Koji se porez mora platiti prilikom kupnje stana. Oporezivanje kupnje i prodaje zemljišne parcele s kućom
Ako ste kupili stambenu zgradu sa zemljišnom parcelom u vašem vlasništvu, imate je pravo dobiti na svoj račun. Ova porezna ustupka navedena je u članku 220. Poreznog zakona Ruske Federacije.
Osiguravanje prilikom kupnje stambene kuće s parcelom daje vam mogućnost povratka poreza na dohodak koji ste ranije platili.
Koliko mogu vratiti?
Predviđeno u iznosu do 2.000.000 rubalja, dok će povrat poreza biti jednak 13 posto iznosa poreznog odbitka koji ste dobili, ali ne više od 260.000 rubalja.
Ako ste kuću kupili zemljištem hipotekom, povrat poreza povećava se za 13% kamate plaćene na hipoteku. Međutim, ako ste hipoteku kupili prije 1. siječnja 2014., tada povrat poreza na dohodak od kamata ne može biti veći od 390 000 rubalja u skladu s člankom 220. Poreznog zakona Ruske Federacije.
Ako ste kupili nedovršenu zgradu sa zemljištem, povrat poreza možete dobiti tek nakon završetka gradnje i registracije stambene zgrade. U ovom slučaju povrat poreza možete dobiti za stambenu zgradu ili za zemljište. Izbor je na vama na temelju materijalne svrhovitosti. Nemoguće je dobiti odbitak i za vrijednost zemljišta i za vrijednost stambene zgrade, samo za jednu stvar.
Koji se troškovi mogu uključiti?
Treba imati na umu da se po završetku gradnje kupljene nedovršene stambene zgrade u formiranje iznosa odbitka imovine za stambenu zgradu uključuju sljedeći troškovi:
- novac potrošen na izradu projektnih procjena;
- novac potrošen na kupnju građevinskih i završnih materijala;
- novac potrošen na kupnju stambene zgrade, uključujući i nedovršenu;
- novac potrošen u vezi s građevinskim radovima;
- novac potrošen na izgradnju komunikacija - struje, plina, vode i kanalizacije.
Kako se registrirati?
Povrat poreza prilikom kupnje kuće sa parcelom pruža se na temelju vaše prijave i popunjene porezne prijave od 3NDFL s potvrdom o vlasništvu nad stambenom zgradom i zemljištem i ostalim dokumentima koji potvrđuju troškove.
Dokumenti za povrat poreza na dohodak prilikom kupnje kuće sa parcelom dostavljaju se poreznoj upravi u vašem prebivalištu ili vašem poslodavcu. Porezna uprava navodi povrat poreza na dohodak u protekle tri godine, počevši od godine registracije stambene zgrade. Poslodavac se može preračunati i zato ćete primati 13 posto više plaće jer prestanete plaćati porez na dohodak.
Pravo na povrat poreza na dohodak prilikom kupnje kuće može se koristiti samo jednom u životu. Da biste sve uredili sami i bez grešaka, pažljivo pročitajte stranice naše web stranice.
Prema zakonodavstvu Ruske Federacije, prilikom kupnje stana, kuće ili zemljišne parcele možete sebi vratiti dio novca u iznosu poreza na dohodak koji ste platili. Ovaj porezni odbitak naveden je u Poreznom zakoniku Ruske Federacije (članak 220. Poreznog zakonika Ruske Federacije) i ima za cilj pružanje građanima mogućnosti kupnje ili poboljšanja stana.
Odnosno, ako službeno radite i plaćate porez na dohodak (u proračun ga prenose svi zaposlenici), te ste kupili stan ili kuću, tada možete vratiti plaćeni porez na dohodak u iznosu do 13% troškova stana / kuće (uz to možete vratiti i 13% hipotekarnih kamata i neke druge troškove).
Kada možete dobiti odbitak za imovinu?
Iskoristivši odbitak imovine, možete vratiti dio troškova za:
- direktno kupnja i izgradnja stanova (stan, privatna kuća, soba, njihovi udjeli);
- stjecanje zemljišta sa stambenom zgradom koja se nalazi na njoj ili za izgradnju stambene zgrade;
- trošak plaćanja kamata na ciljane zajmove ( hipotekarni zajmovi) za izgradnju ili kupnju stana;
- troškovi povezani s dorada / adaptacija kućište (ako je kupljeno od programera bez dorade).
Odbitak Nije osigurano:
Iznos poreznog odbitka
Iznos poreza koji možete vratiti određuju dva glavna parametra: vaši troškovi prilikom kupnje kuće i porez na dohodak koji ste platili.
Primjer 1: Godine 2016. Ivanov A.A. kupio stan za 2,5 milijuna rubalja. Istodobno, 2016. zaradio je 500 tisuća rubalja i platio porez na dohodak od 65 tisuća rubalja. U ovom slučaju, maksimalni iznos koji Ivanov A.A. moći će se vratiti, je 2 milijuna x 13% \u003d 260 tisuća rubalja. No, izravno u 2016. moći će primiti samo 65 tisuća rubalja (a 195 tisuća će ostati vratiti u sljedećim godinama).
Primjer 2: U 2016. godini Vasiliev V.G. kupio stan za milijun rubalja. U 2018. godini Vasiliev V.G. saznao za mogućnost poreznog odbitka i odlučio ga izdati. Ukupno Vasiliev sebi može vratiti milijun rubalja. x 13% \u003d 130 tisuća rubalja. Uzimajući u obzir da je Vasiliev zaradio 400 tisuća rubalja u 2016.-2018. godišnje i plaćao 52 tisuće rubalja. porez na dohodak, tada će 2019. moći vratiti: 52 tisuće rubalja. za 2016. godinu 52 tisuće rubalja. za 2017. godinu i 26 tisuća rubalja. (saldo od 130 tisuća) za 2018. godinu.
Jednokratno pravo na odbitak
Trenutno se ograničenja primjenjuju kako slijedi:
Za stanove kupljene prije 1. siječnja 2014, odbitak imovine možete koristiti samo jednom u životu (stavak 27., stavak 2., stavak 1., članak 220. Poreznog zakona Ruske Federacije). U ovom slučaju nabavna cijena nije bitna. Čak i ako ste koristili odbitak od 10 tisuća rubalja, nikada nećete moći dobiti veći odbitak imovine prilikom kupnje kuće.
Primjer: u 2013. godini Saharov A.T. kupio stan za 1.500.000 rubalja i iskoristio porezni odbitak nakon kupnje. U 2018. godini Saharov A.T. ponovo kupio stan za 2.000.000 rubalja. Neće moći dobiti odbitak od 500.000 rubalja do 2.000.000.
Pri kupnji kuće nakon 1. siječnja 2014 (ako ranije niste koristili odbitak), odbitak imovine može se koristiti nekoliko puta, ali maksimalni iznos odbitka koji možete dobiti tijekom života (bez hipotekarnih kamata), čak i u ovom slučaju, strogo je ograničen na 2.000.000 rubalja. (260 tisuća rubalja treba vratiti).
Primjer: početkom 2018. Gusev A.K. kupio stan za 1.700.000 rubalja. U rujnu 2018. kupio je i sobu za 500 000 rubalja. Krajem 2018. (2019.) Gusev A.K. moći će izvući odbitak od 2.000.000 rubalja: 1.700.000 za stan i dobiti 300.000 rubalja za sobu.
Bilješka: Ako ste dobili samo glavni odbitak za stanovanje kupljeno prije 1. siječnja 2014., tada možete dobiti odbitak poreza na kamate prilikom kupnje novog doma pomoću hipoteke. O ovoj prilici možete pročitati više u našem članku - Ponovljeni odbitak imovine za hipoteku
Za više informacija o ograničenjima za dobivanje odbitka od imovine pogledajte članak: Jednokratni odbitak imovine prilikom kupnje stana / kuće.
Kako mogu dobiti odbitak?
Postupak odbitka može se pojednostaviti korištenjem naše usluge. Pomoći će vam da sastavite 3-NDFL deklaraciju i druge dokumente o odbitku za 15-20 minuta, a također će dati detaljne upute za predaju dokumenata poreznim vlastima. Ako imate bilo kakvih pitanja tijekom rada sa službom, profesionalni odvjetnici rado će vam savjetovati.
Koji su dokumenti potrebni?
Da biste ostvarili porezni odbitak, trebat će vam:
- osobni dokument;
- 3-NDFL prijava i zahtjev za povrat poreza;
- dokumenti koji potvrđuju vaše troškove;
- dokumenti koji potvrđuju plaćeni porez na dohodak (potvrda 2-NDFL).
Kada trebate predati dokumente i za koji period možete dobiti povrat poreza?
Novac možete vratiti na odbitku imovine, počevši od godine kada imate pri ruci:
- dokumenti o plaćanjupotvrđivanje troškova nastalih za kupnju stana / kuće / parcele;
- dokumenti, kojim se potvrđuje vlasništvo nad stanom: izvadak iz USRN-a (potvrda o registraciji vlasništva) prilikom kupnje stana prema ugovoru o kupoprodaji ili akt prijenosa i prihvaćanja prilikom kupnje kuće prema ugovoru o kapitalnom udjelu.
Ako ste ranije kupili stan i niste se odmah prijavili za odbitak, tada to možete učiniti sada (nema ograničenja u vremenu odbitka). Jedino što porez na dohodak možete vratiti najviše u posljednje tri godine. Na primjer, ako ste stan kupili 2016. godine, a odbitak ste odlučili izdati 2019. godine, tada možete dobiti povrat poreza za 2018., 2017. i 2016. godinu (možete pronaći detaljne informacije o tome kada i za koje godine porez može biti vraćen u našem članku: Kada i koje godine podnijeti zahtjev za odbitak imovine prilikom kupnje kuće?
Cjelokupni saldo odbitka imovine prenosi se na sljedeću godinu. Odnosno, porez na dohodak možete vraćati nekoliko godina dok ne "iscrpite cijeli iznos" (vidi).
Cjelokupni postupak za dobivanje odbitka obično traje od dva do četiri mjeseca (većina vremena troši se na provjeru dokumenata od strane porezne uprave).
Porez na odbitak pri kupnji kuće s parcelom prilično je značajan iznos koji građanin ima priliku vratiti državi nakon kupnje nekretnina. Stjecanje relevantne nekretnine uključuje značajne materijalne troškove, pa je sasvim razumljivo da vlasnik vrati barem neke od njih. Zakonodavno, država daje pravo građaninu da to čini putem odgovarajuće naknade. Pa kako točno možete dobiti povrat poreza na dohodak prilikom kupnje nekretnine?
Porez na odbitak treba shvatiti kao iznos utvrđen zakonodavstvom, za čiji iznos vrijednost stečene imovine postaje manja. Zakonodavstvo taj iznos veže za iznos poreza na dohodak iz relevantne transakcije. Ovaj odbitak definiran je u poreznom zakonodavstvu Rusije člankom 220., u kojem država kaže da je povrat utvrđen kako bi stanovnicima Rusije pružio mogućnost poboljšanja životnih uvjeta ili kupnje individualnog stanovanja.
Stoga govorimo o odbitku kada građanin:- službeno zaposlen;
- mjesečno plaća odgovarajući porez državi;
- sklopili dogovor o kupnji kuće.
Što se tiče samog poreznog odbitka, moguće ga je vratiti u određenim situacijama kada građanin:Država će takvom građaninu vratiti porez na dohodak u iznosu određenog udjela u iznosu transakcije za stečeni stan. Odgovarajuće pravilo također se odnosi na isplate hipoteke.
- kupljeno ili izgrađeno stanovanje;
- kupljeno vlasništvo nad zemljištem na kojem je podignuta stambena zgrada ili izravno za izgradnju stanovanja;
- primio materijalna sredstva od bankarske institucije s određenim postotkom ili hipotekarni zajam za izgradnju ili kupnju nekretnina;
- popravljao stečenu imovinu ili se bavio njenom doradom zbog nedostatka odgovarajućih uvjeta.
Povrat poreza na kupnju nije dostupan u svim slučajevima. Postoji niz razloga zbog kojih predstavnici Federalne porezne službe (porezne službe) imaju pravo odbiti.
Prije nego što kontaktira nadležna tijela za povrat poreza na dohodak, građanin bi svakako trebao znati određene nijanse.
Postoji popis razloga utvrđenih zakonodavnim okvirom zbog kojih je povratak ove vrijednosti nemoguć:- Da bi se izbjeglo činjenje prijevare, porezni odbitak se ne primjenjuje prilikom obavljanja transakcije kupnje nekretnina od rođaka i višeg menadžmenta na poslu.
- Uz sudjelovanje građanina u socijalnom državnom programu za kupnju stanova.
- Stjecanje nekretnina izvršio je drugi građanin ili tvrtka na štetu vlastitih sredstava građanina.
- Povrat iznosa nakon vremenskog razdoblja određenog zakonom.
- Neplaćanje poreza na dohodak, mjesto rada i, sukladno tome, izjava o plaćanju poreza.
Što se tiče elektroničke registracije naknade poreza na dohodak, trenutno ovaj postupak neće biti moguće provesti u potpunosti, od početka do kraja, bez napuštanja kuće. U svakom slučaju, građanin će morati osobno posjetiti Federalnu poreznu službu kako bi potpisao dokumente i pružio neke papire.
Između ostalog, strani državljani također po zakonu nemaju pravo na odgovarajuću naknadu ako su na teritoriju države bili manje od 183 dana zaredom, budući da neće biti stanovnici te zemlje.
Da biste ostvarili porezni odbitak, morate ispoštovati određeni vremenski okvir. U suprotnom, naknada će biti uskraćena ili će iznos biti minimalan.
Zakonom se utvrđuju sljedeće skupine osoba za dobivanje poreznih olakšica za kupnju kuće sa zemljištem ili stanom:
- koji su državljani Rusije ili njezini stanovnici, odnosno stranci koji u zemlji žive više od 183 dana;
- imati službenu zaradu s odbitkom od 13% u korist države;
- koji svoje pravo na naknadu do sada nisu iskoristili.
Pravo na naknadu nemaju građani koji su službeno nezaposleni i ne plaćaju porez na dohodak, individualni poduzetnici s posebnim poreznim režimom, kao i nerezidenti zemlje.
Što se tiče službeno nezaposlenih građana, oni imaju pravo na povrat pripadajućeg poreza ako su ih oni platili u iznosu od 13% dohotka, na primjer od najma stambenog prostora.
Podjela prava
Uz sve navedeno, država također osigurava neke skupine osoba koje nemaju pravo podnijeti zahtjev za odgovarajuće pogodnosti prilikom sklapanja dogovora o kupnji kuće.
To:- građani koji su ranije primali određene vrste socijalnih naknada, uključujući one za poboljšanje njihovih životnih uvjeta;
- građani koji su službeno nezaposleni;
- nezaposleni studenti i građani o socijalnom osiguranju u državi;
- građani koji su stanove kupili ne za svoja osobna sredstva.
Što se tiče takve kategorije kao što su umirovljenici, oni mogu dobiti ovu isplatu. Zbog toga bi se kupnja nekretnina trebala izvršiti najkasnije tri godine nakon umirovljenja, a odgovarajući zahtjev trebao bi se podnijeti Federalnoj poreznoj službi. To se može objasniti činjenicom da od trenutka umirovljenja građanin prestaje plaćati porez u korist države i počinje primati odgovarajuće socijalne beneficije, ali porezna služba vrši preračun za prethodne 3 godine.
Ako je građanin radio u posljednje tri godine i prenio državi 13%, tada će se platiti odgovarajuća naknada.
Porez na odbitak osiguran je za građane i privatne poduzetnike, neovisno o tome je li vlasništvo nad zemljištem kupljeno zajedno s kućom, je li ga građanin platio osobnim sredstvima ili ih uzeo iz banke uz kamate.
Između ostalog, građani imaju pravo točno odrediti kako će dobiti odgovarajuću naknadu:- izvršenje novčanog transfera u iznosu od cijelog iznosa odbitka na tekući račun;
- otkazati plaćanja poreza na određeno vrijeme dok se ne vrati iznos po odbitku.
Ako građanin nije platio porez na dohodak, tada mu pripadaju odgovarajuće isplate.
Popis relevantne dokumentacije
Nakon stjecanja nekretnina, građanin mora osobno predati niz papira i potvrda.
Dakle, kako doći do odbitka poreza pri kupnji kuće, naime, što pružiti stručnjacima FTS-a:- 3-NDFL izvješće;
- opća putovnica;
- kada se vlasnička prava dijele s djetetom mlađim od 14 godina, rodni list;
- originali i ovjereni duplikati papira koji potvrđuju transakciju kupnje kuće;
- papiri za potvrdu troškova;
- dokumenti o uplati poreza na dohodak državnim tijelima (2-NDFL izvješće).
Ovaj paket dokumenata treba dostaviti lokalnom odjelu Federalne porezne službe.
Odluku o odobravanju ili odbijanju zahtjeva donosi i ovaj porezni ured.
Zahtjev s paketom dokumenata možete predati osobnim posjetom poreznoj upravi, preporučenim pismom s obavijesti ili korištenjem internetskog resursa.
Nije važno kako se prenosi pisani zahtjev, postupak njegovog razmatranja i usvajanja odgovarajuće odluke bit će isti:- Razdoblje za razmatranje dokumenata je 3 mjeseca. Ako se dogodi određena vrsta komplikacija, postupak može potrajati i do 6 mjeseci.
- Nakon donošenja odluke, FTS izdaje pisani odgovor.
- Prilikom odlučivanja o vraćanju iznosa, novac mora ići na bankovni račun građanina u roku od 1 mjeseca.
- U slučaju odbijanja, pismo mora sadržavati razloge i razloge za donošenje odgovarajuće odluke.
Prilikom izrade pismenog zahtjeva, trebali biste uzeti u obzir kada je točno zaključena transakcija za stjecanje vlasništva nad zemljištem s kućom koja se nalazi na njemu. Zbog završetka u tekućoj godini mora se predati u poreznu prijavu do 30. travnja sljedeće godine.
Ako se prekrši rok, bit će teško vratiti dospjeli iznos.
Postoje dva važna parametra za određivanje odgovarajućeg povrata poreza:
- Troškovi građana prilikom kupnje kuće.
- Porez na dohodak koji plaća građanin.
Država vraća maksimalni iznos od 13% cijene transakcije, što zauzvrat ne može premašiti 2 milijuna rubalja. U ovom slučaju, maksimalni iznos može biti 260 tisuća rubalja.
Za nekretnine kupljene prije 2008. godine maksimalni iznos sredstava za naknadu iznosi milijun rubalja.
Tijekom jedne godine građanin ima pravo vratiti najviše 13% godišnje plaće u proračun poreza.
Ako je stan kupljen hipotekom prije 01.01.2014., Tada država nema ograničenja za naknadu odgovarajućih troškova.
U slučaju dobivanja hipoteke za kupnju nekretnine i njezino stjecanje kasnije od 01.01.2014., Maksimalni iznos naknade bit će 3 milijuna rubalja. Drugim riječima, iznos odbitka iznosit će najviše 390 tisuća rubalja.
Koliko puta možete dobiti naknadu
Rusko zakonodavstvo, počevši od 01.01.2014., Ograničava građane u broju zahtjeva za naknadu štete.
Do danas su ograničenja definirana kako slijedi:- Za stanove kupljene ranije 01.01.2014. Možete dobiti naknadu samo jednom. U ovom slučaju cijena transakcije nije bitna. Ako je građanin dobio naknadu, recimo, u iznosu od 10.000 rubalja, tada će biti nemoguće ponovno vratiti porez na dohodak zbog kupnje nekretnina.
- Pri kupnji stana kasnije od 01.01.2014., Kada građanin prethodno nije vratio porez na dohodak, porezni odbitak može se koristiti nekoliko puta, ali maksimalni iznos koji građanin može dobiti u određenom slučaju strogo je ograničen na 2 milijuna rubalja. Drugim riječima, iznosit će 260 tisuća rubalja.
Ako je građanin prilikom kupnje kuće prije 01.01.2014. Dobio samo glavnu odbitak, tada ima pravo vratiti porezni odbitak na kamate potrošene na kupnju kuće na hipoteku.
Da biste ostvarili odbitak poreza za kupnju kuće, morate imati određene papire:
- dokumenti o plaćanju izdani prilikom kupnje kuće ili druge relevantne nekretnine;
- dokumenti koji potvrđuju pravo vlasništva na stanu.
Pri kupnji zemljišta sa ili bez kuće moguće je dobiti porezni odbitak iz izračuna za prethodne tri godine od dana podnošenja zahtjeva, a najkasnije tri godine od datuma kupnje.
Drugim riječima, nakon što je kupio dom 2015. godine, a prijavu predao 2017. godine, povrat poreza izračunava se za 2016., 2015., 2014., odnosno 3 godine prije prijave.
Najdulje vrijeme predviđeno je za provjeru dokumenata koje je građanin predao. Zapravo će trebati 2-4 mjeseca od datuma predaje dokumenata. Vremensko razdoblje izravno za izračun iznosa minimizirano je.
Malo je građana koji znaju da postoji mogućnost ne samo da državi plate, već i da od nje dobiju novac. Bit će riječ o povratu poreza pri kupnji stana, kuće ili zemljišne parcele, što je regulirano čl. 220 Poreznog zakona Ruske Federacije. Ovaj odbitak je poticajna mjera putem koje građani mogu poboljšati svoje životne uvjete. Važan uvjet za dobivanje porezne olakšice je službeno zapošljavanje ili službena djelatnost (za individualne poduzetnike), tj. plaćanje poreza na dohodak, koji svi poslodavci prenose na svoje zaposlenike ili poduzetnike neovisno u skladu s važećim zakonodavstvom Ruske Federacije.
Povrat NFDL-a pri kupnji stana, kuće ili zemljišta iznosi 13%, ali ne više od 260.000 rubalja. Slične radnje mogu se poduzeti i za vraćanje hipotekarnih kamata, ali u ovom će slučaju postupak biti nešto složeniji.
Pod kojim je uvjetima moguće provesti postupak povrata poreza na dohodak prilikom kupnje kuće?
Porez na odbitak može se koristiti pod sljedećim uvjetima:
- kupnja i izgradnja stanova (stan, privatna kuća, soba, njihovi udjeli);
- stjecanje zemljišne čestice na kojoj se nalazi stambena zgrada ili za izgradnju stambene zgrade;
- trošak plaćanja kamata na ciljane zajmove (hipotekarni zajmovi) za izgradnju ili kupnju stana;
- troškovi povezani s dovršenjem / popravkom kućišta (ako je kupljeno od programera bez dorade).
Postoji nekoliko uvjeta pod kojima se porezni odbitak ne može dobiti:
- kada kupujete stan / kuću od međuovisnih osoba (supružnik, djeca, roditelji, braća / sestre, poslodavac itd.);
- ako je stanovanje kupljeno na teret poslodavca, materinskog kapitala ili proračunskih sredstava;
- ako je osoba već iscrpila svoje pravo na odbitak imovine.
Povrat poreza - koliki odbitak poreza mogu dobiti?
Iznos koji možete dobiti kao odbitak poreza ovisi o dva parametra. Prvo je iznos koji je potrošen na poboljšanje stambenih uvjeta. Drugo je iznos novca koji ste državi platili kao porez na dohodak.
Postoji još nekoliko važnih nijansi koje treba uzeti u obzir prilikom provođenja postupka povrata poreza prilikom kupnje kuće:
1. Ukupno se vraća najviše 13% troškova stana, kuće ili zemljišne čestice, ali maksimalna vrijednost imovine za odbitak ne smije prelaziti 2.000.000 rubalja (1.000.000 za stanovanje kupljeno prije 2008.). Ako je iznos transakcije iznosio više od 2.000.000 rubalja, to uopće ne znači da nećete moći dobiti porezni odbitak. To znači da iznos povrata poreza neće premašiti 260 000 rubalja.
2. Povrat poreza za godinu nije veći od iznosa koji ste prenijeli kao porez za tu godinu. Općenito je da porez na dohodak iznosi 13% zarade službeno zaposlene osobe. Oni. ako ste u godinu dana platili više od 260 000 rubalja poreza na dohodak, tada se povrat poreza može izvršiti u cijelom iznosu. Ako manje, onda ostatak ide u sljedeću godinu. Porez možete vraćati nekoliko godina dok ne vratite cjelokupan iznos u cijelosti.
3. Pri kupnji kuće pod hipotekom možete izvršiti odbitak poreza na hipotekarne kamate u iznosu do 3.000.000 rubalja (od 2014.), tj. iznos povrata poreza na hipotekarne kamate u ovom slučaju raste na 390 000 rubalja. Pri kupnji skupog doma, povrat na hipoteku može premašiti povrat poreza od kupnje samog doma.
Koliko se puta može vratiti porez od kupnje stana, kuće ili zemljišta
Postojeće zakonodavstvo ograničava povrat poreza na samo jedan parametar: ukupan povrat za život ne bi trebao biti veći od 260 000 rubalja za kupnju kuće. Ali najvažnija stvar, kao i uvijek, jesu detalji:
Stanovi, kuće i zemljište kupljeni prije 1. siječnja 2014.: porezni odbitak koristi se jednom, bez obzira na nabavnu cijenu.
Stanovi, kuće i zemljišne parcele kupljeni nakon 1. siječnja 2014 .: prema općenitom važećem pravilu - koliko god puta želite, ali ukupan iznos nije veći od 260 000 rubalja.
Kako mogu dobiti povrat poreza u obliku odbitka poreza? Koji su dokumenti potrebni za primanje porezne olakšice?
Trenutno je postupak za dobivanje porezne olakšice na kraju godine sljedeći:
1. Porezna prijava popunjava se u obliku 3-NDFL (uzorak je na poreznoj web stranici)
2. Od računovodstva na mjestu rada dobivamo potvrdu o obračunatim iznosima i zadržanim porezima za odgovarajuću godinu u obliku 2-NDFL
3. Pripremite kopije dokumenata:
- prilikom gradnje ili kupnje stambene zgrade - potvrda o državnoj registraciji prava na stambenu zgradu;
- prilikom kupnje stana ili sobe - ugovor o stjecanju stana ili sobe, akt o prijenosu stana ili sobe na poreznog obveznika (udjeli / udjeli u njemu) ili potvrda o državnoj registraciji prava na stan ili soba (udio / udio u njemu);
- pri kupnji zemljišne čestice za izgradnju ili gotovog stanovanja (udjeli / udjeli u njoj) - potvrda o državnoj registraciji vlasništva nad zemljišnom parcelom ili udjelom / udjelom na njoj i potvrda o državnoj registraciji vlasništva nad stambenom zgrada ili udio / udio u njoj;
- prilikom isplate kamata na ciljane zajmove (kredite) - ciljani ugovor o zajmu ili ugovor o zajmu, ugovor o hipoteci sklopljen s kreditnim ili drugim organizacijama, raspored otplate zajma (zajma) i isplate kamata za korištenje posuđenih sredstava.
4. Pripremamo kopije platnih dokumenata:
- potvrđivanje troškova poreznog obveznika za stjecanje imovine (primici za primitke, bankovni izvodi o prijenosu sredstava s računa kupca na račun prodavatelja, prodaja i novčani primici, akti o kupnji materijala od fizičkih lica s naznakom adrese prodavatelja i podataka o putovnici i ostali dokumenti);
- dokazi o uplati kamata prema ciljanom ugovoru o zajmu ili ugovoru o zajmu, hipotekarni ugovor (u nedostatku ili "pregaranju" podataka u blagajničkim čekovima, takvi dokumenti mogu poslužiti kao izvodi iz osobnih računa poreznog obveznika, potvrde organizacije koja izdao zajam na kamate plaćene za korištenje zajma)
5. Popunjenu poreznu prijavu s kopijama svih dokumenata podnosimo poreznom tijelu u mjestu prebivališta.
Vremenski gledano, ovaj postupak obično traje od 2 do 4 mjeseca, a većinu vremena dokumente će provjeravati porezne vlasti.
Pitanja povrata poreza pri kupnji stana, kuće ili zemljišta toliko su individualna da opće informacije mogu samo površno predočiti situaciju. Ako želite dobiti konkretne savjete o situaciji, pišite nam u chatu, profesionalni odvjetnici će vam pomoći.
Ako je kuća kupljena zemljištem, možete dobiti povrat poreza na dohodak za obje kupnje. U ovom ćemo članku detaljno razmotriti samo kućnu naknadu, a sve informacije o zemljištu nalaze se u članku "Odbitak pri kupnji zemljišta"
U skladu s Poreznim zakonikom Ruske Federacije, odbitkom za transakcije kupnje i prodaje kuće želi se osloboditi poreznog obveznika plaćanja poreza ili vratiti prethodno plaćeni porez.
Razlike u kupnji i prodaji:
- odbitak imovine prilikom kupnje stambene zgradeosigurana građanima u obliku povrata poreza na dohodak koji su oni platili državnoj blagajni ().
- prilikom prodaje - korist ove kategorije je potpuno ili djelomično izuzeće od plaćanja poreza na dohodak na dohodak od takve transakcije, tj. smanjuje poreznu osnovicu (e).
Povrat poreza za kupovinu kuće
Postoje preduvjeti za dobivanje potreban je odbitak poreza pri kupnji kuće:
- biti porezni rezident Ruske Federacije;
- imaju službeni dohodak uz plaćanje poreza po stopi od 13% (bez dividendi).
Veličina
- maksimalni iznos od kojeg možete izvršiti odbitak od 13% je 2.000.000 rubalja;
- dakle granični iznos prijava poreza na dohodak kod kupnje kuće - 260 000 rubalja.
Iznos naknade nije fiksni iznos, ali se pruža u utvrđenim granicama. Privatna kuća mora biti dizajnirana kao stambena.
Primjer 1
Lobov A.I. kupio privatnu kuću za 5.300.000 rubalja. Moći će primiti odbitak samo od dijela svojih troškova, odnosno od 2.000.000 rubalja, dakle, može vratiti porez u iznosu od 2.000.000 × 13% \u003d 260.000 rubalja.
Primjer 2
Romanenko I.I. kupio privatnu kuću za 1.250.000 rubalja. Moći će vratiti porez na dohodak od cjelokupnog iznosa, jer ne prelazi zakonsku granicu. Romanenko I.I. može vratiti 1.250.000 × 13% \u003d 162.500 rubalja.
U slučaju da primljena naknada poreza na dohodak neće biti dovoljna za potpunu provedbu odbitka, imate pravo prenijeti saldo u buduće godine do njegovog maksimalnog iscrpljenja.
Primjer 3
Abramov O.P. kupio je privatnu kuću 2016. godine za 2.910.000 rubalja.
Za 2017. godinu, s O.P. Abramovom porez na dohodak zadržan je od plaće u iznosu od 67.700 rubalja.
Za 2018. godinu 70 400 rubalja.
Slijedom toga, Abramov O.P. vratit će se za 2017. i 2018. godinu, porez na dohodak u iznosu od 67.700 + 70.400 \u003d 138.100 rubalja.
Preostali iznos od 260.000 - 137.000 \u003d 123.000 rubalja. Abramov će moći primati za 2019. i sljedeće godine u sljedećoj. porezna razdoblja dok ukupan iznos ne dosegne maksimalnu granicu.
Kako povratiti porez za kupovinu kuće
Da biste odabrali najprikladniju metodu, morate znati kako doći do odbitka poreza za kupnju kuće.
Postoje dva načina kako doći povratak:
- preko vašeg poslodavca;
- putem lokalnog FTS-a.
Razlika između ovih metoda je:
- da kontaktiranjem svog poslodavca možete odmah potražite odbitak poreza pri kupnji kuće, tj. poslodavac više neće zadržavati porez na dohodak i primat ćete mjesečno povećanje plaća.
- putem poreznog tijela u vašem prebivalištu, naknadu možete dobiti sljedeće godine. Da biste to učinili, morat ćete priložiti 3-NDFL deklaraciju paketu dokumenata. Tako ćete jedanput zadržati porez koji vam je zadržan za cijelu prethodnu godinu u jednoj uplati.
Potreban paket dokumenata:
- popunjena porezna prijava u obliku 3-NDFL ili zahtjev poreznom tijelu u bilo kojem obliku za primanje obavijesti za poslodavca;
- kupoprodajni ugovor;
- potvrda poreznog agenta (uključujući poslodavca) u obliku 2-NDFL o primljenom dohotku;
- dokument koji potvrđuje vlasništvo nad stambenom zgradom;
- putovnicu (uz osobnu žalbu poreznoj upravi) i kopiju TIN-a (po mogućnosti);
- dokumenti koji potvrđuju troškove.
Kada se možete prijaviti za odbitak?
- možete se prijaviti u bilo kojem trenutku;
- ali porez na dohodak može se vratiti samo u posljednje 3 godine od dana podnošenja zahtjeva.
Oni mogu odbiti primanje pogodnosti u sljedećim situacijama:
- odbijanje prihvaćanja porezne prijave (nije u obrascu, nema potpisa, ne popunjavaju se obavezna polja, predaje se pogrešnom poreznom tijelu kojem treba predati, uz osobnu žalbu poreznoj upravi - nemate putovnicu ili ovjerena punomoć Vaš ovlašteni predstavnik);
- transakcija je izvršena između bliske rodbine;
- kupnja je u cijelosti izvršena putem subvencija ili drugih certifikata.
Povrat poreza na dohodak pri kupnji kuće u 2019. godini se mijenja
Izmjene poreznog zakonodavstva utjecale su i na čl. 217. Poreznog zakona Rusije.
- Prodajna cijena kuće ne može biti niža od katastarske vrijednosti pomnožene s faktorom 0,7.
- Prilikom predaje dokumenata, ako je vlasništvo registrirano nakon 15.07.2016., Morate dostaviti izvadak iz Jedinstvenog državnog registra da biste potvrdili pravo na odbitak.
- Pri primanju odbitka putem poslodavca uveden je novi obrazac kojim se potvrđuje pravo na primanje odbitka za imovinu za kuću. Obrazac KND 1150074. .
Povrat poreza na dohodak pri kupnji kuće 2019. u novom izdanju nije pretrpio nikakve posebne promjene u pogledu postupka i uvjeta za njegov primitak, osim gore navedenih.
Odbitak poreza na prodaju kuće
Građani koji prodaju svoju imovinu spadaju u kategoriju osoba koje su dužne platiti porez na dohodak u iznosu od 13% dohotka. Ali postoji mnogo nijansi i nisu svi dužni to platiti, moguće je da ćete to moći izbjeći.
Ako, ipak, spadate u kategoriju ljudi koji su prisiljeni platiti ovaj porez, u ovom slučaju država daje privilegiju, taj novac možete vratiti dobivanjem odbitka za imovinu.
Glavni kriteriji za ovu pogodnost su:
- prodajna vrijednost predmeta;
- trajanje vlasništva;
- datum kupnje.
Odbitak poreza na vikendicu u 2019
Mnoge brine hoće li biti moguće odbiti od imovine za ljetnu rezidenciju. Prema odbitku imovine u iznosu od 1.000.000 rubalja. može se dobiti za prodaju stambenih kuća, ljetnih vikendica i vrtnih kuća, a za kupnju istih predmeta odbitak od 2.000.000 rubalja. može se osigurati samo za stambenu zgradu. Važan uvjet za dobivanje je način sastavljanja vlasničkih dokumenata, razmotrit ćemo detaljnije.
Odbitak poreza pri kupnji vikendice
Prema tome, oni imaju pravo dobiti poreznu olakšicu u obliku naknade poreza na dohodak na način utvrđen za obavljanje takve transakcije s privatnom kućom, o čemu je već bilo riječi.
- Otvorio SP, ali nije radio Moram li platiti porez Što ne platiti porez SP
- Stopa i postotak premija osiguranja u poreznoj stopi FSS-a za okved 2
- Fond za zaštitu prava građana koji sudjeluju u zajedničkoj gradnji Koje se isplate sudionicima zajedničke gradnje iz Fonda za zaštitu prava građana
- Primjena sniženih stopa premije osiguranja od strane novih kategorija korisnika