Devizna plaćanja bez transakcijske putovnice. Devizne transakcije: kada je moguće primiti uplatu u stranoj valuti? Devizna plaćanja
Popularnost deviza u Rusiji samo se povećava svakog mjeseca. I to uopće nije iznenađujuće, kao što praksa pokazuje tijekom posljednjih 25 godina, ljudi koji su svoju ušteđevinu čuvali u dolarima nikada nisu izgubili.
Istina, u posljednje vrijeme postoje glasine da bi cirkulacija dolara u Rusiji mogla biti zabranjena. Međutim, do sada nisu uočene ozbiljne zakonodavne inicijative. Uz to, ruski predsjednik Vladimir Putin nedavno je objavio da ne planira pooštravati valutnu regulaciju:
Liberalni tečaj je, naravno, dobar. Ali ne zaboravite da je službena novčana jedinica u Rusiji i dalje rublja. Stoga postoje neka ograničenja za operacije s dolarima i eurima.
Ovaj će članak razmotriti glavne odredbe zakona u području valutne kontrole, pravila plaćanja između rezidenta i nerezidenata, kao i mehanizam za obavljanje deviznih transfera.
Kontrola deviza u Ruskoj Federaciji
Glavni normativni pravni akt koji uređuje devizne transakcije je zakon Ruske Federacije br. 173-FZ od 10. prosinca 2003. "O regulaciji valute i kontroli valuta" ... Tijela valutne regulacije u Ruskoj Federaciji su Banka Rusije i Vlada Ruske Federacije. A agenti devizne kontrole su banke, kao i profesionalni sudionici na tržištu vrijednosnih papira.
Većina građana može steći dojam da u Rusiji uopće nema valutne kontrole. Doista, najpopularnije devizne transakcije su kupnja i prodaja dolara i eura, kao i otvaranje depozita u stranoj valuti. I upravo su te radnje koje državljani Ruske Federacije smiju izvoditi bez ograničenja (stavak 3. članka 9. Saveznog zakona br. 173):
Međutim, ako želite izvršiti bilo kakav bezgotovinski prijenos u stranoj valuti u zemlji ili inozemstvu, odmah ćete se suočiti s puno poteškoća. Morat ćete dostaviti razne prateće dokumente, ispuniti nalog za plaćanje na engleskom jeziku, osim toga, postoje ograničenja u dopuštenim iznosima transfera, a osim toga, banka postavlja prilično ozbiljnu proviziju za takve operacije.
Na mogućnost obavljanja deviznih transfera utječe prebivalište sudionika u transferima. O tome tko se smatra rezidentima i nerezidentima opisano je u članku 1. saveznog zakona 173-FZ. Ukratko, stanovnici su državljani Ruske Federacije ili osobe koje žive na teritoriju Ruske Federacije na temelju dozvole boravka, kao i pravne osobe stvorene u Ruskoj Federaciji, a zapravo je i sama Ruska Federacija sa svim njezinim sastavnicama i općinama:
Kontrola deviznih transakcija za rezidente Ruske Federacije
1 Prijenos valuta između rezidenta je zabranjen.
Iznimka je prijenos valute na račune supružnika, bliskih rođaka (u izravnoj uzlaznoj ili silaznoj liniji: roditelji, djeca, unuci), braće i sestara, posvojitelja i posvojene djece. Štoviše, ne postoje ograničenja za iznos takvog prijenosa unutar Rusije i izvan nje. Banci morate dostaviti samo dokument koji potvrđuje vezu.
Stanovnici mogu obavljati neke druge devizne transakcije. Istina, uglavnom se tiču \u200b\u200bvrlo ograničenog kruga ljudi, pa se na njima nećemo detaljno zadržavati. Primjerice, dozvoljene su transakcije povezane s poravnanjima u bescarinskim trgovinama; operacije koje uključuju namire i transfere valuta za provedbu diplomatskih aktivnosti; transakcije za plaćanje i / ili naknadu troškova povezanih sa službenim putovanjima izvan teritorija, itd.). O takvim iznimkama možete pročitati u članku 9. Zakona Ruske Federacije br. 173-FZ "O regulaciji valute i kontroli valuta" od 10. prosinca 2003.
2 Možete prenijeti valutu na svoje bankovne račune (otvorene i na teritoriju Ruske Federacije i u inozemstvu) bez ograničenja.
Istina, ako novac prebacujete na svoj račun u inozemstvu, banci morate dostaviti obavijest poreznoj upravi u mjestu prebivališta da ste je obavijestili da imate takav inozemni račun.
3 Valutne transakcije između rezidenata i nerezidenata provode se bez ograničenja:
Istina, morat ćete banci dostaviti popratne ili potkrepljujuće dokumente za valutnu operaciju koja se provodi:
Takvi dokumenti uključuju račune, na primjer, za obuku, razne ugovore, račune (dokument koji prodavatelj izdaje kupcu i sadrži glavne karakteristike isporučene robe, uvjete isporuke itd.), Kao i dokumente koji potvrđuju nerezident primatelja prijenosa. Štoviše, ove strane dokumente morat ćete prevesti na ruski jezik. Drugim riječima, banci morate dostaviti razloge za svoj prijenos.
Sada se zaustavimo na samom mehanizmu deviznih transfera.
Transfer deviza. Brzi sustav
Transferi valuta, analogno s međubankarskim rubljem, također se mogu izvršiti izravno u poslovnici banke i putem internetskog bankarstva.
Istina, provizija za takve transfere u svakom je slučaju mnogo veća nego za bankovni prijenos u rubljama. I to ne čudi. Bilo kakav prijenos valute (kako u zemlji tako i izvan nje) vrši se brzim sustavom putem korespondentskih banaka (banaka na čijim dopisničkim računima naše kreditne institucije pohranjuju svoju bezgotovinsku valutu. Na primjer, dopisna banka Tinkoff banke za dolare je JPMORGAN CHASE BANK, NA NEW YORK, NY US, a Sberbank koristi dopisnu banku DEUTSHE BANK AG, Frankfurt AM MAIN za euro).
BRZ. (SWIFT) je međunarodni sustav koji omogućuje prijenos financijskih podataka za obavljanje transfera. Svaka banka koja sudjeluje u SWIFT sustavu ima svoj jedinstveni SWIFT broj, zahvaljujući kojem se razmjenjuju informacije. SWIFT kôd mogu biti slova ili slova i brojevi. Na primjer, SWIFT Alfa banke izgleda ovako: ALFARUMM.
SWIFT kod banke možete saznati izravno u samoj banci ili na njezinom web mjestu. Također, SWIFT kod banke možete pogledati na web mjesto ruskog nacionalnog udruženja SWIFT ... Iznosi transfera koji se mogu izvršiti pomoću SWIFT-a ograničeni su samo zakonodavstvom svake određene zemlje. Prijava za prijevod mora biti popunjena na engleskom jeziku. Ovako izgleda obrazac za internetski prijenos valute Alfa banke:
Sučelje internetskog bankarstva je intuitivno. Polje "svrha plaćanja" treba sadržavati evidenciju koja jasno odražava suštinu vašeg poslovanja, na primjer, "Za hotel / najam hotela" - "Za hotelski smještaj"; "Poklon rođaku" - "Poklon u korist rođaka"; "Prijenos vlastitih sredstava" (prijenos se vrši na vaš vlastiti račun) - "Prijenos vlastitih sredstava". Najpopularnije baze za prijevode i njihov prijevod na engleski jezik mogu se pogledati izravno u internetskoj banci Alfa Bank Alfa Click:
Trošak SWIFT transfera, provizija
Trebali biste biti oprezni s deviznim transferima, važno je pojasniti uključuje li naknada za prijenos koju je naznačila banka proviziju dopisnih banaka. Uvijek biste trebali odabrati tarifu: "Svi troškovi idu na teret klijenta koji šalje (OUR)". Ako odaberete funkciju "Provizija na teret korisnika (BEN)" ili "Troškovi banke na teret pošiljatelja, troškovi drugih banaka na teret primatelja (SHA)", to znači da će banke dopisnice uzeti dodatnu proviziju za prijenos, a kao rezultat toga, do primatelj će primiti manji iznos od vašeg poslanog.
Iznos provizije obično se izračunava kao postotak iznosa prijenosa, naznačujući minimalni i maksimalni iznos.
Vrlo prikladan znak s veličinom provizije prilikom slanja brzih transfera putem interneta možete pogledati jedan od foruma na portalu banki.ru. Skuplje će biti izvršiti prijenos valute u poslovnici banke:
Kao što možete vidjeti iz tablice, za male transfere najisplativije je koristiti banku "Avangard" - proviziju od 0,2% najmanje 15 EUR, a maksimalno 150 EUR. No, za devizne prijenose velikih iznosa morate koristiti Rosbank (tamo je provizija 1,3%, ali gornja granica ograničena je na 65 EUR).
Upravo je Avangardova banka najčešće korištena za izgradnju valutnih ljestvica s Tinkoff bankom (koja daje 1% bonusa pri dopunjavanju depozita međubankarskim prijenosom). ...
Ako trebate redovito slati valutu određenoj osobi, možete izraditi dodatnu karticu na svoju valutnu debitnu karticu (na primjer, u Tinkoff banci ili Alfa banci) i samo je dati osobi kojoj ćete poslati novac. U ovom slučaju neće biti provizije.
Istina, banka može jednostavno blokirati karticu, pozivajući se na "sumnjive operacije" ili postaviti takva ograničenja za prijenose i nadopunu kartice (prema sporazumu, Tinkoff banka može promijeniti ograničenja po vlastitom nahođenju u bilo kojem trenutku), što čini neugodno korištenje kartice.
Transfer deviza. Sustavi prijenosa Contact, Western Union
Transferi u stranoj valuti mogu se poslati i putem međunarodnog sustava za prijenos valuta (Western Union, MoneyGram, Contact). Glavne prednosti ovog načina slanja novca su nepostojanje potrebe za otvaranjem bankovnog računa, kao i brzina prijenosa.
Istina, provizija za takvu uslugu za zemlje izvan ZND bit će veća (s 3%) nego za prijenos putem SWIFT-a. Transferi deviza u susjedne zemlje putem Kontakt-a ili Western Uniona neće biti tako skupi. Na primjer, tarife sustava Kontakt:
Kao što možete vidjeti iz tablice, transfer, na primjer, u Gruziju za iznos veći od 2000 USD koštat će 0,5%.
Maksimalni iznos prijenosa u skladu s Uredbom Banke Rusije od 30. ožujka 2004. N 1412-U "O utvrđivanju iznosa prijenosa od strane rezidentne fizičke osobe iz Ruske Federacije bez otvaranja bankovnih računa" iznosi 5000 USD (ili protuvrijednost u drugoj valuti) dnevno:
Također je vrijedno napomenuti da prema Zakonu o borbi protiv legalizacije (pranja) kriminalno stečenih prihoda i financiranja terorizma, banka vam može odbiti bilo kakvu operaciju, pozivajući se na pravila interne kontrole (koje same razvijaju), kao i na kreditnu organizaciju dužan je zahtijevati od vas da potkrijepite podrijetlo svojih sredstava. Za više detalja o novom izdanju "Zakona o pranju novca" (posljednje izmjene stupile na snagu ne tako davno, 31. listopada 2015.) pročitajte
Devizna plaćanja u banci klijenta - upute svaka banka u pravilu ima svoje nijanse. Međutim, opće su faze postupka izrade naloga za plaćanje u valuti slične. O tome kako stvoriti devizni nalog pročitajte u materijalu.
Osnovni pojmovi i definicije
Da biste razumjeli dodatna (u usporedbi s "redovnim" nalogom za plaćanje) u valuti plaćanja, trebali biste malo proučiti tehniku \u200b\u200bmeđunarodnih transfera. Napokon, stranim kolegama gotovo uvijek plaćamo u stranoj valuti. Devizne nagodbe s rezidentnim partnerima zabranjene su zakonom, uz rijetke iznimke (članak 9. Zakona od 10. prosinca 2003. br. 173-FZ "O deviznoj kontroli").
Pročitajte više o naseljima s nerezidentima: .
Za međunarodne prijenose koristi se nešto više podataka nego za domaće transakcije. Najprikladnije je dati njihova imena (oznake) i malo dešifrirati bit tako da bude jasno zašto su im posebna mjesta u deviznom nalogu posvećena.
SWIFT je međunarodno bankarsko udruženje. Banke koje poslužuju međunarodna plaćanja registrirane su u SWIFT-u i dobivaju pojedinačni identifikacijski kod s istim imenom. Navođenje SWIFT koda u nalogu za plaćanje omogućuje vam jasnu identifikaciju banke kojoj se uplata šalje. SWIFT kôd sam je 11-znamenkasta elektronička "adresa" banke u SWIFT sustavu.
BIC je isto što i SWIFT. Naziv se koristi iz norme ISO 9362, koja regulira metode za identificiranje sudionika u financijskim nagodbama.
BEI kôd također je identifikator u SWIFT-u, ali ne banke, već korporativnog klijenta ove banke. Banka može registrirati svoje klijente u SWIFT sustavu kako bi povećala brzinu i ispravnost poravnanja. BEI kôd također pomaže osigurati da uplata koja se šalje ide na svoje odredište.
Klirinški kod banke također je identifikator banke, ali ne u SWIFT-u, već u nacionalnim klirinškim sustavima.
IBAN je još jedan gotovo složen identifikator: on definira banku (podružnicu) i broj računa klijenta u međunarodnom formatu (ISO 13616 standard).
ISO kod - Dio norme ISO 3166-1 sadrži kodove za nazive država i podređena područja. Koristi se za označavanje adresa u dokumentu o plaćanju.
VAŽNO! Postoje i druga slična kodiranja. U bankarske svrhe morate se točno prijavitiISO 3166-1.
Adresa - bilo koja adresa navedena je u slijedu: ulica, kućni broj, grad, četvrt, poštanski broj, država (možete koristiti ISO kod). Ovo je međunarodni format.
Korisnik je onaj kome plaćamo.
Posrednička banka (dopisna banka) - treba navesti ako banka korisnika izravno ima račun u odgovarajućoj valuti kod druge banke (posrednika).
Stoga je tehnički postupak izrade ispravnog naloga za plaćanje u valuti točan pokazatelj svih identifikatora primatelja i njegove banke.
Postoji još nekoliko zamki u načinu izvođenja međunarodnog prijevoda, na koje se također vrijedi zadržati:
- Zabranjeni SWIFT simboli - postavke ovog sustava ne dopuštaju znakove
№ % # $ & @ ” = \ { } ; * « » ! _ < >
Uz to, sustav ih automatski zamjenjuje važećim. Dakle, slijed znakova u identifikatorima može biti neispravan i dogodit će se pogreška.
- Informacije za identifikaciju klijenta - potrebne informacije potrebne ruskoj banci u skladu s odredbama zakona od 07.08.2001. Br. 115-FZ. Bez navođenja podataka o klijentu, kao i pružanja podataka o dodatnim zahtjevima, banka jednostavno neće izvršiti nalog za plaćanje.
- Crna lista banke imenik je koji sadrži podatke o osobama, organizacijama, državama i teritorijima registracije (inkorporacije), u vezi s kojima postoje ograničenja u bankarskom poslovanju ili operacijama s kojima bi se trebalo smatrati sumnjivim. Za klijente koji su nekako na crnoj listi, obavljanje transakcija može biti teško ili čak nemoguće.
Izrada naloga za prijenos u stranoj valuti - detaljne upute
Nakon što smo se pozabavili tehnologijom i nijansama obrade prijenosa, korak po korak razmotrit ćemo postupak stvaranja deviznog naloga (naloga):
- Idemo u klijentsku banku i odabiremo opcije "Dokumenti" - "Nalozi s valutama" - "Stvori nalog za plaćanje". Sučelja se mogu malo razlikovati u različitim bankama klijenata, ali standardni način izrade dokumenata za plaćanje obično prolazi kroz izbornik "Dokumenti" (ili "Dokumenti za plaćanje"). U tom se slučaju broj i datum narudžbe obično dodjeljuju automatski. Neki sustavi mogu ponuditi hoće li uplata ići drugom klijentu banke ili drugoj banci. Da biste stvorili predmetni prijenos, morate odabrati drugu banku. Obično je u ovoj fazi naznačen parametar transakcije - zadržavanje bankovnih naknada za prijenos. Da biste to učinili, odaberite odgovarajuću vrijednost u odgovarajućem polju na padajućem popisu. Prema postojećem popisu, bit će jasno koje provizije i kako se mogu zadržati, osim toga, opcije se mogu razjasniti u banci, pa se nećemo detaljno zadržavati na ovoj točki u obliku članka.
- U odgovarajuća polja navedite kôd valute i iznos uplate. U nekim je slučajevima dostupna mogućnost simultane konverzije. Na primjer, ako je novac platitelja u rubljama, a plaćanje treba izvršiti u dolarima, možete označiti "Slažem se s tečajem konverzije". Banka, izvršavajući nalog, pretvara sredstva u potrebnu valutu.
- U polju za određivanje računa za terećenje odabire se odgovarajući račun klijenta. U tom se slučaju ostatak detalja automatski spušta iz podataka pohranjenih u sustavu. Obično, u ovoj fazi, dokument uključuje one pojedinosti koje banka traži da bi se uskladila s odredbama Zakona br. Uz to, obično se automatski unosi SWIFT kôd banke platitelja u automatskom načinu (ako se odlučite za prijenos u drugu banku u stavci 1).
- U zasebnom polju naznačujemo SWIFT kôd banke posrednika (ako je dostupan u pojedinostima koje pruža druga strana). Nadalje, sam sustav će pod kodom pronaći sve ostale potrebne podatke o banci. Isto će se dogoditi s naznakom koda za brisanje umjesto SWIFT-a (za to postoji zasebno polje). Ako nema ni jednog ni drugog, sva polja morat će se popuniti ručno: adresa, naziv banke, grad, država. Neki klijentski bankarski sustavi mogu vratiti uplatu bez identifikacijskog koda "radi pojašnjenja detalja".
VAŽNO! IBRZ, a kôd za obračun odabran je iz međunarodnih referentnih knjiga. Odnosno, pored polja za kôd trebala bi se nalaziti ikona za padajući popis banaka s kodovima.
- U zasebna polja naznačujemo podatke banke korisnika (po analogiji s bankom posrednikom).
- U odgovarajuća polja navedite detalje primatelja uplate. Sva predložena polja moraju biti popunjena. Ako postoje IBAN, BEI kodovi, započinjemo s njima. Moguće je da će se polja "Ime primatelja", "Grad" i "Država" izvući iz samih direktorija.
- Ispunite polje "Svrha plaćanja". Za međunarodne transfere - na latinskom. Dopuštena je uporaba engleskih standardiziranih kodnih riječi.
BILJEŠKA! U nekim sustavima (na primjer, Sberbank) informacije o naknadama za prijenos uključuju se u nalog za plaćanje nakon što se navede svrha plaćanja (a ne u prvim koracima, kao što je standardno prikazano gore).
- Zatim ispunite polja potrebna za kontrolu ruske valute: na primjer putovnicu transakcije.
BILJEŠKA! Da biste unijeli transakcijsku putovnicu u nalog, u pravilu je treba prvo unijeti zasebno u banku klijenta u odjeljku "Dokumenti". Tada će se prilikom formiranja plaćanja u polju "Putovnica" pojaviti padajući popis s informacijama o putovnicama dostupnim u sustavu. Sukladno tome, ostaje odabrati onu koju želite.
- Spremamo nalog za plaćanje valute (gumb "Spremi"). U ovoj će fazi sustav provesti preliminarnu provjeru i u slučaju pogrešaka davat će komentare. Spremljeni dokument može se potpisati i poslati na izvršenje.
Ishod
Formiranje deviznog plaćanja u klijent-banci zahtijeva ispunjavanje nekih dodatnih pravila i uvođenje više podataka nego prilikom pripreme redovnog naloga za plaćanje.
U vanjsko gospodarskoj djelatnosti bilo koje države, plaćanje prema međudržavnim ugovorima događa se u valuti plaćanja. O ovoj definiciji i njezinoj ulozi u trgovinskim transakcijama detaljnije će se raspravljati u članku.
Svjetski sustav naseljavanja
Prije nego što prijeđemo na pitanje plaćanja, definirajmo pojam "međunarodna plaćanja". Oni su međusobno povezani sustav u kojem se uplatama uređuju novčana potraživanja i obveze koje proizlaze iz zemalja članica i njihovih rezidenta, a predstavljaju ih pravne i fizičke osobe.
Globalni sustav poravnanja uključuje plaćanje:
- izvoz i uvoz robe;
- usluge i poslovi nekomercijalne prirode, uključujući troškove za kulturna događanja, administraciju veleposlanstava, putne troškove itd .;
- uslužni radovi na kreditnim operacijama, zajmovima itd.
Propisi o naseljavanju
Regulatorni okvir za postupak nagodbi između država predviđen je nacionalnim zakonodavstvom država koje sudjeluju u vanjsko-gospodarskim operacijama i ugovorima o vanjskoj gospodarskoj djelatnosti koje potpisuju platitelji primatelja sredstava. Uz to, izračuni uzimaju u obzir teze međunarodnih objedinjenih pravila i običaja u vanjskom ekonomskom okruženju.
Sporazumi o međudržavnim ugovorima u pravilu su u čvrstoj valuti najrazvijenijih zemalja, jer sudionici nagodbe obično nemaju niti jedno sredstvo plaćanja.
Izračun je nemoguć bez prisutnosti dvije kategorije materijala:
- Komercijalni, nazivaju se i komercijalni. Ovu skupinu predstavljaju dokumenti o prijevozu, skladištu i osiguranju: računi, teretnice, tovarni listovi, potvrde o skladištu itd.
- U financijskoj (platnoj) skupini dokumenti su predstavljeni zadužnicama, mjenicama, čekovima, IOU-ima i drugim dokumentima s izrazom novčane tražbine.
Valute plaćanja cijene možda se ne podudaraju: na primjer, jedna financijska jedinica može se pojaviti u međunarodnom ugovoru, a plaćanje se može izvršiti u drugom ili općenito u robnom obliku.
Značajke:
Valuta cijene je ona u kojoj je naznačena vrijednost robe. Pri odabiru optimalne valute za utvrđivanje cijene proizvoda uzimaju se u obzir okolnosti značajne za nagodbe između zemalja. Konkretno, govorimo o uvjetima međudržavnih odnosa i međunarodnih običaja. Ponekad je cijena transakcije navedena u dvije ili više valuta ili se koristi standardna financijska košarica za smanjivanje financijskih rizika.
Važan čimbenik valutne učinkovitosti transakcije je ispravan odabir cijene valute i valute plaćanja. To je zbog raznolikosti izvoznih i uvoznih ugovornih cijena, kao i ovisnosti o uključenju u njih dodatnih troškova na putu robe od dobavljača do primatelja.
Pet je glavnih opcija koje određuju cijenu proizvoda:
- Čvrstim fiksiranjem troškova u fazi potpisivanja ugovora - u ovom slučaju on ostaje nepromijenjen tijekom razdoblja ispunjenja uvjeta ugovora. Ova metoda je optimalna kada se uoči trend smanjenja svjetskih cijena.
- Kada se transakcija zaključi, princip određivanja cijene određuje se na temelju cijena relevantnog tržišta u trenutku isporuke. A pojašnjenje samog troškova događa se tijekom izvršenja ugovora. Ova se opcija koristi s očekivanim povećanjem tržišnih kotacija.
- Cijena je jasno utvrđena u fazi potpisivanja ugovora, ali se može promijeniti u slučaju skoka tržišne vrijednosti u odnosu na vrijednost ugovora za više od 5 posto.
- Klizna cijena može se postaviti ako se komponente troškova promijene, na primjer, prilikom naručivanja opreme. Uz postojeće visoke tržišne uvjete, uzimajući u obzir interese kupca, uvode se ograničenja (uspostavljanjem općeg ograničenja za promjene cijena ili proširivanjem njegovih varijacija samo na dio troškova i kratko vrijeme).
- U mješovitoj verziji jedan dio troškova fiksno je fiksiran, dok drugi može kliziti ovisno o uvjetima.
Uvjeti
Posebni uvjeti određuju cijenu i kotaciju, a ako nisu jednaki - plaćanje konverzijom valute. S nestabilnim tečajevima, ti uvjeti u velikoj mjeri određuju koliko će vanjskotrgovinska transakcija biti učinkovita.
Valuta cijene je financijska jedinica u kojoj se određuje vrijednost prodane robe. Ovdje svaki sudionik u transakciji ima svoje interese: izvoznika zanima valuta sa stalno rastućom stopom, uvoznik je profitabilniji s analogom, čija se stopa tendencija smanjuje.
Kako bi se minimalizirali financijski rizici, valuta cijena obično je jedna od stabilnih nacionalnih valuta razvijenih zemalja. Također postoji praksa izražavanja cijene robe u nekoliko vrsta.
Valuta plaćanja je jedinica kojom se izvoznik i uvoznik međusobno podmiruju. Nije nužno jednaka valuti cijene, posebno u izračunima zemalja u razvoju.
Vanjskotrgovinski promet u razvijenim zemljama karakteriziraju i poravnanja u obliku plaćanja u nacionalnim valutama tih zemalja, kada su slobodno konvertibilne. Ako valuta zemlje uvoznice nema ovo svojstvo, tada se koristi rezervni analog. U slučaju ekonomskog obračuna, valuta plaćanja podudara se s valutom navedenom u odgovarajućem ugovoru.
Pravila preračuna
Kad se ugovor zaključi između sudionika nagodbe, mora se dogovoriti i utvrditi uvjete pod kojima će se valuta cijene pretvoriti u valutu plaćanja. To podrazumijeva naznaku u ugovoru:
- datum ponovnog izračuna, obično jednak danu plaćanja ili prethodnim danima;
- vrsta stope - trenutna tržišna stopa, stopa deviznog prijenosa ili drugo;
- devizno tržište, čiji se citati koriste prilikom izračunavanja citata.
Smanjenje tečaja cijene preplavljeno je gubicima za izvoznika, koji u valuti plaćanja dobiva manji iznos. Povećanje tečaja, naprotiv, pogađa džep uvoznika koji je prisiljen platiti velik iznos
Rezervacije
Ako je ugovorna cijena fiksna ne u valutnoj košarici, već samo u jednoj nacionalnoj valuti, postoje rezerve koje sprječavaju sudionike od utjecaja financijskih rizika. Prema njima je moguća proporcionalna prilagodba ugovorne cijene u slučaju nepovoljne promjene tečaja ili smanjenja kupovne moći određenih vrsta.
Izvozno računovodstvo
U vanjsko gospodarskoj djelatnosti često postoje slučajevi kada se valute ugovora i plaćanja ne podudaraju. A ako iznenada gore navedeni uvjeti preračuna i rezervacija nisu navedeni u ugovoru, banke se vode sljedećim pravilima:
- službeni tečaj nacionalne valute prema stranoj valuti, utvrđen od strane glavne banke države na datum plaćanja;
- ako se koristi jedna od valuta Zajednice neovisnih država ili baltičkih država, konverzija se vrši po tečaju koji je odredila Moskovska međubankovna mjenjačnica;
- po stopi navedenoj u najnovijem broju Financial Timesa u svim ostalim slučajevima.
Kada uvjeti u ugovoru nisu precizirani i ako se koriste gore navedene metode, banka riskira da propusti prihod. To prijeti poduzeću izricanjem kazni (0,3% iznosa izgubljenog prihoda). Maksimalni iznos kamata ograničen je na iznos koji nije primljen.
Carinska plaćanja
One su jedna od najvažnijih sastavnica u određivanju profitabilnosti i izvedivosti sklapanja ugovora o uvozu i izvozu u cjelini. Carinske pristojbe su:
- uvozne i izvozne carine;
- trošarine;
- plaćanja za skladištenje robe.
Plaćanje se također vrši u slučaju carinskih formalnosti koje proizlaze iz uvoza i izvoza robe na državno područje. Iznos obično otplaćuje vlasnik prevezene robe ili tvrtka s brokerskom dozvolom koja pruža takve usluge. Valuta carinskih plaćanja može biti i ruska rublja (u slučaju uvoza robe na teritorij Ruske Federacije) i strana valuta koju kotira Centralna banka. A mogu se platiti u sljedećim oblicima:
- bezgotovinski - u obliku naloga za plaćanje, carinskih kartica, prijenosa avansnih iznosa, novčanog osiguranja;
- gotovina - u ovom se slučaju izdaje odgovarajući nalog za prijem.
Okrenimo se čl. 140 Građanskog zakonika Ruske Federacije (u daljnjem tekstu - Građanski zakonik Ruske Federacije). Prema općem pravilu utvrđenom u njemu, sva plaćanja i poravnanja u Rusiji mogu se izvršiti na 2 načina:
- gotovina, u kojoj su jedino prihvatljivo sredstvo plaćanja novčić i novčanica Banke Rusije (čl. 29. Zakona "O Centralnoj banci Ruske Federacije" od 10. srpnja 2002. br. 86-FZ, u daljnjem tekstu - zakon br. 86-FZ);
- bezgotovinski.
U oba slučaja zakonodavac je rublju odredio kao glavno zakonsko sredstvo plaćanja. Sve novčane obveze izražene su u rubaljima (1. dio članka 317. Građanskog zakonika Ruske Federacije).
Dopušteno je postaviti iznos plaćanja u stranoj valuti (IV), ako će zapravo izračun biti u rubaljima. Prema zadanim postavkama, prijevod u rublje temelji se na službenom tečaju na snazi \u200b\u200bna datum plaćanja (u sporazumu se može ugovoriti drugačiji postupak).
Osim toga, u vrlo uskom okviru utvrđenom zakonodavstvom, dopušteno je izvršavati namire za obveze na teritoriju Ruske Federacije pomoću IV, kao i isprave za plaćanje u IV.
Opći postupak za izradu bezgotovinskih deviznih poravnanja
Navedeni redoslijed definiran je u čl. 14. Zakona "O valutnoj regulaciji ..." od 10. prosinca 2003. br. 173-FZ (u daljnjem tekstu - zakon br. 173-FZ). Stanovnici imaju pravo poravnati na svojim bankovnim računima u bilo kojoj stranoj valuti. Nije važno u kojoj je valuti otvoren bankovni račun - po potrebi će se izvršiti operacija konverzije po tečaju dotične banke.
Za fizičke osobe postupak obavljanja bezgotovinskih plaćanja u IOT-u sličan je postupku za pravne osobe.
Brojni podzakonski akti utvrđuju specifične značajke:
- kupnje deviza od pravnih osoba i poduzetnika (Uputa Banke Rusije br. 181-I od 16. kolovoza 2017.);
- uplata u valuti odobrenog kapitala kreditne institucije (točka 4.3 uputa Banke Rusije od 02.04.2010. br. 135-I).
Postupak bezgotovinskog plaćanja u stranoj valuti između rezidenata
Rezidenti mogu otvoriti devizne račune u ovlaštenim bankama Ruske Federacije bez ikakvih ograničenja. Međutim, devizne transakcije između rezidenata iz članka 1. čl. 9 Zakona br. 173-FZ zabranjuje. Ali još uvijek postoji niz oproštaja u vezi s bezgotovinskim plaćanjima. Ovo su operacije:
- o transferima IOT-a i ruske valute između računa rezidenta u bankama koje se nalaze na teritoriju Ruske Federacije i u inozemstvu (podstavci "g" i "z" klauzula 9., dio 1., članak 1. Zakona br. 173-FZ);
- obvezne uplate u proračune i namire i transferi povezani s njihovim izvršenjem;
- poravnanja i transferi deviza u svrhu obavljanja djelatnosti diplomatskih misija, konzulata i drugih službenih predstavništava Ruske Federacije, kao i onih koji se odnose na uzdržavanje njihovih zaposlenika;
- bezgotovinski prijenosi između rezidentnih fizičkih osoba s bankovnih računa izvan Ruske Federacije ruskim ovlaštenim bankama;
- bankovni transferi između rezidentnih pojedinaca koji su istovremeno supružnici ili bliski rođaci, s bankovnih računa u Ruskoj Federaciji u banke izvan njezinih granica;
- izračuni koji su povezani s dobivanjem komercijalnog ili bankarskog zajma od ovlaštene banke.
Postupak gotovinskih poravnanja u nacionalnoj i stranoj valuti u Ruskoj Federaciji
U odnosu na pojedince primjenjuju se posebna pravila: oni imaju pravo izraditi one navedene u odredbi 3. čl. 14. Zakona br. 173-FZ gotovinske transakcije u gotovini (na primjer, doniranje valute supružniku ili prijenos oporukom, kupnja novčića za prikupljanje od strane numizmatičara, itd.).
Bilješka! Pravila prema kojima se gotovinske nagodbe vrše na teritoriju Ruske Federacije i na nacionalnom i na IV mjestu utvrđena su uputama Banke Rusije "O provedbi gotovinskih poravnanja" od 07.10.2013. Br. 3073-U (u daljnjem tekstu uputa br. 3073-U). Primjenjuju se na pojedince i niz iznimnih slučajeva kada pravna osoba ili poduzetnik ima pravo trošiti gotovinu u stranoj valuti (klauzula 2. upute br. 3073-U).
Klauzula 5 uputa br. 3073-U omogućava plaćanje u gotovini u nacionalnoj i stranoj valuti između sudionika nagodbe i pojedinaca u bilo kojem iznosu. Ali već u sljedećoj, točki 6., ograničenja su ipak utvrđena. Svoj učinak proširuju na gotovinska plaćanja u gore spomenutim valutama koje vrše pravne osobe i individualni poduzetnici, a izražavaju se u ograničavanju novčanog iznosa - ne više od 100 000 rubalja. (za stranu valutu - protuvrijednost ovog iznosa po tečaju Centralne okružne bolnice na datum gotovinskih obračuna). To je takozvani limit novca.
Djeluje:
- za takva poravnanja koja su izvršena prema jednom ugovoru;
- ispunjavanje građanskih obveza predviđenih ugovorom koji je zaključen između sudionika u gotovinskim nagodbama i koji iz njega proizlaze;
- izdavanje gotovine od strane kreditne institucije, kada se takvo izdavanje vrši na zahtjev za povratom stanja sredstava prebačenih na poseban račun kod Banke Rusije.
Ni u ovom slučaju nema iznimki. O njima - u posljednjem stavku odredbe 6. uputa br. 3073-U.
Nagodbe u stranoj valuti u inozemstvu
Postupak namirivanja putem računa otvorenih izvan Ruske Federacije propisao je zakonodavac u čl. 12. Zakona br. 173-FZ.
U pravilu je klauzula 6. čl. 12 bez ikakvih ograničenja mogu se izvršiti nagodbe između rezidenata (pravnih i fizičkih osoba) sredstvima koja se knjiže na njihove račune u bankama izvan Ruske Federacije. No, još uvijek postoji niz iznimaka. Njihov cjelovit popis dan je u odredbi 1. čl. 9 Zakona br. 173-FZ.
Istodobno, zakonodavac je predvidio niz izuzeća od utvrđene zabrane. Što se tiče deviznih transakcija između rezidenata izvan Ruske Federacije, ove su iznimke navedene u odredbi 6.1. Čl. 12. Zakona br. 173-FZ.
Rezident je dužan obavijestiti teritorijalni porezni organ (u mjestu vlastite registracije) o svim radnjama s IO-om na bankovnom računu izvan Ruske Federacije (otvaranje, zatvaranje, promjena podataka).
Naseljavanja rezidenata s nerezidentima u stranoj valuti: značajke i nijanse postupka
Umjetnost. 6. Zakona br. 173-FZ dopušta devizne transakcije između rezidenata i nerezidenata. Međutim, ne bez određenih rezervi. Navedeni su u čl. 11. spomenutog zakona, i to:
- Samo posebno ovlaštene banke mogu provoditi postupak prodaje i kupnje IOT-a i čekova (uključujući putne čekove) s nominalnom vrijednošću naznačenom u njima, izraženoj u stranoj valuti.
- Prilikom kupnje i prodaje deviza u gotovini, kao i čekova s \u200b\u200bapoenom u IV, tijelo za regulaciju valute (Središnja banka Ruske Federacije) nameće posebne zahtjeve kreditnim institucijama za izvršenje dokumenata (na primjer, vidi članak 20. Zakona br. 173-FZ).
Osim toga, zasebna pravila prema kojima se gotovinska plaćanja vrše u valuti Ruske Federacije i stranoj valuti između rezidentnih pravnih osoba i nerezidenata razmatrana su u dijelu 2. čl. 14. Zakona br. 173-FZ.
Načelo repatrijacije
Važno! Režim posebnih uvjeta na snazi \u200b\u200bje prilikom namire stanovnika u IV u okviru vanjskotrgovinskih aktivnosti (čl. 19. Zakona br. 173-FZ). Ovo je takozvano načelo repatrijacije, koje stanovnicima nameće određene obveze (dijelovi 1. i 1.1. Ovog članka):
- osiguravanje primanja valute (domaće i strane) koja dospijeva u skladu s uvjetima sporazuma i ugovora;
- repatrijacija u Rusku Federaciju sredstava koja su nerezidenti platili za robu, radove, usluge i informacije koji nikada nisu uvezeni u Rusku Federaciju, izvršeni, prebačeni (za nepoštivanje ovog uvjeta predviđena je čak i odgovornost prema članku 193. Kaznenog zakona Ruske Federacije);
- primanje na svoje račune od nerezidenata valute dospjele prema ugovorima o zajmu.
Dokumenti koje je banka tražila od rezidenata kada je novac od nerezidenta primljen na tekući račun
Ako rezident obavlja vanjskotrgovinske aktivnosti i, u skladu s tim, vrši namire povezane s tim, dužan je podnijeti ovlaštenoj banci navedenoj u odredbi 1.1. Čl. 19 zakona br. 173-FZ informacije.
Osim toga, prema dijelu 3. čl. 22 Zakona br. 173-FZ, ovlaštene banke su agenti za kontrolu valute. Stoga, kako proizlazi iz čl. 23. navedenog zakona, prilikom obavljanja deviznih transakcija (što je prijenos sredstava s nerezidenta na rezidenta), imaju puno pravo zahtijevati od rezidenata potrebne dokumente i informacije o transakcijama s IOT-om.
Isto, pak, kako zahtijeva čl. 24, dužni su takve dokumente i informacije dostaviti na zahtjev banaka. Popis potrebnih dokumenata i količinu potrebnih podataka određuje agent za kontrolu valute prema vlastitom nahođenju.
Dakle, provođenje transakcija / poravnanja u stranoj valuti na teritoriju Ruske Federacije i u inozemstvu događa se u pozadini mnogih ograničenja i obveznih uvjeta. Njihovo kršenje i nepoštivanje mogu podrazumijevati administrativnu, pa čak i kaznenu odgovornost.
- Raiffeisen banke banke partneri u kojima možete podizati gotovinu bez provizije
- Novčani transferi Mogu li trgovački lanci vršiti novčane transfere?
- Devizne transakcije: kada je moguće primiti uplatu u stranoj valuti?
- Kreditne kartice, nijanse pribavljanja i korištenja Što vlasnik kreditne kartice treba znati