Novčići, novčanice u blagajni i bilance središnje banke. Poslovna banka dužna je u bilo kojem trenutku i na prvi zahtjev svakog klijenta platiti mu u cijelosti ili traženi dio stanja na njegovom tekućem, štednom ili depozitnom računu na zahtjev. S tim u vezi, banka mora stalno imati odgovarajući iznos gotovine na blagajni, kako izravno u sjedištu banke, tako i u svim poslovnicama banke. Međutim, čak i teoretski, čini se malo vjerojatnim da se svi klijenti istovremeno obraćaju banci radi potpunog povlačenja svojih gotovinskih depozita. Stoga će ispravno odabrani udio u ukupnim depozitima poslovne banke, potreban za izvršenje takvih plaćanja, biti dovoljan da se utvrdi objektivno potreban iznos gotovine u ruci.

Međutim, komercijalne banke nastoje održavati takve gotovinske bilance na minimalno prihvatljivim razinama, jer im ta sredstva ne donose prihod od njihovog smještaja, jer su fizički "zamrznuta" u obliku gotovine na raspolaganju. Uz to, komercijalne banke prisiljene su održavati određena stanja na svojim računima kod središnje banke kako bi osigurale svakodnevno izravnavanje obračuna s drugim bankama u svojoj zemlji, a koje zapravo nisu ništa više od unosa (knjigovodstvene evidencije) na odgovarajućim računima. Takve račune koriste i komercijalne banke za namire u riznicama (ministarstva financija) za novčanice i kovanice primljene od njih preko središnjih banaka za dopunu njihove blagajne ili one koje su one vratile kada je smanjena (u ovom slučaju iznos povrata knjiži se na njihove račune kod središnje banke ).

Primjerice, prema praksi koja se razvila posljednjih godina, britanske komercijalne banke vode na takvim računima oko 8% ukupnog iznosa stvarnih stanja na svojim tekućim, depozitnim, štednim i drugim računima klijentele. Međutim, kako bi povećale profitabilnost korištenja privučenih sredstava, engleske komercijalne banke u pravilu uključuju u izračun tih 8% ne samo stvarna stanja na svojim računima kod Engleske banke, već i gotovinu u blagajni.

Stanja na računima kod drugih banaka i čekovi izdani takvim bankama u procesu naplate. Klijenti komercijalnih banaka, kada vrše čekove izdane u njihovu korist, u pravilu očekuju da svoje račune kreditiraju prikupljenim iznosima istog dana, međutim, u stvari se takvi čekovi plaćaju samo drugi ili treći, a ako je to razdoblje vikend dana, zatim četvrtog dana nakon što su poslani na prikupljanje.

Krediti na zahtjev ili uz kratkoročnu najavu potrebe za otplatom. Ovaj članak pokriva predujmove zajmovima posrednicima vrijednosnih papira i posrednicima u poslovanju i mjenicama.

Te vrste "mjenjačkih" zajmova podliježu otplati na prvi zahtjev banke, t.j. su inherentno "dežurni" ili su barem predočeni kratkotrajnoj prethodnoj obavijesti banke vjerovnika o potrebi njihovog otplate (u praksi ne dulji od 14 dana).

Kamatne stope na takve zajmove razlikuju se ovisno o vrstama vrijednosnih papira protiv kojih se izdaju, a temelje se na takozvanoj osnovnoj kamatnoj stopi banke s maržom iznad osnovne stope od 3 / 4-7 / 8% godišnje.

Ostale diskontirane mjenice - komercijalne su mjenice nacionalnih tvrtki i tvrtki koje banke mogu kupiti od mešetara. Prirodno, banke samostalno uzimaju u obzir zadužnice klijenata, međutim, ako postoji potreba za primanjem određenih iznosa na unaprijed određeni datum, od brokera kupuju prvoklasne mjenice čiji datum plaćanja pada na datum potrebe za novčanim sredstvima. Provodeći transakcije s dobro poznatim i poznatim brokerima, banke od njih dobivaju jamstva da će takve mjenice biti plaćene na vrijeme.

Trezorski zapisi su zapisi Riznice (Ministarstva financija) dotične države za razdoblje od 91 dana, izdani u optjecaj pod jamstvom vlade. Slične su komercijalnim mjenicama po tome što se mogu poravnati (dodijeliti) prije stvarnog datuma dospijeća. Svaki tjedan, osim onih slučajeva kada država ne koristi prikupljanje sredstava u ovom obliku, izdaju se u opticaj zadužnice u apoenima od 5 tisuća do 100 tisuća jedinica. nacionalna valuta. Mjenice se mogu prenositi s jednog vlasnika na drugog tijekom cijelog razdoblja valjanosti, a njihova cijena u takvim će se slučajevima izračunavati na temelju broja dana preostalih do datuma dospijeća njihove uplate i kamatne stope dogovorene između strana (kupca ili prodavatelja). Komercijalne banke drže određene zalihe ("portfelje") trezorskih zapisa, formirane iz vlastitih sredstava, kao pričuvu osiguranja za druga ulaganja, kao i za zadovoljavanje potreba klijentele (čim postanu dostupne).

Udio privučenih sredstava koje komercijalne banke plasiraju u trezorske zapise različit je za svaku banku, dok najrealnija prosječna vrijednost može biti pokazatelj 8-15%. Veličina portfelja trezorskih zapisa banaka također ovisi o službenoj vladinoj kreditnoj politici (budući da su trezorski zapisi glavni položaj likvidne aktive većine velikih komercijalnih banaka - do 25% - i, u skladu s tim, utječu na sposobnost banaka da razvijaju svoje kreditne operacije) i doba godine (bankarske investicije uglavnom su za drugu polovicu godine, kada se očekuje da će klijenti u trenutku plaćanja poreza tražiti određene vrste vrijednosnih papira).

Gore navedene stavke bilance imovine komercijalnih banaka su najlikvidnije, tj. su gotovina ili ulaganja koja se mogu pretvoriti u gotovinu u najkraćem mogućem roku.

Posebni depoziti i obvezne rezerve kod središnje banke instrument su monetarne politike usmjeren na ograničavanje kreditnog rasta. Središnja banka u bilo kojem trenutku može uvesti takav plasman sredstava kod nje od strane komercijalnih banaka svoje zemlje ili redovito koristiti ovu mjeru (to je slučaj u Sjedinjenim Državama). Takva sredstva, smanjujući likvidna sredstva banke, neizbježno smanjuju njihove mogućnosti kreditiranja zbog potrebe održavanja minimalne razine likvidnosti koju propisuju tijela za kontrolu banaka.

Ulaganja. Tipično, glavnina ulaganja komercijalne banke je u državne vrijednosne papire ili korporativne vrijednosne papire potpomognute državnim jamstvom, ali to može uključivati, na primjer, obveze lokalne samouprave i neke druge vrste obveznica. Struktura investicijskog portfelja banke planirana je tako da dio vrijednosnih papira dospijeva na naplatu u tekućoj godini. To će donekle smanjiti potencijalne gubitke ako banka treba realizirati svoja ulaganja. Međutim, banke najčešće drže ulaganja do datuma dospijeća i u pravilu su podijeljene u dvije glavne skupine: s rokom dospijeća u sljedećih pet godina i od pet do 10 godina.

Krediti klijentima i drugi računi. Ovaj odjeljak uključuje glavne izvore prihoda banke - redovne i prekoračene zajmove, koji se teoretski mogu vratiti na zahtjev, iako se u praksi takva otplata vrši dogovorenim redovnim plaćanjima. Glavnina kredita koristi se za formiranje i dopunu obrtnog kapitala zajmoprimaca, za "premošćivanje" financiranja, tj. za kupnju nečega za razdoblje prije primanja plaćanja po prodajnoj transakciji (na primjer, za kupnju nove opreme prije prodaje stare), kreditiranje poljoprivrednog sektora, drugim riječima, tradicionalne su vrste bankarskih zajmova.

Kreditni portfelj banke sastoji se od stanja na bilančnim računima za kratkoročne, dugoročne i dospjele zajmove. To su volumetrijske karakteristike kreditnog portfelja banke. Kvalitativne karakteristike koriste se za procjenu sigurnosti banke za otplatu kredita i smanjenje veličine kreditnih rizika, tj. nevraćanje glavnice zajma i kamata na njega.

Osiguravanje otplate zajma ovisi o organizaciji kreditnog procesa u pojedinoj banci, poštivanju postupka izdavanja i otplate zajmova, ispravnom odražavanju zajmova, posebno produženih i dospjelih zajmova, analitičkom radu banke i pravilnoj klasifikaciji zajmova, visini rezervi za pokriće gubitaka po kreditima, zakonitosti međubankarskih transakcija. zajmovi i krediti iz centraliziranih izvora.

Važna je točka analiza kvalitete kredita izdanih ne-klijentima ove banke sa stanovišta: opsega i svrhe kredita; kvaliteta osiguranja (volumen, likvidnost, mjesto skladištenja, kvaliteta registracije) ili vrsta jamstva ili solventnosti osiguravajućeg društva koje je izdalo policu; kamatna stopa; financijsko stanje zajmoprimca; informacije o zajmoprimcu; odnos banke s zajmoprimcem; uvjeti za izdavanje i otplatu zajma; dokumentacija i kreditni dosje; činjenice produljenja ili odgode.

Skupina rizika kreditnog duga Tablica 2

U praksi ruskih komercijalnih banaka postoji klasifikacija izdanih zajmova i procjena kreditnih rizika (tablica 2).

Osigurani zajam - zajam osiguran u obliku likvidnih kolaterala čija je stvarna vrijednost jednaka ili veća od zajma ili ima bankarsko jamstvo, jamstvo Vlade Ruske Federacije i sastavnica Ruske Federacije ili zajam osiguran u skladu s utvrđenim postupkom.

Nedovoljno osiguran zajam - koji ima djelomičnu sigurnost (po cijeni od najmanje 60% iznosa zajma), ali sumnja u njegovu stvarnu vrijednost ili mogućnost prodaje.

Neosigurani zajam - zajam koji nije osiguran ili je stvarna vrijednost kolaterala manja od 60% iznosa zajma.

Skupina rizika 1 "Standardni zajmovi" uključuju zajmove za koje se glavni dug otplaćuje u cijelosti i na vrijeme, uključujući zajmove produljene u skladu s utvrđenim postupkom, ali ne više od dva puta, kao i osigurane zajmove s dospijećem do 30 dana. Prema standardnim zajmovima, komercijalne banke dužne su stvoriti pričuvu za moguće kreditne gubitke u iznosu od najmanje 2% od vrijednosti izdanih zajmova.

Skupina rizika 2 "Nestandardni zajmovi" uključuje do 30 dana dospjelih nedovoljno osiguranih zajmova, kao i osigurane zajmove koji kasne od 30 do 60 dana. Komercijalne banke dužne su stvoriti pričuvu za moguće gubitke po nestandardnim kreditima u iznosu od 5% od iznosa izdanih kredita.

Skupina rizika 3 "Sumnjivi zajmovi" uključuju zajmove bez osiguranja koji kasne do 30 dana, nedovoljno osigurane zajmove koji dospijevaju od 30 do 60 dana i zajmove s dospijećem od 60 do 180 dana. Komercijalne banke dužne su stvoriti pričuvu za moguće gubitke po sumnjivim kreditima u iznosu od 30% od vrijednosti izdanih kredita.

Skupina rizika 4 "Opasni zajmovi" uključuje zajmove bez osiguranja koji dospijevaju od 30 do 60 dana, kao i nedovoljno osigurane zajmove koji dospijevaju od 60 do 180 dana. Poslovne banke dužne su stvoriti pričuvu za moguće gubitke po opasnim kreditima u iznosu od 75% od iznosa izdanih kredita.

Skupina rizika 5 "Loši zajmovi" uključuje 60 do 180 dana dospjelih neosiguranih zajmova i sve zajmove koji kasne dulje od 180 dana. Poslovne banke dužne su stvoriti pričuvu za moguće gubitke po tim kreditima u iznosu od 100% od iznosa zajmova.

Uz gotovinu u blagajni i stanja (depoziti, rezerve) na računima kod središnje banke, ova imovina uključuje stanja u korespondentskim bankama, kao i diskontirane mjenice pogodne za ponovno diskontiranje u središnjoj banci. Navedene stavke obično se odnose na likvidnu imovinu, a njihova veličina karakterizira sposobnost banke da brzo oslobodi (za dopunu gotovine i računa u središnjim i komercijalnim bankama) dodatna sredstva kako bi udovoljila zahtjevima deponenata u pogledu povrata dodijeljenih sredstava.

Uz ove stavke, u brojnim razvijenim zemljama i zemljama u razvoju, državne obveznice i neki vrijednosni papiri koje izdaju specijalizirane bankarske institucije također se klasificiraju kao likvidna imovina koja može poslužiti kao izvor sredstava od središnje banke od njihove prodaje ili za dobivanje zajma koji oni osiguravaju (na primjer, u Njemačkoj i Švicarskoj). Čak i ako se te investicije ne mogu koristiti za dobivanje sredstava od središnje banke u prisutnosti razvijenog tržišta kapitala, mogu se sasvim slobodno prodati (na primjer, u Engleskoj), pa bi stoga i tu imovinu trebalo uzeti u obzir prilikom određivanja razine likvidnosti banaka.

Najmanje likvidne stavke bankarske imovine su ulaganja u nekretnine, u zgrade i opremu banke, u kapital drugih institucija kreditno-financijskog sektora raznih tvrtki i poduzeća, posebno ako se radi o vrijednosnim papirima bez kotacije (najčešće dionicama). Općenito je prihvaćeno da se takva ulaganja trebaju vršiti na račun vlastitih sredstava banke, jer po svojoj prirodi, dugoročna ulaganja, uglavnom ne odgovaraju kratkotrajnoj prirodi prikupljenih sredstava.

Rezimirajući prvo poglavlje, možemo reći da su komercijalne banke u prvom planu ekonomskih procesa i predmet su pomne pažnje i kontrole države. Učinkovit rad banaka uvelike ovisi o ekonomskoj politici države.

Razmotrivši glavne aktivnosti komercijalnih banaka, također se može zaključiti da su banke glavne gospodarske institucije koje akumuliraju ogromne novčane tokove i kao rezultat toga glavne kreditne institucije.

Tržište usluga smještaja pozajmljenih sredstava u najprofitabilnije segmente gospodarstva predstavljaju sljedeće bankarske usluge navedene u Zakonu o bankama:

1) plasiranje sredstava u svoje ime i o svom trošku;

2) izdavanje bankarskih garancija;

3) izdavanje garancija za treće strane, osiguravajući ispunjavanje obveza u gotovini;

4) stjecanje prava potraživanja od trećih osoba za izvršenje obveza u novcu;

5) poslovi leasinga.

Bankovne usluge za plasiranje sredstava u svoje ime i o svom trošku predstavljaju najvažniju skupinu bankarskih poslova, koje se nazivaju aktivnim. Pri obavljanju aktivnih poslova banka djeluje u svoje ime kao vlasnik sredstava, bez obzira jesu li vlastiti kapital banke ili posuđena sredstva izvor sredstava.

Aktivno poslovanje banaka uključuje izdavanje zajmova od strane banke, uključujući međubankarske zajmove, kupnju od strane banke u svoje ime vrijednosnih papira, valuta, plemenitih metala itd. Marža banke može se izraziti u obliku kamata ili u obliku tečajnih razlika. Dakle, kada banka kupuje mjenice, banka se prvenstveno oslanja na prihod u obliku kamata plaćenih na te vrijednosne papire. Kad banka kupuje dionice, u pravilu očekuje pozitivnu promjenu tržišne vrijednosti tih vrijednosnih papira.

Posebno mjesto među aktivnim operacijama zauzimaju davanje zajmova od strane banaka. Ugovor o zajmu - vrsta ugovora o zajmu s posebnim entitetom (kreditnom institucijom) na strani zajmodavca. Prema ugovoru o zajmu, kreditna institucija se obvezuje osigurati zajmoprimcu sredstva pod uvjetima predviđenim ugovorom, a zajmoprimac se obvezuje vratiti primljeni iznos i platiti kamate na zajam.

Uvjeti za odobravanje zajma u pravilu su detaljno navedeni u ugovoru o zajmu. Istodobno, za sklapanje ugovora o zajmu dovoljno je postići dogovor samo o iznosu zajma, jer se svi ostali uvjeti mogu utvrditi na temelju zakona.

Tipično se zajam izdaje uz osiguranje povrata. Jamstvo može biti zalog imovine zajmoprimca ili treće strane, bankarska garancija, jemstvo treće strane, jamstva i jamstva državnih tijela Ruske Federacije, njezinih sastavnica i općina. Treba napomenuti da je među onima naznačenima u pogl. 23. Građanskog zakonika Ruske Federacije, ne koriste se sve metode osiguranja obveza u praksi bankarskog kreditiranja dovoljno učinkovito. Dakle, kazna se prije vidi kao mjera odgovornosti za neispravno izvršavanje dužnika svojih obveza, a ne kao način osiguranja obveze; Zadržavanje se također rijetko koristi: to zahtijeva da banka pozajmljivačica posjeduje bilo koju imovinu zajmoprimca, što je vrlo rijetko. Ulogu osiguranja zajma u bankarskoj praksi u pravilu obavlja polisa osiguranja osiguranja poslovnog rizika.

Usluga za kupnju mjenica trećih strana od strane banke je široko rasprostranjena. Kao rezultat, postiže se isti ekonomski učinak kao kod kreditiranja: obveznici vrijednosnih papira dobivaju potrebna sredstva.

Da bi osigurala svoje aktivnosti, banka mora imati određenu gotovinu i materijalnu imovinu, što ukupno čini njezine resurse. Ogromna većina tih sredstava ne formira se na račun vlastitih, već na štetu privučenih sredstava.

Prikupljeni kapital su sredstva koja banka prikuplja od pravnih i fizičkih osoba na osnovi otplate kako bi te resurse plasirala na tržište.

Poslovna banka može privući sredstva poduzeća, organizacija, institucija, stanovništva koristeći sljedeće bankarske operacije:

Otvaranje i vođenje računa pravnih osoba, uključujući dopisne banke;

Privlačenje sredstava od pojedinaca u depozitima;

Banka izdaje vlastite dužničke obveze.

Za banke su depoziti glavna vrsta pasivnih transakcija, a time i glavni resurs za obavljanje aktivnih kreditnih transakcija.

Jedan od najvažnijih izvora obveza je novac stanovništva. Razmatrajući novčane prihode stanovništva i načine njihovog kretanja u gospodarstvu, engleski ekonomist John Maynard Keynes primijetio je da je sklonost stanovništva štednji jedan od glavnih razloga smanjenja prodaje robe, obima proizvodnje i radnih mjesta. Zapravo se ogromna većina uštede pripisuje "odgođenoj potražnji" zbog gomilanja novca za kupnju trajne robe i drugih ciljanih potreba. Odgođena potražnja povezana je s glavnim radom komercijalnih banaka na privlačenju sredstava stanovništva u depozitima (depozitima).

Usluge bankovnih depozita su usluge za privlačenje, čuvanje i povećanje vrijednosti slobodnih sredstava klijenata.

Glavni razlozi za privlačenje sredstava na depozite su:

1. novčani fondovi stanovništva i organizacija relativno su stabilan resurs za banku.

2. komercijalne banke mogu privući puno resursa;

3. Depoziti su relativno jeftin resurs za banku u usporedbi s međubankarskim zajmovima, bankovnim zapisima i drugim financijskim instrumentima.

Prema stupnju pouzdanosti za plasman u imovinu banke, posuđena sredstva raspoređuju se u slijedu:

1. depoziti pravnih osoba, sredstva prikupljena po mjenicama i depozitnim potvrdama;

2. oročeni depoziti fizičkih lica, sredstva privučena pod štednim certifikatima;

3. Depoziti po viđenju fizičkih lica, stanja na računima za poravnanja s bankovnim (plastičnim) karticama, stanja na namirenjima (tekućim valutama) računa pravne osobe, na dopisnim računima dopisnih banaka.

Među depozitima pravnih osoba, najveći izvor privlačenja sredstava od strane banke u svoj promet su:

* sredstva kupaca na tekućim računima;

* sredstva na računima korespondentskih banaka.

Po svojoj su ekonomskoj prirodi ti računi depoziti po viđenju. Sredstva s ovih računa mogu se povući u bilo kojem trenutku, bez prethodne najave, na prvi zahtjev njihovih vlasnika, tako da banka na njih plaća minimalne kamatne stope. Ovi se računi uređuju ugovorom o bankovnom računu.

Stanja sredstava na računima za namiru pravnih osoba i dopisnih računa dopisnih banaka su pokretni, što čini banke da bi održavale svoju likvidnost, svoju visoko likvidnu imovinu održavale na dovoljnoj razini (gotovina u blagajni banke i na dopisnom računu u RCC-u Banke Rusije, u državnim vrijednosnim papirima ). Istodobno, pravne osobe mogu staviti fiksni iznos svojih privremeno slobodnih sredstava u banku na račune oročenih depozita.

Međutim, unatoč mobilnosti fondova, moguće je izračunati njihov saldo koji se ne smanjuje i prenijeti ih na oročene depozitne račune kako bi se povećao prihod od sredstava položenih u banci i formirao stabilan kreditni resurs. Izračun se vrši prema formuli:

solventnost likvidnosti novčane banke

gdje je D udio sredstava pohranjenih tijekom godine na namirenim i tekućim računima koji se mogu prenijeti na depozitne račune;

O srijeda - prosječno stanje sredstava na tekućem ili tekućem računu za godinu;

K o6 - promet kredita na namiri ili tekućem računu za godinu.

Oročeni depoziti su sredstva položena kod banke na određeno određeno vrijeme. Banka je zainteresirana za privlačenje oročenih depozita, jer su stabilni, pa na njih plaća veće kamate nego na depozite po viđenju.

Zadržavanje sredstava na oročenim depozitima korisno je i za klijente i za banku. Banke koriste privučena sredstva dulje vrijeme koje su im unaprijed poznate. To banci daje mogućnost povećanja obujma kreditnih sredstava.

Prednost oročenih depozita za klijenta je primanje visoke kamatne stope, a za banku - mogućnost stabilnog održavanja likvidnosti.

Nedostatak računa oročenih depozita za klijente je nemogućnost korištenja sredstava na računima za poravnanja i tekuća plaćanja, kao i za primanje gotovine. Za banku je nedostatak potreba da plati povećane kamate na depozite i tako smanji maržu.

Bankarska marža - razlika između stopa zajma i depozita na kamate, između zajma za pojedine zajmoprimce, između kamata na aktivne i pasivne transakcije.

Vrste oročenih depozita pravnih i fizičkih osoba uključuju bankovne potvrde i bankovne zapise, koji su vlastite dužničke obveze banke.

Potvrda o štednji (depozitu) vrijednosni je papir koji označava iznos depozita i pravo deponenta da nakon isteka utvrđenog razdoblja primi iznos depozita i obračunate kamate u banci ili njezinoj poslovnici. Potvrda o položenju izdaje se samo pravnim osobama, a potvrda o štednji fizičkim osobama.

Potvrde su samo hitne. Putem certifikata banka može privući samo nacionalnu valutu. Trajanje prometa certifikata određuje banka. Otplata za pravne osobe vrši se bezgotovinskim transferima na druge vrste depozita ili na račune potraživanja (namire, tekući), a za fizičke osobe - u gotovini.

Za isplativo izdavanje potvrde uzimaju se u obzir sljedeće točke:

· Pouzdana jamstva plaćanja nominalne vrijednosti i obračunate kamate;

· Povoljno za investitora minimalno ograničenje certifikata;

· Atraktivna za investitora razina kamatne stope;

· Standardni uvjeti izdavanja (višestruki nominalni, prikladni datumi izdavanja i dospijeća).

Prednost certifikata, u usporedbi s oročenim depozitom, je njegov rani prijenos (prodaja) od strane vlasnika na drugu osobu uz primanje određenog dohotka tijekom skladištenja i bez promjene obujma sredstava banke, dok prijevremeno povlačenje oročenog vlasnika za njega znači gubitak prihoda. a za banku - gubitak nekih resursa.

Depoziti se mogu izdati i putem bankovnog računa.

Mjenica je vrijednosni papir koji sadrži mjenicu banke za plaćanje određenog iznosa vlasniku mjenice na određenom mjestu i u određeno vrijeme.

Prednosti bankovnog računa kao oblika privlačenja slobodnih sredstava uključuju sljedeće čimbenike:

· Sposobnost bankarske zabave da djeluje kao visoko profitabilno sredstvo akumulacije u kombinaciji s visokom likvidnošću;

· Jednostavnost izdavanja zadužnica u opticaj, jer nema potrebe za registracijom emisije kod Središnje banke Ruske Federacije, za razliku od izdavanja potvrda banke;

· Mogućnost prijenosa računa putem indosamenta pravnim i fizičkim osobama, što ga pretvara u visoko likvidno sredstvo razmjene;

· Mogućnost korištenja kao sredstva plaćanja u robama i uslugama između pravnih i fizičkih osoba;

· Pravo izdavatelja da samostalno odredi datum dospijeća svojih računa, kao i da izvrši njihovo prijevremeno otkupljenje, što je nemoguće s obzirom na potvrde;

· Sposobnost služenja predmetom osiguranja kada se klijenti prijavljuju za kredite u drugim bankama;

· Mogućnost izdavanja zadužnica u serijama s jednakim apoenima i u jednokratnom redoslijedu za proizvoljan iznos.

Ulaganje klijenata u bankovne račune njihovih slobodnih sredstava atraktivno je, pouzdano i profitabilno poslovanje. Bankama također nije zabranjeno izdavanje deviznih zapisa, što olakšava privlačenje sredstava u stranoj valuti.

Iz navedenog se vidi da su sredstva banke važan izvor resursa. Da bi generirala privučene resurse, banka koristi sljedeće operacije: otvaranje i vođenje računa pravnih osoba, uključujući dopisne banke; privlačenje sredstava pojedinaca na depozite; izdavanje banke vlastitih dužničkih obveza. Te operacije također imaju neke nedostatke. Prije svega, govorimo o značajnim materijalnim i novčanim troškovima banke pri prikupljanju sredstava. Pa ipak, konkurencija između banaka na tržištu kreditnih resursa prisiljava ih da poduzmu mjere za razvoj usluga koje olakšavaju prikupljanje sredstava.

Zakon o bankama Rozhdestvenskaya Tatiana Eduardovna

1. Plasman sredstava

Suština bankarstva je pretvaranje štednje u investicije. Stoga je za zakonodavca bilo važno naglasiti ovlasti kreditne institucije da sredstva privučena depozitima usmjeravaju kao ulaganja i zajmove trećim stranama. Zapravo, dobit kreditnih organizacija formira se uglavnom zbog razlike između plaćanja po depozitima kreditne organizacije i plaćanja po kreditima koje je ona izdala i ostalih tzv. aktivne operacije... U isto vrijeme "Baza resursa"kreditna institucija formira se ne samo na račun sredstava koja se privlače u depozitima, već i na račun vlastitih sredstava (uključujući odobreni kapital kreditne institucije, tj. iznos ulaganja njezinih osnivača (sudionika), raznih fondova, zadržane dobiti, privučenih podređenih kredita itd.) itd.). Drugim riječima, u stvarnosti se plasiraju i sredstva privučena u depozite i drugi izvori, samo kreditne institucije imaju pravo koristiti sredstva koja su im prenesena kao depozit za aktivno poslovanje.

Sredstva se raspoređuju u razne građansko pravne oblike:

1) pozajmljivanje;

2) zajam, uključujući kupnju mjenica i obveznica trećih strana;

3) plasiranje sredstava na depozite kod drugih banaka;

4) "držanje" sredstava u obliku stanja na dopisnim računima otvorenim kod drugih banaka;

5) izvršavanje financijskih transakcija protiv ustupanja novčane tražbine;

6) obavljanje transakcija tzv repo(osiguravanje sredstava u obliku kupnje vrijednosnih papira uz obvezu njihove ponovne prodaje);

7) kupnja dionica;

8) kupnja ostalih vrijednosnih papira.

Glavni građanski pravni oblik stavljanja sredstava je kreditna transakcija. Mogućnost dobivanja iznosa zajma u vrijeme različito od trenutka potpisivanja sporazuma stvara dužniku određene rizike: mora imati povjerenja da će mu se zajam izdati na njegov zahtjev. Zbog činjenice da zajmodavne institucije provode zajmove na sustavnoj i profesionalnoj osnovi, zajmoprimac stječe takvo povjerenje. Dakle, postiže se velika fleksibilnost u korištenju sredstava primljenih kao posuđena sredstva: tzv kreditne linije, u skladu s uvjetima pod kojima može podnijeti zahtjev banci za zajam u određenom dijelu navedenom u ugovoru o zajmu; nakon otplate dijela prethodno izdanog iznosa zajma itd. Zauzvrat i izdani zajam i obveza izdavanja zajma stvaraju određene ekonomske rizike za kreditnu instituciju, koje Banka Rusije regulira u skladu sa zahtjevima saveznih zakona (posebno, Banka Rusije zahtijeva stvaranje rezervi za izdane zajmove, kao i za obvezu izdavanja zajma).

Plasman sredstava nije reguliran samo građanskim zakonom. Norme građanskog zakonodavstva određuju samo prirodu odnosa između kreditne institucije i njezinih zajmoprimaca. Plasman sredstava stvara rizike za samu kreditnu instituciju, prije svega - kreditni rizik, odnosno rizik nevraćanja izdanih sredstava. Ovaj rizik može utjecati ne samo na samu kreditnu instituciju, već i na njezine vjerovnike, uključujući deponente koji su svoja sredstva položili u depozite. Stoga Banka Rusije provodi regulaciju usmjerenu na ograničavanje ovog rizika uspostavljanjem posebnih obvezni standardi(na primjer, Banka Rusije regulira omjer vlastitih sredstava prema imovini; omjer imovine i obveza, rizik po zajmoprimcu ili grupi povezanih zajmoprimaca itd.), definiciju rezervi koje kreditna institucija mora stvoriti za izdane zajmove i druge vrste "zajmova" ( u ekonomskom smislu ovog pojma) itd.

Smanjivanje rizika kreditnih institucija koje sustavno i profesionalno dodjeljuju sredstva i, posljedično tome, smanjenje troškova resursa koje daju, iznjedrilo je potrebu za stvaranjem pravnih mehanizama koji će se suprotstaviti primanju zajmova od nesavjesnih osoba koji se očito ne mogu vratiti. U tu svrhu usvojen je Savezni zakon od 30. prosinca 2004. br. 218-FZ "O kreditnim historijama". Ciljevi ovog zakona su stvoriti i utvrditi uvjete za formiranje, obradu, pohranu i objavljivanje podataka od strane zavoda za kreditnu povijest koji karakteriziraju pravodobnost ispunjavanja zajmoprimaca svojih obveza po ugovorima o zajmu, povećavajući zaštitu vjerovnika i zajmoprimaca općenito smanjenjem kreditnih rizika, poboljšavajući učinkovitost kredita organizacije.

Odnosi povezani s unutarnjim postupcima kreditnih institucija, uključujući odnose namire, kao i postupak izračuna kamata na izdane zajmove uređeni su Uredbom Banke Rusije br. 54-P od 31. kolovoza 1998. „O postupku davanja (stavljanja) sredstava od strane kreditnih institucija i njihovog povrata ( otplata) ".