Mjesec se ne završava u 1s 8.3. Kako zatvoriti četvrtinu za knjigovođu početnika
Kako napraviti zatvaranje mjeseca da se ne kunu u prethodnim razdobljima u 1C: Računovodstvo 8.3 (verzija 3.0)
2018-11-02T12: 29: 21 + 00: 00Svi smo upoznati s tako divnom rutinskom operacijom kao što je "Zatvaranje mjeseca" u 1C: Računovodstvo 8.3 (verzija 3.0).
I svi smo bili u situaciji kada je bilo potrebno zatvoriti razdoblje, a program počinje zahtijevati ponovno testiranje i zatvaranje prethodnog razdoblja.
Počinjete zatvarati prethodno razdoblje, a ona opet zahtijeva da se rana razdoblja ponovno otkriju.
I tako na ad infinitum. Pretvorite stara razdoblja - brojevi su u indeksu, a izvještaj je već isporučen. A godina je zatvorena. Ovo je prava noćna mora za računovođu. Što učiniti?
Napravite sigurnosnu kopiju
Prije svega, prije zatvaranja razdoblja - toplo preporučujem napraviti rezervnu kopiju baza. To će nam omogućiti hrabro prepisivanje dokumenata, znajući da se u tom slučaju uvijek možemo vratiti u prvobitno stanje. Kako napraviti sigurnosnu kopiju je napisano.
Promišljeno pogreške u čitanju
Sljedećeg trenutka. Ako ćemo obaviti sva zatvaranja u mjesecu, recimo, za 2013. godinu, prvo moramo otkazati sva zatvaranja u mjesecu za godinu, a zatim slijedom toga, počevši od siječnja 2013., izvršiti zatvaranje mjeseca nakon zatvaranja mjeseca.
Dalje. Pažljivo pročitajte pogreške koje program piše. Preskočite operacije samo kao krajnje utočište. Obično je dovoljno pravilno postaviti parametre i ispravno zatvoriti prvi mjesec u godini, a zatim sve ide kao po bilješkama. Uzmite vremena da se jednom riješite ovih grešaka i zaboravite ih na njih zauvijek.
No, pretpostavimo da smo već zatvorili sve godine do 2013. (ili smo sve dokumente prenijeli iz starog izdanja 2.0 u 1C 8.3) i zatvaranje 2013. trebamo obaviti bez promjene prethodnih godina. Počinjemo provoditi zatvaranje siječnja 2013., a program se zakleo - kažu, ponavljamo zatvaranje prosinca 2012. godine! Ne dajte se. Jer ako započnete crtati zatvaranje 2012, svi brojevi će puzati, a godina je već zaključena.
Varanje programa
U ovom je slučaju ispravno zaključiti da 1C: Računovodstvo 8.3 misli da je 2012. godina ispravno zatvorena i da tu ne treba ništa preraditi.
O tome kako to učiniti korak po korak.
Čistimo registar "Nebitne rutinske operacije"
- Otvorite stavku izbornika "Sve funkcije". O tome kako to učiniti napisano je.
- U prozoru koji se otvori pronađite stavku "Registri podataka". Proširite ga na znak plus.
- Na popisu registra pronađite " Zastarele rutinske operacije". Otvori.
- Uklonite sve stavke iz ovog prozora. Odaberite zauzvrat i pritisnite Delete ili gumb za brisanje na ploči.
Konfigurirajte registar "Izuzeti iz mjeseci prekvalifikacije"
Pažnja!Nove verzije Enterprise Accounting-a (od verzije 3.0.63.20 zasigurno) više ne koriste registar "Izuzeti iz mjeseci prekvalifikacije".
Sada, točno na kraju mjeseca, možete kliknuti na vezu "Ponovno dokumentiranje" i odaberite opciju "Ponovno dokumentiranje nije potrebno."
Ako zatvaranje mjeseca i dalje zahtijeva ponovno držanje dokumenata za prošlu godinu, ponovno otvorite izbornik "", pronađite i otvorite registar podataka u njemu. " Mjeseci isključeni iz prekvalifikacije".
Vaš je zadatak stvoriti zaseban unos u ovom registru (pomoću gumba Stvori) za svaki mjesec 2012. (podsjećam vas da pokušavamo zatvoriti 2013. godinu, a 1C priseže da 2012. godinu treba preusmjeriti):
Izuzimamo siječanj 2012. iz ponovnog vođenja - zapis će biti takav:
Kliknite gumb "Snimi i zatvori".
Tada veljača 2012:
Sada biste trebali moći zatvoriti mjesec siječanj 2013.
Koje su još mogućnosti?
Ovdje ću opisati priče čitatelja koje dijele prilikom analize pogrešaka zatvaranja mjeseca kod kuće.
Čitatelj iz Brjanskog piše:
U 1s 8.3 radimo od 2016. godine, a sama tvrtka od 2013. godine. Sada sam pokušao ukloniti regrute za zaposlenike od 2013. godine, uzimao sam ih od 01.12.2015. (Ostatak sam upisao na plaću). I SVE JE ZARADO)))) Ura!
Ivan Vatumsky dijeli svoj slučaj:
Korisnici su ponovo pregledali dokumente u 2015. godini, nakon čega je bilo potrebno ponovno zatvoriti 2015. godinu.
Pokazalo se da se u operaciji "Zatvaranje mjeseca" za željeno razdoblje ne prikazuje niti jedna operacija.
Pokazalo se da je razlog tome u registru podataka "Datumi za unos početnog stanja", koji su uspostavljeni tek 31.12.2015., I na taj način je program upućen da ne izvršava zakazane mjesečne operacije zatvaranja.
Završetak godine u 1C 8.2 završni je postupak prije pripreme godišnjeg izvješća. Posljednja knjiženja koja napravite tijekom godine evidentiraju reformaciju bilance, odnosno zatvaranje godine. Ovaj je postupak u 1C 8.2 automatiziran. Program neovisno čini potrebne reformacijske bilješke. U ovom ćete članku naučiti o zatvaranju godine u 1s 8.2, uputama po korak.
Pročitaj članak:
Prilikom zatvaranja godine u 1C 8.2, trebate obaviti brojne određene postupke. Konkretno, za brisanje salda računa 90 „Prodaja“ i 91 „Ostali prihodi i rashodi“. Nakon toga možete pristupiti reformaciji bilance i knjiženju dobiti ili gubitka primljenog za izvještajnu godinu. Ti se postupci u programu provode u 5 koraka.
Korak 1. Otvorite prozor "Zatvaranje mjeseca"
Otvorite odjeljak "Operacije" (1) i odaberite vezu "Zatvaranje mjeseca" (2). Otvorit će se poseban prozor "Zatvaranje mjeseca".
Korak 2. Ispunite obavezna polja
U prozoru koji se otvori ispunite polje "Organizacija" (3) i navedite posljednji mjesec u godini koji treba zatvoriti, na primjer, "prosinac 2018." (4). Da bi postupak zatvaranja bio uspješan, svi prethodni mjeseci, od siječnja do studenog, također se moraju na isti način neprekidno zatvoriti.
Korak 3. Provjera dokumenata
Da biste ispravno zatvorili godinu u 1C 8.2, morate uzeti u obzir sve operacije koje su tijekom godine zabilježene u programu na temelju primarnih dokumenata. Svi dokumenti moraju biti uključeni u program kronološkim redoslijedom. Ako ste izvršili ispravke dokumenata, potrebno je ažurirati knjigovodstvene podatke. Da bi se pojednostavio ovaj postupak, u 1C 8.2 postoji posebna veza "Nadgledanje redoslijeda dokumenata" (5).
- crvena - kršen je redoslijed dokumenata uključenih u program;
- zelena - dokumenti su ispravno uzeti u obzir u programu.
Ako je veza crvena, u programu 1C za dokumente trebate ažurirati računovodstvene zapise. Da biste to učinili, kliknite na njega. Otvorit će se prozor "Provjera redoslijeda dokumenata". U prozoru koji se otvori kliknite gumb "Prebaci dokumente" (6):
Nakon što knjigovodstvene evidencije za dokumente naknadno ažuriraju program 1C, veza "Kontrola redoslijeda dokumenata" postat će zelena (7):
Korak 4. Završite zatvaranje godine u 1C 8.2
Da biste dovršili operaciju zatvaranja godine, kliknite „Provesti mjesec zatvaranja“ (8).
1C 8.2 samostalno će stvoriti sve operacije koje su potrebne za zatvaranje prosinca i godine u cjelini. Njihov popis nalazi se u odjeljcima 1 - 4 prozora "Zatvaranje mjeseca". Na primjer, otpisat će stanja na računima 20, 23, 25, 26 i 44, a također će izvršiti potrebna knjiženja na računima 90 i 91. Kao rezultat toga, sve operacije u ovom prozoru bit će obojene zelenom bojom. Završeno je zatvaranje godine u 1C 8.2. Prozor "Zatvaranje mjeseca" izgledat će ovako:
Korak 5. Provjerite kraj godine u 1C 8.2 za bilancu
Reforma bilance osigurava zatvaranje svih podračuna na račune 90, 91, 99. Na dan 31. prosinca na njima ne smije biti dugovanja ili dugovanja. Ispravnost zaključnih bilančnih računa na kraju godine u 1C 8.2 bolje je provjeriti u bilanci. Na kraju godine bilanca im trebala biti jednaka nuli. Nakon kraja godine i reformacije bilance mogu izgledati ovako:
Zatvaranje na kraju mjeseca u skladu sa naredbom Ministarstva financija Ruske Federacije od 10.31.2000. Br. 94n "O odobrenju kontnog plana" podliježu računi 25 i 26 koji na kraju mjeseca ne bi trebali biti saldo.
Također, u skladu s Uputstvom o primjeni kontnog plana, zatvaranju na kraju mjeseca podliježu računi 20, 23, 29, kao i računi 90 Prodaja i 91 Ostali prihodi i rashodi.
Pored toga, na kraju godine računovođa mora pripremiti regulirana izvješća. Da bismo to učinili, u prosincu dolazi do reformacije ravnoteže.
Kako zatvoriti mjesec u 1C 8.3
Za zatvaranje razdoblja u 1C 8.3 potrebno je redovito i uzastopno. Uz pomoć asistenta Mjesečna zatvaranja poput otpisa odgođenih troškova, amortizacije i drugih potrebnih operacija za ispravnu raspodjelu prihoda i rashoda te obračun poreza na dohodak. Da biste pokrenuli pomoćnika za zaključni mjesec u 1C 8.3, morate otvoriti odjeljak Operacije:
Dolazak u pomoćnika za zatvaranje mjeseca prije svega trebate odrediti razdoblje - mjesec koji će biti zatvoren:
Ako ste prešli na 1C 8.3 s drugog programa ili ste ručno unijeli salde, npr. Unijeli saldo 31.12.2013., A računovodstvo započelo u siječnju 2014., odabiremo za zatvaranje mjeseca u kojem su započeli prvi knjigovodstveni unosi.
Zatvaranje mjeseca može se obaviti na dva načina:
- Potpuno automatsko zatvaranje;
- Djelomično zatvaranje. U ovom je slučaju potrebno izvršiti jednu rutinsku operaciju ili je potrebno učiniti sve osim jedne.
Redoslijed zatvaranja mjeseca u 1C 8.3
Da biste izveli ovu operaciju u 1C 8.3, nakon odabira razdoblja zatvaranja, kliknite gumb Pokreni mjesec zatvaranja, nakon čega će program 1C 8.3 izvesti sljedeće radnje:
- Ponovni prijevod dokumenata, odnosno uvođenje kronološkog reda po vremenu i datumima;
- Provjerava dostupnost dokumenata o plaćama za odabrani mjesec da odražava iznos plaća i doprinosa na troškovnim računima.
Ako program 1C 8.3 ne sadrži dokument Plaće za odabrani mjesec, tada program kreira dokument prilikom zatvaranja razdoblja. Iznosi obračunanih plaća utvrđuju se u skladu s plaćama zaposlenih.
Također, pri zatvaranju mjeseca u 1C 8.3 provodi se:
Ovisno o pravnom vlasništvu, kao i odabranom poreznom sustavu, skup regulatornih operacija u 1C 8.3 može se razlikovati, na primjer:
Ili, na primjer:
Na kraju mjeseca, sve rutinske operacije na zaslonu bit će označene zelenom bojom:
I završit će se status operacije Zatvaranje mjeseca:
Ako mjesec nije zatvoren u 1s 8.3
Takav rezultat zatvaranja mjeseca moguć je samo ako nema grešaka u računovodstvu. Ako postoje pogreške, program 1C 8.3 neće izvršiti operaciju, a u pomoćniku će operaciju istaknuti crvenom bojom:
Dat će i informativnu poruku o tome gdje je greška i kako je ispraviti:
Nakon ispravljanja pogreške, morate zatvoriti poruku informacija o pogrešci i ponovno kliknuti gumb Pokreni mjesec za zatvaranje. Program 1C 8.3 nastavit će zatvarati mjesec nakon operacije u kojoj je došlo do pogreške:
Osim toga, pri zatvaranju posljednjeg mjeseca tromjesečja (u našem slučaju ožujka), program 1C 8.3 provjerava dostupnost knjigovodstvenih dokumenata s PDV-om, odnosno formiranje kupoprodajne knjige i prodajne knjige:
Po završetku svake rutinske operacije, možemo vidjeti knjigovodstvene zapise ili dokument kojim je ta operacija izvršena (ako je moguće), također vidjeti izvadak-proračun za operaciju. Da biste to učinili, kliknite lijevu tipku miša na potrebnu operaciju i odaberite potrebne detalje:
U 1C 8.3, svi referentni izračuni koji se mogu generirati na kraju mjeseca mogu se vidjeti pomoću posebnog gumba u gornjem desnom kutu pomoćnika za zatvaranje mjeseca:
Reformacijska ravnoteža
Na kraju godine, kada se mjesec prosinac zatvara u 1C 8.3, pojavljuje se dodatna operacija, Reforma ravnoteže:
Ova operacija zatvara račune 90 i 91 na računu 90,09 „Dobit / gubitak od prodaje“ i 91.09 „Stanje ostalih prihoda / rashoda“. Račun 99 se tereti 90.09 i 91.09 i tako dalje.
Nakon kraja mjeseca, rezultat reforma stanja može se vidjeti u obliku knjigovodstvenih zapisa:
Ako, na primjer, morate izvesti operaciju Amortizacija OS-a upravo od rutinskih operacija, tada u pomoćniku morate lijevom tipkom miša kliknuti željenu operaciju i odabrati opciju Izvršite operaciju:
Na kraju rada 1C 8.3 će dati informativnu poruku:
Ako pokušate izvršiti operaciju iz drugog ili trećeg bloka pomoćnika, na primjer, izračunavajući pričuvu za sumnjive dugove, program 1C 8.3 dat će informativnu poruku o nemogućnosti operacije:
To je zato što su transakcije u mjesecu pomoćnika za zatvaranje posla raspoređene na takav način da se slijedi redoslijed zaključnih računa u skladu s PBU-om. Program 1C 8.3 ponudit će izvršenje svih potrebnih operacija koje su prethodile odabranom.
Ako ne želite izvršiti sve operacije, već samo odabrane, tada možete preskočiti sve prethodne planirane operacije:
Pažnja! Preskočiti operaciju znači odbiti obavljanje ove operacije u tekućem mjesecu. Stvarno zatvaranje računa za ovu operaciju neće se dogoditi, što prijeti netočnim računovodstvenim podacima.
Da biste dobili ispravno i pravovremeno izvještavanje za mjesec, potrebno je provesti postupak „Zatvaranje mjeseca“ u programu 1C Računovodstvo 8.3, razvijenom na platformi 1C Enterprise 8.3 na njegovom kraju.
Slijed zatvaranja mjeseca izgleda ovako:
- Potrebno je prikupiti „Troškove tekućeg mjeseca“ na odgovarajućim računima (20/25/26/44) i „prenijeti“ ih na „Račune podračuna“ računa 90 i 91.
- Kao rezultat "prijenosa" iznosa s računa rashoda (20/25/26/44), konačna stanja na tim računima bit će nula.
Pažnja! Za organizacije (proizvodnju, poljoprivredne proizvođače) u kojima se proizvodnja povećava i utječe na nekoliko mjeseci, 20 račun nije u potpunosti zatvoren, tj. ravnoteža neće biti nula. Ovdje spominjemo i trgovačka poduzeća koja na 44 računa vode računa o prijevoznim troškovima za isporuku robe do sebe.
- Nakon premještanja iznosa s troškovnih računa na 90, izračunat ćemo konačni saldo za svaki - 90 i 91 računa. Odnosno, moramo pronaći razliku između Dm i Km za 90 i 91 računa, a dobiveni iznos prenijeti na 99. Kao rezultat toga, konačni saldi od 90 i 91 također će postati nula.
Kao rezultat toga, pri zatvaranju ne bismo trebali imati saldo na svojim računima (20/25/26/44), ali bi računi 90 i 91 također trebali biti jednaki nuli.
Kako napraviti zaključni mjesec
Otvara se odgovarajući prozor s popisom svih operacija * koje se mogu izvesti kao dio našeg zadatka. Prvo definiramo "Organizaciju" i odredimo razdoblje zatvaranja koje nam treba.
* Zatvaranje je važno učiniti postupno, slijedeći redoslijed, inače se pogreške ne mogu izbjeći.
Ovisno o politici / vrsti oporezivanja koja se primjenjuje u tvrtki, neće biti aktivna svaka od gore navedenih operacija. Štoviše, njihov set također određuje razdoblje zatvaranja - mjesec, tromjesečje ili godinu.
Završne faze
1. Postavljanje računovodstvenih politika
Odaberemo organizaciju koju ćemo zatvoriti i provjeravamo postavke.
2. Obrada "Zatvaranje mjeseca"
Nakon provjere postavki za „Confetprom LLC“ i odabira zatvaranja mjeseca „Prosinac 2016“, vidimo da dio tablice prikazuje operacije koje će se provesti tijekom obrade „Zatvaranja mjeseca“.
Može se izvoditi ručno za svaku operaciju, ali uvijek moramo imati na umu da se izvode uzastopno.
Odaberemo operaciju kojom želimo zatvoriti, kliknemo na nju lijevim gumbom, a zatim kliknemo na "Run".
Zatvaranje je bilo uspješno, svaka operacija promijenila je boju fonta u zelenu i stekla je * zastavu.
* Imajte na umu da su operacije sa simbolom olovke uređene ručno.
Klikom na operaciju lijevim gumbom miša možemo vidjeti njezine transakcije, urediti, otkazati transakciju i / ili je preskočiti.
I faza operacija
Platni spisak - jedna je od rijetkih operacija koju računovođa samostalno kreira. Ova linija automatski prelazi u obradu.
- ova operacija je potrebna za osiguravanje tromjesečne prijave PDV-a. Formirat će se knjiženja, unosi u posebne registre za formiranje knjiga i deklaracija.
- izrađuje se regulatorni dokument za naplatu / otpis troškova amortizacije.
II stadij
formirana Obračun otpisa neizravnih troškova.
III stadij
formirana Zatvaranje računa troška (20/23/25/26/44) - ispravnost podataka ove akcije izravno utječe na troškove proizvodnje. Vrlo je važno provjeriti pravilno zatvaranje!
Stadij IV
Zatvaranje 90. i 91 formirat će i izračunati porez na dohodak (u našem primjeru ovo je akcija za reformu bilance).
Pogreška zatvaranja za mjesec dana
Za zatvaranje bez pogreške, posebnu pažnju pridajemo zatvaranju skupih računa (20/23/25/26). Uzrok moguće pogreške može se skrivati \u200b\u200bu unošenju netočnih podataka prilikom stvaranja dokumenata.
Prema računu 20 (glavna proizvodnja) i 23 (pomoćna proizvodnja), u obzir se uzimaju sljedeći troškovi:
- Prema plaći radnika prijavljenih u proizvodnim jedinicama;
- Amortizacija opreme i troškovi nabave, kao što su strojevi, itd.
Glavna i glavna značajka koja kombinira ove troškove je pripadati određenom proizvodu, pa se nazivaju "izravnim". Troškovi proizvodnje raspodjeljuju se prema analitikama po skupinama proizvoda - to je glavna točka njihove ispravne raspodjele. Troškovi moraju imati iste analitičke podatke kao i skupina predmeta. Istovremeno, odvajanje unutar njega događa se po planiranom trošku, tj. proporcionalno. Ako analitika bilo kojeg troška neće imati nikakve veze s bilo kojim proizvedenim proizvodima, tada taj trošak može "visiti" na jedinici. Upravo je to glavni razlog pogreške pri zatvaranju računa 20.
Na računima 25 (Opći troškovi) i 26 (Opći troškovi) evidentiraju se neizravni troškovi. Budući da se neizravni troškovi odnose na više vrsta proizvoda istovremeno, potrebna im je distribucija. Neizravni troškovi uključuju:
- Obračunavanje amortizacije kod korištenja opreme za proizvodnju raznih vrsta proizvoda;
- Plaće zaposlenih koji nisu izravno zaposleni u proizvodnji.
Slučaj kada nakon zatvaranja mjeseca na 44 str. (Troškovi cirkulacije) postoje bilance, to može značiti ili da nije bilo prodaje robe, odnosno da nema prihoda kao rezultat trgovanja, ili da su bilance na njemu „visile“.
platforme: 1C: Enterprise 8.3
konfiguracije: 1c računovodstvo
Verzija: 3.0
2013-10-08
94391
Nije tajna da glavne poteškoće s 1C počinju čim završi sljedeće razdoblje izvještavanja. Upravo u ovo vrijeme pada lavovski dio grozničave potrage za pogreškama, kašnjenja nakon posla, glavobolje i živčanih slomova.
Većina pogrešaka pri zatvaranju mjeseca leži u pogrešnim postavkama programa, bazama podataka i, prije svega, u pogrešnim, često žurnim, postavkama "Knjigovodstvene politike". Iako se događa, korisnik jednostavno nije upoznat s 1C na "ti", i iskreno ne vidi uzročno-posljedični odnos između "potvrdnih okvira" postavki i pogrešaka koji "izlaze" nakon operacije "Zatvaranje mjeseca".
Možete shvatiti siromašne, uvijek ne držeći se i zaokupljen radom računovođa - imaju li doista slobodnog vremena za proučavanje debelih svezaka nastavnih vodiča s detaljnim opisom rada u programu? Dakle, ako radite kao računovođa i želite sigurno preživjeti izvještajni period, preporučujemo vam da sada proučite nekoliko jednostavnih tehnika za "zatvaranje mjeseca".
Zatvarajte svaki mjesec
Korisnici početnih računovođa 1C često ne shvaćaju da, za razliku od redovnog poreznog razdoblja jednako četvrtini ili godini, program funkcionira tako da ovdje razdoblje izvješćivanja bude jednako mjesecu. Stoga se zatvaranje mora obaviti mjesečno! Konkretno, troškovni računi ne bi trebali imati saldo na kraju svakog mjeseca. Ako pokušate zatvoriti do kraja tromjesečja, dobit ćete pogreške i saldo na računima tamo gdje ne bi trebali biti.
Zatvaranje računa troškova
Ako nakon zatvaranja mjeseca postoji saldo na računu 44 „Troškovi cirkulacije“, to može značiti jednu od dvije stvari - ili odsutnost prodaje robe (prihoda) od trgovačkih operacija, ili saldo troškova prijevoza.
Ako je prvi, tada će cjelokupni debitni promet na računu računa troškova distribucije biti zatvoren, što znači da je potrebno provjeriti jesu li sve prodajne operacije uključene u bazu podataka. Ako otpis troškova distribucije nije završen, tada trebate provjeriti u koje stavke troškova kao i porezni troškovi uključuju nepisane iznose. Da biste to učinili, jednostavno napravite bilancu na računu 44.01. Ako vidite da troškovi prevoza i dalje ostaju "viseći", to znači da vidite preostalu robu u skladištu proporcionalno povezanu s iznosom troškova prijevoza. Ako smatrate da je to netočno ili da su troškovi prijevoza neproporcionalno otpisani, preostaje provjeriti jesu li stavke troškova u elementima direktorija ispravno povezane s troškovima prijevoza. Ako ne, ispravite, ponovo pošaljite sve dokumente i ponovno zatvorite mjesec.
Računi troškova 20, 23, 25, 26
Ako ste vidjeli da stanje „visi“ na računima izravnih i neizravnih troškova proizvodnje, odnosno na računima 20, 23, 25, 26, postavit će se malo više pitanja koja vode do rješenja problema. Glavno je pitanje sljedeće: jesu li računovodstvene politike, referentni brojevi „Nomenklatura grupa“ i „Nomenklatura“, „Stavke troškova“ itd. Dogovoreni među sobom, jesu li konfigurirane u skladu s parametrima vašeg poduzeća?
Prvo razmotrimo koje nas opasnosti očekuju prilikom zatvaranja računa neizravnih rashoda. Ako vas program obavijesti o pogrešci tijekom operacije Zatvaranje mjeseca, to znači da ste pogrešno dovršili Metode za distribuciju neizravnih troškova prilikom postavljanja Računovodstvene politike. Na primjer, ako je kao osnova za raspodjelu neizravnih troškova odabran indikator „Nadoknada radne snage“, program će tražiti iznose rashoda prema vrsti rashoda „Naknada rada“ raspoređenim na račune izravnih rashoda 20 ili 23. Dakle, ako su plaće proizvodnih radnika prvobitno bile pripisuje se računu 25, operacija "Zatvaranje mjeseca" jednostavno neće pronaći iznose za distribuciju, zaustavit će postupak zatvaranja mjeseca i obavijestit će vas o pogrešci.
Drugi je primjer česte pogreške kad se u dugom proizvodnom ciklusu odabere „Količina proizvodnje” kao osnova za raspodjelu troškova. Ako u roku od mjesec dana ne ispadne niti jedna jedinica gotovih proizvoda, neće postojati osnova za raspodjelu neizravnih troškova. Donosite zaključke i ne službeno pristupajte izboru metoda za raspodjelu neizravnih troškova.
Postavke računovodstvenih politika Izlaz
Vratimo se pitanju proizvodnje (proizvodnje) i pružanja usluga. Ne zaboravite postaviti "Output" zastavu u "Accounting Policy". A zatim pažljivo i pravilno odgovorite na predložena pitanja.
Prvo je pitanje ostaju li iznosi koji se odnose na nedovršenu proizvodnju (rafinerije) u vašem postrojenju. Ovo je pitanje izravno povezano i regulirano trajanjem proizvodnog ciklusa. Proizvodni ciklus je manji od mjesec dana, što znači da na kraju mjeseca ne postoji rafinerija. Dugi ciklus, kada proizvodnja gotove jedinice može trajati tjednima, mjesecima i godinama, znači da će na računu 20.01 stanje biti vidljivo nakon zatvaranja mjeseca.
Sljedeće je pitanje jesu li vaši proizvodi serijski. Odnosno, proizvodite li proizvode iste vrste (na primjer, namještaj) ili vam je važno pratiti financijske rezultate za svaki proizvod zasebno (ako, na primjer, proizvodite zrakoplove). Ako je proizvodnja serijska, ostatak zaostalih plata u slučaju jedinstvene nomenklaturne skupine morat će se unijeti ručno pomoću dokumenta "Popis zaostalih plata". Ovi iznosi će postati stanje na vašem računu 20.01, odraženi na kraju mjeseca.
Ovaj se zadatak može pojednostaviti uvođenjem za svaki proizvod dugačkim proizvodnim ciklusom zasebnih elemenata iz kataloga "Nomenklaturne grupe", uspostavljanjem podudarnosti grupe "Nomenklatura" s elementom "Nomenklatura". Ovdje će početi raditi pravilo utvrđeno u programu: ako nema proizvodnje, tada nema otpisa troškova sa računa 20.01. I više nećete trebati izračunati bilans rada koji je u tijeku i unijeti ga kao zaseban dokument. Osim toga, kada prodajete proizvod, možete vidjeti prihod (prihod) i stvarne troškove koji se odnose samo na određeni proizvod, odnosno njegov financijski rezultat.
Izravno ili neizravno?
Sljedeće je pitanje koji su troškovi izravni, a koji neizravni. Za ispravan rad u programu potrebno je jasno odvojiti izravne troškove od neizravnih. Važno je razumjeti da analitika troškova na računima 20.01 i 23 sadrži podračun "Nomenklaturne grupe", ali na računu 25 to ne čini. Stoga „raspodjela izravnim troškovima“ u 1C znači mogu li se iznosi izdataka pod člancima pripisati određenim nomenklaturama. Jasno je da je za pravilno zatvaranje mjeseca potrebno pažljivo razmotriti održavanje imenika „Nomenklaturne grupe“. Na primjer, ako vam je potrebno strogo raspodijeliti plaće za troškove u proizvodnji određenih vrsta proizvoda, tada se plaće moraju pripisati određenoj nomenklaturi. Ako to nije važno, prikladnije je odmah prenijeti plaću na račun 25 postavljanjem odgovarajućeg pravila za njegovu raspodjelu u registru.
Opći poslovni troškovi na računu 26 određuju se odvojeno. Također ih morate pravilno konfigurirati u "Računovodstvenim politikama" poduzeća. Ako želite vidjeti "neto" proizvodni trošak proizvodnje - potvrdite potvrdni okvir "Opće poslovne potrebe uključuju se u cijenu prodaje", ako ne - odaberite potvrdu uključenja u troškove proizvodnje, rada, usluga. A onda moramo uspostaviti metodu raspodjele tih troškova i pravilno odabrati bazu.
Ovdje možete dodati sljedeće. Ako program "1C: Računovodstvo 8" koristite samo za pripremu poreznih i računovodstvenih izvještaja, tada će prioritet korisnika biti zatvaranje mjeseca bez grešaka. Ako su vam potrebni stvarni podaci o stvarnim troškovima i financijskim rezultatima, raščlanjeni po određenoj nomenklaturi i vrsti aktivnosti, tada bi pristup programskim postavkama trebao biti ozbiljniji.
Jednostavno ili teško?
Sljedeće je pitanje složenosti proizvodnje, o tome koje su funkcionalne jedinice uključene u proces proizvodnje. Vaša proizvodnja može biti jednostavna, složena ili višestruka zadaća. U slučaju jednostavne izrade, gornje postavke bit će dovoljne. Ako je proizvodnja složena, višestruka, kada u procesu može sudjelovati više jedinica, potrebno je utvrditi kako se poluproizvodi koji se prenose iz jedne jedinice u drugu trebaju uzeti u obzir.
Ako je nalog za redistribuciju postavljen ručno, morate pratiti promjene na popisu jedinica. U mjesecu nastanka novih podružnica u organizaciji, "Zatvaranje mjeseca" će zaustaviti proces i obavijestiti vas da "redoslijed jedinica nije uspostavljen. To znači da je uz svaku promjenu potrebno ponovno sastaviti popis jedinica koje sudjeluju u tehnološkom lancu. Upravo to stvara najveće poteškoće u računovodstvu s obzirom na činjenicu da su financijski rezultati formirani kumulativnim ukupnim iznosom za godinu, a potrebni su i njihovi knjigovodstveni troškovi, čija analitika je jedinica.
Usluge "za sebe"
Važno je pitanje pružanja usluga između vlastitih jedinica. Ako je tako, trebate odabrati način da ih procijenite. Postoje dvije mogućnosti: prema obujmu (količini) pruženih usluga ili prema planiranoj troškovnoj cijeni. Ovdje su važne i ispravne postavke za jedinice ove usluge i planirani trošak. Treba napomenuti da se mjera mjere usluge ne može izraziti u komadima, što je uvijek jedna. Na primjer, standardni teret može se izraziti u tonskim kilometrima. A planirani trošak trebao bi biti iskazan ekonomski ispravnim iznosom, a ne uzimati „sa plafona“.
Drugo je pitanje ima li tvrtka komercijalne troškove? Oni su u osnovi troškovi distribucije, ali povezani s prodajom proizvoda. Ti se troškovi evidentiraju na računu 44.02, program ne predviđa raspodjelu iznosa tih troškova. "Zatvaranje mjeseca" u cijelosti se tereti račun 90.07.
Usluge "za druge"
Vrijeme je za sjetiti se pružanja usluga (ili izvršenja posla). Za računovodstvo ovih vrsta aktivnosti koriste se isti računi troškova i iste postavke kao i za računovodstvo u proizvodnji. Glavna je razlika što rezultat usluge nije opipljiv. Završetak proizvodnog postupka je gotov proizvod u skladištu, a završetak postupka usluge je njegova provedba i potpisivanje akta od strane kupca usluge.
Za ispravan odraz usluga u programu potrebno je odrediti neke pozicije. Hoćete li uzeti u obzir jedinice usluga po planiranim troškovima i koristiti dokument „Zakon o pružanju proizvodnih usluga“ za njihovu provedbu. Ili planirana cijena koštanja nije potrebna, a "Prodaja robe i usluga" poslužit će kao vaš dokument za računovodstvene usluge ili kada ima puno klijenata i jedna usluga, "Pružanje usluga".
Drugo važno mjesto za utvrđivanje financijskog rezultata pruženih usluga je da li uzimate u obzir rezultat pojedinih radova ili narudžbi? U ovom je slučaju potrebno razmisliti o strategiji za popunu imenika „Nomenklaturne grupe“.
U idealnom slučaju, operacija "Zatvaranje mjeseca" tvori financijski rezultat - uzima u obzir prihode i troškove. Ako uvijek ima prihoda, onda neće biti problema. Potrebno je samo označiti u "Računovodstvenoj politici" u "Troškovi proizvodnje" potvrdni okvir "Izvođenje posla, pružanje usluga kupcima, uzimajući u obzir prihod". Međutim, ako iz bilo kojeg razloga ovog mjeseca nije bilo prihoda, da biste izbjegli probleme sa zatvaranjem mjeseca, morate pravilno konfigurirati računovodstvenu politiku, uzimajući u obzir stvarne aktivnosti vaše tvrtke.
I zadnje što treba reći o uslugama. Ako vaša tvrtka pruža usluge proizvodnog karaktera i druge, tada možete odabrati treću od predloženih opcija. Kombinirat će gornje dvije mogućnosti, ali otpis troškova na temelju prihoda radit će samo za proizvodne usluge. Preostali troškovi usluga otpisat će se čak i ako nema prihoda, a kako biste dobili pravilan saldo rada u tijeku, morat ćete ga izričito navesti.
"Zatvaranje mjeseca" će se od mjesečne glavobolje pretvoriti u pravog prijatelja i pomagača, ali samo ako ne žalite na uloženom vremenu i trudu da ispravno konfigurirate program.