Kako izračunati katastarski porez. Proučavamo koje su promjene dogodile na godišnjem porezu poreza na imovinu o vlasništvu
Od 2016. godine Rusi su se morali naviknuti na izmjene poreznog zakonika Ruske Federacije. Prema člancima 399-409, promjene će utjecati na pojedince s nekretninama.
Sada se porez na nekretnine izračunava na nov način, a popis objekata koji se odnose na poreze će se povećati.
Svi porezi na imovinu u 2019. - Vrste nekretnina pojedinaca oporezivi
Poglavlje 32. Poreznog zakona Ruske Federacije zamijenio je prethodno valjano pravo Ruske Federacije 9. prosinca 1991. br. 2003 - I. Izmjene i dopune dotaknuli su predmete oporezivanja. U skladu s člankom 400, pojedinac s pravom na imovinu dužan je platiti porez.
Ranije na popisu oporezivanja pala:
- Kuća.
- Ravan.
- Soba u zajedničkom apartmanu.
- Garaža.
Sada na ovaj popis, u skladu s člankom 401. dodano:
- Strojno mjesto.
- Nekoliko zgrada koje se fizički kombiniraju u dokumentu koji definira vaše vlasništvo (članak 133.1 Građanskog zakonika Ruske Federacije), odnosno jedan nepokretan kompleks.
- Potreba.
- Dachas i drugi objekti, zgrade smještene na zemljištu.
Imajte na umu da se porezna osnova mijenja za izračun poreza. Uzet će se u obzir katastarska vrijednost vaše imovine. Ti se podaci mogu dobiti u katastru nekretnina na pisanoj žalbi. Stručnjaci moraju dati potrebne informacije u roku od 5 radnih dana.
Ako ne organizirate određenu katastarnu vrijednost, možete ga promijeniti tako što ćete kontaktirati katastarsku komisiju ili na sud.
Prema novim zakonima sada postoje tri kamatne stope na imovinu: 0.1, 2 i 0.5 .
Pretpostavljat će se u sljedećim slučajevima:
- Ako imate pravo na porezne objekte navedene u članku 401.
- Ako možete zbrinuti zakonom: uredske zgrade, trgovačke centre, javne ugostiteljske i kućanske usluge. Osim toga, povećana porezna stopa za vlasništvo također će se obračunati, čija je katastarska vrijednost veća od 300 milijuna rubalja.
- Ako ste vlasnik drugih poreznih objekata (str. 2. Članak 406.).
Ponuda za porezne objekte, ovisno o njihovom trošku inventara, postavljen je na sljedeći način:
- 0,1%. Po trošku do 300 tisuća rubalja.
- Od 0,1 do 0,3%. Ako košta 300-500 tisuća rubalja.
- Od 0,3 do 2%. Kada je cijena iznad 500 tisuća rubalja.
Kako izračunati porez na nekretnine u 2019. - primjer izračunavanja poreza na nekretnine 2019
Dajemo primjer izračunavanja poreza na nekretnine.
Što treba učiniti?
- Izračunajte područje prostorije s kojom će se naplatiti porez. Na primjer, ne-oporezivi dio za kuću - 50 m2., Za apartman - 20 m2, a za sobu - 10 m2. To jest, slijedite iz vlasničkog područja nepovezanog dijela. Na primjer, apartmansko područje je 54 m2. S odbitnim područjem bit će 34 m2.
- Odredite koliko će to koštati u katastarskim planovima 1 m2. nekretnina. Na primjer, katastarska vrijednost 4 milijuna rubalja. Podijelimo ukupnu površinu - 54 m2. Ukupno dobivamo - 74074,074 rubalja.
- Izračunajte poreznu osnovicu. U našem slučaju, porez će biti optužen za 34 m2. Pomnožite vrijednost dobivenu 1 m2. Svojstva 34 i dobivamo 2,518,519 rubalja.
- Odrediti kamatnu stopu. U ovom slučaju, to je 0,1%.
- Izračunati iznos poreza. Slijedi iznos dobiven u stavku 3 pomnožen s kamatnom stopom. Ukupno dobivamo: 2519 rubalja.
- Od 2015. do 2017. godine, prema članku 408., postoje različiti čimbenici smanjenja poreza. Prema sljedećoj formuli, porez je izračunat:
- 2017 Godina: (2519 utrljati. - 83,33 utrljati.) X 0,6 + 83,33 rubalja. \u003d 1544 utrljati.
Napomena, porez se plaća godišnje do 1. listopada. Porezna tijela su poslala obavijest.
Glavna promjena poreza na nekretnine u 2019. bit će ukidanje koeficijenata koji se koriste u prethodnim godinama. Dakle, izračun poreza će se pojaviti na punoj katastarskoj vrijednosti nekretnina.
Potrebno je rezervirati da se izračun poreza na temelju katastarske vrijednosti provodi u tim područjima u kojima se utvrđuje takav trošak i datum početka obračuna poreza odobren je na temelju katastarske vrijednosti.
Porezne naknade za nekretnine u 2019. - Kako će umirovljenici, osobe s invaliditetom, veliki porez na nekretnine?
U skladu s člankom 407. ne plaćati jedan objekt nekretnina može:
- Umirovljenici.
- Onemogućeno od djetinjstva ili onih čija je skupina 1 i 2.
- Veterani, sudionici civilnog ili velikog patriotskog rata.
- Servicemen, čije je iskustvo stara više od 20 godina.
- Rodbina vojnog osoblja koji su izgubili hranitelj.
- Ljudi koji su izloženi zračenju zbog černobilne katastrofe ili zbog nesreće na proizvodnji svjetionika.
- Građani koji su služili u Afganistanu ili sudjelovali u posebnim podjelama rizika.
Od 1. siječnja 2015. godine porez na imovinu u Moskvi u Moskvi inspektorat u Saveznoj poreznoj službi Rusije određuje katastarska vrijednost relevantnih objekata nekretnina. Koju formulu izračunava se u 2017. godini za 2016. godinu? O tome - u našim konzultacijama.
Novi pristup
Njegove značajke izračuna ima porez na imovinu pojedinaca u Moskvi za 2016. godinu. Prvo, sjećamo se da je njegova veličina izračunava samim poreznim vlastima, a zatim se konačni iznos šalje platiti kao dio obavijesti o sažetku.
Drugo, 2016 o porezu koji se razmatra je drugi u redoslijedu poreznog razdoblja, kada se izračun poreznog poreza na Moskvi temelji na katastarskoj procjeni gradske nekretnine.
Na području Moskve, katastarska vrijednost kapitalnih građevinskih objekata odobrila je ista rezolucija Vlade kapitala od 11/21/2014 br. 688-PP (kako je izmijenjeno odlukama 09.12.2014. 747 -Pp, datiran 26. prosinca 2016 br. 937-PP i od 09/28/2017 br. 725- PP).
Prema zakonu, osnova za izračunavanje poreza na imovinu u 2017. godini uspostavlja za svaki objekt kao svoj trošak na katastar. A ona je, zauzvrat, dana u jedinstvenom državnom registru nekretnina (EGRN) od 1. siječnja (u našem slučaju - 2016., koji služi kao porezni period). O tome svjedoči čl. 403 Poreznog zakona Ruske Federacije.
Katastarska vrijednost objekta utvrđena je pravilima za zakonodavstvo o aktivnostima ocjenjivanja. A posebno zakon od 29.07.1998 br. 135-FZ<Об оценочной деятельности в РФ˃.
Na temelju članka 408. Poreznog zakonika Ruske Federacije, vrijednost poreza za prva 4 porezna razdoblja od početka primjene u regiji na temelju temelja na njemu se izračunava na temelju posebnog smanjenja koeficijenata.
Porez na pojedince iz 2017. godine. Porezni obveznici priznaju pojedince s vlasništvom imovine koju je priznati objekt oporezivanja prema članku 401. NC RF ::
- Kuća;
- Stambeni prostori (apartman, soba);
- Garaža, stroj-prostor;
- Jedan nepokretan kompleks;
- Predmet nedovršene gradnje;
- Ostale zgrade, struktura, gradnja, soba.
Ako se stambena struktura nalazi na zemljištu za vođenje osobne podružnice, seosko gospodarstvo, vrtlarstvo, vrtlarstvo, individualnu stambenu izgradnju, onda se odnosi na stambene zgrade. Nekretnina uključena u opće nekretnine u stambenoj zgradi nije objekt oporezivanja.
Kada je vlasništvo nekoliko pojedinaca, svaki od njih se prepoznaje zasebno i plaća porez proporcionalnom njegovom udjelu. Porez se plaća prema poslanoj obavijesti. Obavijest se šalje na manje onima koji posjeduju nekretnine, isplaćuje se za skrbnike ili roditelje u odraslu dob.
Porez se obračunava katastarskom vrijednošću objekta, koji uzima u obzir čimbenike kao što su: mjesto, područje, godina izgradnje, itd.
Od 2017. godine prikupljanje se odnosi na lokalne poreze i može se povećati ili smanjiti od federalnih stopa. Rok plaćanja do 1. prosinca. Kazna se naplaćuje od 2. prosinca
Izračunajte poreze pojedinaca na vlastitu, prilično je teško, ali za razumijevanje: znamo katastarsku vrijednost vašeg objekta iz pouzdanih izvora službene web stranice, na primjer, posjetnici lokalne općine, predstavnici lokalne općine naučit će interes Porezna stopa i izračunajte odgovarajuće trošenje (izračun ovog pokazatelja je specijalist u formuli). Postupak izračuna i formule naveden je u članku 408. Poreznog zakonika Ruske Federacije. No, stručnjaci koji mogu ispravno cijeniti katastarski trošak, su prilično mali (to je slučaj kada želite samostalno napraviti takvu procjenu, da izazove razgraničenja u poreznoj inspekciji), neka pitanja o izazovu može se naći i na web stranici Rozreestra.
Prilikom izračunavanja poreza, na temelju katastarske vrijednosti, svede se na:
10 m2, , za sobu, (ako ste njezin vlasnik, to je desno 10 m.kv.)
20 m2 , za apartman,
50 m2 , Za stambene zgrade.
Ovaj odbitak se daje prema jednom od odabranih objekata svakog tipa od strane samog poreznog obveznika, ne ovisi o broju vlasnika i da li vlasnici prednosti imaju.
Ako porezni obveznik nije obavijestio porezne vlasti u pisanom obliku, o njegovom izboru, onda će automatski izbor biti za duže količine prikupljenog poreza.
Po zakonu u Moskvi, katastarska vrijednost se može pregledati svake dvije godine. Prvi je odobren od 1. siječnja 2017. godine. Zatim će biti odobren u 2019. godini
Porezna stopa Ovisi o katastarskoj vrijednosti, na primjer u Moskvi |
||
---|---|---|
* | Do 10 milijuna rubalja | 0.1% |
* | Od 10 do 20 milijuna rubalja | 0.15% |
* | Od 20 do 50 milijuna rubalja | 0.2% |
* | Od 50 do 300 milijuna rubalja | 0.3% |
* | Na garažama i strojnicama | 0.1% |
* | Na nedovršene stambene zgrade | 0.3% |
* | Za objekte nekretnina više od 300 milijuna rubalja, nestambenih prostora u uredu i trgovačkim centrima | 2% |
* | Ostali objekti nekretnina | 0.5% |
Te se stope primjenjuju samo u Moskvi. Ostale regije moraju se vidjeti zasebno.
Za porezna razdoblja primjenjuju se koeficijent
- U 2015. godini koeficijent od 0,2 do iznosa poreza na sve objekte.
- U 2016. godini koeficijent od 0,4.
- U 2017. godini koeficijent od 0,6.
- U 2018. godini koeficijent od 0,8.
- Od 2019. godine, nizvodni omjer nije primjenjiv.
Porezne naknade (ne plaćaju porez) ako vi:
- Umirovljenik;
- Ukupno trajanje vojne službe 20 godina i više;
- Osoba s invaliditetom I ili grupa II, ili onesposobljenika od djetinjstva;
- Član obitelji vojne osobe koja je izgubila hranitelja;
- Supružnik ili otac (majka) vojnog osoblja ili državnog službenika koji je umro u obavljanju dužnosti;
- Tretirajte druge od 15 povlaštenih kategorija (članak 407. Poreznog zakona Ruske Federacije)
Korist se može koristiti:
- Jedan apartman ili soba;
- Jedna stambena kuća;
- Jedna garaža ili lokacija.
Korist se može koristiti za svaki objekt, ali na drugom od svakih objekata trebate platiti porez.
Svi građani na jednoj ekonomskoj strukturi također su korisni u području zemlje s površinom od najviše 50 m2. (Saraght, Motovka itd.).
Korist ne može se primijeniti na nekretnine:
- u poslovnim aktivnostima;
- vrijedi više od 300 milijuna rubalja.
Za prednosti, ako prethodno nije primljeno, potrebno je napisati zahtjev na bilo koju poreznu inspekciju i dati dokumente prava na naknade.
Ako nije primio poreznu obavijest o imovini, morate se prijaviti na inspekciju. Ako propustite razdoblje plaćanja 1. prosinca, zbog nedostatka porezne obavijesti, potrebno je kontaktirati inspekciju, ali obično ne prepoznaju pogrešku i morat ćete platiti kazne. Ako će se to namjerno obračunati za kaznu za zakašnjelo plaćanje poreza i kaznu zbog neispunjavanja relevantnih informacija u iznosu od 20% neplaćenog iznosa poreza naplaćuje se.
Pretvaranje nam za savjet ili praktičnu pomoć u izračunima, dobivate sveobuhvatne informacije, uštede vremena i druge važne odgovore na pitanja o oporezivanju i koristima. Čekamo vas u bilo kojem od naših ureda. Pomoći ćemo mi da izračunam sve poreze pojedinaca koje morate platiti, ali i izračunati potrebne odbitke, što može značajno smanjiti porez.
Postupak, stope i rokovi za plaćanje poreza na nekretnine u Moskvi od Moskovske regije za razdoblje 2019. - 2020. uspostavljeni su zakonom Moskve od 19.11.2014. Moskovska grad duma http: / /www.duma.mos.ru (s izmjenama i dopunama koje posluju u 2020.).
Postupak i vrijeme plaćanja poreza na imovinu u Moskvi
U skladu s novim nalogom koji djeluje od 2016. godine, u Moskvi i moskovskoj regiji, izračun poreza na imovinu provodi se na temelju katastarske vrijednosti. Ovaj postupak plaćanja poreza odnosi se na sljedeću imovinu:
- kuća;
- stambeni prostori (apartman, soba);
- garaža, stroj-prostor;
- jedan nepokretan kompleks;
- predmet nedovršene gradnje;
- ostala zgrada, struktura, gradnja, soba.
Bilješka, Sa stambenim zgradama smještenim na kopnenim parcelama predviđenim za osobnu podružnicu, seosko gospodarstvo, vrtlarstvo, vrtlarstvo, individualna stambena izgradnja, pripadaju stambenim zgradama.
Nekretnina uključena u opće vlasništvo stambene zgrade nije objekt oporezivanja.
Porez se plaća na mjestu objekta oporezivanja na temelju porezne obavijesti koji je porezni obveznik uputio poreznom tijelu. U isto vrijeme, smjer porezne obavijesti dopušteno je ne više od 3 porezna razdoblja koja prethodi kalendarskoj godini njezina smjera.
Nestanak poreza na nekretnine u Moskvi
N. aLLOGE je predmet plaćanja najkasnije do 1. prosinca u godini nakon isteka poreznog razdoblja. To jest, porez na nekretnine za 2018. godinu mora se isplatiti do 1. prosinca 2019., za 2019. godinu - do 1. prosinca 2020. godine i 2020. do 1. prosinca 2021. godine.
Vrijeme plaćanja poreza na imovinu u Moskvi 2020. - prosinac 01, 2020
U suprotnosti s utvrđenim razdobljem plaćanja, porezno tijelo prikupljaju kazne.
Stope poreza na imovinu u Moskvi
Porezne stope na pojedince u Moskvi mogu se diferencirati ovisno o vrijednosti poreznog objekta i u odnosu na stambene zgrade, stambeni prostori, Ujedinjeni kompleksi nekretnina, koji uključuju najmanje jedan stambeni prostori (stambena zgrada), kao iu odnosu na ekonomske strukture ili strukture, područje od kojih ne prelazi 50 četvornih metara i koji se nalaze na kopnenim parcelama Za održavanje osobnih podružnica, seoskih gospodarstava, vrtlarstva, vrtlarstva ili individualne stambene izgradnje, u sljedećim veličinama:
Za ostale objekte nekretnina, porezne stope kao postotak katastarske vrijednosti poreznih objekata uspostavljaju se u Moskvi u sljedećim veličinama (na temelju katastarske vrijednosti oporezivanja):
Broj p / p |
Porezni objekt |
Porezna stopa ((u% katastarske vrijednosti) |
|||
za 2015-2016 |
za 2017 |
za 2018-2019 |
za 2020 |
||
Objekti nedovršene konstrukcije u slučaju da je određeni zadatak takvih objekata stambena zgrada |
|||||
Garaže i automobili |
|||||
Oporezivački objekti uključeni u popis, definirani u skladu sa stavkom 7. članka 378.2. Poreznog zakonika Ruske Federacije, s obzirom na objekte oporezivanja iz stavka 2. stavka 10. članka 378.2. Porezne kodeksa Ruske Federacije |
|||||
Porezni objekti, katastarska vrijednost svakog od njih prelazi 300 milijuna rubalja. |
|||||
Ostali predmeti oporezivanja |
Porezne stope su iste kao i većina gradova u moskovskoj regiji.
Postupak izračunavanja poreza
Iznos poreza izračunava se iz katastarske vrijednosti utvrđene 1. siječnja tekućeg poreznog razdoblja u odnosu na razdoblje vlasništva.
Prilikom izračunavanja poreza na temelju katastarske vrijednosti osigurani su porezni odbici (smanjenje katastarske vrijednosti) po veličini katastarske vrijednosti:
- 10 m2 u odnosu na sobu,
- 20 m2 u odnosu na stan,
- 50 sq. M. m. u odnosu na stambenu zgradu.
- 1 milijun rubalja - u odnosu na jedan nepokretan kompleks s stambenom kućom.
U slučaju da koristi porezne olakšice, porezna osnovicu ima negativnu vrijednost, kako bi se izračunao porez, takva porezna osnova je jednaka nuli.
Koeficijenti korekcije
Zbog činjenice da je količina poreza izračunata iz katastarske vrijednosti obično znatno veća od vrijednosti zaliha, koeficijenti korekcije primjenjuju pri izračunu iznosa poreznog iznosa:
- 0,2 - prilikom izračunavanja poreza za 2015. godinu;
- 0,4 - prilikom izračunavanja poreza za 2016. godinu;
- 0,6 - prilikom izračunavanja poreza za 2017. godinu;
- 0,8 - prilikom izračunavanja poreza za 2018. godinu
Počevši od 2019. godine, omjer ispravka nije primjenjiv.
U tom slučaju, iznos poreza izračunava se formulom:
H \u003d (H1 - H2) X K + H2, gdje
- H je iznos plaćanja poreza;
- H1 je količina poreza izračunatog iz katastarske vrijednosti bez uzimanja u obzir koeficijent korekcije;
- H2 je iznos poreza izračunat na odgovarajućoj vrijednosti zaliha poreznog objekta;
- K - koeficijent korekcije.
Primjer izračuna
Izračunajte iznos poreza na apartman ukupne površine od 70 četvornih metara. M., koji se nalazi u Moskvi u području postaje metro postaje podzemne željeznice s katastarskim vrijednosti od 6 milijuna rubalja. Iznos poreza za 2014. godinu, izračunat na temelju vrijednosti inventara, je 950 rubalja.
Referenca. Možete pronaći katastarske troškove stana (stambene zgrade) na web stranici Rozrestra (https://rostrestr.ru/wps/portal/online_request), a zatim samostalno uz pomoć kalkulatora, izračunati količinu imovine porez.
1. tako da je porezni odbitak 20 m2., To jest, porezna osnova je jednaka:
6 000 000/70 m2. * 20 m2 \u003d 1 714 285.71 rubalja.
2. Porezna stopa na ovom apartmanu je 0,1%.
(6 000 000 - 1 714 285,71) * 0,1% \u003d 4 285,71 rubalja.
3. Nanesite formulu za izračunavanje poreza uzimajući u obzir koeficijent korekcije:
H \u003d (H1 - H2) X K + H2
Iznos poreza na plaćanje za 2015. godinu \u003d (4 285.71-950) * 0,2 + 950 \u003d 1617.14 rubalja.
Iznos poreza na plaćanje za 2016. godinu \u003d (4 285.71 -950) * 0,4 + 950 \u003d 2284,28 rubalja.
Iznos poreza na plaćanje za 2017. godinu \u003d (4 285.71 -950) * 0,6 + 950 \u003d 2951,42 rubalja.
Iznos poreza platiti za 2018. godinu (4 285.71 -950) * 0,8 + 950 \u003d 3618,56 rubalja.
Iznos poreza na plaćanje za 2019. i sljedeće godine \u003d 4,285,71 rubalja.
Porez na nekretnine u Moskvi
Porezne naknade imaju kategorije navedene u poreznom zakoniku Ruske Federacije (savezne prednosti). To uključuje:
- Heroji Sovjetskog Saveza i junaka Ruske Federacije;
- onemogućene i i ii skupine invaliditeta;
- sudionici u Velikom domoljubnom ratu;
- borbene veterane;
- Černobili;
- umirovljenici starosti i drugi.
Kompletan popis korisnika o plaćanju poreza na imovinu na nekretninu vidi članak na link.
Novi. Ako je nekadašnje zakonodavstvo predviđeno potpuno izuzeće od plaćanja poreza na sve vrste objekata za preferencijalnu kategoriju osoba, a zatim od 2016. godine dobivaju izbor poreznog obveznika za jedan predmet jednog tipa: 1) stan, soba; 2) stambena zgrada; 3) posebno opremljene kreativne radionice, studiji, studiji; 4) garaža ili stroj-prostor, itd.
Na primjer, ako umirovljenik ima stan, sobu, stambenu zgradu i garažu, onda ima pravo na korist: jedan objekt je opcionalan - stan ili soba (budući da je navedeno kućište uključeno u jednu vrstu objekata) , stambena zgrada i garaža.
Lokalne koristi
1. U Moskvi, za savezne korisnike, dodatno se daje izuzeće od plaćanja poreza ili strojnog prostora za savezne korisnike.
- tijekom poreznog razdoblja nisu koristili pravo na korist na temelju umjetnosti. 407 Poreznog zakona Ruske Federacije u odnosu na te objekte;
- područje garaže ili stroja ne prelazi 25 četvornih metara. m;
- objekt se nalazi u zgradi uključen u popis definiran u skladu sa stavkom 7. čl. 378,2 NK Ruske Federacije, uzimajući u obzir uvjete stavka. 2 str. 10 tbsp. 378,2 NK RF.
2. porezni obveznici (s izuzetkom federalnih korisnika) plaćaju porez na jednu garažu ili strojno mjesto navedeno u stavku 1., u sljedećim veličinama:
- 8.3% od poreznog iznosa izračunatog za 2015. godinu;
- 7,7% od poreznog iznosa izračunatog u 2016. godini;
- 7,1% od poreznog iznosa izračunatog u 2017. godini;
- 6,7% od poreznog iznosa izračunatog u 2018. i naknadnim poreznim razdobljima.
Porezne naknade predviđene u stavcima 1., 2. se pružaju u odnosu na jednu garažu ili stroj-prostor s maksimalnim iznosom poreznog iznosa bez obzira na količinu razloga za korištenje poreznih naknada.
Dodatne pogodnosti za plaćanje poreza na imovinu za velike obitelji, građani s niskim primanjima, siročad na lokalnoj razini u Moskvi nisu uspostavljeni.
Da biste dobili pogodnosti, morate kontaktirati pisanu aplikaciju (možete preuzeti prijavni obrazac za naknadu) poreznom tijelu do 1. studenog, što je porezno razdoblje, a dokumenti potvrđuju pravo na korist.
Pripremljena "osobna prava"