Kako raditi s programom 3 porez na dohodak. U kojim slučajevima ga treba podnijeti?

Tako je došla 2018. godina, porezna prijava 2017. 3-porez na dohodak godina je obvezna da netko ispuni, a tko ima priliku vratiti dio utrošenih iznosa u sklopu odbitka.

Kako preuzeti program "Porezna prijava 2017"? Kako ispravno i bez grešaka ispuniti izjavu o imovinskom odbitku? Kako se popunjava i koji su dokumenti potrebni za socijalne odbitke (obuka, liječenje itd.)? Kako prijaviti prihode ostvarene u prošloj godini? Sve to detaljnije izlažemo u ovom članku i nudimo detaljne upute za ispunjavanje deklaracije za 2017. godinu.

II Unošenje podataka o sebi

Nakon popunjavanja prvog prozora prelazi se na popunjavanje prozora "Podaci o deklarantu"

1 - Navedite svoje prezime, ime, patronim.

2 — Unesite svoj TIN broj.

3, 4 - Navedite datum i mjesto vašeg rođenja.

5 — podaci o državljanstvu. U ovom paragrafu zadana je - Rusija. U suprotnom, odaberite s padajućeg popisa.

6, 7, 8, 9 - Unesite podatke o identifikacionom dokumentu, prvo odaberite naziv svog dokumenta.

Obično se u ovaj stavak unose podaci iz putovnice: serija, broj, datum izdavanja i tko ju je izdao

10 - Unesite svoj kontakt telefonski broj.

III Unošenje podataka o prihodima

Nakon što smo završili s unosom podataka o sebi, prelazimo na ispunjavanje prozora o vašim prihodima.

Odaberite sljedeći prozor "Prihodi primljeni u Ruskoj Federaciji".

• Ako se dohodak sastoji samo od plaće ili drugog dohotka oporezovanog stopom poreza na dohodak od 13%, tada odaberite prvu karticu 13;
• Ako ste dividende primili prije 01.01.2015., one se oporezuju po stopi od 9% i unose se u odgovarajuću karticu;
• Dobici, nagrade dobiveni na lutriji, igrama, natjecanjima oporezuju se po stopi od 35%;
• Dividende primljene nakon 01.01.2015. oporezuju se po stopi od 13% i unose se u posljednju karticu (ne brkati dvije kartice na dohodak oporezovan po stopi od 13%).

Počnimo ispunjavati podatke u programu „Deklaracija 2017.“ o vašim prihodima koje ste primili od poslodavca i oporezovali po stopi od 13%. Da biste to učinili, trebat će vam "Potvrda o prihodima pojedinca" 2-NDFL.

1 i 2— Dodajte Izvor prihoda po stopi od 13%.

3 - U prozor "Izvor plaćanja" unesite podatke o svom poslodavcu iz 2-NDFL potvrde.

4 - Ako imate standardne odbitke kod ovog poslodavca, označite okvir.

Po završetku unosa podataka o poslodavcu, prelazimo na popunjavanje podataka o samom prihodu.

1 - dodavanje prihoda

2 i 3- Odaberite šifru prihoda s padajućeg popisa. Uzimamo kodove iz 2-NDFL certifikata.

Najčešći kodovi:

• 2000. - plaća;
• 2012. - iznos naknade za godišnji odmor;
• 2300 - naknade za privremenu invalidninu.

4 i 5- Iz potvrde 2-NDFL upisujemo iznos prihoda i mjesec u kojem je taj prihod primljen.

Nakon unosa podataka o mjesečnom dohotku, unosimo podatke o oporezivom iznosu dohotka, obračunatom i zadržanom porezu (iz potvrde 2-NDFL) u našu buduću 3NDFL deklaraciju.

Ako imate druge poslodavce, ponovite cijeli lanac radnji onoliko puta koliko imate izvora prihoda.

Kao prihod u tekućoj godini može biti npr.: prodaja stana. Razmotrimo ovu situaciju detaljno.

3NDFL prijava o prihodima od prodaje stana

Dodajte još jedan izvor prihoda. Mi to zovemo "Na prodaju". Preporučujem da ovdje unesete ime kupca. Dakle, konačni izvor prihoda zvuči kao "Prodaja stana Petrovu A.V." Više podataka (TIN, KPP, OKTMO) nije moguće izostaviti.

Upisujemo podatke o prodaji stana.

1 - Dodati.

2 - Odabiremo šifru prihoda (1510 - prihod od prodaje stambenih objekata, kuća, stanova, soba, vikendica itd.).

3 - Navesti iznos prihoda jednak iznosu od prodaje iz ugovora o prodaji stana.

1 - Doprinosimo iznos prihoda jednak iznosu prodaje stana.

2 - Ako je vaš stan prodan prije 01.01.2016., nemojte označiti kućicu i idite na paragraf 6. Ako je stan prodan nakon 01.01.2016., to navedite.

3 - Navodimo još jednom trošak stana iz kupoprodajnog ugovora.

4 — Katastarski broj nekretnine.

5 - Navodimo njegovu katastarsku vrijednost. Vrlo često se ti podaci (o katastarskoj vrijednosti nalaze u kupoprodajnom ugovoru), ako nisu, onda se mogu pogledati na web stranici Roseestre.

Da biste to učinili, unesite katastarski broj i adresu nekretnine.

Zašto su ti podaci potrebni, pitate se? Ali zašto. Prilikom prodaje stana prije 01.01.2016. vaš oporezivi dohodak obračunat je na temelju prodajne cijene stana iz kupoprodajnog ugovora. Oni. ako ste prodali stan za 1,5 milijuna rubalja, tada je oporezivi dohodak bio jednak ovom iznosu.

Ako ste stan prodali nakon 01.01.2016., tada se oporezivi dohodak utvrđuje na temelju toga da li vrijednost stana prema ugovoru o prodaji prelazi 70% katastarske vrijednosti. Ako da, onda je oporezivi dohodak jednak trošku prodaje stana, ako ne, onda je jednak katastarskoj vrijednosti pomnoženoj s 0,7.

Pogledajmo primjer:

Primjer #1: Prodali ste stan za 3,5 milijuna rubalja. Katastarska vrijednost je 2,5 milijuna rubalja. 70% je jednako 1,75 milijuna. Dakle, oporezivi prihod jednak je prodajnoj cijeni od 3,5 milijuna rubalja.

Druga varijanta.

Primjer #2: Naslijedili ste stan katastarske vrijednosti od 6 milijuna rubalja. Prodan za 2,3 milijuna rubalja. 70% katastarske vrijednosti jednako je 0,7 * 6 milijuna = 4,2 milijuna rubalja. A to je više od iznosa za koji ste prodali stan. Dakle, oporezivi prihod će biti jednak 4,2 milijuna rubalja, a ne 2,3 milijuna.

5 - Odaberimo šifru za odbitak. Ako je stan u vlasništvu manje od tri godine od kupnje stana, a pet godina, ako je od 01.01.2016., možete računati na sljedeće odbitke:

• 901 kod - odbitak od 1 milijun rubalja.
• 903 kod - pomoću odgovarajućeg odbitka možete smanjiti trošak prodaje stana za iznos koji ste jednom potrošili kada ste ga kupili (tu činjenicu morate potvrditi dokumentima).

Primjer: Kupivši kuću za 1,3 milijuna rubalja. (i postoji kupoprodajni ugovor), ali prodan za 1,7 milijuna rubalja. ali u vlasništvu manje od tri godine. Odbitak će biti 1 milijun (pod šifrom 901), odnosno 1,3 milijuna (sukladno šifri 903 - uzimajući u obzir iznos troškova za kupljeni stan).

Ako ste u stavku 9. odabrali šifru 903, u stavku 10. navedite trošak stana pri kupnji i pri podnošenju 3-NDFL deklaracije priložite ugovor po kojem ste kupili stan.

8 - Navedite mjesec u kojem je stan prodan.

Čim završimo s ostvarivanjem prihoda, prelazimo na popunjavanje kartice "Odbici".

IV. Unos podataka o naplati

Počnimo ispunjavati ovaj odjeljak programa "Deklaracija 2017." s kartice "Standardni odbici".

Ovaj dio izjave morate ispuniti ako to namjeravate.

1 - Ako računate na standardne porezne olakšice, označite okvire u odgovarajućem okviru.

2 - Ako ste povezani s kategorijom ljudi koji traže odbitak prema šifri 104 (članak 218. stavak 1. stavak 2. Poreznog zakona Ruske Federacije) ili pod šifrom 105 (članak 218. stavak 1. stavak 1. Poreznog zakona Kod Ruske Federacije), označite odgovarajući okvir. Ako se ne prijavite, također napravite oznaku.

3 - Dječji doplatak. U ovom odlomku unesite broj djece:

• Ako je obitelj velika, navedite broj djece počevši od trećeg. Ako ima djece s teškoćama - također navedite.
• Ako ste tijekom godine imali dodatak u obitelji, poništite odgovarajuću kategoriju djece i navedite broj djece u stupcima.

Na primjer: početkom godine ste dobili jedno dijete, a u svibnju se rodilo još jedno dijete. Zatim poništimo okvir o nepromijenjenom broju djece. I ručno spustiti od siječnja do travnja - 1 dijete, od svibnja - 2 djece.

Prvi stupac svakog mjeseca koristi se kada ima manje od troje djece. Srednji stupac se koristi kada ih ima tri ili više. Treći stupac – ako ima djece s teškoćama u razvoju.

Socijalni odbici.

Ispunjavanje 3-NDFL deklaracije za 2017.: ocjenjivanje kvalifikacije, dobrovoljno osiguranje, dobrotvorne svrhe.

1 - Odaberite karticu "Društvene naknade".

2 - Zabilježimo davanje ove vrste odbitka, ako za njih tražimo.

3 - U str. 3 – 6 navesti iznose koji su utrošeni na liječenje, školovanje sebe i/ili djece, dobrovoljno osiguranje i sl.

Ne zaboravite dokumentirati svoje troškove.

Izjava 2017 za imovinski odbitak

Da biste ispravno ispunili prijavu za 2017. o odbitku imovine, trebat će vam 3-prijava poreza na dohodak za protekle godine (ako postoji), potvrda primljena od banke o plaćenim kamatama na hipoteku, osim ako, naravno , stan je kupljen na hipoteku, a želite ispisati imovinski odbitak i na plaćene kamate. Nastavljamo s popunjavanjem sljedećeg odbitka i pomoći će vam upute za korištenje programa za ispunjavanje deklaracije za odbitak od 13% za kupnju stana!

1 - Odaberite karticu "Odbitak imovine".

2 - Dodavanje novog svojstva.

3 — Navodimo način stjecanja: ugovor o prodaji ili ulaganju.

4 — Biramo naziv nekretnine (stan, soba, kuća itd.).

5 - Navedite vrstu vlasništva - individualno, zajedničko ili drugo.

6 - Navodimo vaš atribut poreznog obveznika - Vlasnik nekretnine ili nešto drugo.

7 — Odaberite šifru objekta: katastarski, uvjetni, popisni. Ako broj nedostaje, odaberite ovaj redak.

8 - Ako postoji broj, unesite ga u ovaj redak.

9 Ako ne, molimo navedite lokaciju nekretnine.

Zahtjev za povrat poreza na dohodak pri kupnji stana ili stanovanja -

10 - Popunite polje "datum upisa vlasništva" iz dokumenta "Potvrda o upisu vlasništva".

11 - Ovaj prozor se nosi ako je stan kupljen prije 01.01.2014. Samo u ovom slučaju zapišite udio vlasništva nad stanom. Ako je kupljen nakon 01.01.2014 onda ne trebate ništa unositi.

12 - Zarađujemo godinu dana, od trenutka kada su počeli praviti odbitak.

13 - Navedite vrijednost objekta (ili cijenu udjela). Točni podaci mogu se preuzeti iz kupoprodajnog ugovora za stan. Valja napomenuti da vam nitko neće vratiti cjelokupni trošak stana, odbitak će biti 2 milijuna rubalja. Naravno, trošak stana može biti 20 i 30 milijuna rubalja, ali maksimalni dopušteni iznos je ograničen na 2 milijuna hipotekarni zajam. Dakle, potrebno je uzeti izjavu za posljednju godinu i dodati iznos kamate na izjavu i plaćenu kamatu iz potvrde (primljene od Banke). Ako se izjava sastavlja na početku, tada se uzimaju samo iznosi iz potvrde.

1 Unesite odbitak koji ste dobili za prethodne godine. U slučaju početnog popunjavanja 3-NDFL deklaracije za imovinski odbitak, morate staviti "0" Ako vam je već odobren imovinski odbitak, onda uzmite ovaj iznos iz prethodne 3-NDFL izjave

2 - Ovaj prozor je neophodan za izradu, u slučaju da ste od poslodavca dobili imovinski odbitak, a porez na dohodak vam nije zadržan.

3 i 4- Ako trebate napraviti odbitak za %% na hipoteku, popunjavamo po analogiji s paragrafima. 1 i 2.

Pojedinačni poduzetnici koji posluju na teritoriju Ruske Federacije i rade na općem poreznom sustavu dužni su, u skladu s važećim zakonodavstvom, svake godine poreznoj upravi poslati izvješće o primljenim prihodima.

Podatke potrebne za izvještavanje poduzetnik dostavlja na papiru u obliku popunjene 3-NDFL deklaracije. Ispunjavanje porezne prijave obvezan je uvjet ne samo za one koji vode vlastiti posao, već i za obične građane koji su 12 mjeseci primali prihode ne na glavnom mjestu zaposlenja. Ova kategorija poreznih obveznika dužna je podnijeti prijavu da im se porez na dohodak odbija od dohotka. Za mnoge građane Rusije ispunjavanje 3-prijave poreza na dohodak nužan je uvjet za izdavanje poreznog odbitka. Nepoštivanje ovog uvjeta dovodi do kazni.

Ispunjavanje porezne prijave 3-NDFL može uzrokovati određene poteškoće i za pravnu i za fizičku osobu. Poznavanje aktualnog poreznog zakonodavstva pomoći će da se izbjegnu ovakvi problemi. Primjer ispunjavanja porezne prijave može biti primjer izvješćivanja.

Što je 3-prijava poreza na dohodak?

Postupak ispunjavanja porezne prijave propisan je važećim zakonodavstvom zemlje. Detaljne upute koje je izradila Federalna porezna služba omogućuju poduzetnicima da sami brzo ispunjavaju razne izvještaje i papire. Unatoč činjenici da porezna uprava daje upute za ispunjavanje porezne prijave, potrebno je osloniti se na određene članke Poreznog zakona kako bi se izbjegle pogreške. Netočno popunjen dokument neće se smatrati valjanim.

Primjer ispunjavanja porezne prijave daje poreznim obveznicima predstavu o ispravno popunjenom izvješću i omogućuje izbjegavanje pogrešaka u oblikovanju obrazaca. Slični uzorci mogu se pronaći u uredima porezne službe na informativnim štandovima ili na službenoj web stranici Federalne porezne službe.

Služba prilikom predaje deklaracije obavezno provjerava ima li grešaka i netočnosti. Inspektor odmah ukazuje na sve nesuglasice u zapisniku. Odgovornost za potpunost dostavljenih podataka snosi isključivo onaj koji podnosi izjavu.

Pojašnjavajuća deklaracija

Popunjavanje vrste poreza provodi se u slučajevima kada porezni obveznik nakon podnošenja izvješća utvrdi da određeni iznos nije uplaćen u godišnji prihod.

Oni se ne nameću isplatitelju ako navedeni iznos ne prelazi iznos poreza koji se plaća. Plaćanje kazni i penala, zajedno s uplatom poreza u državni proračun, vrši se ako pojedinac ili poduzetnik nije pravilno obračunao, što pokazuje usklađivanje.

Deklaracija 3-NDFL

Izvještaj koji se šalje u obrascu 3-NDFL je dokumentacija koja pokazuje sve dodatne prihode koje je individualni poduzetnik ili pojedinac ostvario za godinu. Radovi također navode podatke koji uzimaju u obzir sve olakšice i porezne olakšice.

Što se uzima u obzir pri ispunjavanju deklaracije 3-NDFL

Visina poreza utvrđuje se na temelju ostvarenog dohotka za godinu; Uključuje sredstva primljena za:

• Prodaja nekretnina - zemljište, apartmani, privatne kuće.
• Prodaja bilo koje nekretnine.
• Primanje novčanih transfera.
• Primanje dobitaka u iznosu većem od 4 tisuće rubalja.
• Prodaja vozila koje je u vlasništvu poreznog obveznika kraće od tri godine.
• Izdavanje nekretnina u najam.

Kada se mora podnijeti deklaracija?

Ispunjavanje porezne prijave i njezino naknadno podnošenje Federalnoj poreznoj službi provodi se u sljedećim slučajevima:

• Nakon što plati školovanje poreznog obveznika ili njegove djece.
• Plaćanje za liječenje.
• Stjecanje ili izgradnja stambenih objekata, uključujući i izvršenje hipotekarnog kredita.
• Prisutnost djece - za svaku se izdaje oko tisuću i pol rubalja poreznog odbitka.
• Primanje sredstava od pojedinaca ili tvrtki.
• Prodaja nepokretne ili pokretne imovine.
• Primanje nagrada, dobitaka i drugih nagrada.
• Primanje novca iz inozemstva.
• Primite autorske honorare.
• Potvrda o primitku imovine izdana na dar.

Dokumenti za deklaraciju 3-NDFL

Za ispunjavanje porezne prijave potrebno je dostaviti paket dokumenata i informacija iz njih - osobnih podataka poreznog obveznika i drugih podataka koji bi potvrdili činjenicu prihoda:

• Dokumenti za nekretninu koja se prodaje.
• Dokumenti za plaćanje.
• Potvrde izdane na mjestu zaposlenja, u obliku 2-NDFL.
• Ugovori koji su sastavljeni za obavljanje određenih poslova, pružanje usluga, primanje sredstava.

Obrazac porezne prijave

Pojedinačni poduzetnici koji rade na općem poreznom režimu moraju poreznim tijelima podnijeti 3-NDFL izjavu.

Novac koji je utrošen iznad iznosa korištenog za plaćanje poreza može se vratiti poreznom obvezniku. To se može učiniti s 3-prijavom poreza na dohodak. Uzorak ispunjavanja obrasca potrebnog za izdavanje poreznog odbitka nalazi se u poreznoj upravi.

Dokumenti i izvještaji koji potvrđuju dohodak poreznog obveznika podnose se do 30. travnja godine koja slijedi za izvještajnom.

Deklaraciju možete dati na nekoliko načina:

• Rukopisno crnom ili plavom tintom.
• Korištenjem opreme za ispis, obostrani ispis je zabranjen.

Rokovi plaćanja poreza

Ispunjavanje i podnošenje porezne prijave, kao i naknadno plaćanje, moraju se izvršiti strogo u zakonskim rokovima:

• Do 15. srpnja godine u kojoj se podnosi izvješće.
• Ako je porezni obveznik primio dohodak od kojeg porez na dohodak nije zadržan, tada se porez plaća u dvije faze: prva uplata se vrši u prvih 30 dana od dana primitka papira, druga - u sljedećih 30 dana. od datuma prve uplate.

Podaci navedeni u deklaraciji

Obveznik poreza se obvezuje u obrascu izvješća navesti sljedeće podatke:

• Osobno, uključujući adresu stanovanja, podatke o putovnici, podatke za kontakt.
• Podaci o registraciji kao poreznog obveznika.
• Iznos prihoda primljenog tijekom izvještajnog razdoblja.

Sve informacije moraju biti istinite i potkrijepljene dokumentima.

Generirano izvješće se nužno provjerava na greške i tipkarske pogreške. Pojedinac ili individualni poduzetnik obvezuje se na isprave staviti osobni potpis i pečat. Primjer ispunjavanja može se vidjeti na štandovima u poreznoj upravi ili na službenim web stranicama Federalne porezne službe.

Dobivanje porezne olakšice

Ispunjavanje prijave u obliku 3-NDFL daje poreznom obvezniku pravnu osnovu za izdavanje poreznog odbitka. Takve pogodnosti mogu značajno smanjiti poreznu osnovicu.

Porezni odbitak moguće je ostvariti tek nakon podnošenja odgovarajuće prijave regulatornim tijelima. Uz njega su priloženi dokumenti koji potvrđuju pravo podnositelja zahtjeva na primanje takvih naknada.

Ispunjavanje 3-NDFL deklaracije na Internetu

Danas možete ispuniti, ispisati i predati izjavu u obliku 3-NDFL pomoću posebnog softvera, koji se može preuzeti sa službene web stranice Federalne porezne službe Rusije ili resursa trećih strana. Preuzimanje takvog programa na osobno računalo korisnika omogućuje brzo unošenje osobnih podataka u obrazac deklaracije, koji se automatski raspoređuju prema potrebnim stupcima i redcima. Porezni obveznik je ubuduće dužan unijeti potrebne brojke, koje će biti raspoređene duž potrebnih redova deklaracije.

Poreznu prijavu možete poslati nadležnim tijelima bez pribjegavanja osobnom posjetu inspekciji. Danas je to postalo moguće zahvaljujući internetu i posebnim resursima. Slanje prijave putem interneta zahtijeva od poreznog obveznika da provjeri jesu li dokumentaciju zaprimila regulatorna tijela.

Deklaraciju je moguće podnijeti i putem internetskog izvora "Gosuslugi". Unatoč dostupnosti i praktičnosti ovog načina slanja dokumentacije, i dalje je potrebna osobna prisutnost poreznog obveznika u Federalnoj poreznoj službi, budući da kopija izjave mora biti potpisana.

Ispunjavanje i podnošenje 3-NDFL prijave zahtijeva od poreznog obveznika samo osobno računalo s pristupom Internetu, potreban paket dokumenata i malo slobodnog vremena. Radi praktičnosti, Federalna porezna služba Rusije stvorila je poseban softver koji ne samo da štedi vrijeme, već i izbjegava pogreške pri ispunjavanju deklaracije.

Prijava prihoda je dužnost građanina. Građanima koji rade za organizaciju ili poduzetnika ovaj proces je olakšan. Sav posao za njega obavlja porezni agent, odnosno računovodstvo poduzeća. Plaća se obračunava i od nje se odbija i isplaćuje 13%. U svim ostalim slučajevima porez na dohodak plaća se samostalno.

3-NDFL - obrazac porezne prijave za porez na dohodak. Popunjava porezni obveznik, pojedinac ili poduzetnik koji je odabrao. 3-NDFL se podnosi na obrascima ili elektroničkim putem, osobno ili putem zastupnika.

Ispunjavanje dokumenata nije lako i odgovorno. Da biste to učinili, možete koristiti besplatnu uslugu Federalne porezne službe ili organizacije koja pruža plaćene usluge na ovom području.

Tko mora prijaviti 3-porez na dohodak

Za prijavu prihoda na ovom obrascu potrebno je:

• Individualni poduzetnici, odnosno fizičke osobe koje obavljaju poduzetničku djelatnost bez registracije pravne osobe.


• Javni bilježnici i osobe koje se bave drugom privatnom praksom.


• Stanovnici koji primaju prihod izvan Ruske Federacije.


• Pojedinci koji su ostvarili dohodak u građanskopravnim odnosima, bez poreza na dohodak po odbitku.


• Pojedinci koji žele ostvariti pravo na vlasništvo ili društveno.

Obrasci i vrste podnošenja deklaracije

3-NDFL se popunjava na dva načina: ručno ili pomoću posebnih programa.

Ručno se podaci unose na obrasce s crtičnim kodom. Za sve regije Ruske Federacije, dokumentacija općeg uzorka, tako da možete besplatno uzeti prazne listove za deklaraciju u bilo kojoj poreznoj upravi.

Programi za punjenje su raznoliki. Postoji službena verzija koja se nalazi na službenoj web stranici Federalne porezne službe u odjeljku "Elektroničke usluge". Ispunjavanjem odgovarajućih polja možete se riješiti potrebe za osnovnim izračunima. Međuizračuni se izvode elementarnim zbrajanjem i oduzimanjem.

Prve dvije stranice - podatke o podnositelju prijave, popunjavaju svi porezni obveznici. Ostatak digitalnih i abecednih listova - ovisno o podacima.

Izjava se podnosi osobno, preko zastupnika ili na daljinu. Predstavnik poreznog obveznika mora imati javnobilježnički ovjerenu ispravu. Daljinski - poštom, preporučenom pošiljkom uz obavijest i inventar. Ili u elektroničkom obliku, s elektroničkim potpisom.

Mjesto predočenja 3-NDFL i pratećeg paketa dokumenata je okružna inspekcija u mjestu prebivališta.

Rokovi za podnošenje 3-NDFL, novčane kazne

Račun dobiti i gubitka potrebno je dostaviti do 30. travnja godine koja slijedi za izvještajnom. Odnosno, kod prodaje stana, ako nastane obveza plaćanja poreza, 3-NDFL se mora izdati prije kraja travnja.

U slučaju podnošenja prijave radi ostvarivanja odbitka, rok nije ograničen, odnosno to se može učiniti u roku od 3 godine prije nastupanja okolnosti koje daju pravo na odbitak.

Za kasno podnošenje podataka u obrascu 3-NDFL, porezni obveznik se suočava s kaznom u iznosu od najmanje 1000 rubalja. Za zakašnjelo plaćanje utvrđenog poreza, sukladno čl. 123 Poreznog zakona Ruske Federacije, kazna za porez na dohodak iznosi 20% neplaćenog iznosa.

Mnogi građani suočeni su s pitanjem kako ispuniti obrasce za porez na dohodak 3. Zapravo, sve je prilično jednostavno, možete to učiniti sami i besplatno. Ova publikacija sadrži preporuke koje će vam pomoći razumjeti odgovor na postavljeno pitanje. Najvažnije ih je pažljivo pročitati i slijediti.

Koja je svrha deklaracije i tko bi je trebao ispuniti?

Porez na dohodak-3 - dokument potreban za izvješće pojedinca državi o primljenom dohotku. Sastoji se od 26 listova koji se popunjavaju:

• individualni poduzetnici;
• javni bilježnici, odvjetnici i druge osobe koje se bave privatnom praksom;
• građani koji su primili nasljedstvo;
• dobitak na lutriji ili drugoj igri temeljenoj na riziku;
• ljudi koji primaju prihode od onih koji nisu porezni agenti (stanodavci);
• ostvareni prihod za koji nije plaćen porez.

Program za popunjavanje 3-poreza na dohodak

Dotični dokument najlakše je izdati pomoću besplatnog uslužnog programa "Deklaracija-2013", koji se može preuzeti s web stranice savezne porezne službe. Zatim ga morate instalirati na osobno računalo.

Funkcionalnost programa omogućuje vam unos podataka o poreznim obveznicima, izračunavanje ukupnih iznosa, provjeru ispravnosti obračuna odbitaka, beneficija, a također i generiranje datoteke u XML formatu. Za punopravni rad programa "Deklaracija-2013" postoje minimalni zahtjevi sustava.

Ako osoba zna obrazac 3-NDFL, program, kako popuniti sva polja u njemu, uzimajući u obzir sve značajke, sastaviti će dokument što je brže i točnije moguće.

"Deklaracija-2013". Dio 1: Ispunjavanje podataka o poreznom obvezniku

Prije svega, trebali biste pokrenuti program (prečac na radnoj površini sa zelenim slovom D). U prozoru koji se pojavi odaberite stavku "Uvjeti postavljanja" koja se nalazi na ploči s lijeve strane. Sada će čitatelj naučiti kako ispuniti porez na dohodak-3 pomoću programa Deklaracija-2013.

Ako je porezni obveznik rezident (u Rusiji je ostao više od šest mjeseci), odaberite vrstu dokumenta "3-NDFL", inače - "3-NDFL nerezident". U stupac "Opći podaci" unesite šifru porezne uprave kojoj će se podaci dostavljati. Budući da se predmetni dokument daje u mjestu stalnog prebivališta, stanovnici regionalnog centra ne popunjavaju polje "Kotar".

Porezni obveznici koji žele razumjeti kako popuniti porez na dohodak-3, a koji prijavu predaju prvi put u godinu dana, ostavljaju nulu u odjeljku "broj usklađivanja". Inače, stavljaju jedinicu (bit će potrebno pojasniti ranu deklaraciju). U paragrafu “Znak poreznog obveznika” bira se tko je osoba. Zatim u izborniku "Postoje prihodi" označite okvire odakle dolazi dobit.

"Deklaracija-2013". Dio 2: Tko podnosi deklaraciju?

Program treba pojasniti pouzdanost podnošenja dokumentacije: ili je osoba podnosi za sebe (s oznakom "osobno"), ili za drugu osobu ("Predstavnik FL"), ili je predstavnik organizacije. Ako se predmetne formalnosti obavljaju umjesto drugog građanina, morat ćete unijeti osobne podatke i broj dokumenta, koji može biti:

• punomoć pravne ili fizičke osobe;
• rodni list ako je zastupnik roditelj djeteta.

"Deklaracija-2013". Dio 3: podaci o deklarantu

Na lijevoj bočnoj ploči nalazi se kartica "Podaci o deklarantu". Ispod gumba gdje se spremaju podaci nalazi se gumb sa slikom koja izgleda kao ormarić s otvorenom ladicom. Kada kliknete na njega, morat ćete ispuniti osobne podatke: TIN (možete ga pronaći na web stranici Federalne porezne službe, ali ovo polje nije obavezno), podatke o putovnici i spremiti napravljene promjene.

Sljedeći korak je klik na gumb pored prethodnog u obliku kućice. U panelu koji se otvara naznačeni su vrsta prebivališta (stalno ili privremeno), adresa, broj telefona i OKATO (sve ruski klasifikator administrativno-teritorijalne podjele).

"Deklaracija-2013". 4. dio: Pojedinosti o prihodima i rashodima

Poduzetnici i pojedinci koji žele razumjeti kako ispuniti porez na dohodak (obrazac 3) moraju ispravno unijeti podatke o primljenim prihodima. Da biste to učinili, morate ga dobiti od organizacije na mjestu rada koja zadržava porez na dohodak. Različite vrste dobiti podliježu svojim poreznim stopama. Na primjer, plaća - 13%, materijalna korist - 35%, dividende - 9%. Svaki način ostvarivanja dobiti ima jedinstvenu šifru: 2000 - plaće, 2012 - sredstva za godišnji odmor, 2010 - prihod od GPC ugovora, 2300 - bolovanje, 1400 - prihod od najma, 2720 - darovi. Prilikom obračuna poreza na dohodak treba uzeti u obzir odbitke (neoporezive pogodnosti) u obliku šifri koje se mogu vidjeti u potvrdi. Na temelju svih ovih podataka, nastavljamo s otkrivanjem kako ispuniti 3-NDFL certifikat.

Korak 1. Na lijevoj ploči odaberite stavku "Prihodi primljeni u Ruskoj Federaciji".

Korak 2. Ispod gumba "Spremi" odaberite broj 13, što znači poreznu stopu. Ako se ispunjava izjava u vezi s prodajom imovine koja je u vlasništvu manje od tri godine, tada se navodi samo podatak o dobiti od ove operacije.

Korak 3. U odjeljku "Izvor plaćanja" pomoću zelenog znaka plus dodajte onoliko organizacija koliko ima potvrda o porezu na dohodak i popunite tražene podatke: OKATO. Za poduzeće koje pruža standardne odbitke, označite okvir pored odgovarajućeg natpisa.

Korak 4. U "Izvori plaćanja" pod prethodnim stavkom unesite podatke o prihodima. Da biste to učinili, pritisnite znak plus za dodavanje i minus za uklanjanje.

Korak 5. Popunite polje "Ukupni iznosi prema izvoru plaćanja" (odjeljak 5. iz reference).

Korak 6. Ako je iznos naveden u stavku 5.7. poreza na dohodak 2. obrasca (porezni agent nije zadržao cijeli iznos poreza na dohodak), tada se upisuje podatak o oporezivom dohotku.

"Deklaracija-2013". Dio 5: popunjavanje stupca s odbicima

Ovaj odjeljak ima četiri kartice. Oni koji žele dobiti odgovor na pitanje kako ispravno ispuniti 3-porez na dohodak trebali bi znati da svaki od njih odgovara određenoj kategoriji odbitaka: standardni, imovinski, društveni i prošli gubici od transakcija vrijednosnim papirima.

Ulaskom u prvu grupu potrebno je staviti kvačicu u obavezna polja. Ako porezni obveznik ima djecu, onda treba ostaviti oznaku "Odbitak za dijete (djecu)". Sljedeće polje - "Odbitak za dijete (djecu) samohranom roditelju" - ne postavlja pitanja. Posljednje polje je pod upitnikom i označava odbitke namijenjene skrbniku ili samohranom roditelju čiji se status promijenio tijekom godine. Nadalje se navodi podatak o broju članova male obitelji. Također, predviđeni su standardni odbici za šifre 104 i 105.

Crveni gumb za kvačicu - društveni odbici. Da biste ih proglasili, trebali biste staviti oznaku na pravo mjesto. Mladi porezni obveznici koji žele razumjeti kako ispuniti obrazac 3-NDFL (socijalni odbici) trebaju biti svjesni da su odbici ograničeni.

Po potrebi se popunjava polje „Odbitak poreza na nekretnine za građenje“ u kojem će se tražiti podaci iz dokumenata za stjecanje nekretnine. Nakon toga pritisnite gumb "Idi na unos iznosa". To je sve što trebate učiniti kako biste ispunili deklaraciju pomoću računalnog programa.

Priprema dokumenata

Rezultat možete pogledati u programu "Deklaracija-2013" pomoću gumba "pregled". Zatim napravite jednostrani ispis u duplikatu. Ostaje pažljivo pričvrstiti listove klamericom (tako da spajalice ne blokiraju crtični kod), staviti datum u format 24.02.2014. i potpisati. Na naslovnoj stranici navedite broj popunjenih listova i priloženih dokumenata.

Savjet: bolje je sami donijeti sve dokumente u poreznu. Stručnjak će ovjeriti duplikate i vratiti neke od izvornika, kao i prijaviti prisutnost pogrešaka ili odsutnost dodatnih materijala. Slanje poreza na dohodak-3 e-poštom može odgoditi proces s odbicima.

3-NDFL: uzorak popunjavanja za 2014. (naslovne stranice)

Ponekad nije moguće izdati deklaraciju na računalu. Neki su ljudi navikli to raditi na gotovom obrascu. Tada će vam možda trebati prisutnost "Jamca", "Konsultanta" ili drugog sustava gdje možete preuzeti i ispisati obrazac 3-NDFL. Uzorak popunjavanja za pojedinca koji je dobio stanove prikazan je u nastavku članka.

Građanin Andrej Viktorovič Belov (TIN 772478888888), nastanjen u Moskvi, u siječnju 2014. prodao je Nataliji Olegovnoj Ivanovoj (TIN 772499999999) stan koji je dobio nasljeđivanjem 2012. godine. Za prihod od prodaje, Andrej Viktorovič je dužan dostaviti dokumentaciju do 30. travnja 2015.

Da biste dobili porezni odbitak, potrebno je uz deklaraciju priložiti fotokopije dokumenata koji potvrđuju da je prodavatelj primio novac od kupca (potvrda za 1 stranicu), kao i ugovor o prodaji (između A.V. Belova i N.O. Ivanove), kao i kao akta kojim se potvrđuje pojam vlasništva prodanog stana.

Na prvoj stranici u polje „Broj usklađivanja“ upisuje se broj nula, budući da porezni obveznik prvi put podnosi prijavu za 2014. godinu. U stavku TIN-a treba navesti brojeve 772478888888. U odjeljku "Porezno razdoblje" navesti broj 34 i godinu 2014. U polju "Dodato poreznom tijelu" upisuje se šifra porezne službe. U tom slučaju treba navesti broj 24 (možete pogledati prve četiri znamenke u TIN-u: 77 je kod grada Moskve, a 24 je broj agenta). Zatim se popunjava “Šifra kategorije poreznih obveznika”. Za A.V. Belova je broj 760.

Zatim je naznačen OKTMO kod, koji možete saznati u poreznoj službi. U ovom primjeru to je 45315000. Zatim trebate napisati puno prezime, ime, patronim, telefonski broj, staviti datum i potpis na dnu. Također je potrebno navesti broj popunjenih stranica i popratnu dokumentaciju.

U stavci "Datum rođenja" A.V. Belov mora upisati relevantne podatke u formatu 05.08.1982. Moskva je upisana u polje "Mjesto rođenja". "Državljanstvo" - 1 (za osobe s državljanstvom, 2 - bez državljanstva). U odjeljku "Kôd države" stavlja se 643 (Rusija). Zatim se navodi šifra dokumenta i podaci o putovnici. U "Status poreznog obveznika" stavlja se 1 (rezident Ruske Federacije).

Primjer ispunjene 3-NDFL prijave za prihod od prodaje imovine: druge stranice

U odjeljku pod naslovom „Mjesto prebivališta poreznog obveznika“ treba navesti adresu stalnog prebivališta prema sljedećem modelu: 107113 (poštanski broj), 77 (regionalni broj), Moskva. Zatim se ispisuje ulica, kuća, zgrada i broj stana.

Na listu A navodi se iznos primljenog prihoda od N.O. Ivanova (2,5 milijuna rubalja). Prema zakonu (članak 220., točka 2.1. Poreznog zakona Ruske Federacije), granica odbitka poreza iznosi 1 milijun rubalja, što znači da je iznos oporezive dobiti: 2,5 - 1 = 1,5 milijuna rubalja. Izračunati porez je 1,5x13% = 0,195 milijuna rubalja. Rezultati su prikazani u drugom odlomku.

U stavku 1.1.1 lista E trebali biste napisati ukupan iznos primljenog prihoda - 2,5 milijuna rubalja, au stavku 1.1.2 - maksimalni porezni odbitak - 1 milijun rubalja. Izračun polja odjeljaka 1 i 6 naveden je u deklaraciji, tako da ne uzrokuje poteškoće.

U ovoj publikaciji dobili smo odgovore na sljedeća pitanja: zašto nam je potrebna porezna prijava, kako ispuniti 3-porez na dohodak. Predstavljen je i uzorak punjenja, a rečeno je i kako izraditi ovaj dokument pomoću posebnog programa. Poznavajući sve ove značajke, porezni obveznik će moći odabrati najprikladniji način za njega i obaviti sve potrebne formalnosti.

Deklaracija i njezino popunjavanje često stvara probleme građanima, posebno kada je napisana rukom. Nerazumljive riječi, obilje podataka, nedostatak tragova - sve to može izazvati ne najradosnije emocije. Za neku cijenu deklaraciju se može popuniti umjesto vas, ali ako želite sami osvojiti ovaj vrh, onda treba dobro shvatiti što je što.

Koje opcije punjenja postoje?

Prije svega, vrijedi napomenuti da se deklaracija može ispuniti na tri načina:

• Na liniji, na web stranici Federalne porezne službe (FTS). Da biste to učinili, morate se registrirati na web stranici Federalne porezne službe (www.nalog.ru) i slijediti upute za ispunjavanje obrasca s vašeg osobnog računa.
• Preuzeto s web stranice Federalne porezne službe program za popunjavanje. Program se preuzima s web stranice Federalne porezne službe (www.nalog.ru/rn77/program//5961249/) i ispunjava u skladu s potrebnim zahtjevima navedenim u njemu.

  Ako se odlučite za ovaj način popunjavanja deklaracije, možete koristiti prikazanu videouputu koja korak po korak prikazuje cijeli postupak.

• Ručno. Ako iz bilo kojeg razloga ne želite koristiti prethodne opcije, tada morate ručno ispuniti deklaraciju. Obrazac se može dobiti na radnom mjestu, ako ga ne želite ni preuzeti i ispisati.

Važno je napomenuti da korištenje online obrasca ili programa fiskalne službe znatno olakšava ispunjavanje dokumenta. Uz internet i računalo, postupak popunjavanja je prilično jednostavan, pogotovo u usporedbi s samostalnim ispunjavanjem obrasca.

Ispunjavanje obrasca počinje s Naslovnica:

• u stupcu TIN upisuje se vaš identifikacijski broj;
• Broj stranice (počinje od 001 i dalje, uzlaznim redoslijedom, za svaki sljedeći list);
• Broj prilagodbe prvo je označen kao 0, za početno podešavanje - 1, za sekundarno - 2, itd.;
• šifra poreznog razdoblja obično se postavlja na 34 - to znači da se prijava sastavlja na kraju godine;
• u stupcu "porezno razdoblje" navodi se godina za koju se provodi odbrojavanje;
• šifra porezne uprave - ovdje je potrebno unijeti šifru službe kojoj ćete nakon popunjavanja podnijeti prijavu.

Na mjestima gdje ne trebate unositi nikakve podatke u pojedinom slučaju ili gdje ima dodatnih, neiskorištenih ćelija, moraju se staviti crtice.

Slijedi stavka "Podaci o poreznom obvezniku":

• kod zemlje je naveden 643 (za državljane Rusije);
• šifra kategorije poreznih obveznika - za fizička lica je 760, za pojedinačne poduzetnike - 720; ostali kodovi, ako je potrebno, preuzimaju se iz aplikacija naloga Federalne porezne službe;
• preostale stavke popunjavaju se prema podacima navedenim u putovnici - serija, broj, datum izdavanja i tko ju je izdao.

Svi podaci moraju biti naznačeni apsolutno identično kako su upisani u putovnici. Sve do simbola, velikih slova, kratica itd.

U stupcu "šifra vrste dokumenta" morate navesti 21 ako je dokument o ovjeri putovnica. Za ostale slučajeve potražite potrebne šifre u istim prilozima uz nalog Federalne porezne službe.

Slično se navodi status poreznog obveznika i adresa prebivališta.

Nakon popunjavanja ostatka deklaracije potrebno je navesti broj stranica i brojeve listova koji sadrže kopije dokumenata kako bi se izbjegle pogreške.

Na sljedećem listu unesite:

• šifra proračunske klasifikacije;
• OKTMO kod;
• iznos plaćenog poreza (ako ste u stavku 010 naveli "1");
• iznos povrata poreza (ako ste u istom stavku naveli "2").

Svi sljedeći listovi sadrže izrazito specifične podatke i nije moguće opisati niti jedan njihov dio, jer su oni individualni za svakog građanina.

Ako imate problema s popunjavanjem ovih podataka, možda bi bilo dobro kontaktirati stručnjake, od kojih mnogi pružaju svoje usluge uz malu naknadu.

Tko treba ispuniti 3-NDFL deklaraciju?

Prema članci 227-228 Poreznog zakona Ruske Federacije, obvezno popunjavanje 3-NDFL prijave trebaju izvršiti osobe koje se bave bilo kojom poslovnom djelatnošću, koje same obračunavaju i prenose porez na svoj dohodak:

• Samostalni poduzetnici registrirani u skladu sa st. 1 p. 1 čl. 227 NK;
• javni bilježnici, odvjetnici i druge osobe koje se bave privatnom praksom (stav 2. stavak 1. istog članka).

Obavezno je popuniti i dostaviti prijavu i za osobe koje primaju druga primanja:

• od prodaje imovine;
• primljeni prihod od kojeg porezni agent nije zadržao porez;
• dobici od lutrije, nagradne igre i sl.;
• dobit u obliku donacije (iznimke su predviđene člankom 18.1 članka 217. Poreznog zakona Ruske Federacije);
• građani koji su naslijedili umjetnička djela, književnost, znanstvene izume i sl.;
• financiranje po ugovorima o radu, ugovorima o najmu i sl.;
• koji žive na teritoriju Rusije tijekom godine najmanje 183 dana bez prekida, ali su na bilo koji način ostvarili dobit izvan Rusije (iznimka su osobe opisane u stavku 3. članka 207. Poreznog zakona).

Pojedinci koji nisu dužni podnijeti izjavu još uvijek to mogu učiniti na vlastitu inicijativu. Ovaj potez je napravljen kako biste mogli primiti određene porezne olakšice:

• standard;
• društveni;
• vlasništvo;
• profesionalnim.

Pročišćene i nulte deklaracije

Prva vrsta deklaracije neophodna je kada postoje greške u izvorno podnesenoj. Ovdje se također otkriva značenje riječi "razjasniti".

Treba imati na umu da na naslovnoj stranici trebate navesti broj ispravka. Ako ste već podnijeli deklaraciju, a sada pripremate ažuriranu, broj ispravka će biti “1”, a zatim prema prioritetu ako su potrebne druge ispravke.

Također, ako je netočnost bila računske prirode, nije potrebno naznačiti i priložiti dodatne dokumente. Ali ako je dodan prihod, potrebno je priložiti dokumente koji to potvrđuju.

Nulta prijava podnosi se u situacijama kada za određeno razdoblje uopće nije bilo prihoda. To je potrebno kako bi se pokazalo da ako nije bilo dobiti, onda se nema na što plaćati porez.

Ispunjavaju se identično standardnoj 3-NDFL deklaraciji, ali s izmjenama u vezi s pojedinim slučajem, kao i vrstom dokumenta (navedeno, nula).