datum dokumenta Plaće i doprinosii datum dokumenta plaćanja.
Datum stvarnog primanja dohotka u obliku plaće (datum za red 100) - posljednji dan u mjesecu na koji se obračunava dohodak za obavljene radne dužnosti u skladu s ugovorom o radu (ugovorom).
Datum odbitka poreza
Razdoblje prijenosa poreza (datum za red 120) - najkasnije dan nakon dana kada se prihod isplati.
Datum odbitka poreza (datum za red 110) datum je plaćanja s dokumenta platne liste. Rok za prijenos poreza je najkasnije sljedeći dan nakon dana kada se dohodak isplati poreznom obvezniku. Ako je sljedeći dan slobodan dan, tada se automatski označava prvi radni datum nakon dana isplate dohotka.
Razmotrite sljedeće primjere:
- rujanske plaće isplaćene u listopadu,
- rujanske plaće isplaćene posljednjeg radnog dana u rujnu (28.09.2018.).
Rujanska plaća isplaćena u listopadu
Primjer
Ako je plaća za rujan 2018. isplaćena u listopadu 2018., porez koji je odbijen nakon uplate nije uključen u red 070 obračuna za 9 mjeseci 2018. (sl. 16). Datum poreznog odbitka pada u drugom izvještajnom razdoblju - 2018. godini. Stoga će se odbijeni porez odraziti u retku 070 odjeljka 1. izvješća za 2018. godinu (slika 17). Također, porez nije uključen u red 080 obračuna za 9 mjeseci 2018. godine, budući da je zadržan.
U programu se iznos poreza po odbitku utvrđuje na datum potpisivanja naveden na naslovnoj stranici izvještaja. Tako da iznos poreza koji je odbijen od plaće za rujan u listopadu nije odražen u retku 080 obračuna za 9 mjeseci 2018. godine, datum potpisivanja izvješća trebao bi biti najranije od datuma isplate plaće za rujan - 05.10.2018.
Uz to, plaća isplaćena u listopadu za rujan neće spadati u odjeljak 2 obračuna za 9 mjeseci 2018., budući da razdoblje prijenosa poreza pada na drugo izvještajno razdoblje - 2018. godinu.
Plaće za rujan isplaćene posljednjeg radnog dana u rujnu (28.09.2018.)
Rok za prijenos poreza na plaće je sljedeći radni dan nakon odbitka poreza, u našem slučaju - 01.10.2018. (Od 29. i 30. rujna slobodni su dani). U ovoj će se situaciji plaća za rujan odražavati u odjeljku 1. obračuna za 9 mjeseci 2018. godine i u odjeljku 2. obračuna za 2018. godinu.
Plaća neće spadati u odjeljak 2 obračuna za 9 mjeseci 2018. godine, jer razdoblje prijenosa poreza pada na drugo izvještajno razdoblje (dopisi Federalne porezne službe od 09.09.2016. Br. GD-4-11 / 14507, od 24.10.2016. Br. BS-4-11 / 20,12 tisuće).
Porez po odbitku nakon isplate plaće za rujan uključen je u red 070 obračuna za 9 mjeseci 2018., jer se zadržava u ovom izvještajnom razdoblju.
Bolnica u 6-NDFL 1C: ZUP 8 (izdanje 3)
Datum stvarnog primanja dohotka u obliku davanja je dan kada se dohodak isplaćuje. Datum odbitka poreza je dan kada se isplaćuje dohodak. U programu se u dokumentu u početku navodi datum stvarnog primanja dohotka Bolovanje Datumi isplate.
(datum za red 100) u obliku pogodnosti - dan isplate dohotka, uključujući prijenos prihoda na račune poreznih obveznika u bankama ili, u njegovo ime, na račune trećih strana.
Datum odbitka poreza (datum za red 110) - dan stvarnog plaćanja.
Razdoblje prijenosa poreza (datum za red 120) - pri isplati dohotka u obliku privremene invalidnosti (uključujući dodatak za njegu bolesnog djeteta) porezni agenti moraju prenijeti izračunat i odbijeni porez najkasnije posljednjeg dana u mjesecu u kojem su takve isplate izvršene. Za ostale pogodnosti - najkasnije dan nakon dana isplate primanja.
Polje Datum plaćanja Datum plaćanja dokument za isplatu pogodnosti. Datum odbitka poreza (datum za redak 110) također je datum naveden u polju Datum plaćanja
Bolnica je plaćena u rujnu 2018. godine
Primjer
Privremena invalidnina naplaćena u rujnu 2018. godine pomoću dokumenta Bolovanje (sl. 19). Datum stvarnog primanja dohotka u obliku davanja, kao i datum poreza po odbitku - dan kada se dohodak isplaćuje. Doplatak je isplaćen 17. rujna 2018. godine. Datum odbitka poreza i datum stvarnog primanja dohotka u obliku davanja je datum naveden u polju Datum plaćanja platnog dokumenta. Termin za prijenos poreza na dohodak od iznosa naknade jest posljednji dan u mjesecu u kojem se obavlja isplata, tj. 30. rujna 2018. godine. Budući da je ovo slobodan dan, rok prijenosa se odlaže na 01.10.2018.
U ovoj situaciji iznos naknade bit će odražen u odjeljku 1. izračuna za 9 mjeseci 2018. godine i u odjeljku 2. izračuna za 2018. godinu (slika 5). Pogodnost ne spada u odjeljak 2 obračuna za 9 mjeseci 2018., budući da razdoblje prijenosa poreza pada na drugo izvještajno razdoblje. Porez po odbitku kod plaćanja davanja u rujnu uključen je u red 070 obračuna za 9 mjeseci 2018., jer se zadržava u ovom izvještajnom razdoblju.
Bolnica je obračunata u rujnu 2018., a isplaćena u listopadu 2018. godine
Primjer
Privremena invalidnina naplaćena u rujnu. Plaćeno u listopadu - 10.8.2018. (Sl. 6).
U takvoj situaciji, takav će se prihod odraziti u odjeljcima 1. i 2. obračuna za 2018. godinu, jer se datum stvarnog primanja ovog dohotka utvrđuje kao dan njegovog isplate. Za potrebe poreza na dohodak, ovaj dodatak predstavlja dohodak iz listopada (slika 7).
Praznici u 6-osobnom porezu na dohodak u 1C: ZUP 8 (izdanje 3)
Datum stvarnog primanja dohotka u obliku plaće za godišnji odmor jest dan kada se dohodak isplaćuje. Datum odbitka poreza je dan kada se isplaćuje dohodak. U programu se u dokumentu u početku navodi datum stvarnog primanja dohotka Odmor, Zatim se datum dodatno automatski određuje prilikom knjiženja dokumenata o plaćanju u polje Datumi isplate.
Datum stvarnog primanja dohotka (datum za red 100) u obliku plaćanja godišnjih odmora - dan plaćanja prihoda, uključujući prijenos prihoda na račune poreznih obveznika u bankama ili, u njegovo ime, na račune trećih strana.
Datum odbitka poreza (datum za red 110) - dan stvarnog plaćanja.
Razdoblje prijenosa poreza (datum za red 120) - najkasnije posljednjeg dana u mjesecu u kojem su takva plaćanja izvršena.
Ovo polje uvedeno je posebno zbog slučajeva kada se stvarni datum plaćanja obračuna razlikuje od ranije planiranog u dokumentu, tako da se korisnik u ovom slučaju ne mora vratiti u obračunski dokument i u njemu odrediti datum plaćanja.
Polje Datum plaćanjaispunjen je jednakim listom datuma. To jest, stvarni datum stvarnog primanja dohotka (datum za red 100) je datum naveden u polju Datum plaćanjadokument za isplatu godišnjeg odmora (sl. 8). Datum odbitka poreza (datum za redak 110) također je datum naveden u polju Datum plaćanja, Rok za odbitak poreza (datum za redak 120) najkasnije je posljednjeg dana u mjesecu u kojem se obavljaju ova plaćanja.
Primjer
Praznici se prikupljaju pomoću dokumenta Odmor (sl. 8). U polju Mjesec dokument Odmor morate odrediti mjesec obračunavanja godišnjeg odmora, a ne kada počinje godišnji odmor. Datum stvarnog primanja dohotka u obliku plaćanja godišnjih odmora, kao i datum odbitka poreza, jest dan kada se dohodak isplaćuje. Odmor plaćen 09.03.2018. Datum odbitka poreza i datum stvarnog primanja dohotka u obliku plaće za godišnji odmor je datum naveden u polju Datum plaćanja dokument o plaćanju. Termin za prijenos poreza na dohodak od iznosa plaće za godišnji odmor je posljednji dan u mjesecu u kojem se isplata obavlja, tj. 30. rujna 2018. godine. Budući da je ovo slobodan dan, rok prijenosa se odlaže na 01.10.2018.
U ovoj situaciji iznos plaće za godišnji odmor odražavat će se u odjeljku 1. izračuna za 9 mjeseci 2018. godine i u odjeljku 2. obračuna za 2018. godinu (slika 9). Plaća odmora neće spadati u odjeljak 2 obračuna za 9 mjeseci 2018., budući da razdoblje prijenosa poreza pada na drugo izvještajno razdoblje. Porez po odbitku kod plaćanja plaća za godišnji odmor uključen je u red 070 obračuna za 9 mjeseci 2018. godine, koliko je odbijen u ovom izvještajnom razdoblju.
Oh, ovaj 2 odjeljak u izvještaju o porezu na dohodak od 6 osoba. Koliko je napisano i rečeno, međutim, svake četvrtine, korisnici nam se obraćaju s jednom vrlo neugodnom i vrlo čestom greškom.
Mislim da su mnogi od vas naišli na situaciju da se u drugom odjeljku iznosi "raspršuju" po dva različita bloka linija. Oni. jedan blok linija s praznom linijom 130, a drugi s praznim 140 linija. U svom ću novom članku smatrati ovu pogrešku primjerom obračuna i isplate plaće za godišnji odmor u programima 1C: Plaće i upravljanje osobljem 8. A budući da je u izdanjima 2.5 i 3.1 problem riješen na različite načine, analizirat ćemo primjere u različitim programima s različitim postavkama.
Dakle, krenimo s programom 1C: ZUP 8, revizija 3.1.
Dana 1. lipnja zaposlenom je obračunat dopust i isti dan mu je plaćen. No, okolnosti su se malo promijenile i isplata godišnjih odmora odgođena je za 02.06. I čini se da je knjigovođa posvuda promijenio datume, međutim, prilikom popunjavanja poreza na dohodak od 6 osoba u drugom odjeljku ga čeka takva tuga:
Da, mnogi su bili tužni gledajući ta dva bloka u drugom odjeljku. Dobro. Pogledajmo dok. Dakle, sjećamo se da je 2. odjeljak "nacrtan" od dvije vrste dokumenata: obračuna i plaćanja. U našem slučaju prvo otvorite dokument Odmor, Ovdje je važno. Kod nas je jednako 02.06
Sada otvorite dokumente o plaćanju, tj. , I čini se da smo i mi promijenili datum u dokumentu, ovdje nema drugih datuma i dokument se na prvi pogled ispravno ispunjava. Zašto su iznosi pobjegli?
A sada, mala tajna. Još jedan dokument je skriven u ovom dokumentu. To je datum primanja dohotka. Gdje je mogu naći? Kliknimo lijevim klikom na iznos poreza na dohodak:
Kao rezultat, otvorit će se takav prozor u kojem se skriva isti. Datum primanja dohotka.
Do ove situacije je došlo jer smo ispravili datum isplate nakon što je on već bio generiran. Oni. prvo, program automatski sve pravilno ispuni. Ali nakon naših izmjena, sve moramo pažljivo provjeriti.
Dakle, datum primanja dohotka može se ispraviti u ovom prozoru koji se otvori ili u dokumentu kliknuti na gumb Osvježi porez.
Kada kliknete ovaj gumb, datum primitka dohotka automatski će se promijeniti. Kad je u izjavi nekoliko zaposlenika, naravno je prikladnije iskoristiti ovu posebnu priliku. Nakon toga možete ponovo kliknuti iznos poreza na dohodak i uvjeriti se da se datum promijenio.
Nakon svih manipulacija, vraćamo se na izvještaj o porezu na dohodak od 6 osoba, ponovo ispunjavamo i glasujemo, naša je pogreška u odjeljku 2 ispravljena.
A sada ćemo razmotriti istu situaciju u programu 1C: Plaće i upravljanje osobljem izdanje 2.5. U ovom su programu dvije mogućnosti za pojavu i otklanjanje takve pogreške, ovisno o postavkama računovodstvenih parametara.
Dakle, na oznaku Društvo otvorite postavke Računovodstveni parametri:
Postavljanje ove zastave znači da se obračunavanje i odbitak u programu poreza na dohodak vrši istovremeno. Oni. u trenutku obračuna poreza na dohodak odmah dolazi do odbitka i ti podaci spadaju u odjeljak 2. izvještaja o porezu na dohodak od 6 osoba.
Dakle, obračunali smo dopust 02.06.17. Svi podaci u dokumentu izračunavaju se automatski.
U izračunu 6-osobnog poreza na dohodak plaća se godišnji odmor:
Vratimo se još jednom izračunavanju praznika i pogledajmo koja kretanja u registru čine ovaj dokument:
Vidimo da se dokument kreće duž registra uz znak plus - obračun poreza na dohodak i sa znakom minus - odbivši porez na dohodak:
A sada su se okolnosti promijenile i isplatu godišnjih odmora trebalo bi odgoditi na 01.06. Obično računovođa će učiniti sljedeće: otvoriti dokument o odobravanju dopusta i promijeniti datum isplate primanja.
U ovom slučaju situacija u odjeljku 2 postala je vrlo ružna:
Ovdje nas posjećuje predivna ideja da trebamo promijeniti datum isplate obračuna godišnjeg odmora:
Međutim, iskreno priznajem da to nije utjecalo na dovršavanje odjeljka 2. Drugim riječima, situacija s iznosima koji su "prelazili" na različite blokove nije se promijenila. Ako je drugdje u ovom dokumentu, "datum" koji utječe na ispunjavanje deklaracije. Sve je jednostavno. Idite do oznake Plaćanje a evo još jednog datuma prihoda:
Promjenom ovog datuma i ponovnim popunjavanjem poreza na dohodak od 6 osoba, osigurajte da sve bude u redu s popunjavanjem odjeljka 2:
Sada razmotrite isti primjer, s drugačijom postavkom za plaće, tj. neprovjeren Prilikom obračuna poreza na dohodak obračunat porez uzmite u obračun.
S ovom postavkom dokument Prihod odmora vrši upis u registar samo za obračun poreza na dohodak:
A zadržavanje se vrši dokumentom Plaća se plaća, a upravo ovaj dokument čini kretanje u registru sa znakom minus, tj. evidentira se porezni odbitak:
Dok se u programu svi dokumenti popunjavaju automatski i uzastopno. Stoga se u odjeljku 2 plaća godišnji odmor ispravno popunjava:
Sada ćemo promijeniti sve datume u dokumentu Obračun dopusta, kao u prethodnom slučaju.
Ponovno ispunjavamo deklaraciju o porezu na dohodak od 6 osoba i vidimo da je odjeljak još uvijek pogrešno ispunjen. Datumi u redovima 100 i 110 različiti su:
Sada moramo samo promijeniti datum dokumenta o plaćanju godišnjeg odmora. Za razliku od revizijskog programa 3.1, ovaj dokument ima samo jedan datum i ovdje nema ponovnog brojanja i ažuriranja poreza na dohodak.
Sada ostaje samo ispuniti izvještaj o porezu na dohodak od 6 osoba i provjeriti je li greška riješena:
To je cijela "tajna" datuma odmora u izvještavanju o porezu na dohodak od 6 osoba. Naravno, mnogi od vas će reći: koliko je to komplicirano i što je „dosadan“ program. No zapravo su svi ti problemi nastali zbog činjenice da nakon što su svi dokumenti automatski ispunjeni u programu, počnemo ih uređivati \u200b\u200bolovkama. Da i obično unatrag. Nažalost, u ovom slučaju da biste pravilno ispunili 2. odjeljak, morat ćete se malo "znojiti" i analizirati sve datume u svim dokumentima koje ispravljamo.
Nadam se da će vam moj članak pomoći u rješavanju jedne od najčešćih i najneugodnijih pogrešaka u prijavi 6-poreza na dohodak.
Victoria Budanova je bila s tobom. Hvala vam što ste bili s nama. Uspješne kampanje izvještavanja. Pretplatite se na naš newsletter, pridružite se grupama na društvenim mrežama i budite u tijeku s našim vijestima.
Razmotrimo kako se plaće, privremene invalidnine i dopust odražavaju u izračunu u obliku poreza na dohodak od 6 osoba.
Plaća u porezu na dohodak od 6 osoba u "1C: ZUP 8" (rev. 3)
Datum stvarnog primanja dohotka (datum za redak 100) u obliku plaće posljednji je dan u mjesecu za koji se obračunava dohodak, bez obzira na to da li navedeni dan pada na vikend ili neradni odmor (sl. 1), a također bez obzira na datum dokumenta Plaće i doprinosii datum dokumenta plaćanja.
Datum stvarnog primanja dohotka u obliku plaće (datum za red 100) - posljednji dan u mjesecu na koji se obračunava dohodak za obavljene radne dužnosti u skladu s ugovorom o radu (ugovorom).
Datum odbitka poreza
Razdoblje prijenosa poreza (datum za red 120) - najkasnije dan nakon dana kada se prihod isplati.
Datum odbitka poreza (datum za red 110) datum je plaćanja s dokumenta platne liste. Rok za prijenos poreza je najkasnije sljedeći dan nakon dana kada se dohodak isplati poreznom obvezniku. Ako je sljedeći dan slobodan dan, tada se automatski označava prvi radni datum nakon dana isplate dohotka.
Razmotrite sljedeće primjere:
- rujanske plaće isplaćene u listopadu,
- rujanske plaće isplaćene posljednjeg radnog dana u rujnu (28.09.2018.).
Rujanska plaća isplaćena u listopadu
Primjer
Ako je plaća za rujan 2018. isplaćena u listopadu 2018., porez koji je odbijen nakon uplate nije uključen u red 070 obračuna za 9 mjeseci 2018. (sl. 16). Datum poreznog odbitka pada u drugom izvještajnom razdoblju - 2018. godini. Stoga će se odbijeni porez odraziti u retku 070 odjeljka 1. izvješća za 2018. godinu (slika 17). Također, porez nije uključen u red 080 obračuna za 9 mjeseci 2018. godine, budući da je zadržan.
U programu se iznos poreza po odbitku utvrđuje na datum potpisivanja naveden na naslovnoj stranici izvještaja. Tako da iznos poreza koji je odbijen od plaće za rujan u listopadu nije odražen u retku 080 obračuna za 9 mjeseci 2018. godine, datum potpisivanja izvješća trebao bi biti najranije od datuma isplate plaće za rujan - 05.10.2018.
Uz to, plaća isplaćena u listopadu za rujan neće spadati u odjeljak 2 obračuna za 9 mjeseci 2018., budući da razdoblje prijenosa poreza pada na drugo izvještajno razdoblje - 2018. godinu.
Plaće za rujan isplaćene posljednjeg radnog dana u rujnu (28.09.2018.)
Rok za prijenos poreza na plaće je sljedeći radni dan nakon odbitka poreza, u našem slučaju - 01.10.2018. (Od 29. i 30. rujna slobodni su dani). U ovoj će se situaciji plaća za rujan odražavati u odjeljku 1. obračuna za 9 mjeseci 2018. godine i u odjeljku 2. obračuna za 2018. godinu.
Plaća neće spadati u odjeljak 2 obračuna za 9 mjeseci 2018. godine, jer razdoblje prijenosa poreza pada na drugo izvještajno razdoblje (dopisi Federalne porezne službe od 09.09.2016. Br. GD-4-11 / 14507, od 24.10.2016. Br. BS-4-11 / 20,12 tisuće).
Porez po odbitku nakon isplate plaće za rujan uključen je u red 070 obračuna za 9 mjeseci 2018., jer se zadržava u ovom izvještajnom razdoblju.
Bolnica u 6-osobnom porezu na dohodak u "1C: ZUP 8" (rev.3)
Datum stvarnog primanja dohotka u obliku davanja je dan kada se dohodak isplaćuje. Datum odbitka poreza je dan kada se isplaćuje dohodak. U programu se u dokumentu u početku navodi datum stvarnog primanja dohotka Bolovanje Datumi isplate.
(datum za red 100) u obliku pogodnosti - dan isplate dohotka, uključujući prijenos prihoda na račune poreznih obveznika u bankama ili, u njegovo ime, na račune trećih strana.
Datum odbitka poreza (datum za red 110) - dan stvarnog plaćanja.
Razdoblje prijenosa poreza (datum za red 120) - pri isplati dohotka u obliku privremene invalidnosti (uključujući dodatak za njegu bolesnog djeteta) porezni agenti moraju prenijeti izračunat i odbijeni porez najkasnije posljednjeg dana u mjesecu u kojem su takve isplate izvršene. Za ostale pogodnosti - najkasnije dan nakon dana isplate primanja.
Polje Datum plaćanja Datum plaćanja dokument za isplatu pogodnosti. Datum odbitka poreza (datum za redak 110) također je datum naveden u polju Datum plaćanja
Bolnica je plaćena u rujnu 2018. godine
Primjer
Privremena invalidnina naplaćena u rujnu 2018. godine pomoću dokumenta Bolovanje (sl. 19). Datum stvarnog primanja dohotka u obliku davanja, kao i datum poreza po odbitku - dan kada se dohodak isplaćuje. Doplatak je isplaćen 17. rujna 2018. godine. Datum odbitka poreza i datum stvarnog primanja dohotka u obliku davanja je datum naveden u polju Datum plaćanja platnog dokumenta. Termin za prijenos poreza na dohodak od iznosa naknade jest posljednji dan u mjesecu u kojem se obavlja isplata, tj. 30. rujna 2018. godine. Budući da je ovo slobodan dan, rok prijenosa se odlaže na 01.10.2018.
U ovoj situaciji iznos naknade bit će odražen u odjeljku 1. izračuna za 9 mjeseci 2018. godine i u odjeljku 2. izračuna za 2018. godinu (slika 5). Pogodnost ne spada u odjeljak 2 obračuna za 9 mjeseci 2018., budući da razdoblje prijenosa poreza pada na drugo izvještajno razdoblje. Porez po odbitku kod plaćanja davanja u rujnu uključen je u red 070 obračuna za 9 mjeseci 2018., jer se zadržava u ovom izvještajnom razdoblju.
Bolnica je obračunata u rujnu 2018., a isplaćena u listopadu 2018. godine
Primjer
Privremena invalidnina naplaćena u rujnu. Plaćeno u listopadu - 10.8.2018. (Sl. 6).
U takvoj situaciji, takav će se prihod odraziti u odjeljcima 1. i 2. obračuna za 2018. godinu, jer se datum stvarnog primanja ovog dohotka utvrđuje kao dan njegovog isplate. Za potrebe poreza na dohodak, ovaj dodatak predstavlja dohodak iz listopada (slika 7).
Odmor u porezu na dohodak od 6 osoba u "1C: ZUP 8" (revizija 3)
Datum stvarnog primanja dohotka u obliku plaće za godišnji odmor jest dan kada se dohodak isplaćuje. Datum odbitka poreza je dan kada se isplaćuje dohodak. U programu se u dokumentu u početku navodi datum stvarnog primanja dohotka Odmor, Zatim se datum dodatno automatski određuje prilikom knjiženja dokumenata o plaćanju u polje Datumi isplate.
Datum stvarnog primanja dohotka (datum za red 100) u obliku plaćanja godišnjih odmora - dan isplate dohotka, uključujući prijenos prihoda na račune poreznih obveznika u bankama ili, u njegovo ime, na račune trećih strana.
Datum odbitka poreza (datum za red 110) - dan stvarnog plaćanja.
Razdoblje prijenosa poreza (datum za red 120) - najkasnije posljednjeg dana u mjesecu u kojem su takva plaćanja izvršena.
Ovo polje uvedeno je posebno zbog slučajeva kada se stvarni datum plaćanja obračuna razlikuje od ranije planiranog u dokumentu, tako da se korisnik u ovom slučaju ne mora vratiti u obračunski dokument i u njemu odrediti datum plaćanja.
Polje Datum plaćanjaispunjen je jednakim listom datuma. To jest, stvarni datum stvarnog primanja dohotka (datum za red 100) je datum naveden u polju Datum plaćanjadokument za isplatu godišnjeg odmora (sl. 8). Datum odbitka poreza (datum za redak 110) također je datum naveden u polju Datum plaćanja, Rok za odbitak poreza (datum za redak 120) najkasnije je posljednjeg dana u mjesecu u kojem se obavljaju ova plaćanja.
Primjer
Praznici se prikupljaju pomoću dokumenta Odmor (sl. 8). U polju Mjesec dokument Odmor morate odrediti mjesec obračunavanja godišnjeg odmora, a ne kada počinje godišnji odmor. Datum stvarnog primanja dohotka u obliku plaćanja godišnjih odmora, kao i datum odbitka poreza, jest dan kada se dohodak isplaćuje. Odmor plaćen 09.03.2018. Datum odbitka poreza i datum stvarnog primanja dohotka u obliku plaće za godišnji odmor je datum naveden u polju Datum plaćanja dokument o plaćanju. Termin za prijenos poreza na dohodak od iznosa plaće za godišnji odmor je posljednji dan u mjesecu u kojem se isplata obavlja, tj. 30. rujna 2018. godine. Budući da je ovo slobodan dan, rok prijenosa se odlaže na 01.10.2018.
U ovoj situaciji iznos plaće za godišnji odmor odražavat će se u odjeljku 1. izračuna za 9 mjeseci 2018. godine i u odjeljku 2. obračuna za 2018. godinu (slika 9). Plaća odmora neće spadati u odjeljak 2 obračuna za 9 mjeseci 2018., budući da razdoblje prijenosa poreza pada na drugo izvještajno razdoblje. Porez po odbitku kod plaćanja plaća za godišnji odmor uključen je u red 070 obračuna za 9 mjeseci 2018. godine, koliko je odbijen u ovom izvještajnom razdoblju.
Danas ćemo razmotriti što - kakve alate i funkcionalnost ima program 1C za izračunavanje poreza na dohodak i pravilno odražavanje u poreznom računovodstvu.
Postupak oporezivanja uvodi se prilikom postavljanja vrste izračuna.
Sl. 1
Kôd sa slike 1 može se odabrati u "Vrste poreza na dohodak", gdje je svakom elementu dodijeljen postotak oporezivanja i navodi odnosi li se na naknadu.
Kategorija dohotka omogućuje vam da u izjavi navedete datum primitka, koji je izvorno naveden u nagodbenom dokumentu. Za određivanje postupka izračunavanja poreza na dohodak otpuštenih radnika u istoimenom katalogu odabran je postupak izračuna.
Sl.2
Za označavanje mogućnosti obračuna poreza na druge osobne dohotke koriste se i odgovarajuće referentne knjige.
Slika 3
Kôd dohotka možete navesti izravno u polju dokumenta.
Sl. 4
Odbitci se čuvaju u odjeljku “Odbici poreza na dohodak”.
Akontacija poreza za strane državljane utvrđena je istim dokumentom "Akontacija poreza na dohodak". Izjava o zakonitosti prebijanja predujma nalazi se u 1C-Reporting.
U knjigovodstvenim evidencijama poreza na dohodak u 1C 8.3, nagodbeni dokumenti utvrđuju oporezivu osnovicu i obračunat porez koji se utvrđuje na dan stvarnog primanja dohotka.
Porez na sve vrste davanja, plaćanje godišnjeg odmora i druga plaćanja među namirom u dokumentima se prikazuje odmah na dan planiranja plaćanja.
Stvarni primitak dohotka za vrste obračuna čiji kodeks dohotka označava "Odgovara plaći" datira od posljednjeg dana obračunskog mjeseca ili broja otkaza.
Slika 5
Prihodi se evidentiraju u "Obračunskim ...", "Bonusima" itd.
Sl.6
Sl. 7
Porez po odbitku datira od broja ispisanih na platnoj listi. Stvarni datum isplate utvrđuje se i dokumentima "Potvrda o isplati dohotka", "Potvrda o kreditiranju plaća".
Pri izračunavanju odbitka popunjava se osnovni dokument prema kojem se utvrđuje iznos dohotka, koji se naknadno uzima u obzir u retku 130 u izvještaju o porezu na dohodak od 6 osoba.
Kako bi se prikazali izvještaji, navedeni porez prikazan je na popisu obračuna kad je naznačen natpis „Porez na plaću” ili poseban obrazac „Prijenos u proračun”. Termin transfera određuje se prema vrsti dohotka. Rok se bilježi u sustavu tijekom odbitka i koristi se u pripremi izvještaja o porezu na dohodak od 6 osoba.
Za analizu poreza na dohodak postoje sljedeća izvješća:
- Mjesečna analitika
- Registar poreza na dohodak;
- Konsolidirani porez na dohodak od dvije osobe.
Ako ZUP iz bilo kojeg razloga mora preračunati porez, upotrijebite dokument "Obračun poreza na dohodak" koji se nalazi u izborniku "Porezi i doprinosi". Porez se preračunava s početka ovdje navedenog poreznog razdoblja.
Sl. 8
Za prilagođavanje računovodstva za određenu poreznu porezu u 1C ZUP koristi se specijalizirani dokument „Transakcija poreza na dohodak“. Omogućuje vam uređivanje poreznih registara:
- odbici putem obavijesti o BUT-u;
- Osigurani standardni i socijalni odbici;
- Izračunavanje poreznih agenata / poreznih obveznika s proračunom poreza na dohodak;
- Obračun prihoda za obračun poreza na dohodak.
Ako je porez pretjerano oduzet za zaposlenika, tada će se u trenutnom razdoblju računati s minusom. U slučaju da je za tekući mjesec ukupni iznos zaposlenika negativan, on se neće zadržavati i neće mu se pripisati buduća plaćanja. U dokumentima o nagodbi, porez na dohodak za nadoknadu može se vidjeti na kartici "Prilagodbe plaćanja". U sljedećem razdoblju sustav će automatski smanjiti zadržani porez za iznos prilagodbe, ali porez možete vratiti i pomoću opcije "Povrat".
Ispravno knjiženje poreza na dohodak u sustavu ovisi o točnosti popunjavanja prijave kod poreznog tijela na kartici jedinice / organizacije. Nakon prijave u poreznom tijelu, relevantna izvješća prikupljaju se na ZUP-u. Na temelju roka za izdavanje dohotka izračunava se rok prijenosa, koji se prikazuje u knjigama tijekom knjiženja.
Obrazac 6-PIT - dokument koji sadrži podatke koje je sastavio porezni agent u cjelini za sve pojedince koji su od njega primili dohodak. Podnijeti obračun prema obrascu 6-poreza na dohodak za šest mjeseci 2018. godine najkasnije do 31. srpnja 2018, Kažemo na konkretnim primjerima kako se plaće i bolovanja odražavaju u izračunu za šest mjeseci 2018. godine.
Plaća u porezu na dohodak od 6 osoba u "1C: ZUP 8" (rev.3)
Datum stvarnog primanja dohotka (datum za redak 100) u obliku plaća posljednji je dan u mjesecu za koji se dohodak obračunava, neovisno o tome pada li navedeni dan na vikend ili neradni odmor (sl. 1), a također bez obzira na datum isprave i datumi dokumenata plaćanja
Datum odbitka poreza (datum za red 110) datum je plaćanja s dokumenta platne liste. Rok za prijenos poreza je najkasnije sljedeći dan nakon dana kada se dohodak isplati poreznom obvezniku. Ako je sljedeći dan slobodan dan, tada se automatski označava prvi radni datum nakon dana isplate dohotka.
Primjerice, plaća za lipanj 2018. isplaćena je posljednjeg radnog dana u mjesecu (29.06.2018.), Rok za prijenos poreza od plaće je sljedeći radni dan nakon odbitka poreza, u našem slučaju 2. srpnja 2018. (od 30. lipnja i 1. srpnja - vikend). U ovoj će se situaciji plaća za lipanj odražavati u odjeljku 1. obračuna za šest mjeseci 2018. godine i u odjeljku 2. obračuna za 9 mjeseci 2018. godine. Plaća neće spadati u odjeljak 2. obračuna za polovinu 2018. godine, jer razdoblje prijenosa poreza pada na drugo izvještajno razdoblje (dopisi Federalne porezne službe od 09.09.2016. Br. GD-4-11 / 14507, od 24.10.2016. Br. BS-4-11 / 20120 ) Porez po odbitku na plaće za lipanj uključen je u red 070 obračuna za šest mjeseci 2018. godine.
Ako je plaća za lipanj 2018. isplaćena u srpnju 2018. (slika 1), porez koji je odbijen nakon plaćanja nije uključen u red 070 obračuna za šest mjeseci 2018. godine. Datum poreznog odbitka pada u drugom izvještajnom razdoblju - 9 mjeseci 2018. godine. Stoga će se odbijeni porez odraziti u retku 070 odjeljka 1. za 9 mjeseci 2018. godine (slika 2). Također, porez nije uključen u red 080 obračuna za šest mjeseci 2018. godine, kao zadržan je. U programu se iznos poreza po odbitku utvrđuje na datum potpisivanja naveden na naslovnoj stranici izvještaja.
Kako se iznos poreza koji je odbijen od plaća za lipanj u srpnju ne odražava u retku 080 obračuna za šest mjeseci 2018. godine, datum potpisivanja izvještaja ne bi trebao biti ranije od datuma isplate plaća za lipanj. Uz to, u odjeljku 2. obračuna za šest mjeseci 2018. plaća neće pasti jer razdoblje prijenosa poreza pada na drugo izvještajno razdoblje - 9 mjeseci 2018. godine.
Odraz plaća u porezu na dohodak od 6 osoba u ostalim programima 1C:
- "1C: Plaće i osoblje državne institucije 8" (izdanje 3)
Bolnica u 6-osobnom porezu na dohodak u programu "1C: ZUP 8" (rev.3)
Bolnica je plaćena u lipnju
Primjer
Prilikom prikupljanja privremenih invalidnina u dokumentu Bolovanje Planirani datum plaćanja je 19.06.2018. Taj je datum u početku zabilježen kao datum primanja dohotka, a porez se obračunava na taj datum. U stvari, naknada je isplaćena 21. lipnja 2018. (slika 3).
U programu se automatski navodi i datum stvarnog primanja dohotka prilikom provođenja dokumenata za plaćanje na terenu Datumi isplate, Ovo polje uvedeno je posebno zbog slučajeva kada se stvarni datum obračunskog obračuna razlikuje od ranije planiranog obračunskog dokumenta i tako da se korisnik u ovom slučaju ne mora vratiti u obračunski dokument i u njemu odrediti datum plaćanja (kao u našem primjeru). Polje Datum plaćanja Ispunjen je jednakim listom datuma. To jest, stvarni datum stvarnog primanja dohotka (datum za red 100) je datum naveden u polju Datum plaćanja dokument za isplatu naknade (sl. 4).
Porez po odbitku obračunava se kod držanja dokumenata za plaćanje. Datum odbitka poreza (datum za redak 110) također je datum naveden u polju Datum plaćanja dokument o plaćanju.
Razdoblje prijenosa poreza odnosi se na isplatu dohotka u obliku privremene invalidnosti (uključujući doplatak za njegu bolesnog djeteta) najkasnije posljednjeg dana u mjesecu u kojem su takve isplate izvršene. U odjeljku 2 izračuna ta se operacija odražava kao na Sl. 5.
Ako je, primjerice, naknada za privremeni invaliditet prikupljana u lipnju 2018. godine i isplaćena u srpnju 2018. godine, tada će se takav dohodak odraziti u odjeljcima 1 i 2 izračuna za 9 mjeseci 2018. godine, jer se datum stvarnog primanja ovog dohotka utvrđuje kao dan njegova plaćanja. Za potrebe poreza na dohodak, ova pogodnost je dohodak od srpnja.
Ili, na primjer, naknada za privremeni invaliditet prikupljana je u svibnju 2018. godine i isplaćena zajedno s plaćom za 05.05.2018. Izraz za prijenos poreza na dohodak od iznosa naknade jest posljednji dan u mjesecu u kojem se obavlja plaćanje, tj. 2018/06/30. Budući da je ovo slobodni dan, prijelazni rok se odgađa na 02.07.2018. Stoga se ta operacija ne odražava u odjeljku 2. izračuna za šest mjeseci 2018. godine. To će se odraziti u odjeljku 2 za 9 mjeseci 2018. godine. No, budući da je datum primanja dohotka od ove operacije 5. lipnja 2018., on će potpasti u odjeljak 1. izračuna za šest mjeseci 2018. (slika 5).
Bolnica plaćena plaćom
Primjer
Naknada za privremenu invalidnost i plaću za travanj isplaćena - 04.04.2018.
Naknada za privremenu invalidnost stečena korištenjem dokumenta Bolovanje (sl. 6). Datum isplate dohotka je naveden - 05.04.2018.
Iznos obračunanih plaća za travanj korištenjem dokumenta Plaće i doprinosi (sl. 7).
04.04.2018 isplaćene plaće za travanj i naknade (Sl. 8).
U odjeljku 2 izračunavanja je razdvajanje dohotka i odbijenog poreza na dohodak do datuma primanja dohotka. Za travanjske plaće datum primanja dohotka bit će posljednji dan obračunskog mjeseca - 30.04.2018., Za privremene invalidnine - datum isplate 05.04.2018. Uz to, za naknadu za privremenu invalidnost razdoblje prijenosa poreza utvrđuje se na poseban način - ovo je posljednji dan u mjesecu koji se isplaćuje, 31. 05. 2018. (slika 9).
Razmišljanje o bolovanju u porezu na dohodak od 6 osoba u ostalim programima 1C: