Oblici nenovčanih plaćanja i analize njihove uporabe u ruskom gospodarstvu. Analiza korištenja oblika i instrumenata bezgotovinskih plaćanja (primjerom PJSC "Sberbank iz Rusije") Analiza ne-gotovinskih plaćanja banke
U skladu s odredbom 2-P od 10.10.2002, "o nenovčanim naseljima u Ruskoj Federaciji" Postoje sljedeći oblici ne-novčanih naselja:
- izračune po nalogu za plaćanje;
- izračune na računu;
- izračune čekovima;
- izračune za prikupljanje;
- kao i plaćanja u drugim oblicima propisanim zakonom, utvrđenim u skladu s bankarskim pravilima i praksom primjenjivim u bankarskom poslovnom običaju.
Ekonomska baza ne-novčanih naselja je materijalna proizvodnja. Kao rezultat toga, prevladavajući dio prometa plaćanja (oko tri četvrtine) obračunava se izračuna za robne operacije, tj. Za plaćanja za isporučene robe, izvršene radove, pružene usluge.
Ostatak platne transakcije (približno jedna tromjesečja) - izračun poslovanja evidencija, odnosno izračune poduzeća i organizacija u proračun od strane države i socijalne sigurnosti, kreditnih institucija, vlada, suda, gospodarskih suda i tako dalje.
U znak teritorijalnog položaja poduzeća i posluživanja njihovih banaka razlikuju izračune nerezidenta i algoritma. Plaćanja između poduzeća i organizacija koje su služile jedan ili različitim institucijama banaka smještenim u istom selu, pod nazivom Odnogorodnimi ili lokalni izračuni. Izračuni između poduzeća i organizacija koje servisiraju agencije banaka na različitim mjestima nazivaju se nerezidentima.
Oblik izračuna je skup međusobno povezanih elemenata, koji uključuje način plaćanja i odgovarajući protok dokumenata.
Upravljanje dokumentima je sustav projektiranja, korištenja i kretanja dokumenata i sredstava za namiru, što uključuje: ekstrakt pošiljatelj računa i prijenos je na druge sudionike u izračunima; Sadržaj dokumenta namire i njezinih detalja; rokove za izradu dokumenta za namiru i postupak predstavljanja banke, kao i drugih sudionika u izračunima; Kretanje dokumenta u naselju između institucija banaka; postupak i vrijeme plaćanja dokumenta namire, prijevod i primitak sredstava; Postupak korištenja dokumenta za namiru za međusobnu kontrolu sudionika u izračunu i provedbu mjera ekonomskog učinka.
U skladu s tim, u provedbi nenovčanih plaćanja u obrascima predviđenim u ovom dijelu propisa koriste se sljedeće dokumente namire:
- novčane narudžbe;
- akreditiva;
- zahtjevi za plaćanje;
- Naručitelji napada.
Oblici nenovčanih plaćanja izabrani su od strane kupaca Banke samostalno i predviđene su u sporazumima sklopljenim sa svojim ugovorom.
Oblici nenovčanih naselja primjenjuju kupci kreditnih institucija (podružnica), institucije i podjele Banke Rusije, kao i same banke.
Banke ne ometaju odnose s klijentima. Međusobne potraživanja platitelja i primatelja primatelja, osim onih za koje se banke riješe u skladu sa zakonodavstvom bez sudjelovanja banaka.
U prijelaznim uvjetima, prijevode su bili transferi na tržišno gospodarstvo. U skladu s razvrstavanjem Banke međunarodnih izračuna u Baselu koji se koristi u mnogim zemljama, prijevodi su podijeljeni u debit i kredit.
Koriste se prijevodi za zajam - u Rusiji uglavnom zajam prijevoda (90% prometa plaćanja) se koriste. Inicijativa pripada početku platitelja (dužnika), koja daje nalog za posudbu korisniku (zajmodavcu). Instrument za plaćanje koristi se kao instrument za plaćanje o otpisima zaduženja.
Debitne prijevode - plaćanja, inicijativa od kojih pripada vjerovnicima (plaćanja plaćanja), što je dopušteno žalbe platnih instrumenata koji potvrđuju dug dužnika (obveznika). Ovi alati uključuju mjenicu, čekove, nalog za prikupljanje neosporno (ne-prihvaćanje) zaduženja.
Izračunati dokumenti korišteni u trenutnim obrascima izračuna prihvaćeni od strane Banke za izvršavanje samo kada se pridržavaju standardiziranih zahtjeva i stoga treba sadržavati sljedeće podatke:
- ime dokumenta namire, broj, mjesec, godina njegovog pražnjenja;
- naziv platitelja, njegov broj računa u banci, ime i broj platitelja banke;
- ime primatelja sredstava, broj računa u banci, ime i broj banke banke banke;
- svrhu plaćanja (nije navedeno u čeku);
- iznos plaćanja (brojke i riječi).
Prvi primjerak dokumenta namire mora potpisati službenici koji imaju pravo raspolagati bankovni račun i imaju ispis ispisa. Otpis fondova s \u200b\u200bračuna platitelja vrši se samo na temelju prvog stupnja dogovora o nagodbi.
Procijenjeni dokumenti (osim čekova) se izdaju, u pravilu, koristeći tehnička sredstva u jednom prijemu pod kopijom. Provjere su napisane pomoću tinte ili kemijskih ručica.
Procijenjeni dokumenti prihvaćaju banke za izvršenje tijekom operativnog dana Banke (dan radnog dana postavljen je na 13 sati). Dokumenti prihvaćeni od strane Banke od kupaca u radnom vremenu provode se u istom danu.
Konzu postotak iznosa koji se sve više pripisuje ili nepravira za svakodnevno kašnjenje.
Razmotrite značajke izračuna po nalogu za plaćanje.
Nalog za plaćanje je pisani nalog za račun računa Banke o prijenosu određenog iznosa novca s njegovog računa (namirenje, tekući, proračunski, zajam) na račun drugog poduzeća - primatelj sredstava u istom ili druge zemlje ili nerezidenta institucije Banke.
Mogućnosti korištenja u izračunavanju naloga za plaćanje su različite. Uz njihovu pomoć, naselja su napravljena u gospodarstvu, kako u robi i ne-univerzalnim operacijama. U isto vrijeme, sve ne-univerzalne isplate izvršavaju se isključivo platnim nalozima.
U izračunima za robu i usluge, platni nalozi se koriste u sljedećim slučajevima:
- za usluge primljene i pružene usluge (to jest, izravnim prihvaćanjem robe), uz imenovanje u ime broja i datuma robnog i prometnog dokumenta potvrđujući primitak robe ili usluga od strane platitelja; za plaćanja u redoslijedu plaćanja i usluga (podložno referencama u ime broja ugovora, ugovor, ugovor u kojem je predviđeno preliminarno plaćanje);
- isplatiti obveze za robne operacije;
- pri izračunavanju dobara i usluga za odluke suda i arbitraže;
- na stanarinu za prostorije;
- Plaćanje prijevoza, komunalnih usluga, domaćih poduzeća za održavanje oba.
U izračunima o neovisnim operacijama, nalozi za plaćanje koriste se za:
- plaćanja u proračun;
- otplata bankovnih kredita i kamata na zajmove;
- prijenos sredstava javnim i socijalnim osiguranju;
- doprinosi sredstava za zakonske fondove prilikom osnivanja JSC-a, partnerstva;
- stjecanja dionica, obveznica, potvrda o depozitu, bankovni računi;
- plaćanje kazne, novčane kazne, mlaznice.
Platni nalog otpušta platitelj na obrascu utvrđenog obrasca koji sadrži sve potrebne podatke za plaćanje i podnosi se Banci, u pravilu, u četiri primjerka, od kojih svaki ima svoj određeni:
Prvi se primjer koristi u banci platitelja za pisanje sredstava s računa platitelja i ostaje u dokumentima za banku;
Četvrti primjerak vraća se platitelju s bankovnim pečatom kao primitka primitka naloga za izvršenje;
Drugi i treći primjeri platnog naloga šalju se u platnu banci, dok druga instanca služi kao osnova za upis sredstava na račun primatelja i ostaje u dokumentima za ovu banku, a treća instanca je priložen na izjavu od račun primatelja kao osnova za potvrđivanje bankarskog knjiženja.
Nalog za plaćanje donosi Banka za izvršavanje samo ako postoji dovoljno sredstava na računu platitelja. Da biste izvršili uplatu, bankovni zajam se također može koristiti ako Hozorgan ima pravo primiti. Uz stalne i ujednačene opskrbe roba i usluga, kupci mogu platiti dobavljačima s nalozima za plaćanje u redoslijedu plaćanja planiranja. U ovom slučaju, izračuni se provode ne za svaku pojedinačnu pošiljku ili uslugu, već povremenom prijenosu sredstava s računa kupca na račun dobavljača u određeno vrijeme iu određenoj vrijednosti na temelju plana za odmor robe i Usluge za nadolazeći mjesec, kvartal. Na taj način izračune se mogu izračunati između trgovačkih organizacija i njihovih dobavljača (biljke za preradu mesa, pekara, mliječnih proizvoda), između tresetnih poduzeća i elektrana, proizvodnju poduzeća za ugljen, plin, struju, metal.
Razmotrite značajke izračuna na akreditivu.
Kreditni akreditiv je uvjetovana monetarna obveza Banke koju je izdao u ime klijenta u korist njegove ugovorne strane prema sporazumu o kojem je Banka, koja je otvorila akreditiv (Bank - Izdavatelj) može proizvesti davatelja plaćanja ili pružiti ovlaštenje drugoj banci da takve isplate podvrgavaju podnošenju dokumenata, propisanim u akreditivom, a pri obavljanju drugih uvjeta kreditnog pisma.
Banke mogu upravljati sljedećim vrstama kreditnih pisama:
- pokriveno (deponirano) i nepokriveno (zajamčeno);
- revitalizirani i neopozivi (mogu se potvrditi).
Prilikom otvaranja obrađenog (pohranjenog) akreditiva, izdavatelj se prenosi na račun platitelja ili iznos kredita akreditiv (pokrivenost) na raspolaganju izvršnu banku za cjelokupnu valjanost kredita. Prilikom otvaranja nepokrivenog (zajamčeno) akreditiv, izdavatelj daje izvršavanje prava na otpis sredstava s njegovog dopisničkog računa u okviru iznosa kredita. Postupak za otpis sredstava od dopisnika dopisnika izdavatelja Banke-beandded akreditira određuje se sporazumom između banaka.
Opoziv je akreditiv pismo, koji se izdavatelj može promijeniti ili otkazati na temelju pisanog naloga platitelja bez prethodnog odobrenja s primateljem sredstava i bez ikakvih obveza izdavatelja banke prije primatelja nakon pisma od kreditne. Povukao kreditno pismo, koje se može otkazati samo uz pristanak primatelja sredstava. Na zahtjev Banke Izdavatelja, izvršni banka može potvrditi neopoziv akreditiv (potvrđeno akreditivom). Neopoziv akreditiv potvrđen od strane izvršne banke ne može se promijeniti ili otkazati bez suglasnosti izvršne banke. Postupak za davanje potvrde o neopozivom potvrđenom akreditivu određuje se sporazumom između banaka.
Akreditiv je namijenjen za izračune s jednim primateljem sredstava. Uvjeti akreditiva mogu se osigurati prihvaćanjem kolege osobe. Primatelj sredstava može odbiti koristiti akreditiv do svoje isteke, ako je mogućnost takvog neuspjeha predviđena uvjetima akreditiva. Obavijest se šalje pismo kredita banci platitelja. Upotreba akreditacijskog oblika izračuna osigurava se uglavnom ugovor između platitelja i dobavljača, gdje, posebno, propisuje: specifični uvjeti za izračune o računu kredita, njegovu valjanost, vrstu akreditiva i metoda izvršenja. Naziv platitelja i banke dobavljača, popis dokumenata protiv kojih se vrši plaćanje.
Akreditiranje može biti namijenjeno za izračune sa samo jednim dobavljačem. Datum isteka dospjeh kredita od strane bankarskih pravila nije reguliran. Izračuni po kreditima posebno su korisni za dobavljača. S ovim oblikom izračuna, plaćanje se vrši na mjestu dobavljača. Za razliku od drugih oblika ne-novčanih plaćanja, obrazac za akreditaciju jamči isplatu dobavljaču ili na račun vlastitih sredstava Kupca, ili na račun banke.
Razmotrite značajke izračuna na čeku.
Provjera je sigurnost koja sadrži neumoljivo raspolaganje čekom Banke kako bi uplatio iznos naveden u njemu čelnika. Provjera, kao i nalog za plaćanje, izrađuje platitelj, ali, za razliku od izračuna naloga za plaćanje, provjera se prenosi platitelj, zaobilazeći banku izravno platitelju plaćanja u vrijeme Povjerenstvo za gospodarski rad, koji nameće ček u banci za plaćanje. U skladu s građanskim kodeksom Ruske Federacije, provjera mora sadržavati sljedeće pojedinosti:
- ime "ček", uključen u tekst dokumenta;
- instrukcija platitelja da plati određeni iznos novca u Chekodator;
- ime platitelja i navodeći iz kojeg se plaća plaćanja;
- naznaka valute izračuna;
- naznaka datuma i lokacija čega;
- Potpis osobe koja je napisala ček.
Uredba "o nenovčanim transakcijama u Ruskoj Federaciji» №2-P od 04.12.01 predviđa mogućnost korištenja nenovčanih transakcija u provjerama koje izdaju kreditne institucije. Oblik ove provjere je neovisno određen kreditnom institucijom, ali u isto vrijeme provjera treba sadržavati sve obvezne detalje utvrđene Građanski kodeks Ruske Federacije, a može sadržavati i sve dodatne pojedinosti određene specifičnostima bankarskih aktivnosti , Opseg žalbenih provjera kreditnih institucija je ograničen: ne smiju se primijeniti na naselja kroz podjele Banke ruske mreže naselja i mogu se koristiti samo u odnosu između banaka i njihovih klijenata, kao iu međubankovnim naseljima u prisutnost izravnih odgovarajućih odnosa s drugim bankama.
Postupak i uvjeti korištenja provjera kreditnih institucija određuju se intrabank pravilima, koja bi osobito trebala uključivati: oblik čega, popis njegovih detalja, popis sudionika u izračunima od strane ovih čekova, rok za provjeru plaćanja, uvjete plaćanja čekova.
Osim toga, banke osiguravaju izdavanje organizacija ograničenih čekovnih knjižnica. Izdavanje ograničenih čekovnih knjižnica donosi Banka na temelju izjave organizacije - Chekodator i nalog za plaćanje za deponiranje granice popisa knjiga. Prilikom izdavanja knjige, Banka napisuje određeni iznos od računa klijenta i položi ga na poseban račun.
Provjere s čekovne knjižice ispušta se čekom u trenutku određivanja iznosa plaćanja i dodjeljuju se primatelju novca - nositelj čeka koji postavlja provjere u osnivanju institucije banke za plaćanje.
Banka dobavljača usmjerava čekove kupcu banke; Potonji napiše iznos s računa i navodi banku dobavljača da se upiše na svoj tekući račun. Provjera označava naziv kontrolnog vlasnika, broj računa, naziv Banke - platitelja i njegov kod, iznos plaćanja.
Provjere se ispuštaju u jednu kopiju, koje potpisuju osobe koje imaju pravo raspolagati na bankovni račun, pričvršćene su brtve za ispis i plaćaju se samo u ukupno.
Provjera vrijedi deset dana, ne računajući datum izjave. Istovremeno s primitkom ispunila je kralježnicu, koja ostaje u knjizi u ladici. Provjerite korijene služe za kontrolu korištenja željezničke granice i provjere plaćanja.
Uz iscjedak sljedeće provjere, kupac (ček) prenosi ravnotežu ograničenja iz korijena prethodnog čeka i prikazuje ravnotežu ograničenja.
Banke prolaze provjere u centrima za blagajne (RCC), ako su platitelji druge banke. Banke proizvode otpis, sredstva s obzirom na provjeru na temelju provjera čekova primljenih iz naselja i novčanog centra. Provjerava sami ostaju na skladištu u RCC-u.
Razmotrite značajke izračuna za prikupljanje.
ACCASSO naselja su bankarski rad putem kojih Banka (u daljnjem tekstu: izdavatelj banke) u ime i na račun klijenta na temelju dokumenata namire obavlja mjere za primanje od obveznika plaćanja. Za provedbu naselja na naplati, izdavatelj ima pravo privući drugu banku (u daljnjem tekstu: izvršni banka). Izračuni za prikupljanje provode se na temelju zahtjeva za plaćanje, čija se isplata može provesti po nalogu platitelja (prihvaćanjem) ili bez njegovog odlaganja (u razočaranjem naloga), te nalozi za naplatu, plaćanje bez platitelja (u neospornoj narudžbi).
Zahtjev za plaćanje je dokument o nagodbi koji sadrži zahtjev vjerovnika (primatelj sredstava) o glavnom ugovoru dužnika (obveznik) o plaćanju određenog iznosa novca putem Banke.
Zahtjevi za plaćanje primjenjuju se u izračune za robu, izvršene radove, pružene usluge, kao iu drugim slučajevima predviđenim glavnim ugovorom.
Izračuni putem zahtjeva za plaćanje mogu se provesti preliminarnim prihvaćanjem i prihvaćanjem platitelja.
Bez prihvatljivog platitelja, izračuni se provode zahtjevi za plaćanjem u slučajevima:
- utvrđeno zakonom;
- predviđeno od strane stranaka u okviru glavnog ugovora pod uvjetom da Banka služi platitelju da otpiše sredstva s računa platitelja bez raspolaganja.
Zahtjev za plaćanje označava:
- stanje plaćanja;
- datumi za prihvaćanje;
- datum slanja (dostave) ranije propisano u ugovornim dokumentima ako su ih ti dokumenti bili poslani (ruke) ranije;
- Naziv proizvoda (izvršene radove, pružene usluge), broj i datum ugovora, broj dokumenata koji potvrđuju opskrbu roba (izvedba, usluga, usluga), datum isporuke robe (izvedba, pružanje usluga), način opskrbe robe i drugih detalja - u polju "svrha plaćanja";
- Izračuni prema zahtjevima za plaćanjem uplaćene prihvaćanjem obveznika: u zahtjevu za plaćanje, plaćeno s prihvaćanjem platitelja, u polju "Uvjet plaćanja", primatelj sredstava je "s prihvaćanjem". Pojam za plaćanje prihvaćanja određuje stranke od strane glavnog ugovora. U isto vrijeme, izraz za prihvaćanje trebao bi biti najmanje pet radnih dana.
Prilikom podnošenja zahtjeva za plaćanje, zajmodavac (primatelj sredstava) za glavni ugovor u polju "Rok za prihvaćanje" ukazuje na broj dana utvrđenih ugovorom o prihvaćanju zahtjeva za plaćanje. U nedostatku takve naznake, izraz za prihvaćanje se smatra pet radnih dana.
Izračuni zahtjeva za plaćanje plaćene bez prihvaćanja obveznika: U zahtjevu za plaćanje za razočaravajuće otpis sredstava od računa platitelja na temelju zakonodavstva na terenu "Uvjet plaćanja" korisnik sredstava je "bez prihvaćanja", kao i upućuje na zakon (što ukazuje na njegov broj, datira usvajanje i odgovarajući članak), na temelju kojih se provodi kazna. U "plaćanju" kolekcionar u utvrđenim slučajevima određene očitanja brojila i trenutne stope ili je izradio zapisnik o izračunima na temelju instrumentacije i trenutnih tarifa.
U zahtjevu za plaćanje za razočaravajuće otpis sredstava na temelju ugovora u polju "Uvjet plaćanja", primatelj sredstava ukazuje na "bez prihvaćanja", kao i datum, broj glavnog ugovora i \\ t Odgovarajuća stavka, osiguravanje prava na otpis ne-host-off.
Krštenje sredstava s računa u slučajevima predviđenim Općim sporazumom obavlja Banka ako postoji bankovni račun u sporazumu o bankovnom računu ili na temelju dodatnog sporazuma s Sporazumom o bankovnom računu koji sadrži odgovarajuće stanje.
Platitelj je dužan dodijeliti informacije o vjerovniku (primatelj sredstava), koji ima pravo na izlagati zahtjeve za plaćanje za otpis sredstava u nalogu demontaže, naziv robe, radova ili usluga za koje će se izvršiti plaćanja , kao i glavni ugovor (datum, broj i odgovarajuća točka koja uključuje pravo na ne-prihvaćanje otpisa).
Nedostatak uvjeta za ne-hosting disconding fondova u sporazumu o bankovnom računu ili dodatni sporazum o sporazumu o bankovnom računu, kao i nedostatak informacija o vjerovniku (primatelj fondova) i drugih gore navedenih informacija je Osnova za odbijanje Banke da plati zahtjev za plaćanje bez prihvaćanja. Ovaj zahtjev za plaćanje plaća se u redoslijedu pred-prihvaćanja s pojmom za prihvaćanje pet radnih dana.
Nalog za naplatu je dokument o nagodbi, na temelju kojih se sredstva izrađuju od obveznika na nesporni način.
Primjenjuju se naredbe opadanja:
- u slučajevima kada je neosporan postupak za povrat sredstava utvrđen zakonom, uključujući i za oporavak sredstava tijela koja obavljaju kontrolne funkcije;
- za oporavak izvršnih dokumenata;
- u slučajevima propisanim strankama pod glavnim ugovorom, u skladu s odredbom banke koja služi platitelju, pravima na otpis sredstava s računa platitelja bez njezine naredbe.
Prilikom zarade na temelju izvršnih dokumenata, nalog za naplatu mora sadržavati upućivanje na datum i broj izvršnog dokumenta, kao i ime tijela koje je donijelo odluku da bude prisiljena.
U tom slučaju banka Banke preuzima dodjelu prikupljanja uz primjenu izvornog izvršnog dokumenta ili duplikat. U isto vrijeme, Banka ne prihvaća nalog za naplatu, ako se na njega primjenjuje dokument o provedbi s istekom roka ograničenja.
Izvršni dokumenti o oporavku periodičnih plaćanja zadržavaju snagu za sva vremena na kojoj se dodjeljuju plaćanja.
U nedostatku ili neuspjehu sredstava na računu dužnika - Banka postavlja nalog za prikupljanje s primijenjenim izvršnim dokumentom u spisu na broj dva i izvršava se kako se sredstva primaju na računu u nalogu utvrđenom zakonom.
Odgovornost za legitimnost prikupljanja naloga za naplatu i ispravnost pokazatelja temelja nespornog oporavka nosi primatelja. Banke ne smatraju u osnovi prigovor obveznika protiv pisanja sredstava s njihovih računa u nespornom poretku.
Razmotrite osobitosti obrasca za račun.
Bill obrazac izračuna je izračun između dobavljača i obveznika za robu ili usluge s kašnjenjem plaćanja (komercijalni kredit) na temelju posebnog dokumenta dokumenata.
Proračun je bezuvjetna pisana duga obveza strogo utvrđena zakon o obliku, koji daje svom vlasniku (računu) nespornog prava na zahtijevanje plaćanja tržišnog natječaja označenog u novčanom računu.
Jednostavan račun (Solo Bill) - pisani dokument koji sadrži jednostavnu i bez obveze obveze vjerodajnica (dužnika) da plati određeni iznos novca u određenom razdoblju i na određenom mjestu primatelju sredstava ili njegovog naloga. Jednostavan račun ispušta se od strane platitelja i u biti on je njegov dug primitak
Zakon o prijenosu (tratta) je pisani dokument koji sadrži bezuvjetni poredak povjerila (vjerovnika) platitelja na isplatu iznosa navedenog u sadašnjem sažetku treće osobe ili njegovog naloga.
Za razliku od samo u računu za prijenos, ne dva sudjeluje, već najmanje tri osobe: ladica (tracean), izvanredan račun; Platitelj (RUSSATI), na koji se upućuje nalog da donese uplatu na račun; Nosač konobara (RezitTor) - plaćanje primatelja na računu.
Zakon o prijenosu mora biti prihvaćen od strane platitelja (ruta), a tek nakon toga stječe valjanost izvršnog dokumenta. Mjesta za prihvaćanje, kao i jednostavna mjenica, glavni je Bill dužnik, on je odgovoran za plaćanje računa u propisanom razdoblju. Prihvaćanje je naveo na lijevoj strani prednje strane mjenice i izražena je riječima "Pritvor, usvojen, platit ću" i s obveznim trajnim potpisom platitelja.
Mjenica je strogo formalni dokument. Sadrži popis obveznih detalja. Nedostatak najmanje jednog od njih lišava mjenicu pravne snage.
Obvezni podaci o računu uključuju:
- naljepnica za račun, odnosno oznaka dokumenta s riječju "mjenica", izražena na istom jeziku na kojem je dokument napisan;
- mjesto i vrijeme izrade računa (dan, mjesec i godinu kompilacije);
- obećati da će platiti određeni iznos novca;
- naznaka iznosa novca u brojkama i riječima (ispravke nisu dopuštene);
- razdoblje plaćanja;
- mjesto plaćanja;
- ime onoga koji ili po narudžbi koji bi trebao biti napravljen;
- Potpis vjerodajnica (čini se da je rukopisni rukopis).
Operacije za nevažeće račune banaka su korisne za kupce i samu banku. Dakle, klijent je izuzet od potrebe da se slijedi vremenski rok za plaćanje, a proces primanja plaćanja postaje brži, jeftiniji, pouzdan. Za banku, to je jedan od izvora dobiti.
Osim toga, u procesu izrade novčanih transakcija na dopisniku poslovne banke, fokusiraju se znatna sredstva, što može staviti u svoj promet.
U modernoj domaćoj bankarskoj praksi će se koristiti i bankovni račun. Banka Bill jednostrano, ne-obveza obvezne obveze Banke-izdavatelja računa - o plaćanju osobe označene u njemu ili njegovom redoslijedu određenog iznosa novca u propisanom razdoblju.
Bankovni računi mogu kupiti pravne osobe i pojedince prvenstveno kako bi se izvukao dohodak. Za razliku od certifikata, bankovni račun može koristiti njegov vlasnik ne samo kao sredstvo akumulacije, već i kao nabave i sredstva plaćanja.
Nositelj zakona može im platiti robu i usluge, donošenje zakona o odobrenju novom nositelja konobara, na koji će, prema zakonu, biti preneseni sva prava na računu. Istovremeno, endosamitacija na bankovnom računu, u pravilu, osigurava slobodan prijelaz prava na račun između pravnih osoba i pojedinaca.
Dakle, s pravnom snagom hitnih obveza Banke sa svim pravima koji proizlaze odavde, bankovni račun je elastičan, fleksibilan alat za plaćanja, servisiranje dijela prometa plaćanja gospodarstva.
Monetarni sustav država je sastavni dio tržišnog gospodarstva i predstavlja kombinaciju zakonodavnih reguliranih elemenata, uključujući institucije, softver i druga sredstva koja osiguravaju provedbu dužničkih obveza koje proizlaze u procesu gospodarske aktivnosti.
Dok učinkovit platni sustav osigurava kretanje novčanih tokova, mogu se pojaviti potencijalni rizici u slučaju kvarova u plaćanjima, što generira različite probleme za sudionike - od nedostatka tekućih sredstava za dug u nevolji. Takvi rizici se mogu razviti u sustavne rizike koji se kreću od jednog sudionika u sustavu drugima, krše pouzdano funkcioniranje platnog sustava i stabilnost financijskog sustava.
Rast svjetskog odbora povećanje rasta troškova liječenja hitno diktira potrebu za stvaranjem fundamentalno novog mehanizma za nenovčani i novčani cirkulaciju koji osigurava brzo rastuće plaćanja i ubrzanje gotovog novca uz smanjenje troškova cirkulacije i smanjenja troškova rada.
Taj se problem ne može riješiti s masivnim korištenjem postojećih oblika novca, jer na temelju njegove fizičke prirode, imaju ograničenje mobilnosti, odrediti visoku analizu financijskih kalkulacija, ne osiguravaju kontinuitet lanca izračuna i otežati kontrolirajte njihovo kretanje. Glavni način rješavanja je korištenje tzv. Pare bez papira na temelju najbolje prakse industrijaliziranih zemalja u području rasprostranjene uporabe u praksi novčanih zamjena i platnih instrumenata i sredstava, stvaranje tehnologija i tehničkih uređaja za automatsko obrada. To je dovelo do razvoja i univerzalne primjene informacijskih tehnologija.
Platni sustavi dio je monetarne ekonomije. Gotovo svaki poslovni rad dovodi do potrebe za plaćanjem, a time i korištenje različitih platnih sustava. Moderno društvo sve više ovisi o pouzdanosti funkcioniranja platnih sustava. U posljednjih nekoliko godina, zbog značajnog povećanja poslovanja o valuti, monetarnim i dioničnim tržištima, značajno se povećava značaj i samih platnih sustava i kontrolu rizika koji su svojstveni. Platni sustavi postaju sve više tehnološki složeniji i brzu brzinu.
Svjetsko iskustvo pokazuje da u svakoj zemlji, zajedno s na međunarodnoj razini uspješno upravljaju lokalnim elektroničkim platnim sustavima. Najjači od njih uspješno su surađivali s međunarodnim. Međutim, predvidjeti što će se dogoditi s određenim ruskim platnim sustavom u budućnosti gotovo je nemoguće. Najviše održiv će biti sustav koji će imati opsežnu uslužnu mrežu u regijama u kojima većina ljudi u zemlji živi
Relevantnost istraživanja tema.
Razvoj međunarodnih novčanih tokova i srodnih odnosa zahtijeva stvaranje određenog sustava za upravljanje tim procesima. Na razini pojedinih država i međudržavne razine nastaju mehanizmi za praćenje i reguliranje međunarodnih financija.
Međunarodni financijski zakon se formira kako bi se pojednostavio međunarodni financijski mehanizam. To je sustav pravnih načela i propisa koji uređuju međunarodne financijske odnose, a sastoji se od dva podsustava: financijsko pravo na interstate razini i norme nacionalnog financijskog prava pojedinih zemalja koje reguliraju međunarodne financijske odnose tih zemalja. Potonji standardi moraju biti usklađeni s odredbama međudržavnog prava.
Državni sustav plaćanja vojska je sastavni dio tržišne ekonomije i predstavlja skup zakonodavno reguliranih elemenata, uključujući institucije, softver i druga sredstva koja osiguravaju provedbu dužničkih obveza koje proizlaze u procesu gospodarske aktivnosti.
Nenovčani oblik izračuna najčešći je među pravnim osobama i pojedinim poduzetnicima, a nedavno je koristio vrlo široko i pojedince. Međutim, ispunjenje monetarnih obveza u bezgotovinskim obrascima podrazumijeva određeni postupak i postupak njihove provedbe.
U sadašnjoj fazi razvoja ruskog društva, plastične kartice u području monetarne cirkulacije jedan su od najoptimalnijih instrumenata za organiziranje nenovčanih naselja za blisku budućnost i poseban mehanizam za pružanje usluga elektroničkog bankarstva.
Glavni preduvjeti za razvoj tržišta kartice ruske banke su:
- integracija u globalni sustav ne-novčanih sustava plaćanja;
- želja kreditne institucije za ulazak u međunarodno tržište i, kao rezultat toga, povećanje njezine prestiže i atraktivnosti za klijenta;
- organizacija operativnih i praktičnih oblika izračuna;
- smanjenje iznosa gotovine, kao rezultat toga, smanjenje troškova poslovanja provedenih.
Svrha rada je analizirati probleme sustava nenovčanih kalkulacija.
Zbog cilja, dodijeljeni su sljedeći zadaci:
- proučavanje organizacijskih i ekonomskih temelja funkcioniranja sustava ne-novčanog rješavanja;
- procjena rizika i kriterija za učinkovitost sustava nenovčanih izračuna;
- analiza funkcioniranja sustava nenovčanih naselja na temelju bankovnih kartica.
Predmet istraživanja - oblici ne-novčanih izračuna.
Cilj istraživanja je sustav nenovčanih naselja Rusije
Uvod 3.
1. Osnove sustava nenovčanih izračuna 5
1.1. Email Eminence 5
1.2. Oblici ne-novčanih izračuna 8
2. Analiza sustava nenovčanih naselja Rusije 22
3. Izgledi za razvoj ruskog sustava nenovčanih naselja 34
Zaključak 39.
Popis rabljenih izvora 41
1. Građanski kodeks Ruske Federacije (drugi dio) od 26. siječnja 1996. godine n 14-FZ usvojio je GD FS RF 22. prosinca 1995. godine, kao izmijenjen. od 08.05.2010.
2. Propisi o ne-novčanim naseljima u Ruskoj Federaciji pribora. Centralna banka Ruske Federacije 03.10.2002 n 2-P, kao izmijenjena. od 01/22/2008.
3. Propisi o postupku provedbe nenovčanih plaćanja od strane pojedinaca u Ruskoj Federaciji pribora. Središnja banka Ruske Federacije 01.04.2003 n 222-P, kao izmijenjena. Od 26.08.2009.
4. Ujedinjena pravila i običaji za dokumentarne akcipecije: objavljivanje Međunarodne gospodarske komore N 500, izmijenjena 1993. stupio je na snagu 01/01/1994.
5. Khiaonarong T. Identificiranje troškova u sustavima prijenosa fondova Inter-banaka. AninternacionalnaSurvey. - središnja banka Tajlanda. 2004.
6. Mason R. i Valletti T. Konkurencija u komunikacijskim mrežama: Cijena i regulacija // Oxford pregled econe omička politika. 2001. N 17. R. 389 - 415.
7. Wilko B. i Humphrey D.B. Javni dobri aspekti cilja: prirodni monopol, ekonomije razmjera i raspodjelu troškova // DNB radni papir. N 36. travnja 2005.
8. AGRANOVSKY A.V. Zakonska regulacija nenovčanih naselja u poslovnim aktivnostima u Ruskoj Federaciji: Monografija. M.: Izdavačka kuća Moskovskog sveučilišta, 2005. 127 str.
9. Bankarstvo: Studije. 2. ed., Pererab. i dodajte. / Ed. O.i. Lovor. M., 2005. P. 604.
10. Hlače V.V. Analiza platnog sustava Ruske Federacije i trenutnih trendova na tržištu plaćanja. // Izračuni i operativni rad u poslovnoj banci. 2008. N 6.
11. Buzdalina E., Koloskova L. pružanje usluga koristeći bankovne kartice u moskovskoj regiji // banke i poslovni svijet. 2009. N 1 - 2.
12. Sve vrste yu.v. Plastične kartice kao gotovinski alat i bezgotovinski novac prometa: dis. ... kand. Econ. znanost Krasnodar, 2009. P. 8.
13. Goncharov V.V. Razvoj i reguliranje tržišta elektroničkog novca // izračuna i operativnog rada u poslovnoj banci. 2010. n 2. str. 47 - 55.
14. Erokhina t.g. Banke i operacije izvršene s njihovom uporabom // Biltenom ruskog državnog sveučilišta. I. Kant. Vol. 9. 2009. P. 70.
15. Zhuliev A.S. Izračuni koriste bankovne kartice kao neovisni oblik ne-novčanih naselja: građanski pravni aspekt: \u200b\u200bdis. ... kand. pranje znanost Volgograd, 2005.
16. ZANIN T.V. O pravnoj prirodi izračuna korištenjem platnih kartica // biltena TStu. 2008. T. 14. N 1. S. 193.
17. ishchenko s.v. Državna i pravna regulacija cirkulacije bankovnih kartica u Ruskoj Federaciji // u pravu i gospodarstvu. 2010. N 11. P. 65 - 67.
18. Kazantsev. Kredit i procijenjeni pravni odnosi u industriji. M.: Pravna literatura, 2010.
19. Karpecin M.V. Korištenje akreditiva u domaćim naseljima // Izračun i operativni rad u poslovnoj banci. 2010. n 3. str. 52 - 62.
20. Karchevsky s.p. Korištenje elektroničkih dokumenata plaćanja u ne-novčanim naseljima // Pravni rad u kreditnoj instituciji. 2009. N 4. str. 20 - 31.
21. Krivorucko s.v. Praćenje rizika funkcioniranja sustava plaćanja // Ureda u kreditnoj instituciji. 2010. n 4. str. 77 - 87.
22. Krivorucko s.v. Mlaznice u praćenju platnih sustava: strano iskustvo // izračune i rad na poslovnoj banci. 2010. n 3. str. 84 - 96.
23. Krivorucko s.v. Ekonomska učinkovitost platnog sustava u smislu povrata. // ured u kreditnoj instituciji. 2007. N 3.
24. Kuznettsova a.v. Razvoj sustava cirkulacije banaka plastičnih kartica u Rusiji: dis. ... kand. Econ. znanost Ulyanovsk, 2006. S. 19.
25. KUZNETSOVA N. Izračuni na akreditivu kao stvarni oblik nenovčanih naselja // Financijske novine. 2009. N 43. P. 6 - 7.
26. Kushnareva tj.e. Sve što bi šef financija trebao znati. M.: GrossMediaferlag, Rosbukh, 2009. 296 str.
27. Melnikna yu.a. Pharmacy uzima plastične kartice za plaćanje: dokumentarne operacije // ljekarna: računovodstvo i oporezivanje. 2008. N 3.
28. Nacionalni sustav plaćanja Rusije: Problemi i izgledi za razvoj / N.A. Savitskaya [i drugi]; Ed. Dr. Ekon. Znanosti, prof. Na. Savitskaya, dr. Ekon. NAC, prof. G.N. Bellazova. - Spb: Izdavačka kuća Spsuef, 2011. 131 str.
29. Nikulina i.a. Mehanizam financijskog i pravnog uređenja pravnih odnosa namire. URL: http // www.juristmoscow.ru.
30. Posadskaya M. Koncept razvoja Banke ruskog platnog sustava do 2015. godine: problemi i perspektive // \u200b\u200bizračune i operativni rad u poslovnoj banci. 2010. n 4. str. 85 - 95.
31. Serebrenikov s.V. Na trenutak ispunjenja monetarne obveze u ne-novčanim naseljima // porezima. 2010. N 45. P. 24 - 28.
32. Shevite A. Hoćemo li biti civilizirani po kreditima? // Računovodstvo i banke. 2009. N 9. str. 5 - 9.
33. TOVMASYAN R.E. Mehanizam financijskog i pravnog uređenja platnog sustava Ruske Federacije i zemalja Commonwealtha neovisnih država // Financijski zakon. 2010. n 4. P. 23 - 25
Pošaljite dobro djelo u bazu znanja je jednostavna. Koristite obrazac ispod
Učenici, diplomirani studenti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u studijima i radu bit će vam vrlo zahvalni.
Objavio http://www.llbest.ru/
Ministarstvo obrazovanja i znanosti Ruske Federacije
Federalna državna proračunska ustanova
visoko stručno obrazovanje
"Rusko gospodarsko sveučilište nazvano po GV-u Plekhanova "
Odjel za financije
Odjel za financije i cijene
Odjel za "najvišu matematiku"
Tečaj
u disciplinama: "Financije" i "teorija vjerojatnosti i matematička statistika"
na temu: "Analiza korištenja pojedinačnih oblika nenovčanih naselja u Rusiji"
Izvršeni student grupe broj 2212
Hakobyan G. K.
Znanstveni savjetnik:
k.E.N., izvanredni profesor Odjela za financije i cijene Blinova N.A.
dr.., Izvanredni profesor Visokog matematičkog odjela za Tatarnikov O. V.
Moskva - 2015.
Uvod
Poglavlje 2. Komparativna analiza primjene različitih oblika nenovčana novčana naselja u ruskoj praksi
Zaključak
Bibliografija
ekonomski sustav ne-gotovinsko plaćanje
Uvod
Trenutno, nenovčana plaćanja su prilično raširena u našoj zemlji, posebno u području veleprodajnih plaćanja. Negoni novac Promet utječe na gotovo sva područja gospodarskih odnosa poduzeća i organizacija, bankarskih i financijskih struktura, stanovništva. Beskonačno plaćanje omogućuju značajno povećanje učinkovitosti bankovnih aktivnosti i smanjenje troškova banaka. Učinkovito organizirani sustav ne-novčanih naselja omogućuje maksimalno povećanje plaćanja, posebno između obveznika, geografski udaljenih jedni od drugih, dovodi do zamjene gotovine i smanjenje troškova cirkulacije, tj. Da bi se smanjili troškovi tiskani novac, prijevoz, rekalkulacija i skladištenje. Osim toga, fondovi na bankovnim računima su među plaćanjima sudjeluju u kreditiranju proizvodnje roba i usluga, kao jedan od glavnih izvora financiranja razvoja gospodarstva bilo koje zemlje. Dakle, relevantnost tema istraživanja je bez sumnje.
Svrha rada rada je proučavanje korištenja različitih oblika nenovčanih naselja u ruskoj praksi.
Za provedbu postavljenog cilja, sljedeće se zadaci isporučuju:
odrediti suštinu nenovčanih plaćanja;
razmotriti oblike nenovčanih naselja, načela njihove organizacije i procijeniti korištenje različitih oblika nenovčanih naselja;
provoditi komparativnu analizu korištenja različitih oblika nenovčanih naselja u ruskoj praksi;
razmotrite probleme funkcioniranja sustava ne-novčanog rješavanja i smjera njegovog razvoja.
Predmet proučavanja tečaja je korištenje različitih oblika nenovčanih plaćanja.
Cilj istraživanja je sustav nenovčanih plaćanja.
Rad koristi takve metode istraživanja kao proučavanje znanstvene literature, analize i odbitka.
Cilj i zadaci utvrđeni u ovom radu utvrdili su strukturu rada koji se sastoji od uvođenja, tri poglavlja, zaključka, popis literature i primjena.
U prvom poglavlju tečaja radovi opisuju koncept nenovčanih naselja, oblicima nenovčanih naselja, procjenjujući njihovu uporabu, kao i načela organizacije nenovčanih naselja.
Drugo poglavlje daje komparativnu analizu primjene različitih oblika ne-novčanih naselja u ruskoj praksi.
Treće poglavlje raspravlja o problemima funkcioniranja sustava ne-novčanog namire i smjeru njegovog razvoja.
Poglavlje 1. Ekonomski sadržaj nenovčanih naselja
1.1 Koncept i oblik ne-novčanih naselja
Pod ne-novčanim izračunima, plaćanja se shvaćaju plaćanja koje se provode bez korištenja gotovine prijenosom sredstava za bankovne račune.
U skladu s važećim zakonodavstvom Ruske Federacije, naselja između pravnih osoba i izračuna s sudjelovanjem pojedinaca mogu se provoditi u gotovini i ne-novčanim obrascima. Provedba nenovčanih plaćanja između gospodarskih subjekata funkcija je poslovnih banaka. U tom smislu, banke provode nagodbu i održavanje gotovine pravnih osoba i pojedinaca.
Prema naselju i novčanim operacijama banaka, otvaranje i održavanje bankovnih računa pravnih osoba i pojedinaca, provedbu operacija na ovim računima u ne-novčanom obrascu i obavljanje novčanih transakcija.
Bankovni račun je, zauzvrat, račun koji se otvara s bankom za pravne ili pojedince kako bi sudjelovao u ne-novčanom opticaju novca putem nenovčanih naselja, kao i akumuliranje nenovčanog novca.
Da biste otvorili račun u banci, potencijalni kupac mora sklopiti sporazum o bankovnom računu s Bankom, prema kojem se Banka obvezuje upisati dolazni novac na račun, otvaranje vlasnika, po nalogu klijenta (nositelj računa) Navedite i izdajte odgovarajuće iznose s računa i obavljaju druge poslove na računu.
Banka može koristiti novac kupca, a jamči njegovo pravo na to znači. Tako je usluga kupca korisna za banke: povećava resurse banaka.
Jedna od glavnih vrsta operacija koje se provode uz pomoć bankovnog računa je izvršenje ne-novčanih plaćanja.
Nenovčana plaćanja u Ruskoj Federaciji održavaju se u sljedećim oblicima:
nalozi za plaćanje;
u prikupljanju;
u kredit;
u obliku prijenosa sredstava na zahtjev dobivenih sredstava;
u obliku prevođenja elektroničkog novca.
Razmotrite značajke provedbe nenovčanih naselja svakog od njihovih gore navedenih obrazaca.
Nalog za plaćanje je pisani nalog platitelja Banke, koji ga služi, plaća iznos iznosa označenog na raspolaganju na tekućem računu. Taj se iznos isplaćuje osobi koja je naznačena kao novčani primatelj.
Kako bi se uplata naloga za plaćanje, platitelj mora biti podnesen Banci što više naloga za plaćanje po potrebi za izračunate operaciju. Dakle, ako se platitelj i primatelj poslužuju u jednoj banci, onda je potrebno podnijeti 3 naloga za plaćanje ako je u različitim - 4, tijekom provedbe transfera na daljinu - 5.
Nalozi za plaćanje mogu se prenijeti sredstva:
za završenu robu, pružene radove, pružene usluge, za prije isplate robe, radova, usluga ili za provedbu periodičnih plaćanja;
na proračune svih razina i izvanproračunskih fondova;
kako bi se vratili zajmovi ili tablice i kamatne naknade na njih;
u druge svrhe propisane zakonom ili ugovorom.
Zamislite u obliku programa Postupak za provedbu nenovčanih plaćanja putem platnih naloga između platitelja i primatelja servisira u različitim bankama:
2. Payer podnosi Banci četiri naloge za plaćanje o prijenosu sredstava na račun primatelja.
3. Banka platitelja napisuje s njegovog računa iznosa plaćanja i prenosi četvrti primjerak platnog naloga.
4. Banka platitelja navodi određeni iznos u banku primatelja i prenosi je drugi i treći primjerak naloga za plaćanje. Prvi primjerak ostaje na banci platitelja.
5. Banka primatelja kreće primljene sredstva na račun primatelja i prenosi jedan od primjeraka naloga za plaćanje primatelju.
ACCASSO izračune su oblik nenovčanih plaćanja, u kojem klijent daje posudu u kojoj plaćanje platitelja u korist klijenta servisira klijent. Za izvršenje naplate komisija naplate.
Na redoslijedu naplate, sredstva s računa platitelja otpisuju se u ne-prihvatljivom nalogu, odnosno bez suglasnosti platitelja. No, u vezi s ovom značajkom naloga za prikupljanje, mogu se koristiti u strogo definiranim slučajevima. Prema sadašnjem zakonodavstvu, nalozi za naplatu mogu biti izloženi za prikupljanje sredstava poreznim i carinskim tijelima, izvanproračunskim fondovima, komunikacijskim poduzećima na temelju izvršnog popisa arbitražnog suda iu drugim slučajevima kada je nesporni postupak za prikupljanje sredstava bio uspostavljen zakonom, kao i ako je plaćanje rastavljanja izravno pod uvjetom da je ugovor između platitelja i primatelja.
Zamislite postupak obavljanja operacija namire na prikupljanje u obliku sheme:
1. pojavu obveza platitelja ispred primatelja za plaćanje određenog iznosa sredstava.
2. Primatelj sredstava je u Banci koja služi Banci uz primjenu potrebnih dokumenata.
3. Banka primatelja prenosi sve dokumente na banku platitelja.
4. Banka platitelja napisuje isplatu platitelja.
5. Banka platitelja navodi određeni iznos banci primatelja.
6. Primatelj banke kreće primljene sredstva na račun primatelja.
Kreditni akreditiv je oblik nenovčanih naselja, u kojima Banka proizvodi plaćanja primatelju sredstava u ime platitelja o otvaranju kredita. Ako kalkulacije na akreditivu proizvodi banku platitelja, onda se naziva bankom izdavatelja ako je banka primatelja izvršavala banka.
Pismo kredita je najskuplji i složeniji oblik nenovčanih plaćanja za klijenta. U našoj zemlji se koristi vrlo rijetko.
Prema zakonodavstvu Ruske Federacije, postoje sljedeće vrste kreditnih pisama:
Pokriveni ili nepokriveni;
Opoziv ili neopoziv.
Prilikom otvaranja napisanog pisma kredita, izdavatelj navodi gotovinu banci primatelja, koja, zauzvrat, provodi izračune pod uvjetima kreditnog pisma.
Otporađen je pismo kredita, u kojem izvršavajuće banke napisuje iznos kreditnog pisma od njega dopisnog računa izdavatelja banke.
Ako je akreditiv pregled pregled, izdavatelj banke može ga promijeniti ili otkazati bez prethodne najave i pristanka primatelja sredstava. Ako akreditiv ne navede, na koju vrstu pripada, smatra se revitaliziranim. Izvršna banka mora izvršiti plaćanja na zagovaranje akreditiv, ako je u vrijeme tih plaćanja Banka-izdavatelj nije obavijestio o promjeni uvjeta ili o otkazivanju akreditiva.
Refinitno pismo kredita bez pristanka primatelja gotovine se mijenja ili se ne može otkazati.
Ugovor između platitelja i primatelja utvrđuje razdoblje valjanosti i postupak za izračunavanje kredita. Osim toga, Ugovor propisuje sljedeće:
Ime izdavatelja banke;
Vrsta akreditiva i način njegovog izvršenja;
Način obavještavanja primatelja o otvaranju kredita;
Potpuni popis dokumenata koji se moraju replicirati za primanje sredstava;
Rokovi za podnošenje gore navedenih dokumenata.
Da biste otvorili akreditiv, platitelj mora biti dostavljen na primjenu utvrđenog obrasca u kojem bi trebale biti navedene sljedeće informacije:
Broj ugovora između platitelja i primatelja;
Ime primatelja sredstava;
Ime izvršavanja banke;
Obveze primatelja koji su predmet plaćanja uz pomoć akreditiva u njihovom izvršenju.
Ako se izračuni na akreditivu nisu provedeni tijekom trajanja kredita, zatvara se. Iznos se vraća platitelju.
Razmotrite postupak za izradu izračuna na akreditivu, koji je pokriven u obliku sheme:
1. Platitelj i primatelj sklapaju sporazum, čije se izračune pružaju u obliku akreditiva.
2. Platitelj podnosi Banci koja služi njegovom zahtjevu za otvaranje akreditiva, na temelju kojih platitelj banka napisuje iznos plaćanja na računu platitelja.
3. Izdavatelj banke transferi primatelja banke zahtjev za otvaranje kredita i navodi ga s određenim iznosom.
4. Izvršna banka obavještava primatelja o otvaranju kredita.
5. Primatelj obavlja obveze platitelju pod ugovorom.
6. Platilac prenosi primatelja dokumente navedene u uvjetima otkrivanja akreditiva.
7. Primatelj prenosi primljene dokumente banci koji ga služi kako bi potvrdio ispravnost njihovog dizajna.
8. Izvršna banka upisuje iznos plaćanja na račun primatelja.
Ako plaćanje izvršava izvršnu banku, izdavatelj banka mora nadoknaditi troškove. Ovi troškovi izdavačke banke, zauzvrat, nadoknađuju platitelj. Platitelj, uz naknadu troškova, isplaćuje Emiratentnu banku Komisiji, koja uključuje dobit i izdavatelja i izvršnu banku za provedbu plaćanja.
Drugi oblik nenovčanih plaćanja je ček. Provjera je sigurnost. Sadrži na raspolaganje ček u Banci određenog iznosa CHEK-ovom držaču. Mogu se koristiti provjere i fizičke i pravne osobe. Ali izračuni provjera između pojedinaca su nemoguće.
Proračunske provjere se proizvode za robu i usluge. Kupac ili kupac (u daljnjem tekstu: ček) ispušta prodavatelja ili izvođača (u daljnjem tekstu: davnicu) za količinu isporučenih proizvoda ili pruženih usluga.
Nositelj provjere predstavlja ček u banci koja obavlja svoju uplatu.
Na području Ruske Federacije provjera treba biti plaćena tijekom:
10 dana - ako se ispušta u Rusku Federaciju;
20 dana - ako se ispušta na teritoriju zemalja članica CIS-a;
70 dana - ako se ispušta na teritoriju druge države.
CheckBook ima pravo navesti određenu bankovnu banku platitelja. Da biste to učinili, na prednjoj strani provjere između dvije paralelne linije odgovara imenu banke platitelja. Banka može prihvatiti takav ček samo od svog klijenta ili iz druge banke. Prema tome, ako držač ček nije klijent ove banke, može provjeriti plaćanje samo putem banke za posluživanje.
Razmotrite postupak za izradu izračuna čekovima u obliku sheme:
1. Chekodator i Banka zaključuju sporazum o kojem je plaćanje Banka koju je Chekov izdao Chekodata.
2. Nositelj provjere isporučuje robu ili pruža usluge ček.
3. Provjera čekovne knjižice provjerava čelnika za iznos plaćanja.
4. Nositelj ček predstavlja ček za plaćanje platitelja.
5. Banka plaća iznos naveden u provjeri čelnika.
6. Provjera i banka su među sobom izračunu za provjere koje plaća Banka.
Trenutno, u našoj zemlji, novčani tokovi se provode vrlo rijetko.
Drugi oblik nenovčanih naselja je prijenos sredstava na zahtjev dobivenih sredstava. Prilikom izvršenja ne-novčanih isplata u obliku prijenosa sredstava na zahtjev primatelja sredstava, primjenjuje se zahtjev plaćanja. Zahtjev za plaćanje je dokument namire koji sadrži zahtjev primatelja platitelja da plati iznos novca putem Banke. Zahtjev za plaćanje se obično primjenjuje pri izračunavanju za dostavljenu robu, pružene usluge. Zahtjev za plaćanje ispušta primatelj i upućuje ih izravno na banku platitelja. Prilikom plaćanja plaćanja uplate, pristanka platitelja je potrebna za njegovo plaćanje. U tom smislu, prilikom primanja zahtjeva za plaćanje, banka platitelja mora ga dostaviti platitelju da primi prihvaćanje (pristanak). Ako platitelj ne uspije u prihvaćanju prihvaćanja, zahtjev za plaćanje se vraća u banku primatelja bez izvršenja.
Platitelj i primatelj mogu sklopiti sporazum o razočaravajućem ispravljanju sredstava i dostaviti ga banci platitelja. U tom slučaju, gotovina se tereti na temelju samo zahtjeva za plaćanje bez zahtjeva za suglasnost platitelja.
Drugi oblik nenovčanih plaćanja je prijenos elektroničkog novca. Elektronski izračuni su izračuni koji se provode pomoću elektroničkih uređaja i komunikacija. Ova metoda izračuna trenutno je raširena u našoj zemlji.
Primjer elektroničkih izračuna tijekom banke naseljavanja i novčanih transakcija s klijentima - izračuni provedenim putem sustava klijenta banke. Ovaj sustav je softver i tehnički kompleks koji omogućuje pravnu ili fizičku osobu za prijenos dokumenata za namiru i druge informacije Banci o komunikacijskim linijama u elektroničkom obliku. Da biste to učinili, na klijentovom računalu mora biti instaliran poseban program. Komunikacija s računalom Banke provodi se putem telefonske veze pomoću modema. Svaki korisnik ovog sustava dodijeljen je svoju zaporku i njegovo ime, bez kojih je nemoguće kontaktirati banku.
Klijent plaća Banci Komisiji za korištenje sustava za proizvodnju elektroničkih izračuna.
1.2 Načela organizacije nenovčanih naselja
Beskonačno plaćanje treba organizirati na određeni sustav, pod kojim se razumije kombinacija načela organizacije nenovčanih naselja.
Promet za plaćanje bezgotodaca u Ruskoj Federaciji organiziran je na temelju određenih načela.
Načela organizacije namire temeljni su početak ponašanja. Usklađenost s načelima u agregatu omogućuje osiguranje usklađenosti s izračunima sa zahtjevima: pravovremenost, pouzdanost, učinkovitost.
Prvo načelo je pravni režim provedbe naselja i plaćanja. Zbog složenosti i važnosti procijenjenog odnosa postoji potreba za uspostavljanjem jedinstvenog postupka za provedbu nenovčanih naselja putem pravnog propisa. Osnova za to je skup zakona i propisa (predsjednički uredbe, državni uredbe), kao i regulatornih djela tih državnih tijela koja obavljaju funkciju reguliranja izračuna.
Glavni zakonodavni izvori regulacije nenovčanih naselja su: Građanski kodeks Ruske Federacije, položaj Banke Rusije od 19. lipnja 2012. N 383-P "o pravilima za provedbu sredstava za novac", "Propisi o banci ruskog platnog sustava", odobren od strane središnje banke 29. lipnja 2012. godine n 384-p
Drugo načelo je provedba naselja na bankovnim računima. Prisutnost bankovnih računa i primatelja i platitelja je nužan uvjet za nagodbu. Za uslugu naselja između Banke i klijenta, sporazum o bankovnom računu je neovisni bilateralni (sudionici imaju i prava i obveze) građanski ugovor.
Da bi se međusobno obavili naselja, banke nužno otvorene dopisničke račune jedni od drugih (dopisni račun je dopisnik ugovora) u institucijama Rusije Banke (ugovor za uslugu nagodbe Banke).
Treće načelo je održavanje likvidnosti na razini koja osigurava neprekidno plaćanje plaćanja. Usklađenost s ovim načelom je ključ za jasno bezuvjetno ispunjenje obveza. Svi platitelji bi trebali planirati prihode, sredstva za otpis s računima, razborito tražeći nedostajuće resurse (dobivanjem kredita ili prodaje imovine) kako bi se pravovremeno ispunio dužničke obveze.
Četvrto načelo - prisutnost prihvaćanja (pristanak) platitelja za plaćanje. Ovo se načelo provodi putem primjene ili relevantnog platnog instrumenta, što ukazuje na raspolaganje vlasnika za otpis sredstava ili posebnog prihvaćanja dokumenata koje su izdali primatelji sredstava.
Također, zakonodavstvo dopušta slučajeve nesporne (bez pristanka obveznika) otpisa fondova, naime: dospjele obveze za poreze i druga obvezujuća plaćanja (na temelju izvršnih listova izdanih od strane sudova, neke novčane kazne na narudžbe za kolekcionare, itd.), kao i otpis za termalnu i električnu energiju komunalne i druge usluge.
Peto načelo je hitnost uplate. Pravovremeno i potpuno izvršavanje obveza plaćanja nužan je uvjet za platni sustav. Ovo se načelo očituje u činjenici da se proizvodi konzumirani za proizvodnju i pružanje sredstava alati moraju nadoknaditi plaćanja kupca u rokovima utvrđenim u sporazumima. Studar plaćanja dovodi do povrede funkcioniranja platnog sustava.
Načelo hitnosti odnosi se ne samo na rok za plaćanje roba i usluga, već i na sastavnicu ovog razdoblja - vrijeme izvršenja od strane banaka poslovanja namire.
Poduzeće i drugi predmeti tržišnih odnosa, imaju informacije o stupnju hitnosti plaćanja, mogu ispravno izgraditi svoj novac promet, točnije pronaći potrebu za posuđenim sredstvima i moći će upravljati vlastitim likvidnošću bilance.
U praksi, i rane i odgođene i dospjele isplate mogu se pojaviti u praksi.
Plaćanje fotelja je ispunjenje monetarne obveze prije datuma isteka.
Odgođeno plaćanje karakterizira nemogućnost otplate monetarne obveze planiranom vremenu i preuzima uspostavu novog roka za ovu uplatu, tj. Proširenje prvog uspostavljenog razdoblja plaćanja dogovorom s primateljem sredstava.
Zakašnjele isplate pojavljuju se u nedostatku sredstava od platitelja i nemogućnosti dobivanja banke ili komercijalnog zajma nakon dolaska procijenjenim razdobljem plaćanja.
Šesto načelo je kontrolirati sve sudionike za ispravnost izračuna, usklađenosti s utvrđenim odredbama o postupku za njihovo ponašanje. Takva kontrola je podijeljena u preliminarnu, trenutnu, naknadnu, unutarnju i vanjsku kontrolu.
U provođenju kontrole od strane banaka i poduzeća postoje određene značajke. Dakle, banke, govore posrednici između prodavača i kupaca, prate se po usklađivanju s utvrđenim pravilima naselja. Održavanje korisničkih računa i provizije za dodatne usluge donose banku značajan udio prihoda.
Međutim, kontrola sudionika u tržišnim odnosima za provedbu ugovornih obveza zbog nerazlošenja financijskog upravljanja u poduzećima nije ispravno uspostavljena. Nije prilagođen mehanizmom i zakonskom kontrolom od strane države za usklađenost s odredbama o postupku za provođenje nenovčanih naselja.
Neraskidivo je povezano s načelom kontrole sedmog načela - odgovornost imovine sudionika u izračunu za nesukladnost s ugovornim uvjetima. Važnost ovog načela je da povrede obveza u smislu izračuna utječu na primjenu građanske odgovornosti u obliku štete, plaćanja kazne (novčana kazna), kao i druge mjere odgovornosti. Pravilna kontrola omogućuje spriječavanje neuspjeha da ispuni obveze tvrtki i njihovih ugovornih strana, a ako nisu ispunjeni, gotovo je u potpunosti kompenziran za naknadu štete, čime se slabi negativne posljedice.
Unatoč poduzetim mjerama, problem jačanja načela odgovornosti imovine u procesu organiziranja naselja ostao je jedan od teških vremena. Broj sporova koji proizlaze iz ugovora o uslugama na temelju gotovine je super.
Najveći broj potraživanja i potraživanja zbog neispunjavanja ugovornih obveza posljedica je nepravilne performanse ili ne-performanse uvjeta izračuna za robu. Nedovoljna odgovornost beskrupuloznih primatelja proizvoda jedan je od razloga za usavršavanje plaćanja. Mnoga povreda i ekonomski zločini povezani su s izračunima, kao i korištenjem bankovnih računa.
Dakle, treba napomenuti da holistički sustav za praćenje sfere nenovčanih naselja još nije uspostavljen.
1.3 Evaluacija korištenja oblika nenovčanih naselja
Zamislite podatke središnje banke Ruske Federacije o korištenju različitih oblika nenovčanih naselja od 2008. do 2013. godine:
Tablica 1 je struktura plaćanja provedenog putem platnog sustava Rusije, milijarde rubalja.
Prema tablici, može se zaključiti da je najčešći oblik nenovčanih plaćanja u Rusiji platni nalozi. I ne iznenađuje. Uostalom, nalozi za plaćanje su najlakši način plaćanja, koji ima širok raspon aplikacija. Nalozi za plaćanje daju platitelja s mogućnošću preliminarne provjere kvalitete plaćene robe ili usluga. Međutim, primatelj ne primaju jamstva pravovremenog primitka sredstava. Ali ako se odnose s povjerenjem razvijaju između partnera, tada je taj rizik praktički odsutan.
Značajno inferiorno na ljestvici korištenja naloga za plaćanje i prikupljanje naloga. Nalozi za narječnosti, kao što je gore navedeno, koriste se u strogo definiranim slučajevima zbog činjenice da se otpis fondova iz obveznika račune provodi u nalogu rastavljanja. Što se tiče zahtjeva za plaćanje, ako je potrebno plaćanje platitelja za ispunjavanje zahtjeva za plaćanje na zahtjev za plaćanje, postoji rizik odbijanja dobiti ili rizik od djelomičnog plaćanja iznosa plaćanja.
Skala korištenja kreditnih akata u Ruskoj Federaciji je još manje. To se može objasniti činjenicom da je ovaj oblik nenovčanih plaćanja najskuplji i složeniji. Banke naplaćuju visoku proviziju za obavljanje poslova akreditacije ovisno o iznosu kreditnog pisma. Prema tome, oblik akreditacije izračuna povećava troškove kupca.
Izračuni čekova trenutno u ruskoj praksi praktički se ne koriste, budući da je najodgranični oblik nenovčanih naselja u zemlji.
Poglavlje 2. Komparativna analiza korištenja različitih oblika nenovčana novčana naselja na temelju statistike Banke Rusije
Zamislite podatke o korištenju različitih oblika nenovčanih naselja u ruskoj praksi u razdoblju od 2008. do 2013. godine.
Tablica 1.1 - Struktura plaćanja u vlasništvu platnog sustava Rusije, milijarde rubalja.
Prema tablici 1.1, procjenjujemo značaj utjecaja vremenskog faktora na korištenje različitih oblika nenovčanih naselja u Ruskoj Federaciji u razdoblju od 2008. do 2013. godine. na razini značaja.
Da bismo to učinili, zamijenit ćemo podatke tablice 1.1 u tablici 1.2.
Tablica 1.2.
Zapažanja, J. |
Razine faktora I. |
||||||
Kao rezultat toga, dobivamo broj razine vremenskog faktora p \u003d 6; broj testova na svakoj razini (); Ukupni testovi n \u003d np \u003d 24.
Izračunati ukupni prosjek. Da biste to učinili, zbroj korištenja svih oblika nenovčanih naselja podijeljen je s ukupnim brojem testova.
Izračunajte gdje - tablica srednjih stupova. 1.2 ().
Tablica 1.3.
Sumirate posljednje podatke i pomnožite. Kao rezultat toga, dobivamo: sfak \u003d 5070984214.
Sfaka karakterizira promjene u rezultatima promatranja povezanim s promjenom faktora A (faktor vremena).
Izračunati.
Za podatke o izračunu ćemo napraviti tablicu:
Tablica 1.4.
Sažimamo podatke o tablici. Kao rezultat toga, dobivamo: u party \u003d 653399500764.07.
Prema tome, imamo: sost \u003d singch - sfact \u003d 653399500764,07 - 5070984214 \u003d 648328516550,51.
SOST karakterizira promjene u rezultatima promatranja povezanim s promjenama u svim drugim utjecajnim čimbenicima, uspoređujući te vrijednosti omogućuje procjenu značaja utjecaja faktora A (faktor vremena).
SFAK se izračunava odstupanjima grupnih prosjeka od ukupnog srednjeg X **, stoga SFAK ima (P-1) stupnjeve slobode. SOST se izračunava odstupanja n promatranja iz P uzorka medija i stoga ima (n-p) stupnjeva slobode.
Dakle, zbroj generala ima N-p + p-1 \u003d n-1 stupanj slobode.
Izračunajte procjene opće disperzije :. To radimo dijeljenjem zbrojeva kvadrata odstupanja do odgovarajućeg broja stupnjeva slobode:
S2frant \u003d 1014196843.
SKOST \u003d 36018250919
Koristeći Fisherovu distribuciju, izračunajte F vidljive, odnosno usporedivo s dvije dobivene disperzije: Fern \u003d 0,028157859
Napunite tablicu analize disperzije s jednim faktorom:
Tablica 1.5
Izvor varijacije |
Količine kvadrata Odstupanja (ss) |
Broj stupnjeva slobode (DF) |
Prosječni kvadrati odstupanja (MS) |
F promatrano |
F kritičan |
|
Između skupina |
||||||
Unutar grupe |
||||||
Opći zaključak: FBL.< Fкр. , следовательно, влияние фактора времени на использование различных форм безналичных расчетов в указанный период времени не является статистически значимым при уровне значимости.
Ček:
Poglavlje 3. Trenutno stanje ne-novčanog sustava namire
3.1 Problemi funkcioniranja sustava ne-novčanog namire
Trenutno je kvaliteta nenovčanih plaćanja daleko od savršenog. Postoji niz problema sustava nenovčanih naselja.
Prije svega, morate u potpunosti automatizirati ovaj sustav. To će pomoći pojednostavljenju banke papirologije, smanjenju plaćanja, jamstvo zaštite od nezakonitog pristupa namiru i monetarnim dokumentima. Stvaranje takvog ne-novčanog sustava rješavanja zahtijeva stvaranje moćne softverske i tehničke platforme i telekomunikacijskog okruženja. Potrebno je upotrijebiti uporabu u radu Banke Rusije i kreditnih institucija papirnatih informacija o papirnatim informacijama i nastaviti raditi s elektroničkim dokumentima. Za to, zauzvrat, morate razviti regulatorni okvir za korištenje elektroničkih dokumenata prilikom izrade izračuna, pronađite metode za zaštitu elektroničkih dokumenata i određuju mjere odgovornosti za kršenje utvrđenih pravila.
Također, stanje ne-novčanog sustava rješavanja zahtijeva ubrzanje postupka za držanje plaćanja. To jest, ta razina kvalitete ne-novčanih plaćanja je potrebno kada vrijeme potrebno za sve postupke za prijenos informacija o bankarstvu između kreditnih institucija i njegovih čekova mjeri se za nekoliko sekundi, a trenutak pisanja fondova s \u200b\u200bračuna platitelja će podudaraju se s trenutkom sredstava za njihov primatelja. To će također zahtijevati odgovarajuću tehničku ponovnu opremu agencija Banke Rusije i kreditnih institucija.
Osim toga, ne razvija se zakonodavni okvir koji uspostavlja organizacijske i pravne temelje sustava ne-novčanog namire. Potrebno je poboljšati sustav kontrole u području ovog sustava, uključujući pitanja zaštite informacija u provedbi novčanih transfera, osiguravajući stabilno funkcioniranje i razvoj sustava ne-novčanog namire.
Drugi važan problem je financijska nepismenost stanovništva. Neki ljudi jednostavno ne znaju o postojanju elektroničkih plaćanja i drugih oblika ne-novčanih naselja. A mnogi od onih koji znaju ne znaju kako ih koristiti. Stoga je potrebno aktivno provoditi rad na poboljšanju razine znanja o ključnim financijskim konceptima, posebno, u području ne-novčanog sustava namire, te mogućnost korištenja u praksi.
Dakle, očito je: stanje ne-novčanog rješavanja sustava zahtijeva poboljšanje. Osiguravanje stabilnog razvoja ovog sustava jedan je od ciljeva središnje banke, koji će biti prijavljeni u sljedećem poglavlju.
Središnja banka je razvila upute za razvoj platnog sustava, uzimajući u obzir probleme ne-novčanog sustava namire koji postoji danas.
U skladu s razvojnom strategijom nacionalnog platnog sustava, koju je razvila središnja banka, među najvažnijim područjima razvoja nacionalnog platnog sustava su:
povećanje broja plaćanja pojedinaca u nenovčanom nalogu (budući da je posebno razvijen sustav nenovčanih plaćanja);
stvaranje pravnog okvira za reguliranje platnih usluga, koji, posebno, mogu omogućiti prijenos elektroničkih fondova;
podizanje svijesti i povjerenja stanovništva na predložene subjekte nacionalnog platnog sustava inovativne platne usluge.
Kao dio tih područja planira se promicati poboljšanje pravne osnove sustava ne-novčanog namire, široko implementirati inovativne platne tehnologije, uključujući one koji uključuju korištenje beskontaktnih platnih kartica, mobilnih uređaja, kao i tehnoloških i drugih Rješenja koja proširuju geografiju platnih usluga i smanjiti troškove za stanovništvo.
Štoviše, planira se proširiti opseg primjene elektroničkih sredstava za plaćanje, posebno, izvršiti plaćanje državnih i općinskih usluga te poboljšanje sigurnosti korištenja elektroničkih sredstava plaćanja, uključujući i suprotstavljanje lažnim operacijama i smanjiti rizike povrede zaštita informacija u provedbi novčanih transfera.
Središnja banka namjerava povećati pristup stanovništvu i gospodarskim subjektima o uvjetima pružanja usluga platnog prometa, uključujući tarife za usluge platnog prometa, poboljšanje zaštite prava bankarskih usluga, kao i povećanje financijske pismenosti stanovništvo u smislu korištenja platnih usluga.
Na temelju navedenih smjera za razvoj sustava ne-novčanog namire, može se vidjeti da su maksimalno usmjerene na rješavanje problema organizacije i rada ovog sustava, što omogućuje poboljšanje poboljšanja i daljnje distribucije u Ruska praksa.
Zaključak
Beskonačno plaćanje su plaćanja koja se provode bez korištenja gotovine prijenosom sredstava na bankovne račune.
Nakon analize podataka Banke Rusije o obutku korištenja takvih oblika nenovčanih plaćanja, kao što su nalozi za plaćanje, zahtjevi za plaćanje, nalozi za naplatu, akreditivi i čekovi, može se zaključiti da su nalozi za plaćanje najviše zajednički oblik ne-novčanih naselja u Rusiji. To se objašnjava činjenicom da je ovaj oblik nenovčanih plaćanja najlakši i ima širok raspon primjena. Nalozi za plaćanje dopuštaju platitelju da unaprijed provjeri kvalitetu plaćene robe ili usluga. No, zbog činjenice da nema jamstva pravovremenog primitka novca od strane primatelja, takav oblik naselja je prikladniji za partnere, između kojih su se odnosili odnosi s povjerenjem. Nalozi za opadanje ograničene su na uporabu i koriste se uglavnom kontrolnim tijelima. Zahtjevi za plaćanje podvrgnuti riziku primatelja novca od ne-primitka suglasnosti platitelja da ih plati (ako je taj pristanak potreban).
Isto tako, ljestvica korištenja akreditiva u našoj zemlji. To se može objasniti činjenicom da je ovaj oblik nenovčanih plaćanja najskuplji i složeniji.
Rad je također zaključio da stanje ne-novčanog rješavanja sustava zahtijeva određena poboljšanja. Kako bi se riješili postojeći problemi s Bankom Rusije, poduzimaju se mjere za poboljšanje kvalitete nenovčanih naselja, koje su usmjerene na povećanje broja plaćanja od strane pojedinaca u ne-novac, stvarajući pravni okvir za reguliranje usluga plaćanja i povećanje financijske pismenosti stanovništva.
Popis rabljene literature
Propisi:
1. Građanski kodeks Ruske Federacije 30. studenog 1994. godine. 51-FZ (u posljednjem izdanju) // http://base.consultant.ru.
2. Položaj Banke Rusije od 19. lipnja 2012. N 383-P "o pravilima za prijenos novca."
3. "Pravilnik o bankarskom sustavu Banke Rusije" (odobren od strane Banke Rusije 06/29/2012 n 384-P) (Ed. Od 10/25/2013).
Znanstvena literatura:
4. Novac, zajam, banke: udžbenik i radionica za prvostupnike /
5. E. A. Kozova, V. D. Topchchy; Ukoliko. ed. E. A. Izvaya. - M:
6. Izdavač Yurait, 2014. - 455 str. - Serija: prvostupnik. Osnovni tečaj.
7. Financije: Tutorial. - 3. ed., Pererab. i dodajte. / Ed. prof. V G. KNYAZEVA, prof. Vlan Slepova. - m.: Magister, 2008. - 654 str.
8. Novac, kredit, banke. Express Cruz: Tutorial / Broj. AUT.; Ed. Dvorac Desetirati. Znanost o Ruskoj Federaciji, dr. Ekon. Znanosti, prof. O. I. Lavrushina. - 4. ed., Ched. - m.: Knorus, 2010. - 320 str.
9. Novac, kredit, banke: udžbenik i radionica za prvostupnike / E. A. Kozova, V. D. Topchi; Ukoliko. ed. E. A. Izvaya. - M:
10. Yuraight izdavač, 2014. - 455 str. - Serija: prvostupnik. Osnovni tečaj.
11. avazyan s.a., mkhetaryan V.S. Primijenjena statistika i okviri ekonometriju: udžbenik za sveučilišta. - M.: UNIT, 1998.
12. Opći tijek više matematike za ekonomiste: udžbenik / ed. U i. Ermakova - m.: Infra-m, 1999.
13. Tyurin Yu.N., Makarov a.a. Analiza statističkih podataka na računalu. / Pod, ispod. ed. Vlan Figurenova - m.: Infra-m, 1998.
14. časopisi:
15. Zbirka središnje banke Ruske Federacije izvješćuje "Nacionalni platni sustav i ulogu Banke Rusije u njegovom razvoju". Puštanje 28.
Internet resursi:
16. www.cbr.ru - mjesto središnje banke Ruske Federacije
17. http://www.grandars.ru/ - Enciklopedija ekonomista.
18. 14. http://ru.wikipedia.org/ - Besplatna enciklopedija.
Objavljeno na Allbest.ru.
...Slične dokumente
Sustav plaćanja Rusije. Opći temelji organizacije bezgotovinskih naselja. Organizacija međubankovnih naselja. Oblici cirkulacije novca koji se koriste u Rusiji. Opća analiza nenovčanih naselja u Ruskoj Federaciji. Oblici izračuna u ekonomskoj sferi Rusije.
sažetak, dodano 16.05.2006
Analiza teorijskih aspekata organizacije bezgotovinskih naselja između poslovnih subjekata. Bezgotovinski novac promet i njegovo značenje. Metode za plaćanje korištene u nenovčanim izračunima. Glavni oblici ne-novčanih naselja u Bjelorusiji.
tečaj, dodao je 04.12.2013
Koncept ne-novčanog novca prometa i njegove uloge u gospodarstvu. Načela i oblici organizacije nenovčanih naselja. Proračuni po nalozima za plaćanje, provjere, u kredit i incasso. Problemi i izgledi za razvoj sustava ne-novčanog namire.
tečaj, dodao je 03/25/2011
Koncept nenovčanih plaćanja i njihovih značajki u Rusiji, novac ne-novčanog prometa. Glavni smjerovi poboljšanja nenovčanih naselja u suvremenim uvjetima. Karakteristike glavnih oblika nenovčanih naselja, akreditiva, naplata, čišćenja.
tečaj, dodao je 25.10.2009
Koncept nenovčanih plaćanja, njihovu ulogu, vrijednost, načela. Glavni oblici ne-novčanih plaćanja. Njihove prednosti. Izgledi za razvoj nenovčanih naselja u Republici Bjelorusiji. ASB "Bjelarusbank": Glavni smjerovi gospodarske aktivnosti.
tečaj, dodano 01/27/2007
Pravna osnova za nenovčana naselja. Vrste dokumenata namire. Odgovornost klijenta Banke. Načela nenovčanih naselja. Organizacija bezgotovinskih plaćanja uz pomoć čekova, pisama kreditnih, prikupljanja i plaćanja. Perspektive sustava izračuna.
naravno, dodano 01/17/2013
Bezgotovinska plaćanja. Načela nenovčanih novčanih kalkulacija u Ruskoj Federaciji. Oblici nenovčanih plaćanja. Nalog za plaćanje. Akreditirati oblik izračuna. ACCASSO izračune, provjere, izdajnički računi. Izračune pomoću bankovnih kartica.
ispitivanje, dodano 11/06/2007
Glavni oblici nenovčanih naselja koje se koriste u bankama. Koncept nenovčanih plaćanja, njihovih značajki i značenja. Bezgotovinsko plaćanje s zahtjevima za plaćanje, upute, akreditiva, provjera, putem računa, bankarske plastične kartice.
tečaj, dodano 06/16/2010
Provedba otpisa novca s računa, izbor oblika nenovčanih naselja, izračunatih dokumenata koji se koriste u provedbi nenovčanih naselja. Izračuni po nalogu za plaćanje, po kreditima; Postupak rada s računima u banci izdavatelja.
sažetak, dodano 01/17/2010
Koncept cirkulacije ne-novčanog novca, opseg njegove primjene. Klasifikacija nenovčanih plaćanja, obilježja organizacije bezgotovinskog cirkulacije novca. Procijenjeni dokumenti, oblici nenovčanih novčanih naselja. Problemi razvoja nenovčanih plaćanja.
Ako imate ne-novčane isplate u poduzeću, vrijedi saznati kako se provodi njihova analiza. A za to morate sažeti sve informacije sadržane u zakonodavstvu.
Dragi čitatelji! Članak govori o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, ali svaki slučaj je individualan. Ako želite znati kako riješite svoj problem - Kontaktirajte konzultant:
Aplikacije i pozivi se prihvaćaju oko sat i sedam dana u tjednu..
Brzo je i. Je slobodan!
Razmotrite koje se zadaci provode koje značajke analize na tvrtku iu Banci. Definiramo što regulatorni dokumenti treba oslanjati pri razmatranju tih pitanja.
Danas se tvrtke teško ograničavaju za provođenje gotovinskih izuzeća.
Sve više, takvi izračuni između organizacija i banaka, klijenti su ne-gotovinski. No, u ovom slučaju, potrebno je saznati kako i koga se provodi njihova analiza.
Općenito
Saznajemo ono što oni razumiju pod nenovčanim plaćanjima i za koju svrhu obavljaju stranke koje imaju ugovorne odnose.
Definicije
Koje se određivanje daje u zakonodavnim dokumentima Ruske Federacije?
Beskonačno plaćanje nazivaju se plaćanja, koje se provode bez korištenja gotovine prenošenjem novca na račune i stojeći zajednički zahtjev.
Zašto to trebate?
Nenovčana plaćanja omogućuju pravne osobe i banke ubrzanju prometa sredstava, smanjenje novca, koji je potreban za žalbu, smanjenje troškova cirkulacije.
Značajke bezgotovinskih izračuna:
Vrijednost takvog plana izračuna:
Oni su potrebni kako bi se otplatile monetarne i kreditne obveze pravnih osoba i građana na temelju funkcioniranja sredstava kao sredstva nenovčanih plaćanja.
Zakonodavni okvir
Glavni zakonodavni izvori:
- GK Ruske Federacije.
- Kodeks parničnog postupka, koji je bio.
- APC RF, koji je usvojen.
- Zakonodavni dokument o.
- FZ je odobrio vlasti.
Analiza ne-novčanih oblika izračuna u Ruskoj Federaciji
Novčana imovina je smislena zbog takvih razloga:
Koja je bit analize oblika ne-novčanih naselja u banci i poduzeće?
Osnovne zadatke analize:
- provedba operativne, dnevne kontrole nad sigurnosti gotovine i vrijednosnih papira na blagajni poduzetništva;
- provedba praćenja korištenja novca na namjeravanoj svrsi;
- vježbanje kontrole ispravnosti i pravovremenosti izračuna;
- provedba praćenja usklađenosti s oblicima izračuna, koji se utvrđuje u sporazumima s kupcem i dobavljačima;
- provođenje dijagnoze položaja likvidnosti;
- provođenje usklađivanja izračuna s dužnika i zajmodavca isključiti dospjele dugove.
Tko je postupak?
Analiza nenovčanih naselja provodi računovodstvo Društva ili drugih ovlaštenih osoba. Analiza novca i upravljanja novčanim tokovima je najvažniji smjer rada bucmovi poduzeća.
Specijalist bi trebao:
- izračunati vrijeme cirkulacije novca;
- analizirati novčani tok;
- predvidjeti ga;
- odrediti optimalnu razinu novca;
- sastaviti proračun novčanih iznosa itd.
Na temelju podataka?
Specifični oblik određuje sporazum dobavljača i primatelja. Analiza novčanih iznosa je analiza koliko je održiv i prihod održiv.
Početna točka je izračun novca iz poslovnih aktivnosti. Analiza vam omogućuje da odredite financijski položaj tvrtke.
Provodi se pomoću izvješća o pokretu novca. Obrazac za izvješćivanje ne izvor i smjer primjene novca, već po području djelovanja. Ovo je glavni izvor podataka za analizu.
Analiza se provodi prema izvještajnim razdobljima. Rezultat se koordinira s općim procjenama financijske situacije, što ovisi o sposobnostima Društva za otplatu dugova.
Glavni izvor podataka za analizu interkonekcije dohotka, kretanja obrtnog kapitala i novca - financijskih izvještaja.
Dohodak nije jedina činjenica da likvidnost bilance. Drugi izvori su zajam, emisija vrijednosnih papira, doprinos zaklada.
Prilikom pripreme izvješća o kretanju novca, primjenjuje se izravna i neizravna metoda. U prvom slučaju, može se prosuditi koja se likvidnost Društva, kao pokreta sredstava na računima otkrivaju.
Takva će metoda omogućiti da odražava glavni izvor priljeva i odljeva sredstava, nacrtati nalaze o tome jesu li sredstva dovoljna. Kada koristite drugu metodu, preračunava se veličina neto prihoda po maksimumu novca.
Kada se analizira, količina neto dobit je ispravljena tako da troškovi troškova i prihoda ne utječu na veličinu čimbenika. Provodi se analiza bilančnih proizvoda.
Osnova za nenovčana naselja je zatvorenik (bankovni računi, depoziti, dopisni računi) između bankarskih institucija i kupaca.
Banke - posrednici, koji su povezani obvezom softvera. Međutim, Banka se ne odnosi na uvjete glavnih ugovora i obujam dužnosti na njima u nazočnosti u vezi s takvim ugovorima u uputama za plaćanje klijenta.
Izračuni u obliku bankovnog prijenosa provode se na temelju uputa za plaćanje ili na klijenta, gdje postoje podaci potrebni za takve prijevode.
Izračuni ne-novčanim sredstvima provode se na temelju izračuna dokumentacije reguliranog uzorka, promatrajući odgovarajući protok dokumenata.
Oblici izračuna:
Izračuni putem naloga za plaćanje | Kada se isplate obveznika odvija za popis određenog iznosa na računima primatelja |
Zahtjev za plaćanje | Zahtjev za prijenos sredstava na banku sustava Incasso (za otpremljene robe, osiguran rad, pružene usluge) |
Zahtjev primatelja na temelju smjernog dokumentacije bez dokumentacije Banke za isporučeni proizvod | |
Kreditna pisma | — |
Checki | Kada su čekovi napisani od strane obveznika za plaćanje u banci i primitak novca |
Pomoću plastične kartice | — |
Provodi se operacije namire:
- putem dopisnika u bankama Ruske Federacije;
- kroz račune u drugim kreditnim institucijama;
- kroz račune sudionika u naseljima, koji je otvoren u nebankanskoj kreditnoj instituciji, koji provodi poslovanje namire;
- kroz prikaze modernog naselja postojeći u jednom zajmu.
Prilikom obavljanja poduzeća
Većina izračuna u poduzećima provodi se nenovčana. Trebalo bi postojati ugovor između tvrtke i dobavljača, gdje se propisuju svi uvjeti isporuke i plaćanja proizvoda.
To je potrebno za rješavanje kontroverznih situacija pri obavljanju nenovčanih plaćanja, pokazatelja solventnosti Društva, ispunjavanje dužnosti prema ugovorima, razinu stabilnosti financijskog stanja.
Budite sigurni da provedete analizu dugova u izvještajnom razdoblju. Na primjer, može varirati u ukupnom sastavu. Negativna točka ako je dug dospjelo, budući da se u takvim slučajevima izračunava kazna.
Tvrtka mora biti popunjena. S ne-izmijenjenim zalihom prikupljaju se na popust vrijednosti.
Nakon što se četvrtina provodi pomirenje izračuna s glavnim dobavljačima i prikladni su. Uz jasnu organizaciju izračuna, ubrzano je promet sredstava, a novac na računima stiže pravodobno.
Uz pojam novca, ritam poduzeća će biti slomljen. Prilikom izračunavanja mogu se koristiti plaćanja.
Obveze s kupcem i kupcem su ukinute prema normima Građanskog zakonika Ruske Federacije kada su ukinute uzajamnu potražnju, inovacije, opraštaju dugove.
Na primjeru banke
Razmotriti na primjeru Sberbank. Rezultat aktivnosti Banke ogleda se u mjesecu, kvartalu i godini, u izvještavanju o dobiti i gubitku, u godišnjim izvješćima, koje je podnijela institucija u određenim razdobljima.
Usluge su predstavljene aktivnim i pasivnim planom. Pasivi smatraju resursima, vlastitim i onima koji su uključeni u operacije. Oni se odražavaju na pasivni račun banta.
Osnovni izvori novca koji privlače:
- sredstva stanovništva;
- iznosi poduzeća.
Imovina karakterizira struktura bankovnih ulaganja. Ulaganja u vrijednosne papire - obećavajući smjer u radu Banke. Na primjer, dinamika kreditnih ulaganja za razdoblje od 2006. do 2008. godine (pokazatelji u milijunima rubalja).
Kao rezultat analize, otkrili su transfere i plaćanja. Razvijanje smjera - Prijenos zarada i mirovina. Koriste se plastične kartice.
Usluge za korporativne klijente:
- izdavanje kredita;
- depozitar;
- operacije s dragim metalom i vrijednosnim papirima;
- kolekcija;
- blagajnik, itd
Prilikom procjene dobiti, uzima se u obzir:
Analiza dinamike strukture dohotka banke:
Analiza troškova:
Analiza financijskog rezultata:
Kako bi se poboljšale aktivnosti Banke, takve tehnologije za provedbu naselja primjenjuju se od strane ne-novca:
- provođenje izračuna na korisničkim zadacima;
- održavanje na daljinu;
- samoposluživanje (primjena bankovne kartice).
Završnu fazu
Rezultat istraživanja rada Društva i njegovih podjela treba dokumentirati. Izražena je objašnjenja, potvrda, zaključak.
Opća pitanja odražavaju se (stupanj razvoja tvrtke, uvjeti upravljanja, rezultat rada pravne osobe), analitički dio (izračune, tablicu, raspored, grafikon, prijedlog za poboljšanje rada).
Certifikati i zaključci odražavaju podatke o nedostacima, rezervaciji i načinu njegovog razvoja.
Kontrolirajte provedbu prijedloga proizvodnom procesu na temelju rezultata analize bi trebao vođa i stručnjaci svake strukturne podjele tvrtke.
Dakle, u završnoj fazi provjera, dokumenti formiraju i predstavljaju njihovo vodstvo. Prilikom provjere izračuna analizira se postupak njihovog ponašanja i usklađenosti s izračunatom disciplinom.
Prilikom provjere primijenite takvu dokumentaciju:
- domaći dokumenti o ponašanju nenovčanih plaćanja na tvrtku;
- sporazum o odnosima za dopisni računi organizacije;
- osobni račun za operacije klijenata i spomen-dokumentaciju;
- računovodstvena analitika na ravnotežnom i izvanbilančnom računu.
Prilikom provjere pravila za izračune i usklađenost s procijenjenom disciplinom, takvi se trenutci razmatraju:
- je li u smislu zbirke zabilježeno;
- je li dokumentacija namire usvojena, ali ne i izvršena;
- je li 1 kopija izračuna na temelju djelomičnog upisa izdana na obrnutim stranama;
- pravovremeno otpisuje i pripisuje sredstva za skup namire klijenta.
U skladu s odredbom 2-P od 10.10.2002, "o nenovčanim naseljima u Ruskoj Federaciji" Postoje sljedeći oblici ne-novčanih naselja:
- - i nalozi za plaćanje;
- -cakers u akreditivima;
- - provjere;
- - kolekcionarske kolekcije;
- - Također, izračuni u drugim oblicima predviđenim zakonom utvrđenim u skladu s praksom banaka primjenjuju se u bankarskoj praksi su promet za poslovanje.
Ekonomska baza ne-novčanih naselja je materijalna proizvodnja. Kao rezultat toga, prevladavajući dio prometa plaćanja (oko tri četvrtine) obračunava se izračuna za robne operacije, tj. Za plaćanja za isporučene robe, izvršene radove, pružene usluge.
Ostatak platne transakcije (približno jedna tromjesečja) - izračun poslovanja evidencija, odnosno izračune poduzeća i organizacija u proračun od strane države i socijalne sigurnosti, kreditnih institucija, vlada, suda, gospodarskih suda i tako dalje.
U znak teritorijalnog položaja poduzeća i posluživanja njihovih banaka razlikuju izračune nerezidenta i algoritma. Plaćanja između poduzeća i organizacija koje su služile jedan ili različitim institucijama banaka smještenim u istom selu, pod nazivom Odnogorodnimi ili lokalni izračuni. Izračuni između poduzeća i organizacija koje servisiraju agencije banaka na različitim mjestima nazivaju se nerezidentima.
Oblik izračuna je skup međusobno povezanih elemenata, koji uključuje način plaćanja i odgovarajući protok dokumenata.
Upravljanje dokumentima je sustav projektiranja, korištenja i kretanja dokumenata i sredstava za namiru, što uključuje: ekstrakt pošiljatelj računa i prijenos je na druge sudionike u izračunima; Sadržaj dokumenta namire i njezinih detalja; rokove za izradu dokumenta za namiru i postupak predstavljanja banke, kao i drugih sudionika u izračunima; Kretanje dokumenta u naselju između institucija banaka; postupak i vrijeme plaćanja dokumenta namire, prijevod i primitak sredstava; Postupak korištenja dokumenta za namiru za međusobnu kontrolu sudionika u izračunu i provedbu mjera ekonomskog učinka.
U skladu s tim, u provedbi nenovčanih plaćanja u obrascima predviđenim u ovom dijelu propisa koriste se sljedeće dokumente namire:
- -Money narudžbe;
- - krediti;
- - provjere;
- - zahtjevi za plaćanje;
- - Naručitelji napada.
Oblici nenovčanih plaćanja izabrani su od strane kupaca Banke samostalno i predviđene su u sporazumima sklopljenim sa svojim ugovorom.
Oblici nenovčanih naselja primjenjuju kupci kreditnih institucija (podružnica), institucije i podjele Banke Rusije, kao i same banke.
Banke ne ometaju odnose s klijentima. Međusobne potraživanja platitelja i primatelja primatelja, osim onih za koje se banke riješe u skladu sa zakonodavstvom bez sudjelovanja banaka.
U prijelaznim uvjetima, prijevode su bili transferi na tržišno gospodarstvo. U skladu s razvrstavanjem Banke međunarodnih izračuna u Baselu koji se koristi u mnogim zemljama, prijevodi su podijeljeni u debit i kredit.
Koriste se prijevodi za zajam - u Rusiji uglavnom zajam prijevoda (90% prometa plaćanja) se koriste. Inicijativa pripada početku platitelja (dužnika), koja daje nalog za posudbu korisniku (zajmodavcu). Instrument za plaćanje koristi se kao instrument za plaćanje o otpisima zaduženja.
Debitne prijevode - plaćanja, inicijativa od kojih pripada vjerovnicima (plaćanja plaćanja), što je dopušteno žalbe platnih instrumenata koji potvrđuju dug dužnika (obveznika). Ovi alati uključuju mjenicu, čekove, nalog za prikupljanje neosporno (ne-prihvaćanje) zaduženja.
Izračunati dokumenti korišteni u trenutnim obrascima izračuna prihvaćeni od strane Banke za izvršavanje samo kada se pridržavaju standardiziranih zahtjeva i stoga treba sadržavati sljedeće podatke:
- -Name dokumenta namire, broj, mjesec, godina njegovog pražnjenja;
- - platitelj, njegov broj računa u banci, ime i broj platitelja banke;
- -NAME primatelja sredstava, broj njegovog računa u banci, ime i broj primatelja banke;
- - plaćanje plaćanja (u čeku nije navedeno);
- - plaćanje plaćanja (brojke i riječi).
Prvi primjerak dokumenta namire mora potpisati službenici koji imaju pravo raspolagati bankovni račun i imaju ispis ispisa. Otpis fondova s \u200b\u200bračuna platitelja vrši se samo na temelju prvog stupnja dogovora o nagodbi.
Procijenjeni dokumenti (osim čekova) se izdaju, u pravilu, koristeći tehnička sredstva u jednom prijemu pod kopijom. Provjere su napisane pomoću tinte ili kemijskih ručica.
Procijenjeni dokumenti prihvaćaju banke za izvršenje tijekom operativnog dana Banke (dan radnog dana postavljen je na 13 sati). Dokumenti prihvaćeni od strane Banke od kupaca u radnom vremenu provode se u istom danu.
Konzu postotak iznosa koji se sve više pripisuje ili nepravira za svakodnevno kašnjenje.
Razmotrite značajke izračuna po nalogu za plaćanje.
Nalog za plaćanje je pisani nalog za račun računa Banke o prijenosu određenog iznosa novca s njegovog računa (namirenje, tekući, proračunski, zajam) na račun drugog poduzeća - primatelj sredstava u istom ili druge zemlje ili nerezidenta institucije Banke.
Mogućnosti korištenja u izračunavanju naloga za plaćanje su različite. Uz njihovu pomoć, naselja su napravljena u gospodarstvu, kako u robi i ne-univerzalnim operacijama. U isto vrijeme, sve ne-univerzalne isplate izvršavaju se isključivo platnim nalozima.
U izračunima za robu i usluge, platni nalozi se koriste u sljedećim slučajevima:
- - roba primljena i pružene usluge (to jest, izravnim prihvaćanjem robe), u skladu s referencom u ime broja i datuma robnog i prometnog dokumenta potvrđujući primitak robe ili usluga od strane platitelja; za plaćanja u redoslijedu plaćanja i usluga (podložno referencama u ime broja ugovora, ugovor, ugovor u kojem je predviđeno preliminarno plaćanje);
- -Za otplate obveza za robne operacije;
- - pri izračunavanju dobara i usluga za odluke suda i arbitraže;
- - iznajmljivanjem za prostorije;
- - Prijevoz, komunalne usluge, kućanska poduzeća za operativne usluge i drugo.
U izračunima o neovisnim operacijama, nalozi za plaćanje koriste se za:
- - plaćanja u proračun;
- -Pogs bankovnih kredita i kamata na zajmove;
- - prijenos sredstava javnim i socijalnim osiguranju;
- - sredstva sredstava za zakonske fondove pri uspostavljanju dd, partnerstva;
- - stjecanje dionica, obveznica, potvrda o depozitu, bankovni računi;
- - kazne, kazne, mlaznice.
Platni nalog otpušta platitelj na obrascu utvrđenog obrasca koji sadrži sve potrebne podatke za plaćanje i podnosi se Banci, u pravilu, u četiri primjerka, od kojih svaki ima svoj određeni:
Prvi se primjer koristi u banci platitelja za pisanje sredstava s računa platitelja i ostaje u dokumentima za banku;
Četvrti primjerak vraća se platitelju s bankovnim pečatom kao primitka primitka naloga za izvršenje;
Drugi i treći primjeri platnog naloga šalju se u platnu banci, dok druga instanca služi kao osnova za upis sredstava na račun primatelja i ostaje u dokumentima za ovu banku, a treća instanca je priložen na izjavu od račun primatelja kao osnova za potvrđivanje bankarskog knjiženja.
Nalog za plaćanje donosi Banka za izvršavanje samo ako postoji dovoljno sredstava na računu platitelja. Da biste izvršili uplatu, bankovni zajam se također može koristiti ako Hozorgan ima pravo primiti. Uz stalne i ujednačene opskrbe roba i usluga, kupci mogu platiti dobavljačima s nalozima za plaćanje u redoslijedu plaćanja planiranja. U ovom slučaju, izračuni se provode ne za svaku pojedinačnu pošiljku ili uslugu, već povremenom prijenosu sredstava s računa kupca na račun dobavljača u određeno vrijeme iu određenoj vrijednosti na temelju plana za odmor robe i Usluge za nadolazeći mjesec, kvartal. Na taj način izračune se mogu izračunati između trgovačkih organizacija i njihovih dobavljača (biljke za preradu mesa, pekara, mliječnih proizvoda), između tresetnih poduzeća i elektrana, proizvodnju poduzeća za ugljen, plin, struju, metal.
Razmotrite značajke izračuna na akreditivu.
Kreditni akreditiv je uvjetovana monetarna obveza Banke koju je izdao u ime klijenta u korist njegove ugovorne strane prema sporazumu o kojem je Banka, koja je otvorila akreditiv (Bank - Izdavatelj) može proizvesti davatelja plaćanja ili pružiti ovlaštenje drugoj banci da takve isplate podvrgavaju podnošenju dokumenata, propisanim u akreditivom, a pri obavljanju drugih uvjeta kreditnog pisma.
Banke mogu upravljati sljedećim vrstama kreditnih pisama:
- -Own (položen) i otključana (zajamčena);
- - Što i neopozivi (mogu se potvrditi).
Prilikom otvaranja obrađenog (pohranjenog) akreditiva, izdavatelj se prenosi na račun platitelja ili iznos kredita akreditiv (pokrivenost) na raspolaganju izvršnu banku za cjelokupnu valjanost kredita. Prilikom otvaranja nepokrivenog (zajamčeno) akreditiv, izdavatelj daje izvršavanje prava na otpis sredstava s njegovog dopisničkog računa u okviru iznosa kredita. Postupak za otpis sredstava od dopisnika dopisnika izdavatelja Banke-beandded akreditira određuje se sporazumom između banaka.
Opoziv je akreditiv pismo, koji se izdavatelj može promijeniti ili otkazati na temelju pisanog naloga platitelja bez prethodnog odobrenja s primateljem sredstava i bez ikakvih obveza izdavatelja banke prije primatelja nakon pisma od kreditne. Povukao kreditno pismo, koje se može otkazati samo uz pristanak primatelja sredstava. Na zahtjev Banke Izdavatelja, izvršni banka može potvrditi neopoziv akreditiv (potvrđeno akreditivom). Neopoziv akreditiv potvrđen od strane izvršne banke ne može se promijeniti ili otkazati bez suglasnosti izvršne banke. Postupak za davanje potvrde o neopozivom potvrđenom akreditivu određuje se sporazumom između banaka.
Akreditiv je namijenjen za izračune s jednim primateljem sredstava. Uvjeti akreditiva mogu se osigurati prihvaćanjem kolege osobe. Primatelj sredstava može odbiti koristiti akreditiv do svoje isteke, ako je mogućnost takvog neuspjeha predviđena uvjetima akreditiva. Obavijest se šalje pismo kredita banci platitelja. Upotreba akreditacijskog oblika izračuna osigurava se uglavnom ugovor između platitelja i dobavljača, gdje, posebno, propisuje: specifični uvjeti za izračune o računu kredita, njegovu valjanost, vrstu akreditiva i metoda izvršenja. Naziv platitelja i banke dobavljača, popis dokumenata protiv kojih se vrši plaćanje.
Akreditiranje može biti namijenjeno za izračune sa samo jednim dobavljačem. Datum isteka dospjeh kredita od strane bankarskih pravila nije reguliran. Izračuni po kreditima posebno su korisni za dobavljača. S ovim oblikom izračuna, plaćanje se vrši na mjestu dobavljača. Za razliku od drugih oblika ne-novčanih plaćanja, obrazac za akreditaciju jamči isplatu dobavljaču ili na račun vlastitih sredstava Kupca, ili na račun banke.
Razmotrite značajke izračuna na čeku.
Provjera je sigurnost koja sadrži neumoljivo raspolaganje čekom Banke kako bi uplatio iznos naveden u njemu čelnika. Provjera, kao i nalog za plaćanje, izrađuje platitelj, ali, za razliku od izračuna naloga za plaćanje, provjera se prenosi platitelj, zaobilazeći banku izravno platitelju plaćanja u vrijeme Povjerenstvo za gospodarski rad, koji nameće ček u banci za plaćanje. U skladu s građanskim kodeksom Ruske Federacije, provjera mora sadržavati sljedeće pojedinosti:
- -Name "Check", uključen u tekst dokumenta;
- - stavljanje platitelja da plati određeni iznos novca u čeku;
- - platitelj i naznaku računa iz kojeg se mora izvršiti plaćanje;
- - dizajn valuta;
- - označavanje datuma i lokacija čeka;
- "Izgled osobe koja je napisala ček.
Uredba "o nenovčanim transakcijama u Ruskoj Federaciji» №2-P od 04.12.01 predviđa mogućnost korištenja nenovčanih transakcija u provjerama koje izdaju kreditne institucije. Oblik ove provjere je neovisno određen kreditnom institucijom, ali u isto vrijeme provjera treba sadržavati sve obvezne detalje utvrđene Građanski kodeks Ruske Federacije, a može sadržavati i sve dodatne pojedinosti određene specifičnostima bankarskih aktivnosti , Opseg žalbenih provjera kreditnih institucija je ograničen: ne smiju se primijeniti na naselja kroz podjele Banke ruske mreže naselja i mogu se koristiti samo u odnosu između banaka i njihovih klijenata, kao iu međubankovnim naseljima u prisutnost izravnih odgovarajućih odnosa s drugim bankama.
Postupak i uvjeti korištenja provjera kreditnih institucija određuju se intrabank pravilima, koja bi osobito trebala uključivati: oblik čega, popis njegovih detalja, popis sudionika u izračunima od strane ovih čekova, rok za provjeru plaćanja, uvjete plaćanja čekova.
Osim toga, banke osiguravaju izdavanje organizacija ograničenih čekovnih knjižnica. Izdavanje ograničenih čekovnih knjižnica donosi Banka na temelju izjave organizacije - Chekodator i nalog za plaćanje za deponiranje granice popisa knjiga. Prilikom izdavanja knjige, Banka napisuje određeni iznos od računa klijenta i položi ga na poseban račun.
Provjere s čekovne knjižice ispušta se čekom u trenutku određivanja iznosa plaćanja i dodjeljuju se primatelju novca - nositelj čeka koji postavlja provjere u osnivanju institucije banke za plaćanje.
Banka dobavljača usmjerava čekove kupcu banke; Potonji napiše iznos s računa i navodi banku dobavljača da se upiše na svoj tekući račun. Provjera označava naziv kontrolnog vlasnika, broj računa, naziv Banke - platitelja i njegov kod, iznos plaćanja.
Provjere se ispuštaju u jednu kopiju, koje potpisuju osobe koje imaju pravo raspolagati na bankovni račun, pričvršćene su brtve za ispis i plaćaju se samo u ukupno.
Provjera vrijedi deset dana, ne računajući datum izjave. Istovremeno s primitkom ispunila je kralježnicu, koja ostaje u knjizi u ladici. Provjerite korijene služe za kontrolu korištenja željezničke granice i provjere plaćanja.
Uz iscjedak sljedeće provjere, kupac (ček) prenosi ravnotežu ograničenja iz korijena prethodnog čeka i prikazuje ravnotežu ograničenja.
Banke prolaze provjere u centrima za blagajne (RCC), ako su platitelji druge banke. Banke proizvode otpis, sredstva s obzirom na provjeru na temelju provjera čekova primljenih iz naselja i novčanog centra. Provjerava sami ostaju na skladištu u RCC-u.
Razmotrite značajke izračuna za prikupljanje.
ACCASSO naselja su bankarski rad putem kojih Banka (u daljnjem tekstu: izdavatelj banke) u ime i na račun klijenta na temelju dokumenata namire obavlja mjere za primanje od obveznika plaćanja. Za provedbu naselja na naplati, izdavatelj ima pravo privući drugu banku (u daljnjem tekstu: izvršni banka). Izračuni za prikupljanje provode se na temelju zahtjeva za plaćanje, čija se isplata može provesti po nalogu platitelja (prihvaćanjem) ili bez njegovog odlaganja (u razočaranjem naloga), te nalozi za naplatu, plaćanje bez platitelja (u neospornoj narudžbi).
Zahtjev za plaćanje je dokument o nagodbi koji sadrži zahtjev vjerovnika (primatelj sredstava) o glavnom ugovoru dužnika (obveznik) o plaćanju određenog iznosa novca putem Banke.
Zahtjevi za plaćanje primjenjuju se u izračune za robu, izvršene radove, pružene usluge, kao iu drugim slučajevima predviđenim glavnim ugovorom.
Izračuni putem zahtjeva za plaćanje mogu se provesti preliminarnim prihvaćanjem i prihvaćanjem platitelja.
Bez prihvatljivog platitelja, izračuni se provode zahtjevi za plaćanjem u slučajevima:
- -Instated zakonodavstvo;
- - Upravili su stranke pod glavnim ugovorom pod uvjetom da banka služi patcheru da otpiše sredstva s računa platitelja bez raspolaganja.
Zahtjev za plaćanje označava:
- -
- dati datumi;
- - reference (prezentacija) platitelja koje pružaju ugovori koje je dostavio ugovor u slučaju da su oni poslani (predstavljeni) od strane platitelja;
- -Name robe (izvršene radove, pružene usluge), broj i datum ugovora, broj dokumenata koji potvrđuju opskrbu roba (rad, pružanje usluga), datum isporuke robe (rad, pružanje usluga ), način opskrbe robe i drugih detalja - u polju "svrha plaćanja";
- - Plaćene uplate plaćene prihvaćanjem obveznika: u zahtjevu za plaćanje, plaćeno s prihvaćanjem platitelja, u polju "Uvjet plaćanja", primatelj sredstava je "s prihvaćanjem". Pojam za plaćanje prihvaćanja određuje stranke od strane glavnog ugovora. U isto vrijeme, izraz za prihvaćanje trebao bi biti najmanje pet radnih dana.
Prilikom podnošenja zahtjeva za plaćanje, zajmodavac (primatelj sredstava) za glavni ugovor u polju "Rok za prihvaćanje" ukazuje na broj dana utvrđenih ugovorom o prihvaćanju zahtjeva za plaćanje. U nedostatku takve naznake, izraz za prihvaćanje se smatra pet radnih dana.
Izračuni zahtjeva za plaćanje plaćene bez prihvaćanja obveznika: U zahtjevu za plaćanje za razočaravajuće otpis sredstava od računa platitelja na temelju zakonodavstva na terenu "Uvjet plaćanja" korisnik sredstava je "bez prihvaćanja", kao i upućuje na zakon (što ukazuje na njegov broj, datira usvajanje i odgovarajući članak), na temelju kojih se provodi kazna. U "plaćanju" kolekcionar u utvrđenim slučajevima određene očitanja brojila i trenutne stope ili je izradio zapisnik o izračunima na temelju instrumentacije i trenutnih tarifa.
U zahtjevu za plaćanje za razočaravajuće otpis sredstava na temelju ugovora u polju "Uvjet plaćanja", primatelj sredstava ukazuje na "bez prihvaćanja", kao i datum, broj glavnog ugovora i \\ t Odgovarajuća stavka, osiguravanje prava na otpis ne-host-off.
Krštenje sredstava s računa u slučajevima predviđenim Općim sporazumom obavlja Banka ako postoji bankovni račun u sporazumu o bankovnom računu ili na temelju dodatnog sporazuma s Sporazumom o bankovnom računu koji sadrži odgovarajuće stanje.
Platitelj je dužan dodijeliti informacije o vjerovniku (primatelj sredstava), koji ima pravo na izlagati zahtjeve za plaćanje za otpis sredstava u nalogu demontaže, naziv robe, radova ili usluga za koje će se izvršiti plaćanja , kao i glavni ugovor (datum, broj i odgovarajuća točka koja uključuje pravo na ne-prihvaćanje otpisa).
Nedostatak uvjeta za ne-hosting disconding fondova u sporazumu o bankovnom računu ili dodatni sporazum o sporazumu o bankovnom računu, kao i nedostatak informacija o vjerovniku (primatelj fondova) i drugih gore navedenih informacija je Osnova za odbijanje Banke da plati zahtjev za plaćanje bez prihvaćanja. Ovaj zahtjev za plaćanje plaća se u redoslijedu pred-prihvaćanja s pojmom za prihvaćanje pet radnih dana.
Nalog za naplatu je dokument o nagodbi, na temelju kojih se sredstva izrađuju od obveznika na nesporni način.
Primjenjuju se naredbe opadanja:
- - u slučajevima kada je neosporan postupak prikupljanja sredstava uspostavljen zakonom, uključujući i za oporavak sredstava od strane tijela koja provode kontrolne funkcije;
- - oporavak izvršnih dokumenata;
- - U slučajevima predviđenim strankama pod glavnim ugovorom, uz pružanje banke koja služi platitelju, pravo na otpis sredstava s računa platitelja bez njegovog naloga.
Prilikom zarade na temelju izvršnih dokumenata, nalog za naplatu mora sadržavati upućivanje na datum i broj izvršnog dokumenta, kao i ime tijela koje je donijelo odluku da bude prisiljena.
U tom slučaju banka Banke preuzima dodjelu prikupljanja uz primjenu izvornog izvršnog dokumenta ili duplikat. U isto vrijeme, Banka ne prihvaća nalog za naplatu, ako se na njega primjenjuje dokument o provedbi s istekom roka ograničenja.
Izvršni dokumenti o oporavku periodičnih plaćanja zadržavaju snagu za sva vremena na kojoj se dodjeljuju plaćanja.
U nedostatku ili neuspjehu sredstava na računu dužnika - Banka postavlja nalog za prikupljanje s primijenjenim izvršnim dokumentom u spisu na broj dva i izvršava se kako se sredstva primaju na računu u nalogu utvrđenom zakonom.
Odgovornost za legitimnost prikupljanja naloga za naplatu i ispravnost pokazatelja temelja nespornog oporavka nosi primatelja. Banke ne smatraju u osnovi prigovor obveznika protiv pisanja sredstava s njihovih računa u nespornom poretku.
Razmotrite osobitosti obrasca za račun.
Bill obrazac izračuna je izračun između dobavljača i obveznika za robu ili usluge s kašnjenjem plaćanja (komercijalni kredit) na temelju posebnog dokumenta dokumenata.
Proračun je bezuvjetna pisana duga obveza strogo utvrđena zakon o obliku, koji daje svom vlasniku (računu) nespornog prava na zahtijevanje plaćanja tržišnog natječaja označenog u novčanom računu.
Jednostavan račun (Solo Bill) - pisani dokument koji sadrži jednostavnu i bez obveze obveze vjerodajnica (dužnika) da plati određeni iznos novca u određenom razdoblju i na određenom mjestu primatelju sredstava ili njegovog naloga. Jednostavan račun ispušta se od strane platitelja i u biti on je njegov dug primitak
Zakon o prijenosu (tratta) je pisani dokument koji sadrži bezuvjetni poredak povjerila (vjerovnika) platitelja na isplatu iznosa navedenog u sadašnjem sažetku treće osobe ili njegovog naloga.
Za razliku od samo u računu za prijenos, ne dva sudjeluje, već najmanje tri osobe: ladica (tracean), izvanredan račun; Platitelj (RUSSATI), na koji se upućuje nalog da donese uplatu na račun; Nosač konobara (RezitTor) - plaćanje primatelja na računu.
Zakon o prijenosu mora biti prihvaćen od strane platitelja (ruta), a tek nakon toga stječe valjanost izvršnog dokumenta. Mjesta za prihvaćanje, kao i jednostavna mjenica, glavni je Bill dužnik, on je odgovoran za plaćanje računa u propisanom razdoblju. Prihvaćanje je naveo na lijevoj strani prednje strane mjenice i izražena je riječima "Pritvor, usvojen, platit ću" i s obveznim trajnim potpisom platitelja.
Mjenica je strogo formalni dokument. Sadrži popis obveznih detalja. Nedostatak najmanje jednog od njih lišava mjenicu pravne snage.
Obvezni podaci o računu uključuju:
- -Sekell naljepnica, odnosno oznaka dokumenta u riječi "mjenica", izražena na istom jeziku na kojem je dokument napisan;
- -ste i vrijeme za izradu računa (dana, mjeseca i godine kompilacije);
- - da plati određeni iznos novca;
- - iznos novca u brojevima i riječima (ispravke nisu dopuštene);
- - plaćanje plaćanja;
- - žbuka;
- -Mame kome ili naručivanjem tko bi trebao biti napravljen;
- - povezati vjerodajnice (činilo im se rukopisni rukom).
Operacije za nevažeće račune banaka su korisne za kupce i samu banku. Dakle, klijent je izuzet od potrebe da se slijedi vremenski rok za plaćanje, a proces primanja plaćanja postaje brži, jeftiniji, pouzdan. Za banku, to je jedan od izvora dobiti.
Osim toga, u procesu izrade novčanih transakcija na dopisniku poslovne banke, fokusiraju se znatna sredstva, što može staviti u svoj promet.
U modernoj domaćoj bankarskoj praksi će se koristiti i bankovni račun. Banka Bill jednostrano, ne-obveza obvezne obveze Banke-izdavatelja računa - o plaćanju osobe označene u njemu ili njegovom redoslijedu određenog iznosa novca u propisanom razdoblju.
Bankovni računi mogu kupiti pravne osobe i pojedince prvenstveno kako bi se izvukao dohodak. Za razliku od certifikata, bankovni račun može koristiti njegov vlasnik ne samo kao sredstvo akumulacije, već i kao nabave i sredstva plaćanja.
Nositelj zakona može im platiti robu i usluge, donošenje zakona o odobrenju novom nositelja konobara, na koji će, prema zakonu, biti preneseni sva prava na računu. Istovremeno, endosamitacija na bankovnom računu, u pravilu, osigurava slobodan prijelaz prava na račun između pravnih osoba i pojedinaca.
Dakle, s pravnom snagom hitnih obveza Banke sa svim pravima koji proizlaze odavde, bankovni račun je elastičan, fleksibilan alat za plaćanja, servisiranje dijela prometa plaćanja gospodarstva.
Bezgotovinska plaćanja u Ruskoj Federaciji provodi se putem Banke ruskog platnog sustava, Intrabank platni sustavi za naselja između podjela jedne kreditne institucije, platnih sustava kreditnih institucija za naselja otvorena u drugim kreditnim institucijama, platni sustavi naselja -Banking kreditne institucije, a kroz izračune sustava između klijenata jedne podjele kreditne institucije (grana).
Banka Rusije zauzima posebno mjesto u platnom sustavu Rusije. Banka Rusije, kao operator vlastitog platnog sustava, koordinira i regulira odnose namire u Rusiji, prati aktivnosti privatnih platnih sustava, definiranje osnovnih odredbi njihovog funkcioniranja, uspostavlja pravila, obrasce, rokove i standarde za ne-novac naselja. Osim toga, Banka Rusije razvija postupak za sastavljanje i podnošenje statističkog izvješćivanja koji karakterizira sustav platnog prometa Rusije kako bi se povećala njegova transparentnost, kao i praćenje aktivnosti kreditnih institucija na tržištu usluga namire.
Svaka kreditna institucija za izradu izračuna putem platnog sustava Banke Rusije obvezno je na dopisni račun u osnivanju Banke Rusije. Kreditna institucija ima pravo otvarati dopisni subjekt u banci Rusije osnivanje u svoju granu s izuzetkom podružnica servisira u jednoj podjeli Banke ruske mreže naselja s glavnom kreditnom institucijom ili drugom granom kreditne institucije. U tom slučaju, procijenjene operacije provode se putem dopisnika ovjetničke kreditne institucije ili dopisni subjekt druge grane kreditne institucije otvorene u Banci Rusije. Kreditne organizacije i njihove grane koje su otvorene za korespondentne račune (sušti) u Banci Rusije su kupci Banke Rusije. Multifiled kreditne organizacije za naselja između grana otvorena su posebnim računima o tiparskim naseljima. Međubankovna naselja između kreditnih institucija provodi se putem dopisničkih računa koje su otvorili. U naselju nebankarske kreditne institucije, sudionici u naseljima su i kreditne organizacije i pravne osobe koje nisu kreditne organizacije. Klijenti - pravne osobe i pojedinci - za provedbu nenovčanih plaćanja, računi su otvoreni u kreditnim institucijama, au nekim slučajevima utvrđenim zakonom, računi otvaraju račune u objektima Banke Rusije.
Od 1. siječnja 2011. godine, 632 institucija Banke Rusije, 1108 kreditnih institucija i 2395 grana kreditnih institucija bile su sudionici u banci ruskog platnog sustava.
Osim toga, na usluzi naselja bilo je klijenata koji nisu kreditne organizacije u iznosu od 20541. godine. U usporedbi s 01/01/2011, njihov broj se smanjio za 30,0%. Smanjenje broja tih klijenata nastaje kao rezultat provedbe zahtjeva iz članka 215.1. Kodeksa proračuna Ruske Federacije i zbog prijenosa saveznog proračuna Ruske Federacije, proračuni sastavnih subjekata Ruska Federacija i proračuni općina.
U 2008. godini broj plaćanja provedenih kroz platni sustav Banke Rusije povećao se za 12,7% u odnosu na 2010. godinu i iznosio je 940,1 milijun plaćanja, a iznos plaćanja povećao se za 15,8% - na 516,3 trilijuna. rubalja.
Ukupno i iznos plaćanja koji se drže putem platnog sustava Banke u 2011. godini u 2011. godini udio plaćanja kreditnih institucija (podružnice) iznosio je 83,7% u pogledu količine i 84,9% u pogledu plaćanja, udio kupaca nisu kreditne organizacije - 16.1 i 10,1%, udio vlastitih plaćanja Banke Rusije - 0,2 i 5,0%, odnosno.
Kroz platni sustav Banke Banke Rusije u 2011. godini održano je 47,2% od ukupnog iznosa i 71,7% ukupnih međubankovnih plaćanja u Ruskoj Federaciji.
Gore navedeni pokazatelji ukazuju na važnost Banke ruskog platnog sustava kako bi se osiguralo funkcioniranje bankarskog sustava zemlje i potražnja usluga pouzdano funkcionirajućeg sustava plaćanja Banke Rusije kao sustav međubankovnih novčanih transfera s najmanje financijski rizici i visoka kvaliteta platnih usluga.
Banka Rusije ima događaje za smanjenje vremena poslovanja namire. U 2011. godini prosječni rokovi za poslovanje namire na svim primjenjivim tehnologijama na intraregicionalnoj razini iznosili su 0,62 dana, a na međuregionalnoj razini - 0,97 dana. Smanjenje prosječnog vremena izračunatog poslovanja postiže se, uglavnom zbog njihove primjene. Društvo Rusije se razvija dinamično i kao cjelina osigurava potrebe pravnih osoba i pojedinaca u uslugama namire.
Volumen nenovčanih plaćanja provedenih putem ruskog platnog sustava u valuti Ruske Federacije iznosio je 516,3 trilijuna u 2011. godini. rubalja, nakon što je tijekom godine povećala za 15,8 posto.
Zajam prijevodi (nalog za plaćanje).
U ruskoj praksi, zajam se prijevode odgovaraju najčešćim oblicima nenovčanih plaćanja. U 2010. godini izdano je više od 1,7 milijardi narudžbi3 o kupcima kreditnih institucija (pojedinaca i pravnih osoba koje nisu kreditne institucije) i kreditne institucije za vlastite isplate na provedbi kreditnih transfera u ruskim rubaljama i stranoj valuti u iznosu od oko 654,3 trilijuna. rubalja. Prosječni iznos uplate iznosio je 384,9 tisuća rubalja. Udio kreditnih transfera činio je 95,4% ukupnog volumena i 80,0% od ukupnog iznosa platnih naloga upisanih u kreditne organizacije.
Bankovne kartice su najdinamičniji instrument za plaćanje. U 2010. godini u Rusiji je provedeno 355,0 milijuna plaćanja nenovčanih plaćanja i izvan uporabe bankovnih kartica. Prema tome, od 100 ne-novčanih platnih transakcija kupaca kreditnih institucija i njihova vlastita plaćanja kreditnih institucija 16 plaćanja činila je plaćanja putem bankovnih kartica. Ipak, u ukupnom iznosu kupaca isplata kreditnih institucija i njihovih plaćanja kreditnih institucija, nenovčana plaćanja koristeći bankovne kartice iznosile su manji dio. U 2010. godini, uz njihovu pomoć, platne transakcije provedene su u iznosu od 657,0 milijardi rubalja, što je iznosilo 0,1% od ukupnog iznosa nenovčanih plaćanja. Srednja bezgotovinska plaćanja pomoću bankovnih kartica iznosila je 1,9 tisuća rubalja. Unatoč nerazumnosti nenovčanih plaćanja, bankovne kartice su najdinamičniji u razvoju platnog instrumenta. Prije nekoliko godina povećanje broja i obujma poslovanja koji koriste bankovne kartice nastale su uglavnom zbog rasta njihove količine. U posljednjih nekoliko godina, postojala je tendencija intenzivnijeg korištenja karata kao alat za ne-novčani nagodbi.
Razvoj elektroničkih tehnologija i smanjenje prosječnog vremena poslovanja namire
To je u velikoj mjeri zbog dinamičkog razvoja infrastrukture na primljenim karticama i inovacijama u području platnih tehnologija vezanih uz širenje spektra bankarskih usluga korištenjem kartica (plaćanje za usluge putem bankomata, mobilnih telefona, transfera s karata na kartici, društveno Projekti, itd. P.).
Dinamika rasta nenovčanih plaćanja formira se pod utjecajem povoljne makroekonomske situacije u zemlji, te je zbog stalnog stabilizacije ekonomske situacije, povećanje količine proizvodnje, povećanje prihoda od budžeta svih Razine i iznose financiranja na štetu proračunskih sredstava.
Glavni instrument plaćanja u strukturi nenovčanih naselja je nalozi za plaćanje: u 2010. godini, njihov udio ukupno, a iznos plaćanja iznosio je 74,3%, odnosno 86,7 posto.
Prevladavanje ovog oblika izračuna je posljedica mogućnosti korištenja u izračunima o ekonomskim transakcijama i ne-operativnim operacijama, kao i prilikom plaćanja elektroničkim putem, što omogućuje maksimalno smanjenje rokova za završetak izračuni.
Alati za plaćanje kao što su zahtjevi za plaćanje, nalozi za naplatu primjenjuju se u ne-novčanim izračunima ne tako široko: 1,6% i 0,5% ukupnog i obujma plaćanja. Proračuni čekovima koje izdaju kreditne institucije iznosile su 0,2% u 2010. godini u pogledu količine i 0,1% po volumenu. Plaćanja s primjenom kreditnih se neznatno koriste.