Динамика основных показателей деятельности сбербанка. Финансово-экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России
Шарова Е.,
бакалавр факультета экономики
РГУ имени С.А. Есенина
Научный руководитель – Отто В.С.
Ключевые слова: динамика основных показателей, финансовые результаты, процентные доходы и расходы банка, банковская система», агрегированный баланс.
Банковская система – это важнейший элемент рыночной экономики. В последнее времянаблюдается активное развитие банковской системы, что способствует росту оценки уровня развития и анализа, которыестановятся наиболее главными. В банковском секторе РФ происходят постоянные изменения в связи с необходимостью оценить эффективностьвсей банковской системы, провести анализ динамики изменений показателей.
Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России» и их динамика за 2013 – 2015 гг. представлены в таблице 1.
Как показывает таблица 1, процентные доходы банка увеличивались и составили в 2015 г. 154,2% к уровню 2013 г. Процентные расходы за этот период времени увеличились в 2,13 раза. Динамика данных показателей представлена на рисунке 4.
Таблица 1. – Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
Показатели | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2015 г. в % |
к 2013 г. | ||||
Процентные доходы | 1478,6 | 1837,9 | 2279,6 | 154,2 |
Процентные расходы | 587,8 | 785,1 | 1253,2 | 213,2 |
Расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов | 28,6 | 33,1 | 38,4 | 134,3 |
Чистые процентные доходы | 862,2 | 1019,7 | 114,6 | |
Чистый расход от создания резерва под обесценение долговых финансовых активов | 134,9 | 361,4 | 475,2 | 352,3 |
Комиссионные доходы | 253,7 | 329,5 | 384,1 | 151,4 |
Комиссионные расходы | 32,4 | 47,2 | 65,1 | 200,9 |
Операционные доходы | 959,9 | 939,3 | 954,6 | 99,4 |
Операционные расходы | 504,2 | 565,1 | 623,4 | 123,6 |
Прибыль до налогообложения | 455,7 | 374,2 | 331,2 | 72,7 |
Расход по налогу на прибыль | 93,7 | 83,9 | 108,3 | 115,6 |
Чистая прибыль | 290,3 | 222,9 | 61,6 |
Рис 1. Динамика процентных доходов и расходов ПАО «Сбербанк России» за 2013 – 2015 гг., млрд. руб.
Комиссионные доходы банка увеличились на 51,4%, а комиссионные расходы – увеличились в 2 раза. Операционные доходы банка сократились с 959,9 млрд. руб. в 2013 г. до 954,6млрд. руб. в 2015 г. Операционные расходы увеличились на 23,6%.
Прибыль банка до налогообложения сократилась с 455,7 млрд. руб. в 2013 г. до 331,2млрд. руб. в 2015 г. (на 27,3%). Чистая прибыль банка сократилась с 362 млрд. руб. в 2013 г. до 222,9млрд. руб. в 2015 г.
Динамика процентных доходов банка в 2013 – 2015 гг. представлена в таблице 2.
Таблица 2. - Динамика процентных доходов ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
Наименование статей | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2015 г. в % к 2013 г. |
Кредиты и авансы клиентам | 1335,7 | 1668,7 | 156,1 | |
Долговые | 98,2 | 107,5 | 117,4 | 119,6 |
Долговые | 24,9 | 34,4 | 34,8 | 139,8 |
Средства в банках | 18,6 | 22,8 | 207,3 | |
Корреспондентские счета в банках | 0,5 | 0,6 | 2,7 | 540,0 |
Долговые торговые ценные бумаги | 4,2 | 4,2 | 60,0 | |
Долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков | 1,2 | 3,8 | 12,4 | 1033,3 |
Прочие процентные доходы | 0,1 | 0,1 | 0,3 | 300,0 |
Процентные доходы - всего | 1478,6 | 1837,9 | 2279,6 | 154,2 |
Как показывает таблица 2, процентные доходы банка состоят из кредитов и авансов клиентов, стоимость которых в 2015 г. по сравнению с 2013 г. увеличилась на 56,1%.
Второе место в структуре процентных доходов банка занимают долговые инвестиционные ценные бумаги. Средства в банках увеличились с 11 млрд. руб. в 2013 г. до 22,8млрд. руб. в 2015 г. Корреспондентские счета в банках увеличились с 0,5 млрд. руб. до 2,7 млрд. руб. В целом, за последние три года процентные доходы ПАО «Сбербанк России» увеличились на 54,2%.
Динамика процентных расходов банка за 2013 – 2015 гг. представлена в таблице 3.
Сумма процентных расходов банка увеличилась более чем в 2,1 раза. Наибольший удельный вес в структуре процентных расходов занимают срочные депозиты физических лиц, стоимость которых увеличилась в 2015 г. по сравнению с 2013 г. на 70,7%.
Таблица 3.- Динамика процентных расходов ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
Наименование статей | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2015 г. в % к 2013 г. |
Срочные депозиты физических лиц | 304,1 | 313,6 | 170,7 | |
Срочные депозиты юридических лиц | 104,7 | 152,9 | 273,7 | 261,4 |
Срочные депозиты банков | 164,2 | 219,2 | 342,5 | |
45,2 | 52,7 | 91,5 | 202,4 | |
Субординированные займы | 25,1 | 35,9 | 187,3 | |
Текущие/расчетные счета юридических лиц | 21,9 | 35,3 | 68,4 | 312,3 |
Текущие счета/счета до востребования физических лиц | 10,9 | 15,9 | 145,9 | |
Прочие заемные средства | 8,7 | 12,8 | 12,8 | 147,1 |
Корреспондентские счета банков | 2,1 | 2,7 | 4,5 | 214,3 |
Прочие процентные расходы | 1,1 | 1,2 | 109,1 | |
Процентные расходы - всего | 587,8 | 785,1 | 1253,2 | 213,2 |
Срочные депозиты юридических лиц увеличились с 104,7 млрд. руб. в 2013 г. до 273,7 млрд. руб. в 2015 г. (более чем в 2,6 раза). Банком было выпущено долговых ценных бумаг на сумму 45,2 млрд. руб. в 2013 г., 52,7 млрд. руб. в 2014 г. и 91,5 млрд. руб. в 2015 г. (прирост - в 2 раза).
Для анализа образования и использования активов и пассивов ПАО «Сбербанк России» составим его агрегированный баланс (таблица 4).
Таблица 4. - Агрегированный баланс ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
Наименование статей | 01.01.2014 г. | 01.01.2015 г. | 01.01.2016 г. | 2015 г. |
в % к 2013 г. | ||||
АКТИВЫ | ||||
2308,8 | 2333,6 | 175,9 | ||
251,5 | 365,7 | 387,9 | 154,2 | |
118,7 | 921,7 | 866,8 | 730,2 | |
Средства в банках | 330,5 | 240,8 | 750,6 | 227,1 |
Кредиты и авансы клиентам | 12933,7 | 17756,6 | 18727,8 | 144,8 |
1343,8 | 1169,3 | 16,5 | ||
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 476,2 | 829,7 | 1874,3 | 393,6 |
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 202,5 | 117,9 | 477,7 | 235,9 |
Отложенный налоговый актив | 12,3 | 19,1 | 17,3 | 140,7 |
Основные средства | 477,3 | 496,4 | 499,2 | 104,6 |
3,1 | 212,7 | 6861,3 | ||
Прочие финансовые активы | 406,2 | 562,9 | 664,5 | 163,6 |
Прочие нефинансовые активы | 327,5 | 339,9 | 300,3 | 91,7 |
Итого активов | 18210,3 | 25200,8 | 27334,7 | 150,1 |
Средства банков | 2111,3 | 1045,9 | 49,5 | |
Средства физических лиц | 8435,8 | 9328,4 | 12043,7 | 142,8 |
Средства корпоративных клиентов | 3628,4 | 6234,5 | 7754,6 | 213,7 |
Выпущенные долговые ценные бумаги | 853,4 | 1302,6 | 1378,5 | 161,5 |
Прочие заемные средства | 499,1 | 537,2 | 79,7 | |
Отложенное налоговое обязательство | 23,8 | 45,3 | 554,6 | |
Прочие финансовые обязательства | 299,5 | 1213,6 | 1330,9 | 444,4 |
Прочие нефинансовые обязательства | 52,7 | 51,4 | 69,6 | 132,1 |
Субординированные займы | 424,7 | 769,5 | 806,5 | 189,9 |
Итого обязательств | 16328,9 | 23180,7 | 24959,7 | 152,9 |
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | ||||
Уставный капитал | 87,7 | 87,7 | 87,7 | 100,0 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 7,2 | 7,6 | 6,7 | 93,1 |
Эмиссионный доход | 232,6 | 232,6 | 232,6 | 100,0 |
Фонд переоценки офисной недвижимости | 75,8 | 72,3 | 69,3 | 91,4 |
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 1,3 | 171,4 | 45,7 | 3515,4 |
Фонд накопления курсовых разниц | 13,7 | 83,2 | 101,1 | 738,0 |
Нераспределенная прибыль | 1495,2 | 1718,8 | 1935,2 | 129,4 |
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам банка | 1871,7 | 2015,6 | 2372,8 | 126,8 |
Неконтрольная доля участия | 9,7 | 4,5 | 2,2 | 22,7 |
Итого собственных средств | 1881,4 | 2020,1 | 126,2 | |
Итого обязательств и собственных средств | 18210,3 | 25200,8 | 27334,7 | 150,1 |
Активы банка – это его имущество, имеющее денежный эквивалент. Принято делить активы на группы: денежная наличность, банковские ссуды, инвестиции и недвижимость.
Представим структуру активов ПАО «Сбербанк России» в таблице 5.
Таблица 5.- Динамика и структура активов ПАО «Сбербанк России»
Наименование статей | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2015 г. в % к 2013 г. | |||
млрд. руб. | % | млрд. руб. | % | млрд. руб. | % | ||
Денежные средства и их эквиваленты | 7,29 | 2308,8 | 9,16 | 2333,6 | 8,54 | 175,9 | |
Обязательные резервы на счетах в центральных банках | 251,5 | 1,38 | 365,7 | 1,45 | 387,9 | 1,42 | 154,2 |
Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через счета прибылей и убытков | 118,7 | 0,65 | 921,7 | 3,66 | 866,8 | 3,17 | 730,2 |
Средства в банках | 330,5 | 1,81 | 240,8 | 0,96 | 750,6 | 2,75 | 227,1 |
Кредиты и авансы клиентам | 12933,7 | 71,02 | 17756,6 | 70,46 | 18727,8 | 68,51 | 144,8 |
Ценные бумаги, заложенные по договорам репо | 1343,8 | 7,38 | 1169,3 | 4,64 | 0,81 | 16,5 | |
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 476,2 | 2,62 | 829,7 | 3,29 | 1874,3 | 6,86 | 393,6 |
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 202,5 | 1,11 | 117,9 | 0,47 | 477,7 | 1,75 | 235,9 |
Отложенный налоговый актив | 12,3 | 0,07 | 19,1 | 0,08 | 17,3 | 0,06 | 140,7 |
Основные средства | 477,3 | 2,62 | 496,4 | 1,97 | 499,2 | 1,83 | 104,6 |
Активы группы выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для продажи | 3,1 | 0,02 | 0,29 | 212,7 | 0,78 | 6861,3 | |
Прочие финансовые активы | 406,2 | 2,23 | 562,9 | 2,23 | 664,5 | 2,43 | 163,6 |
Прочие нефинансовые активы | 327,5 | 1,80 | 339,9 | 1,35 | 300,3 | 1,10 | 91,7 |
Итого активов | 18210,3 | 25200,8 | 27334,7 | 150,1 |
Наибольший удельный вес в активах занимают кредиты и авансы клиентов (71,02% в 2013 г., 70,46% в 2014 г. и 68,51% в 2015 г.). Денежные средства и их эквиваленты занимают 7,29% в общей структуре активов в 2013 г., 9,16% в 2014 г. и 8,54% в 2015 г. Основные средства в общей стоимости активов занимают 2,62% в 2013 г., 1,97% в 2014 г. и 1,83% в 2015 г.
Проведя анализ динамики развития основных показателей банковской деятельности, можно сделать выводы о том, что, в целом в ПАО «Сбербанк демонстрирует активный рост показателей.
ЛИТЕРАТУРА
1. Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ.учеб. пособие [Текст] / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. / – М.: КНОРУС. - 2012. – 368 с.
2. Зверькова Т. Анализ деятельности коммерческого банка. [Текст]/ Т.Зверькова / 2011. - 100 с.
3. Сайт Сбербанка РФ, реквизиты [электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.sberbank.ru/ru/about/today/requisites/, свободный. – Загл. с экрана.
Современная банковская система является важнейшей сферой национального хозяйства любой развитой страны и государства.
Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой страны, регулируют движение денежных средств, влияя на скорость их обращения, общую массу, эмиссию, включая количество наличных денег, находящихся в обороте .
Сложившаяся в настоящее время непростая экономическая ситуация в России из-за введенных против предприятий и организаций санкций, показывает ряд негативных факторов, которые, в том числе, влияют на прибыль и рентабельность банков.
Главной целью деятельности коммерческого банка является получение максимальной прибыли при условии его долгосрочного функционирования и стабильного положения на рынке.
Размер полученной банком прибыли или убытка, являясь конечным финансовым результатом, отражает результаты всех видов его деятельности, активных и пассивных операций.
Прибыль коммерческого банка является основным финансовым результатом его деятельности, определяемой как разница между полученными доходами и расходами . В свою очередь, рентабельность банка является показателем эффективности использования им денежных или иных ресурсов.
Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции и т.д.
Доходы являются денежными поступлениями от его производственной и непроизводственной деятельности. Коммерческий банк может получать доходы как от основной, так и от побочной деятельности, а также иметь случайные доходы, относимые к категории прочих. Из этого следует, что источником доходов банка является его основная и побочная деятельность. Часть полученных доходов коммерческого банка направляется на создание резервов для покрытия потенциальных рисков. Совокупность всех доходов коммерческого банка называется валовым доходом .
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим универсальным банком России, который оказывает банковские услугу юридическим и физическим лицам. Номер лицензии 1481 от 11 августа 2015 года. Банк является участником системы страхования вкладов. Уставной капитал 67,7 млрд. руб. Является публичным акционерным обществом, 52,3 % акций принадлежат Центральному банку Российской Федерации, остальные 47,6 % акций находящиеся в публичном обращении, собственники которых не установлены (в том числе принадлежащие миноритарным акционерам) .
Проведем анализ основных финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2010-2016 гг. по данным отчета о прибылях и убытках коммерческого банка за семь отчетных периодов (таблица 1) .
Таблица 1.
Основные финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2010-2016 гг. (миллиарды рублей)
Показатели |
|||||||||||
Чистые процентные доходы |
|||||||||||
Чистые комиссионные доходы |
|||||||||||
Операционные доходы до резервов |
|||||||||||
Операционные доходы |
|||||||||||
Отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля |
|||||||||||
Операционные расходы |
|||||||||||
Прибыль до налогообложения |
|||||||||||
Чистая прибыль |
Более наглядно показатели таблицы 1 представлены на рисунке 1.
Рисунок 1. Динамика основных финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2010-2016 гг.
Данные таблицы 1 и рисунка 1 показывают положительную тенденцию к росту показателей прибыли. Видно, что за 7 лет операционные доходы банка выросли на 1047,7 млрд. руб. или на 161,2 %. Прибыль до налогообложения с 2010 по 2016 год также выросла на 447,4 млрд. руб. или почти в три раза. Чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» повысилась на 360,3 млрд. руб. или почти в три раза.
На рисунке 2 представим динамику чистой прибыли банка. В 2014-2015 годах чистая прибыль банка имела тенденцию к снижению в связи со сложившимся в стране экономическим кризисом. Чистая прибыль банка с 362 млрд. руб. в 2013 году снизилась до 290,3 млрд. руб. в 2014 году и далее до 222,9 млрд. руб. в 2015 году. За два года банк потерял 139,1 млрд. руб. Однако в 2016 году по сравнению с 2015 годом чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» возросла на 319 млрд. руб. или почти в 2,5 раза.
Далее проведем трендовый анализ. Тренды могут быть представлены различными уравнениями - логарифмическими, линейными, степенными и т.д. Трендом называют основную тенденцию изменения определенного ряда (показателя).
На основании данных графика за 2010-2016 годы на рисунке 2 построена линия полиномиальный тренда, который хорошо аппроксимирует эмпирическую долю.
Рисунок 2. Динамика чистой прибыли ПАО «Сбербанк России» за 2010-2016 гг.
Таким образом, на рисунке 2 наблюдается отчетливый восходящий тренд в 2010-2016 годах. Если не произойдет серьезных изменений в политике и экономике, а ПАО «Сбербанк России» будет работать, не снижая темпов, то, можно ожидать, что прибыль в следующем, 2017 году, также вырастет.
Список литературы:
- Букато, В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато, Ю.И. Львов. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 498 с.
- Бондарь А.П., Кондрашихин И.А. Основные пути повышения прибыли и рентабельности региональных банков на примере АО «Севастопольский морской банк» [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://elibrary.ru/query_results.asp (дата обращения 25.04.2017)
- Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: учеб. пособие. – М.: Новое знание, 2011. - 735 с.
- Загидуллина А.М., Арасланбаев И.В. Формирование прибыли в коммерческом банке [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://elibrary.ru/query_results.asp (дата обращения 25.04.2017)
- Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.sberbank.com (дата обращения 24.04.2017)
ПАО «Сбербанк» России использует следящие финансовые формы отчетности:
· отчет о прибылях и убытков;
· отчет об изменениях в составе собственных средств;
· отчет о финансовом положении;
· отчет о прочем совокупном доходе;
· отчет о движении денежных средств.
Ниже представлены статистические формы отчетности, используемые ПАО «Сбербанк» России:
· форма № 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте";
· форма № 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)";
· форма № 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)";
· форма № 0409255 "Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт";
· форма № 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах";
· форма № 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады".
Анализ технико-экономических показателей ПАО «Сбербанк» России за 2013, 2014, 2015 года представлен в таблице 3.1.
Таблицы 3.1. Технико-экономический анализ ПАО «Сбербанк» России.
Показатели |
Единицы измерения |
Отклонения, млрд. руб |
Темп изменения, % |
|||||
Основные показатели отчета о прибылях и убытках |
||||||||
Чистые процентные доходы |
в млрд. руб |
|||||||
Чистые комиссионные доходы |
в млрд. руб |
|||||||
Операционные доходы до резервов |
в млрд. руб |
|||||||
Операционные доходы |
в млрд. руб |
|||||||
Отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля |
в млрд. руб |
|||||||
Операционные расходы |
в млрд. руб |
|||||||
Прибыль до налогообложения |
в млрд. руб |
|||||||
Чистая прибыль |
в млрд. руб |
|||||||
Основные показатели баланса |
||||||||
Кредиты и авансы клиентам |
в млрд. руб |
|||||||
Средства в других банках |
в млрд. руб |
|||||||
Кредитный портфель до вычета резервов на его обесценение |
в млрд. руб |
|||||||
Резерв под обесценение кредитного портфеля |
в млрд. руб |
|||||||
в млрд. руб |
||||||||
Средства клиентов |
в млрд. руб |
|||||||
Вклады частных лиц |
в млрд. руб |
|||||||
Средства юридических лиц |
в млрд. руб |
|||||||
в млрд. руб |
||||||||
Основные качественные показатели |
||||||||
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле |
||||||||
Доля резерва под обесценение кредитного портфеля в кредитном портфеле |
||||||||
Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам |
Значение |
|||||||
Чистая процентная маржа |
||||||||
Оношение расходов к операционному доходу (до резервов) |
||||||||
Кредиты/Депозиты |
||||||||
Рентабельность активов (ROAA) |
||||||||
Рентабельность капитала (ROAE) |
||||||||
Прибыль на акцию, в рублях на акцию (EPS) |
||||||||
Прибыль на акцию пересчитанная, в рублях на акцию (adj. EPS) |
||||||||
Стоимость акции на ММВБ на конец периода (в рублях) |
||||||||
Фактическая численность сотрудников |
||||||||
Среднее количество акций за период |
||||||||
Показатели достаточности капитала |
||||||||
Коэффициент достаточности основного капитала (Tier 1) |
||||||||
Коэффициент достаточности общего капитала (Tier 1 и Tier 2) |
Как свидетельствуют данные таблицы, операционные доходы до резервов увеличились в 2014 году на 17,84% и в 2015 году на 9,93%. Превышение темпов роста операционных расходов над доходами понизили рост чистой прибыли в 2014 году на 19,84% и в 2015 году на 23,22%.
Кредиты и авансы клиентам банка увеличились в 2014 году на 37,29% и в 2015 году на 5,47%. Активы банка в 2014 году увеличились на 38,39% и в 2015 году на 8,74%, а капитал банка увеличились в 2014 году на 7,39% и в 2015 году на 17,57%.
В 2014 году коэффициент достаточности основного капитала снизился на 2 п.п. и составил 8,6%, а в 2015 году увеличился на 0,3 п.п. и составил 8,9%. Коэффициент достаточности общего капитала в 2014 году снизился на 1,3 п.п. -- до 12,1%, а в 2015 году увеличился на 0,5 п.п. - до 12,6%. Тем не менее, коэффициент достаточности общего капитала значительно превышает минимальное значение, установленное Базельским комитетом на уровне 8%.
Финансово-экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»
· Общий капитал Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)», увеличился по сравнению с 1 января 2016 года на 117,2 млрд. рублей, до 2 775,3 млрд. рублей. Источником роста капитала стала заработанная прибыль. Рентабельность активов выросла с 0,8% до 2,0%, что обусловлено ростом объема чистой прибыли.
Рентабельность капитала за 1 полугодие 2016 года выросла с 8,0% до 18,9% за счет увеличения объема чистой прибыли .
· Активы-нетто снизились по сравнению с 1 января 2016 года на 3,7%, или на 0,8 трлн. рублей, до 21,9 трлн. рублей. На динамику активов-нетто оказала сильное влияние отрицательная переоценка валютных статей баланса в результате укрепления рубля. Так, чистая ссудная задолженность по сравнению с началом года снизилась на 0,7 трлн. рублей, или на 4,0%, что стало следствием переоценки валютных кредитов юридическим лицам и банкам-нерезидентам. Также на динамику чистой ссудной задолженности оказало влияние вложение части средств, ранее размещенных в кредиты банкам, в более доходные инструменты, в частности, в ценные бумаги. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, увеличились на 16,1%, или на 0,4 трлн. рублей до 2,7 трлн. рублей. Рост инвестиций в дочерние и зависимые компании связан с до капитализацией дочерних компаний. Сокращение остатков наличных денежных средств с начала года на 0,3 трлн. рублей, или на 34,4%, прошедшее в основном в январе, объясняется сезонным снижением спроса на наличные средства по сравнению с периодом новогодних праздников. 12
· Основой ресурсной базы Банка остаются средства клиентов. С начала года их остаток снизился на 0,7 трлн. рублей, или на 3,9%, до величины 17,0 трлн. рублей. На динамику средств клиентов повлияла отрицательная переоценка валютных остатков.
· Финансовый результат (включающий прочие совокупные доходы, от переоценки ценных бумаг для продажи) составил 295,1 млрд. рублей, что на 89,3 млрд. рублей, или на 43,4%, больше аналогичного показателя прошлого года.
Показатели ликвидности ПАО «Сбербанк России» представлены в Таблице 2. коммерческий банк депозитный
За 1 полугодие 2016 года совокупный объем активов ПАО «Сбербанка России» снизился на 831 млрд рублей и по итогам 2 квартала составил 21 876 млрд рублей (против 22 707 млрд рублей на начало года) .
Основными факторами, обусловившими динамику активов, явились:
· снижение размера чистой ссудной задолженности (уменьшение за год на 682 млрд. рублей до уровня 16 188 млрд. рублей);
· снижение объёма денежных средств на 252 млрд рублей вследствие снижения спроса на наличные средства со стороны клиентов;
· переоценка активов по справедливой стоимости через прибыль или убыток (за 2015 год - на 155 млрд. рублей),
· рост вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, а также увеличение инвестиций в дочерние и зависимые организации (суммарно на 598 млрд. рублей за полгода).
Проанализируем динамику абсолютных показателей доходности. Данные для анализа взяты из консолидированного финансового отчета ПАО «Сбербанк России» за 2013, 2014 и 2015 год и представлены в Приложениях. А, Б и. В соответственно.
С января 2013-2015 гг. ПАО «Сбербанк России» продемонстрировал отрицательную тенденцию деятельности. Основные показатели деятельности банка можно увидеть в Таблице 2.
Таблица 2 - Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»
За 2013 - 2015 год
Показатели | На 31.12. 2013г млрд. руб. | На 31.12. 2014г млрд. руб. | На 31.12. 2015г млрд. руб. | Динамика 2013-2014гг. | Динамика 2014-2015гг. | ||
Млрд. руб. | В % | Млрд руб. | В % | ||||
Капитал | 1881,7 | 2020,1 | 2375,0 | +138,4 | +7,4 | +354,90 | +17,6 |
Активы | 18210,3 | 25200,8 | 27334,7 | +6990,5 | +38,4 | +2133,9 | +8,5 |
Чистые процентные доходы | 862,2 | 1019,7 | 988,0 | -157,5 | -18,3 | -31,70 | -3,1 |
Прибыль | 455,7 | 374,2 | 331,2 | -81,50 | -17,9 | -43,00 | -11,5 |
Чистая прибыль | 362,0 | 290,3 | 222,9 | -71,70 | -19,8 | -67,40 | -23,2 |
Кредитный портфель | 32404,9 | +9064,9 | +38,84 | +2478,1 | +7,65 | ||
Кредитов физическим лицам | 18626,1 | 19924,3 | +5082,1 | +37,52 | +1298,2 | +6,97 | |
Кредитов юридическим лицам | 13778,8 | 14958,7 | +3982,8 | +40,66 | +1179,9 | +8,56 | |
Прибыль на 1 акцию (EPS) | 16,78 | 13,45 | 10,36 | -3,33 | -19,8 | -3,09 | -23,1 |
Капитал Банка в течение анализируемого периода 31.12.2013-31.12.2015 увеличился с 1881,70 млрд. руб. до 2375,00 млрд. руб.
За 2013-2014 год совокупные активы возросли на 6990,50 млрд. руб. (38,4%) и составили на 31.12.2014 - 25200,80 млрд. руб., а на 31.12.2015 год - 27334,70 млрд. руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.
За 2013 год прибыль Сбербанка составила 455,70 млрд. руб., за 2014 год наметилась отрицательная тенденция показателя роста прибыли (455,70-374,20 =81,50 млрд. руб.) и на 31.12.2014 прибыль составила 374,20 млрд. руб., за 2015 год прибыль так же продолжила снижение и на 31.12.2016 составила 331,2 млрд. руб. (374,20-331,20=43,00 млрд. руб.).
Вследствие спада прибыли уменьшился объем чистой прибыли, которая составляла на 31.12.2013 - 362,0 млрд. руб. на 31.12.2014 – 290.30 млрд. руб., а на 31.12.2015 222,9 млрд. руб., что на 61,6 % меньше показателя 2013 года.
Портфель кредитов клиентам за 2013-2015 год увеличился на 73,3 % в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов. (31.13.2013 - 13544,0 млрд. руб., 31.12.2014 - 18826,1 млрд. руб., 31.13.2015 - 19924,7 млрд. руб.).
Прибыль на обыкновенную акцию за 2013 год составила 16, 8млрд.руб. что на 3,33 млрд. руб. больше, чем в 2014 году и на 6,42 млрд. руб. больше, чем за 2015 году.
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (2015 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.
АНАЛИЗ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ПАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»
Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.
Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ПАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (Таблица 3, 4) и пассивов (Таблица 5, 6), в которых обозначены показатели Банка за 2013,2014 и 2015 год (данные в Приложении А,Б и В соответственно), также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.
Таблица 3 - Анализ структуры активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013 - 2015 год
Показатель | На 31.12.2013 г. | На 31.12.2014 г. | На 31.12.2015 г. | |||
млрд. руб. | Уд. вес,% | млрд. руб. | Уд. вес,% | млрд. руб. | Уд. вес,% | |
Денежные средства | 1237,0 | 6,79 | 2308,8 | 9,16 | 2333,60 | 8,54 |
251,50 | 1,38 | 365,70 | 1,450 | 387.90 | 1,42 | |
330,50 | 1,81 | 240,80 | 0,960 | 750,60 | 2,75 | |
2141,20 | 11,76 | 1969,70 | 7,820 | 1665,00 | 6,09 | |
12933,70 | 71,02 | 17756,60 | 70,460 | 18727,80 | 68,51 | |
477,30 | 2,62 | 496,40 | 1,970 | 499,20 | 1,83 | |
Прочие активы | 839,10 | 4,61 | 2062,80 | 8,190 | 3358,50 | 10,87 |
Всего активов | 18210,30 | 100,00 | 25200,80 | 100,00 | 27334,70 | 100,00 |
В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Денежные средства, Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.
Таблица 4 - Анализ динамики активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 год
Показатели | На 31.12 2013г млрд. руб. | На 31.12. 2014г млрд. руб. | На 31.12. 2015г млрд. руб. | Динамика 2013-2014гг. | Динамика 2014-2015гг. | ||
млрд. руб. | в % | млрд. руб. | в % | ||||
Денежные средства | 1237,0 | 2308,8 | 2333,6 | +1071,8 | +86,6 | +24,8 | +1,1 |
Средства в Центральном Банке РФ | 251,5 | 365,7 | 387.9 | +114,2 | +45,4 | +22,2 | +6,1 |
Средства в кредитных организациях | 330,5 | 240,8 | 750,6 | -89,7 | - 27,1 | +509,8 | +211,7 |
Чистые вложения в ценные бумаги | 2141,2 | 1969,7 | 1665,0 | -171,5 | - 8,0 | - 304,7 | -15,5 |
Чистая ссудная задолженность | 12933,7 | 17756,6 | 18727,8 | +4822,9 | +37,3 | +971,2 | +5,5 |
Основные средства, материальные запасы | 477,3 | 496,4 | 499,2 | +19,1 | +4,0 | +2,8 | +0,6 |
Прочие активы | 839,1 | 2062,8 | 3358,5 | +1223,7 | +145,8 | +1295,7 | +62,8 |
Всего активов | 18210,3 | 25200,8 | 27334,7 | +6990,5 | +38,4 | +2133,9 | +8,5 |
За анализируемый период (01.2013г-31.12..2015г) совокупные активы увеличились на 50,1 % и достигли 27334,7 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.
Доля средств находящаяся в Центральном Банке Российской Федерации до 2013 года имела среднее значение 33% и на 31.12.2013 составила 251,5 млрд. руб., затем появилась отрицательная тенденция роста средств, находящихся в Центральном Банке Российской Федерации (на 31.12.2014г.- 365,7 млрд. руб., на 31.12.2015г. - 387.9 млрд. руб.).
Чистые вложения в ценные бумаги за 2013 год уменьшились на 171,5 млрд. руб. или 8,0 % и составили на 31.12.2013 - 1969,7 млрд. руб. В 2014 году объем ценных бумаг сократился на 304,7 млрд. руб. или на 15,5% и на 31.12.2015 год составил 1665,0 млрд. руб.
За 2013 год денежные средства значительно увеличились на 1071,8 млрд. руб. или на 86,6 % и составили на 31.12.2014 - 2308,8 млрд. руб. В период за 2015 год продолжился их рост, но не на столько значительный, чем за прошедший год и на 31.12.2015, данное значение равно 2333,6 млрд. руб., или на 1,1%.
Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 300%, и с 839,1 млрд. руб. увеличились до 3358,5 млрд. руб.
За анализируемый период (31.12.2013-31.12.2015г) совокупные пассивы увеличились на 52.9 % и достигли на 31.12.2015г 24 959,7 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка Российской Федерации.
За 2013 год собственный капитал составил 2111.3 млрд. руб., за 2014 год увеличился на 1528,7 млрд. руб., и составил 3 640,0 млрд. руб., но затем последовало значительное уменьшение собственного капитала на 2594,1 млрд. руб. и на 31.12.2015г составил 1 045,9 млрд. руб.
С 31.12.2013г по 31.12.2015г средства физических лиц увеличились с 8435,8 млрд. руб. до 12 043,7 млрд. руб. (31.12.2014г-9328,4 млрд. руб.)
Сумма выпущенных долговых обязательств увеличилась на 61,5% и составила на 31.12.2015 - 1 378,5 млрд. руб. (31.12.2013 - 853,4 млрд. руб., 31.12.2014 - 1 302,6 млрд. руб.).
Таблица 5 - Анализ динамики пассивов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 год
Показатели | На 31.12. 2013г млрд. руб. | На 31.12. 2014г. млрд. руб. | На 31.12. 2015г. млрд. руб. | Динамика 2013-2014гг. | Динамика 2014-2015гг. | ||
млрд. руб. | в % | млрд. руб. | в % | ||||
Средства банков | 2111,3 | 3 640,0 | 1 045,9 | +1528,7 | +72,4 | -2594,1 | -71,3 |
Средства физических лиц | 8435,8 | 9 328,4 | 12 043,7 | +892,6 | +10,6 | +2715,3 | +29,1 |
3628,4 | 6 234,5 | 7 754,6 | +2606,1 | +71,8 | +1520,1 | +24,4 | |
853,4 | 1 302,6 | 1 378,5 | +449,2 | +52,6 | +75,9 | +5,8 | |
Прочие заемные средства | 499,1 | 537,2 | 398,0. | +38,1 | +7,6 | -139,2 | -25,9 |
23,80 | 45,3 | 132,0 | +21,5 | +90,3 | +86,7 | +191,4 | |
291,7 | 1 271,8 | 1 330,9 | +980,1 | +336,0 | +59,1 | +4,6 | |
60,7 | 51,4 | 69,6. | -9,3 | -15,3 | +18,2 | +35,4 | |
Субординированные займы | 424,7 | 769,5 | 806,5 | +344,8 | +81,2 | +37,0 | +4,8 |
Всего обязательств | 16328,9 | 23 180,7 | 24959,7 | +6851,8 | +42,0 | +1779,0 | +7,7 |
Средства корпоративных клиентов за 2013 год составили 3628,4 млрд. руб., а за 2014 год средства увеличились на 2606,1 млрд. руб. или на 71.8 %. И составили 6 234,5 млрд. руб., а на 31.12.2015 г составили 7 754,6 млрд. руб., что на 1520,1 млрд. руб. или 24,4 % больше, чем за предыдущий год.
Заемные средства банка возросли до 398,0 млрд. руб. (31.12.2013 - 499,1 млрд. руб., 31.12.2014 - 537,2 млрд. руб.)
Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.
Таблица 6 - Анализ структуры пассива баланса ПАО «Сбербанка России» за 2013 - 2015 год
Показатель | На 31.12. 2013г. | На 31.12. 2014г. | На 31.12. 2015г. | |||
млрд. руб. | Уд. вес,% | млрд. руб. | Уд. вес,% | млрд. руб. | Уд. вес,% | |
Средства банков | 2111,3 | 12,9 | 15,7 | 1045,9 | 4,2 | |
Средства физических лиц | 8435,8 | 51,7 | 9328,4 | 40,2 | 12043,7 | 48,3 |
Средства корпоративных клиентов | 3628,4 | 22,2 | 6234,5 | 26,9 | 7754,6 | 31,1 |
Выпущенные долговые ценные бумаги | 853,4 | 5,2 | 1302,6 | 5,6 | 1378,5 | 5,5 |
Прочие заемные средства | 499,1 | 3,1 | 537,2 | 2,3 | 1,6 | |
Отложенное налоговое обязательство | 23,8 | 0,1 | 45,3 | 0,2 | 0,5 | |
Прочие финансовые обязательства | 291,7 | 1,8 | 1271,8 | 5,5 | 1330,9 | 5,3 |
Прочие нефинансовые обязательства | 60,7 | 0,4 | 51,4 | 0,2 | 69,6 | 0,3 |
Субординированные займы | 424,7 | 2,6 | 769,5 | 3,3 | 806,5 | 3,2 |
Всего обязательств | 16328,9 | 100,0 | 23180,7 | 100,0 | 24959,7 | 100,0 |
В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка Российской Федерации. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.