Dinamika ključnih pokazatelja uspješnosti Sberbanka. Pokazatelji financijskog i ekonomskog učinka PJSC Sberbank of Russia
Sharova E.,
bachelor ekonomije
RSU nazvan po S.A. Esenina
Supervizor - Otto V.S.
ključne riječi:dinamika ključnih pokazatelja, financijski rezultati, prihodi i rashodi od kamata banke, bankarski sustav ”, agregirana bilanca.
Bankarski sustav je važan element tržišne ekonomije. U posljednje vrijeme primjećen je aktivni razvoj bankarskog sustava, što pridonosi rastu procjene razine razvoja i analiza, koje postaju najvažnije. U bankarskom sektoru Ruske Federacije događaju se stalne promjene zbog potrebe za ocjenom učinkovitosti cjelokupnog bankarskog sustava i analizom dinamike promjena pokazatelja.
Financijski rezultati aktivnosti PBSC Sberbank of Russia i njihova dinamika za 2013. - 2015 predstavljeni u tablici 1.
Kao što pokazuje tablica 1, prihodi od kamata banke povećali su se i iznosili su 154,2% u 2015. u odnosu na razinu 2013. Troškovi kamata u ovom razdoblju povećani su 2,13 puta. Dinamika ovih pokazatelja prikazana je na slici 4.
Tablica 1. - Financijski rezultati aktivnosti PJSC Sberbank Rusije, milijardi rubalja
pokazatelji | 2013. godine | 2014. godine | 2015. godine | 2015. u% |
do 2013. godine | ||||
Prihodi od kamata | 1478,6 | 1837,9 | 2279,6 | 154,2 |
Trošak kamata | 587,8 | 785,1 | 1253,2 | 213,2 |
Troškovi izravno vezani za osiguranje depozita | 28,6 | 33,1 | 38,4 | 134,3 |
Neto prihod od kamata | 862,2 | 1019,7 | 114,6 | |
Neto gubitak od rezerviranja za umanjenje dužničke financijske imovine | 134,9 | 361,4 | 475,2 | 352,3 |
Prihodi od naknada i provizija | 253,7 | 329,5 | 384,1 | 151,4 |
Troškovi provizije | 32,4 | 47,2 | 65,1 | 200,9 |
Operativni prihod | 959,9 | 939,3 | 954,6 | 99,4 |
Operativni troškovi | 504,2 | 565,1 | 623,4 | 123,6 |
Dobit prije oporezivanja | 455,7 | 374,2 | 331,2 | 72,7 |
Trošak poreza na dohodak | 93,7 | 83,9 | 108,3 | 115,6 |
Neto dobit | 290,3 | 222,9 | 61,6 |
Slika 1. Dinamika kamatnih prihoda i rashoda PJSC Sberbank of Russia za 2013. - 2015., milijardi rubalja
Prihodi od provizija banke povećani su za 51,4%, a troškovi provizija za 2 puta. Operativni prihod banke smanjen je sa 959,9 milijardi rubalja. u 2013. na 954,6 mlrd. trljati. u 2015. godini operativni troškovi porasli su za 23,6%.
Dobit banke prije oporezivanja smanjena je sa 455,7 milijardi rubalja. u 2013. godini na 331,2 mlrd. trljati. u 2015. godini (za 27,3%). Neto dobit banke smanjena je sa 362 milijarde rubalja. u 2013. na 222,9 milijardi. trljati. u 2015. godini
Dinamika prihoda od kamata banke u 2013. - 2015 predstavljeni u tablici 2.
Tablica 2. - Dinamika kamatnih prihoda PBSC-a Sberbank of Russia, milijardi rubalja
Naslov članaka | 2013. godine | 2014. godine | 2015. godine | 2015. kao% 2013 |
Krediti i predujmovi kupcima | 1335,7 | 1668,7 | 156,1 | |
dug | 98,2 | 107,5 | 117,4 | 119,6 |
dug | 24,9 | 34,4 | 34,8 | 139,8 |
Sredstva banke | 18,6 | 22,8 | 207,3 | |
Bankovni dopisni računi | 0,5 | 0,6 | 2,7 | 540,0 |
Dugovanja vrijednosnih papira | 4,2 | 4,2 | 60,0 | |
Dužnički vrijednosni papiri čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka | 1,2 | 3,8 | 12,4 | 1033,3 |
Ostali prihodi od kamata | 0,1 | 0,1 | 0,3 | 300,0 |
Prihodi od kamata - ukupno | 1478,6 | 1837,9 | 2279,6 | 154,2 |
Kao što pokazuje tablica 2, prihod od kamata banke sastoji se od kredita i potraživanja od klijenata, čija se vrijednost u 2015. u odnosu na 2013. povećala za 56,1%.
Drugo mjesto u strukturi prihoda od kamata zauzimaju dužnički vrijednosni papiri. Sredstva u bankama povećala su se s 11 milijardi rubalja. u 2013. na 22,8 mlrd. trljati. u 2015. godini dopisni računi u bankama povećali su se s 0,5 milijardi rubalja. do 2,7 milijardi rubalja. Općenito, tijekom posljednje tri godine, kamatni prihod Sberbank Rusije porastao je za 54,2%.
Dinamika rashoda kamata banaka za razdoblje 2013. - 2015 predstavljeni u tablici 3.
Iznos kamata banke povećan je za više od 2,1 puta. Najveći udio u strukturi kamata imaju oročeni depoziti fizičkih osoba, čija se vrijednost u 2015. godini povećala za 70,7%.
Tablica 3. - Dinamika troškova kamata PJSC Sberbank of Russia, milijardi rubalja
Naslov članaka | 2013. godine | 2014. godine | 2015. godine | 2015. kao% 2013 |
Oročeni depoziti fizičkih osoba | 304,1 | 313,6 | 170,7 | |
Oročeni depoziti pravnih osoba | 104,7 | 152,9 | 273,7 | 261,4 |
Oročeni depoziti banaka | 164,2 | 219,2 | 342,5 | |
45,2 | 52,7 | 91,5 | 202,4 | |
Podređeni krediti | 25,1 | 35,9 | 187,3 | |
Tekući / namirni računi pravnih osoba | 21,9 | 35,3 | 68,4 | 312,3 |
Tekući računi / računi potražnje pojedinaca | 10,9 | 15,9 | 145,9 | |
Ostala posuđena sredstva | 8,7 | 12,8 | 12,8 | 147,1 |
Bankovni dopisni računi | 2,1 | 2,7 | 4,5 | 214,3 |
Ostali rashodi za kamate | 1,1 | 1,2 | 109,1 | |
Trošak kamate - ukupno | 587,8 | 785,1 | 1253,2 | 213,2 |
Oročeni depoziti pravnih osoba povećali su se sa 104,7 milijardi rubalja. u 2013. na 273,7 milijardi rubalja. u 2015. godini (više od 2,6 puta). Banka je izdala dužničke vrijednosne papire u iznosu od 45,2 milijarde rubalja. u 2013. 52,7 milijardi rubalja. u 2014. i 91,5 milijardi rubalja. u 2015. (povećanje 2 puta).
Da bismo analizirali formiranje i korištenje imovine i obveza PBSC Sberbank of Russia, sastavit ćemo njenu zbirnu bilancu (tablica 4).
Tablica 4. - Agregirana bilanca PJSC Sberbank Rusije, milijarda rubalja
Naslov članaka | 2014/01/01 G. | 2015/01/01 G. | 2016/01/01 G. | 2015. godine |
u% do 2013 | ||||
IMOVINA | ||||
2308,8 | 2333,6 | 175,9 | ||
251,5 | 365,7 | 387,9 | 154,2 | |
118,7 | 921,7 | 866,8 | 730,2 | |
Sredstva banke | 330,5 | 240,8 | 750,6 | 227,1 |
Krediti i predujmovi kupcima | 12933,7 | 17756,6 | 18727,8 | 144,8 |
1343,8 | 1169,3 | 16,5 | ||
Vrijednosni papiri raspoloživi za prodaju | 476,2 | 829,7 | 1874,3 | 393,6 |
Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća | 202,5 | 117,9 | 477,7 | 235,9 |
Odgođena porezna imovina | 12,3 | 19,1 | 17,3 | 140,7 |
Dugotrajna imovina | 477,3 | 496,4 | 499,2 | 104,6 |
3,1 | 212,7 | 6861,3 | ||
Ostala financijska imovina | 406,2 | 562,9 | 664,5 | 163,6 |
Ostala nefinancijska imovina | 327,5 | 339,9 | 300,3 | 91,7 |
Ukupna imovina | 18210,3 | 25200,8 | 27334,7 | 150,1 |
Sredstva banke | 2111,3 | 1045,9 | 49,5 | |
Fondovi pojedinaca | 8435,8 | 9328,4 | 12043,7 | 142,8 |
Sredstva za korporativne klijente | 3628,4 | 6234,5 | 7754,6 | 213,7 |
Izdane dužničke vrijednosne papire | 853,4 | 1302,6 | 1378,5 | 161,5 |
Ostala posuđena sredstva | 499,1 | 537,2 | 79,7 | |
Odgođena porezna obveza | 23,8 | 45,3 | 554,6 | |
Ostale financijske obveze | 299,5 | 1213,6 | 1330,9 | 444,4 |
Ostale nefinancijske obveze | 52,7 | 51,4 | 69,6 | 132,1 |
Podređeni krediti | 424,7 | 769,5 | 806,5 | 189,9 |
Ukupne obveze | 16328,9 | 23180,7 | 24959,7 | 152,9 |
Vlastita sredstva | ||||
Registrirani kapital | 87,7 | 87,7 | 87,7 | 100,0 |
Vlastite dionice otkupljene od dioničara | 7,2 | 7,6 | 6,7 | 93,1 |
Podijelite premiju | 232,6 | 232,6 | 232,6 | 100,0 |
Fond za revalorizaciju uredske imovine | 75,8 | 72,3 | 69,3 | 91,4 |
Fond za revalorizaciju ulaganja u vrijednosne papire raspoložive za prodaju | 1,3 | 171,4 | 45,7 | 3515,4 |
Fond akumulacije deviza | 13,7 | 83,2 | 101,1 | 738,0 |
Zadržana zarada | 1495,2 | 1718,8 | 1935,2 | 129,4 |
Ukupni kapital u vlasništvu dioničara banke | 1871,7 | 2015,6 | 2372,8 | 126,8 |
Nekontrolirajući interes | 9,7 | 4,5 | 2,2 | 22,7 |
Ukupni kapital | 1881,4 | 2020,1 | 126,2 | |
Ukupne obveze i kapital | 18210,3 | 25200,8 | 27334,7 | 150,1 |
Imovina banke je njegova imovina koja ima novčani protuvrijednost. Uobičajeno je da se imovina podijeli u grupe: gotovina, bankarski zajmovi, investicije i nekretnine.
U tablici 5 predstavite strukturu imovine Sberbank of Russia PJSC.
Tablica 5. - Dinamika i struktura imovine PBSC Sberbank of Russia
Naslov članaka | 2013. godine | 2014. godine | 2015. godine | 2015. kao% 2013 | |||
milijardu rubalja | % | milijardu rubalja | % | milijardu rubalja | % | ||
Novac i gotovinski ekvivalenti | 7,29 | 2308,8 | 9,16 | 2333,6 | 8,54 | 175,9 | |
Računi obvezne pričuve u središnjim bankama | 251,5 | 1,38 | 365,7 | 1,45 | 387,9 | 1,42 | 154,2 |
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 118,7 | 0,65 | 921,7 | 3,66 | 866,8 | 3,17 | 730,2 |
Sredstva banke | 330,5 | 1,81 | 240,8 | 0,96 | 750,6 | 2,75 | 227,1 |
Krediti i predujmovi kupcima | 12933,7 | 71,02 | 17756,6 | 70,46 | 18727,8 | 68,51 | 144,8 |
Vrijednosne papire založene prema ugovorima o ponovnom otkupu | 1343,8 | 7,38 | 1169,3 | 4,64 | 0,81 | 16,5 | |
Vrijednosni papiri raspoloživi za prodaju | 476,2 | 2,62 | 829,7 | 3,29 | 1874,3 | 6,86 | 393,6 |
Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća | 202,5 | 1,11 | 117,9 | 0,47 | 477,7 | 1,75 | 235,9 |
Odgođena porezna imovina | 12,3 | 0,07 | 19,1 | 0,08 | 17,3 | 0,06 | 140,7 |
Dugotrajna imovina | 477,3 | 2,62 | 496,4 | 1,97 | 499,2 | 1,83 | 104,6 |
Imovina grupe za prodaju i dugotrajna imovina koja se drži za prodaju | 3,1 | 0,02 | 0,29 | 212,7 | 0,78 | 6861,3 | |
Ostala financijska imovina | 406,2 | 2,23 | 562,9 | 2,23 | 664,5 | 2,43 | 163,6 |
Ostala nefinancijska imovina | 327,5 | 1,80 | 339,9 | 1,35 | 300,3 | 1,10 | 91,7 |
Ukupna imovina | 18210,3 | 25200,8 | 27334,7 | 150,1 |
Najveći udio u imovini imaju krediti i predujmovi kupcima (71,02% u 2013., 70,46% u 2014. i 68,51% u 2015.). Novac i novčani ekvivalenti čine 7,29% u strukturi ukupne imovine u 2013. godini, 9,16% u 2014. godini i 8,54% u 2015. godini. Dugotrajna imovina u ukupnoj vrijednosti imovine u 2013. iznosi 2,62%. ., 1,97% u 2014. i 1,83% u 2015. godini.
Analizirajući dinamiku razvoja glavnih pokazatelja bankarske aktivnosti, možemo zaključiti da, općenito, PJSC Sberbank pokazuje aktivni rast pokazatelja.
REFERENCE
1. Zhilyakov, D. I. Financijska i ekonomska analiza. dodatak [Tekst] / D. I. Zhilyakov, V. G. Zaretskaya. / - M .: KNORUS. - 2012. .-- 368 str.
2. Zverkova T. Analiza aktivnosti komercijalne banke. [Tekst] / T.Zverkova / 2011. - 100 str.
3. Web stranica Sberbank Ruske Federacije, detalji [elektronički resurs] - Način pristupa: http://www.sberbank.ru/ru/about/today/requisites/, besplatno. - Zagl. s ekrana.
Suvremeni bankarski sustav najvažnije je područje nacionalne ekonomije bilo koje razvijene zemlje i države.
Komercijalne banke, djelujući u skladu s monetarnom politikom zemlje, reguliraju kretanje sredstava, utječući na brzinu njihovog prometa, ukupnu težinu, emisiju, uključujući količinu gotovine u opticaju.
Trenutno teška ekonomska situacija u Rusiji zbog sankcija uvedenih protiv poduzeća i organizacija pokazuje niz negativnih čimbenika koji, između ostalog, utječu na dobit i profitabilnost banaka.
Glavni cilj poslovne banke je maksimiziranje dobiti, pod uvjetom njezina dugoročnog funkcioniranja i stabilne tržišne pozicije.
Iznos dobiti ili gubitka koji je banka primila, kao konačni financijski rezultat, odražava rezultate svih njegovih aktivnosti, aktivnih i pasivnih operacija.
Dobit poslovne banke glavni je financijski rezultat njezinih aktivnosti, definiran kao razlika između prihoda i rashoda. Zauzvrat, profitabilnost banke pokazatelj je učinkovitosti njezine upotrebe gotovine ili drugih resursa.
Prihodi, rashodi i dobit odraz su niza objektivnih i subjektivnih čimbenika koji utječu na aktivnosti banke: baza klijenata, lokacija, dostupnost dovoljnih kapaciteta za posluživanje klijentele, razina konkurencije itd.
Prihodi su novčani primici od njegovih proizvodnih i neproizvodnih aktivnosti. Komercijalna banka može primati prihode i od primarnih i od sekundarnih aktivnosti, kao i od slučajnih prihoda koji su klasificirani kao ostale. Slijedi da su izvor prihoda banke glavne i sporedne aktivnosti. Dio prihoda komercijalne banke koristi se za stvaranje rezervi za pokrivanje potencijalnih rizika. Skup svih prihoda komercijalne banke naziva se bruto dohodak.
Sberbank of Russia PJSC najveća je univerzalna banka u Rusiji koja pruža bankarske usluge pravnim i fizičkim osobama. Broj licence 1481 od 11. kolovoza 2015. Banka je članica sustava osiguranja uloga. Odobreni kapital 67,7 milijardi rubalja. To je javno dioničko društvo, 52,3% dionica je u vlasništvu Centralne banke Ruske Federacije, preostalih 47,6% dionica je u javnom prometu, čiji vlasnici nisu osnovani (uključujući i one koji pripadaju manjinskim dioničarima).
Analizirajmo glavne financijske rezultate aktivnosti PBSC Sberbank of Russia za razdoblje 2010-2016. prema izvještaju o dobiti i gubitku poslovne banke za sedam izvještajnih razdoblja (tablica 1).
Tablica 1.
Glavni financijski rezultati aktivnosti PBSC Sberbank of Russia za razdoblje 2010-2016(milijarde rubalja)
pokazatelji |
|||||||||||
Neto prihod od kamata |
|||||||||||
Neto prihod od provizija i naknada |
|||||||||||
Operativni prihod prije rezerviranja |
|||||||||||
Operativni prihod |
|||||||||||
Odbitci rezervi za umanjenje vrijednosti zajma |
|||||||||||
Operativni troškovi |
|||||||||||
Dobit prije oporezivanja |
|||||||||||
Neto dobit |
Jasnije, pokazatelji tablice 1 prikazani su na slici 1.
Slika 1. Dinamika glavnih financijskih rezultata aktivnosti PBSC Sberbank of Russia za razdoblje 2010-2016.
Podaci u tablici 1 i na slici 1 pokazuju pozitivan trend porasta pokazatelja dobiti. Može se vidjeti da je tijekom 7 godina operativni prihod banke porastao za 1047,7 milijardi rubalja. ili 161,2%. Dobit prije oporezivanja od 2010. do 2016. također se povećala za 447,4 milijarde rubalja. ili gotovo tri puta. Neto dobit PBSC-a Sberbank of Russia povećala se za 360,3 milijarde rubalja. ili gotovo tri puta.
Na slici 2. prikazana je dinamika neto dobiti banke. U 2014. i 2015. godini neto dobit banke imala je tendenciju smanjenja zbog trenutne ekonomske krize u zemlji. Neto dobit banke od 362 milijardi rubalja. u 2013. smanjio se na 290,3 milijarde rubalja. u 2014. i dalje do 222,9 milijardi rubalja. u 2015. godini. Za dvije godine banka je izgubila 139,1 milijardu rubalja. Međutim, u 2016., u usporedbi s 2015., neto dobit PJSC-a Sberbank of Russia povećala se za 319 milijardi rubalja. ili gotovo 2,5 puta.
Zatim ćemo provesti analizu trenda. Trendovi se mogu predstaviti različitim jednadžbama - logaritamskom, linearnom, snagom itd. Trend je glavna tendencija promjene određene serije (pokazatelja).
Na temelju podataka grafa za razdoblje 2010-2016., Na slici 2 crta se crta polinoma trenda, koja dobro približava empirijski ulomak.
Slika 2. Dinamika neto dobiti dionice Sberbank of Russia PJSC za 2010-2016
Dakle, na slici 2 uočljiv je trend rasta u razdoblju od 2010. do 2016. godine. Ako ne dođe do ozbiljnih promjena u politici i gospodarstvu, a PJSC Sberbank of Russia djeluje bez usporavanja, možemo očekivati \u200b\u200bda će i taj profit u sljedećoj godini, 2017. također rasti.
reference:
- Bukato, V.I. Banke i bankarske operacije u Rusiji / V.I. Bukato, Yu.I. Lavovi. - M .: Financije i statistika, 2012. - 498 str.
- Bondar A.P., Kondrashikhin I.A. Glavni načini za povećanje profita i profitabilnosti regionalnih banaka primjerom Sevastopolske pomorske banke JSC [Elektronski izvor]. Način pristupa: http://elibrary.ru/query_results.asp (pristupljeno 25.04.2017.)
- Zhukov E.F. Novac. Kreditna. Banke. Vrijednosnice: udžbenik. doplatak. - M.: Novo znanje, 2011. - 735 str.
- Zagidullina A.M., Araslanbaev I.V. Stvaranje profita u komercijalnoj banci [Elektronski izvor]. Način pristupa: http://elibrary.ru/query_results.asp (pristupljeno 25.04.2017.)
- Službena stranica PJSC Sberbank of Russia [Elektronski izvor]. Način pristupa: http://www.sberbank.com (datum pristupa 24.04.2017.)
PJSC Sberbank of Russia koristi sljedeće obrasce financijskog izvještavanja:
· Račun dobiti i gubitka;
· Izvješće o promjenama u kapitalu;
· Izvještaj o financijskom stanju;
· Izvještaj o ostalom sveobuhvatnom dohotku;
· Izvještaj o novčanim tokovima
Ispod su obrasci za statističko izvješćivanje koje koristi Sberbank of Russia PJSC:
· Obrazac broj 0409202 "Izvještaj o novčanom toku";
· Obrazac br. 0409250 "Informacije o operacijama korištenjem platnih kartica i infrastrukture namijenjenih za obavljanje poslova sa i bez korištenja platnih kartica za izdavanje (primanje) gotovine i plaćanja za robu (posao, usluge)";
· Obrazac br. 0409251 "Podaci o računima korisnika i uplatama putem kreditne institucije (njezine podružnice)";
· Obrazac br. 0409255 "Podaci kreditnih organizacija o početku (završetku) izdavanja i (ili) stjecanja platnih kartica";
· Obrazac br. 0409302 "Podaci o uplaćenim i privučenim sredstvima";
· Obrazac br. 0409345 "Podaci o dnevnim stanjima osiguranih sredstava pojedinaca smještenih na depozite."
Analiza tehničkih i ekonomskih pokazatelja Sberbank PJSC Rusije za 2013., 2014., 2015. prikazana je u tablici 3.1.
Tablice 3.1. Tehničko-ekonomska analiza PJSC Sberbank Rusije.
pokazatelji |
mjerne jedinice |
Odstupanja, milijarda rubalja |
Brzina promjene,% |
|||||
Izvještaj o prihodima od ključnih podataka |
||||||||
Neto prihod od kamata |
u milijardi rubalja |
|||||||
Neto prihod od provizija i naknada |
u milijardi rubalja |
|||||||
Operativni prihod prije rezerviranja |
u milijardi rubalja |
|||||||
Operativni prihod |
u milijardi rubalja |
|||||||
Odbitci rezervi za umanjenje vrijednosti zajma |
u milijardi rubalja |
|||||||
Operativni troškovi |
u milijardi rubalja |
|||||||
Dobit prije oporezivanja |
u milijardi rubalja |
|||||||
Neto dobit |
u milijardi rubalja |
|||||||
Ključni pokazatelji ravnoteže |
||||||||
Krediti i predujmovi kupcima |
u milijardi rubalja |
|||||||
Sredstva u drugim bankama |
u milijardi rubalja |
|||||||
Portfelj zajma prije rezerviranja za umanjenje vrijednosti |
u milijardi rubalja |
|||||||
Rezervacije za umanjenje vrijednosti zajma |
u milijardi rubalja |
|||||||
u milijardi rubalja |
||||||||
Sredstva korisnika |
u milijardi rubalja |
|||||||
Privatni depoziti |
u milijardi rubalja |
|||||||
Sredstva pravnih osoba |
u milijardi rubalja |
|||||||
u milijardi rubalja |
||||||||
Ključni pokazatelji kvalitete |
||||||||
Udio nekvalitetnih kredita u kreditnom portfelju |
||||||||
Udio rezerviranja za umanjenje vrijednosti u kreditnom portfelju |
||||||||
Omjer rezerviranja za umanjenje kreditnog portfelja na nekvalitetne zajmove |
vrijednost |
|||||||
Neto kamatna marža |
||||||||
Omjer troškova u operativnom prihodu (u rezervi) |
||||||||
Zajmovi / depoziti |
||||||||
Povrat sredstava (ROAA) |
||||||||
Povrat na kapital (ROAE) |
||||||||
Zarada po dionici, u rubljema po dionici (EPS) |
||||||||
Zarada po dionici preračunana u rubaljima po dionici (adj. EPS) |
||||||||
Vrijednost dionica MICEX-a na kraju razdoblja (u rubaljima) |
||||||||
Stvarni broj |
||||||||
Prosječni broj dionica za razdoblje |
||||||||
Koeficijenti adekvatnosti kapitala |
||||||||
Koeficijent adekvatnosti kapitala (Tier 1) |
||||||||
Omjer adekvatnosti kapitala (Tier 1 i Tier 2) |
Prema tablici, operativni prihod prije rezerviranja povećan je u 2014. za 17,84%, a u 2015. za 9,93%. Višak stope rasta poslovnih troškova nad prihodima smanjio je rast neto dobiti u 2014. za 19,84%, a u 2015. za 23,22%.
Krediti i predujmovi klijentima banaka povećani su u 2014. za 37,29%, a u 2015. za 5,47%. Aktiva banke u 2014. porasla je za 38,39%, a u 2015. za 8,74%, a kapital banke u 2014. povećao se za 7,39%, a u 2015. za 17,57%.
U 2014. se omjer adekvatnosti kapitala smanjio za 2 pp i iznosio je 8,6%, a u 2015. se povećao za 0,3 postotna boda i iznosio je 8,9%. Koeficijent adekvatnosti kapitala u 2014. smanjio se za 1,3 postotna boda - do 12,1%, a u 2015. porasla je za 0,5 postotnih bodova - do 12,6%. Međutim, omjer adekvatnosti kapitala značajno je veći od minimalne vrijednosti koju je utvrdio Bazelski odbor od 8%.
Pokazatelji financijskog i ekonomskog učinka PJSC Sberbank of Russia
· Ukupni kapital Banke, izračunat u skladu s Uredbom Banke Rusije br. 395-P od 28. prosinca 2012. „O metodologiji za određivanje kapitala (kapital) kreditnih institucija kreditnih institucija (Basel III)“, povećan je za 117,2 u odnosu na 1. siječnja 2016. milijardu rubalja, do 2.775,3 milijarde rubalja. Izvor rasta kapitala bila je zarađena dobit. Povrat imovine povećan je s 0,8% na 2,0%, zbog rasta neto dobiti.
Povrat na kapital u prvoj polovici 2016. godine povećao se s 8,0% na 18,9% zbog povećanja neto dobiti.
· Neto imovina smanjena je u odnosu na 1. siječnja 2016. za 3,7%, odnosno 0,8 bilijuna. rubalja, do 21,9 biliona. rubalja. Na dinamiku neto imovine snažno je utjecala negativna revalorizacija stavki bilansa stanja u stranoj valuti kao rezultat aprecijacije rublja. Tako se neto kreditni dug u odnosu na početak godine smanjio za 0,7 bilijuna. rubalja, ili 4,0%, što je posljedica revalorizacije zajmova u stranoj valuti pravnim i nerezidentnim bankama. Također, na dinamiku neto kreditnog duga utjecalo je ulaganje dijela sredstava koji su prethodno bili dani zajmovima bankama u profitabilnije instrumente, posebno u vrijednosne papire. Neto ulaganja u vrijednosne papire i drugu financijsku imovinu raspoloživu za prodaju povećana su za 16,1%, odnosno za 0,4 bilijuna. rubalja na 2,7 biliona. rubalja. Povećanje ulaganja u podružnice i podružnice povezano je s dokapitalizacijom podružnica. Smanjenje salda gotovine s početka godine za 0,3 bilijuna. rubalja ili 34,4%, što se dogodilo uglavnom u siječnju, zbog sezonskog smanjenja potražnje za gotovinom u odnosu na razdoblje novogodišnjih praznika. 12
· Korisnička baza ostaje osnova baze resursa Banke. Od početka godine njihov se saldo smanjio za 0,7 bilijuna. rubalja ili 3,9%, do 17,0 bilijuna. rubalja. Na dinamiku računa kupaca utjecala je negativna revalorizacija salda u stranoj valuti.
· Financijski rezultat (uključujući ostali sveobuhvatni prihod od revalorizacije vrijednosnih papira za prodaju) iznosio je 295,1 milijardi rubalja, što je 89,3 milijarde rubalja, ili 43,4%, više nego u istom pokazatelju prošle godine.
Pokazatelji likvidnosti PBSC-a Sberbank prikazani su u tablici 2. Banka komercijalnih depozita
Za 1. polovicu 2016. ukupna imovina Sberbank of Russia PJSC smanjila se za 831 milijardi rubalja, a u drugom tromjesečju iznosila je 21,876 milijardi rubalja (protiv 22,707 milijardi na početku godine).
Glavni čimbenici koji su određivali dinamiku imovine bili su:
· Smanjenje iznosa neto kreditnog duga (smanjenje od 682 milijarde rubalja godišnje na 16 188 milijardi rubalja);
· Smanjenje gotovine za 252 milijarde rubalja zbog smanjenja potražnje za gotovinom;
· Revalorizacija imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (za 2015. - 155 milijardi rubalja),
· Povećanje ulaganja u vrijednosne papire i drugu financijsku imovinu raspoloživu za prodaju, kao i povećanje ulaganja u podružnice i pridružena društva (ukupno 598 milijardi rubalja za šest mjeseci).
Analizirajmo dinamiku apsolutnih pokazatelja profitabilnosti. Podaci za analizu preuzeti su iz konsolidiranog financijskog izvješća PJSC Sberbank of Russia za 2013., 2014. i 2015. i prikazani su u Prilozima. A, B i. U skladu s tim.
Od siječnja 2013.-2015 PJSC Sberbank of Russia pokazao je negativan trend aktivnosti. Ključni pokazatelji poslovanja banke mogu se vidjeti u tablici 2.
Tablica 2 - Ključni pokazatelji uspješnosti PJSC Sberbank of Russia
2013 - 2015
pokazatelji | 31. prosinca. 2013 milijardi rubalja | 31. prosinca. 2014 milijarda rubalja | 31. prosinca. 2015 milijardi rubalja | Dinamika 2013-2014 | Dinamika 2014-2015 | ||
Milijarde. trljati. | u% | RUB milijardi | u% | ||||
kapital | 1881,7 | 2020,1 | 2375,0 | +138,4 | +7,4 | +354,90 | +17,6 |
imovina | 18210,3 | 25200,8 | 27334,7 | +6990,5 | +38,4 | +2133,9 | +8,5 |
Neto prihod od kamata | 862,2 | 1019,7 | 988,0 | -157,5 | -18,3 | -31,70 | -3,1 |
dobit | 455,7 | 374,2 | 331,2 | -81,50 | -17,9 | -43,00 | -11,5 |
Neto dobit | 362,0 | 290,3 | 222,9 | -71,70 | -19,8 | -67,40 | -23,2 |
Portfelj zajma | 32404,9 | +9064,9 | +38,84 | +2478,1 | +7,65 | ||
Krediti stanovništvu | 18626,1 | 19924,3 | +5082,1 | +37,52 | +1298,2 | +6,97 | |
Zajmovi poduzećima | 13778,8 | 14958,7 | +3982,8 | +40,66 | +1179,9 | +8,56 | |
Zarada po dionici (EPS) | 16,78 | 13,45 | 10,36 | -3,33 | -19,8 | -3,09 | -23,1 |
Kapital Banke tijekom analiziranog razdoblja 31. prosinca 2013. - 31. prosinca 2015. povećao se s 1881,70 milijardi rubalja. do 2375,00 milijardi rubalja.
U 2013.-2014. Ukupna imovina povećana je za 6.990,50 milijardi rubalja. (38,4%) i iznosio je 25.200,80 milijardi rubalja na dan 31. prosinca 2014., a na dan 31. prosinca 2015. - 27,334,70 milijardi rubalja). Navedeni rast uzrokovan je rastom portfelja vrijednosnih papira i povećanjem kreditiranja kupaca.
Dobit Sberbanke u 2013. iznosila je 455,70 milijardi rubalja, za 2014. je zabilježen negativan trend rasta dobiti (455,70-374,20 \u003d 81,50 milijardi rubalja), a na dan 31. prosinca 2014. dobit je 374,20 milijardi rubalja, za 2015. godinu se profit također nastavio smanjivati \u200b\u200bi na dan 31. prosinca 2016. iznosio je 331,2 milijarde rubalja. (374,20-331,20 \u003d 43,00 milijardi rubalja).
Zbog pada dobiti smanjio se obujam neto dobiti koji je na dan 31. prosinca 2013. iznosio 362,0 milijardi rubalja. na dan 31. prosinca 2014. - 290,30 milijardi rubalja, a na dan 31. prosinca 2015. 222,9 milijardi rubalja, što je 61,6% manje u odnosu na 2013. godinu.
Portfelj zajmova klijentima u 2013.-2015. Povećan je za 73,3% zbog rasta kredita kako fizičkim osobama, tako i pravnim osobama. (13.13.2013. - 13544,0 milijardi rubalja; 12.3.2014. - 18826,1 milijarda rubalja; 13.3.2015. - 19924,7 milijardi rubalja).
Zarada po redovnoj dionici za 2013. godinu iznosila je 16,8 milijardi rubalja. što je 3,33 milijarde rubalja. više nego u 2014. i za 6,42 milijarde rubalja. više nego u 2015. godini
Sberbank Rusije je najveća banka u Ruskoj Federaciji i ZND. Njegova imovina čini više od četvrtine bankarskog sustava u zemlji (26%), a njegov udio u kapitalu banke je na razini od 30% (2015). Osnovana 1841. godine, Sberbank of Russia danas je moderna univerzalna banka koja udovoljava potrebama različitih grupa klijenata u širokom rasponu bankarskih usluga. Sberbank ima najveći udio na tržištu depozita i glavni je vjerovnik ruske ekonomije.
ANALIZA IMOVINE I OBAVEZA PJSC "SBERBANK RUSIJE"
Provođenje analize horizontalne i vertikalne bilance prva je faza procjene financijskog stanja komercijalne banke.
Struktura imovine i obveza analizira se ne samo radi utvrđivanja stupnja diverzifikacije bankarskog poslovanja i identificiranja opasnosti koje banka uzrokuje prekomjernim povećanjem iste vrste operacija (čak i vrlo profitabilnih u ovom trenutku). Za detaljniju analizu PJSC-a Sberbank Rusija, u nastavku ćemo predstaviti tablice strukture i dinamike imovine (tablica 3, 4) i obveza (tablica 5, 6), u kojoj su naznačeni pokazatelji Banke za 2013,2014 i 2015 (podaci u Dodatku A, B i C, respektivno), izračunavaju se i specifična težina i dinamika danih pokazatelja. Iz prikazanih podataka izvodi se zaključak.
Tablica 3 - Analiza strukture imovine bilance stanja PJSC Sberbank Rusije za 2013. - 2015
pokazatelj | Od 31. prosinca 2013 | 31. prosinca 2014 | Od 31. prosinca 2015 | |||
milijardu rubalja | Sp. % mase | milijardu rubalja | Sp. % mase | milijardu rubalja | Sp. % mase | |
fondovi | 1237,0 | 6,79 | 2308,8 | 9,16 | 2333,60 | 8,54 |
251,50 | 1,38 | 365,70 | 1,450 | 387.90 | 1,42 | |
330,50 | 1,81 | 240,80 | 0,960 | 750,60 | 2,75 | |
2141,20 | 11,76 | 1969,70 | 7,820 | 1665,00 | 6,09 | |
12933,70 | 71,02 | 17756,60 | 70,460 | 18727,80 | 68,51 | |
477,30 | 2,62 | 496,40 | 1,970 | 499,20 | 1,83 | |
Ostala imovina | 839,10 | 4,61 | 2062,80 | 8,190 | 3358,50 | 10,87 |
Ukupna imovina | 18210,30 | 100,00 | 25200,80 | 100,00 | 27334,70 | 100,00 |
Glavne stavke u strukturi imovine tijekom analiziranog razdoblja su Novac, Neto kreditni dug i Neto ulaganje u vrijednosne papire. Preostali pokazatelji imaju mali udio, ali još uvijek čine ukupnu imovinu.
Tablica 4 - Analiza dinamike aktive bilance PJSC Sberbank Rusije za 2013.-2015
pokazatelji | Na dan 31. prosinca 2013. milijarda rubalja. | 31. prosinca. 2014 milijarda rubalja | 31. prosinca. 2015 milijardi rubalja | Dinamika 2013-2014 | Dinamika 2014-2015 | ||
milijardu rubalja | u% | milijardu rubalja | u% | ||||
fondovi | 1237,0 | 2308,8 | 2333,6 | +1071,8 | +86,6 | +24,8 | +1,1 |
Sredstva u Centralnoj banci Ruske Federacije | 251,5 | 365,7 | 387.9 | +114,2 | +45,4 | +22,2 | +6,1 |
Sredstva u kreditnim organizacijama | 330,5 | 240,8 | 750,6 | -89,7 | - 27,1 | +509,8 | +211,7 |
Neto ulaganje u vrijednosne papire | 2141,2 | 1969,7 | 1665,0 | -171,5 | - 8,0 | - 304,7 | -15,5 |
Neto kreditni dug | 12933,7 | 17756,6 | 18727,8 | +4822,9 | +37,3 | +971,2 | +5,5 |
Dugotrajna imovina, zalihe | 477,3 | 496,4 | 499,2 | +19,1 | +4,0 | +2,8 | +0,6 |
Ostala imovina | 839,1 | 2062,8 | 3358,5 | +1223,7 | +145,8 | +1295,7 | +62,8 |
Ukupna imovina | 18210,3 | 25200,8 | 27334,7 | +6990,5 | +38,4 | +2133,9 | +8,5 |
Za analizirano razdoblje (01.2013. - 31.12.2015.) Ukupna imovina povećala se za 50,1% i dosegla 27334,7 milijardi rubalja. Rast je zasnovan na kreditima kupcima i ulaganjima u vrijednosne papire.
Udio sredstava koje je Centralna banka Ruske Federacije držala do 2013. godine imao je prosječnu vrijednost od 33% i iznosio je 251,5 milijardi rubalja na dan 31. prosinca 2013., tada je postojao negativan trend rasta u fondovima koje drži Središnja banka Ruske Federacije (na dan 31. prosinca 2014. 365,7 milijardi rubalja, na dan 31. prosinca 2015. - 387,9 milijardi rubalja).
Neto ulaganja u vrijednosne papire u 2013. smanjena su za 171,5 milijardi rubalja. ili 8,0% i iznosi 19.12.2013. - 1969,7 milijardi rubalja. U 2014. godini obujam vrijednosnih papira smanjen je za 304,7 milijardi rubalja. ili za 15,5% i na dan 31. prosinca 2015. iznosio je 1665,0 milijardi rubalja.
U 2013. gotovina se značajno povećala za 1071,8 milijardi rubalja. ili 86,6% i iznosi 31. prosinca 2014. - 2308,8 milijardi rubalja. Tijekom razdoblja za 2015. njihov rast se nastavio, ali ne toliko više nego prošle godine, a 31. prosinca 2015. ta vrijednost iznosi 2333,6 milijardi rubalja, odnosno 1,1%.
Sredstva uložena u drugu imovinu povećala su se tijekom analiziranog razdoblja za oko 300%, i to sa 839,1 milijardi rubalja. povećao se na 3358,5 milijardi rubalja.
Za analizirano razdoblje (31. prosinca 2013. - 31. prosinca 2015.) ukupne obveze porasle su za 52,9% i na dan 31. prosinca 2015. dostigle 24,959,7 milijardi rubalja. Temelj rasta bili su zajmovi klijentima i fondovi Centralne banke Ruske Federacije.
U 2013. godini kapital je iznosio 2111,3 milijarde rubalja, u 2014. se povećao za 1528,7 milijardi rubalja i iznosio je 3 640,0 milijardi rubalja, ali tada je uslijedio značajan pad kapitala za 2594,1 milijardu rubalja , i na dan 31. prosinca 2015. iznosio je 1.045,9 milijardi rubalja.
Od 31. prosinca 2013. do 31. prosinca 2015. sredstva fizičkih osoba povećana su s 8435,8 milijardi rubalja. do 12 043,7 milijardi rubalja. (31.12.2014. - 9328,4 milijarde rubalja)
Iznos izdanih dužničkih instrumenata povećan je za 61,5% i na dan 31. prosinca 2015. iznosio je 1 378,5 milijardi rubalja. (31.12.2013. - 853,4 milijarde rubalja; 31.12.2014. - 1 302,6 milijardi rubalja).
Tablica 5 - Analiza dinamike obveza bilance stanja PJSC "Sberbank of Russia" za 2013.-2015
pokazatelji | 31. prosinca. 2013 milijardi rubalja | 31. prosinca. 2014. milijardu rubalja | 31. prosinca. 2015. milijardu rubalja | Dinamika 2013-2014 | Dinamika 2014-2015 | ||
milijardu rubalja | u% | milijardu rubalja | u% | ||||
Sredstva banke | 2111,3 | 3 640,0 | 1 045,9 | +1528,7 | +72,4 | -2594,1 | -71,3 |
Fondovi pojedinaca | 8435,8 | 9 328,4 | 12 043,7 | +892,6 | +10,6 | +2715,3 | +29,1 |
3628,4 | 6 234,5 | 7 754,6 | +2606,1 | +71,8 | +1520,1 | +24,4 | |
853,4 | 1 302,6 | 1 378,5 | +449,2 | +52,6 | +75,9 | +5,8 | |
Ostala posuđena sredstva | 499,1 | 537,2 | 398,0. | +38,1 | +7,6 | -139,2 | -25,9 |
23,80 | 45,3 | 132,0 | +21,5 | +90,3 | +86,7 | +191,4 | |
291,7 | 1 271,8 | 1 330,9 | +980,1 | +336,0 | +59,1 | +4,6 | |
60,7 | 51,4 | 69,6. | -9,3 | -15,3 | +18,2 | +35,4 | |
Podređeni krediti | 424,7 | 769,5 | 806,5 | +344,8 | +81,2 | +37,0 | +4,8 |
Ukupne obveze | 16328,9 | 23 180,7 | 24959,7 | +6851,8 | +42,0 | +1779,0 | +7,7 |
Zbog korporativnih kupaca u 2013. iznosio je 3628,4 milijarde rubalja, dok su se u 2014. sredstva povećala za 2606,1 milijardu rubalja. ili 71,8%. I iznosili su 6.234,5 milijardi rubalja, a na dan 31. prosinca 2015. iznosili su 7 754,6 milijardi rubalja, što je 1.520,1 milijardu rubalja. ili 24,4% više u odnosu na prethodnu godinu.
Uzeta sredstva banke povećala su se na 398,0 milijardi rubalja. (31. prosinca 2013. - 499,1 milijardi rubalja; 31. prosinca 2014. - 537,2 milijarde rubalja)
Glavna resursna baza Banke ostaju depoziti fizičkih osoba čiji je udio u ukupnim obvezama najveći postotak.
Tablica 6 - Analiza strukture obveza bilance stanja PJSC "Sberbank of Russia" za razdoblje 2013. - 2015.
pokazatelj | 31. prosinca. 2013. | 31. prosinca. 2014. | 31. prosinca. 2015. | |||
milijardu rubalja | Sp. % mase | milijardu rubalja | Sp. % mase | milijardu rubalja | Sp. % mase | |
Sredstva banke | 2111,3 | 12,9 | 15,7 | 1045,9 | 4,2 | |
Fondovi pojedinaca | 8435,8 | 51,7 | 9328,4 | 40,2 | 12043,7 | 48,3 |
Sredstva za korporativne klijente | 3628,4 | 22,2 | 6234,5 | 26,9 | 7754,6 | 31,1 |
Izdane dužničke vrijednosne papire | 853,4 | 5,2 | 1302,6 | 5,6 | 1378,5 | 5,5 |
Ostala posuđena sredstva | 499,1 | 3,1 | 537,2 | 2,3 | 1,6 | |
Odgođena porezna obveza | 23,8 | 0,1 | 45,3 | 0,2 | 0,5 | |
Ostale financijske obveze | 291,7 | 1,8 | 1271,8 | 5,5 | 1330,9 | 5,3 |
Ostale nefinancijske obveze | 60,7 | 0,4 | 51,4 | 0,2 | 69,6 | 0,3 |
Podređeni krediti | 424,7 | 2,6 | 769,5 | 3,3 | 806,5 | 3,2 |
Ukupne obveze | 16328,9 | 100,0 | 23180,7 | 100,0 | 24959,7 | 100,0 |
U strukturi obveza dominantne stavke tijekom analiziranog razdoblja su računi klijenata i kapital banke, u malom dijelu sredstava Centralne banke Ruske Federacije. Preostali pokazatelji imaju beznačajnu specifičnu težinu, ali ipak čine ukupne obveze.
- Značajke putne karte učenika i postupak njegove dobivanja
- Projektiranje različitih vrsta parkirališta
- Službeni obrazac službene službe za taksi vozača Foto kartica taksista
- Sažetak lekcije "veličina stanovništva i prirodni priraštaj stanovništva" Geografija veličina stanovništva i prirodni priraštaj stanovništva