Bankovni račun u inozemstvu. Kako otvoriti račun u inozemstvu? Gdje dobiti pravni savjet
Nakon pojednostavljenja postupka otvaranja računa u inozemstvu, s obzirom na nestabilnost ruske ekonomije, naši su sunarodnjaci počeli aktivno se zanimati za mogućnost prenošenja dijela svojih sredstava u strane banke. Postupak otvaranja računa kod strane financijske institucije prilično je kompliciran. Postavlja se niz pitanja: u kojoj zemlji može otvoriti račun, kako odabrati banku, kako prenijeti sredstva, koji će dokumenti biti potrebni stranim financijerima i, na kraju, koliko je pouzdan takav plasman sredstava? Pokušat ćemo odgovoriti na sva pitanja u ovom članku.
Izbjegavanje nesporazuma
Mnogi Rusi pogrešno vjeruju da se podružnice (predstavništva) stranih banaka mogu pronaći u Rusiji. U većini slučajeva krivi za ovu zabludu stanovništva su ruski bankari koji aktivno oglašavaju pripadnost svoje organizacije međunarodnoj skupini. Zapravo, strane banke ne rade na teritoriju Ruske Federacije. Kontaktirajući, na primjer, Raiffeisenbank, kontaktirate podružnicu austrijske financijske grupe, čije aktivnosti regulira Središnja banka na temelju licence koju je izdala i ruskog zakonodavstva. Stoga se ne možete zaštititi od političkih i takozvanih "zemalja" rizika. Podružnice se po pouzdanosti ne mogu usporediti s njihovim „majkama“, a da bi se otvorilo račun u stranoj banci, u pravilu je potrebno posjetiti zemlju u kojoj se nalazi njegovo sjedište (na primjer, Austriju, ako govorimo o Raiffeisen Zentralbank).
Može li Rus otvoriti račun u inozemstvu: pravna osnova
Prije deset godina za otvaranje računa u inozemstvu ruski državljanin koji ima prebivalište na teritoriju Ruske Federacije zahtijeva posebnu dozvolu Centralne banke, koju je bilo vrlo teško dobiti. Sada je postupak uvelike pojednostavljen. Savezni zakon "O regulaciji valute i kontroli deviza" (članak 12. stavak 1.) omogućuje svim stanovnicima zemlje otvaranje računa u stranoj valuti kod banaka smještenih izvan teritorija Ruske Federacije bez ograničenja. Međutim, neke kategorije građana još uvijek neće moći postati štedišama stranih banaka - puni popis kategorija naveden je u Zakonu br. 79-FZ "O zabrani određenih kategorija osoba da otvaraju i imaju račune (depozite), pohranjuju gotovinu i dragocjenosti u strane banke smještene izvan teritorij Ruske Federacije "od 7. svibnja 2013. br.
Mi ćemo vam detaljnije reći kako u praksi otvoriti račune.
Postupak otvaranja računa u stranim bankama
Osobni račun u stranoj banci može se otvoriti samo za štednju sredstava, privatna ulaganja i naknadne troškove: zabranjeno je koristiti račun za poslovanje. Postupak registracije depozita obično traje od 1 tjedna do nekoliko mjeseci. U tom slučaju možete odabrati 1 od 2 načina:
- Da biste osobno došli u zemlju i posjetili banku, uzevši sa sobom potreban paket dokumenata i ispunjavanje registracijskih obrazaca na stranom jeziku. Banka će provjeriti sve podatke, a zatim će stranca obavijestiti o mogućnosti / nemogućnosti otvaranja računa.
- Obratite se posrednicima. Postoje mnoge tvrtke koje će vam pomoći otvoriti račun u inozemstvu uz naknadu (njegova veličina kreće se od 200 do 12 000 dolara). Za rad s posrednicima, potencijalni investitor će trebati dostaviti ovjerene uzorke svog potpisa. Potpis se može ovjeriti ili u konzulatu države u kojoj se nalazi banka, ili u podružnici banke koja se nalazi u Rusiji (ako takva postoji).
Važno je napomenuti da neke banke odbijaju otvaranje računa ako ne komuniciraju s klijentom barem telefonom (Credit Suisse) ili održe sastanak u Moskvi (Deutsche bank, International Bank of Luxembourg, LGT banka). Raiffeisen Zentralbank inzistira na razgovoru s predstavnikom banke i pružanjem dva preporučna pisma stranih partnera privatnog štediša.
Britanske banke koriste najkompliciraniji postupak otvaranja računa. Od stranca se može zahtijevati puno dodatnih dokumenata, na primjer, preporuka o pouzdanosti koju je izdala ruska banka; plaćeni računi za komunalne usluge u kojima će se bilježiti stvarna adresa i prezime štedišnjaka; pismo preporuke poslodavca itd.
Račun otvoren u stranoj banci možete nadopuniti u gotovini ili bankovnim prijenosom. Gotovinski prijenos je nemoguć bez davanja domaćoj banci obavijesti o otvaranju računa u stranoj banci s oznakom poreznog inspektorata i potvrdom o poreznoj registraciji. Kada nadopunjujete račun u gotovini, strana banka će tražiti da predočite dokumente koji potvrđuju zakonitost podrijetla valute.
Računom u stranoj banci možete upravljati:
- kurirska pošta;
- faksimilna komunikacija;
- internet bankarstvo;
- bankovna kartica;
- čekovna knjižica.
Banke štite sredstva svojih štediša izumom posebnih kodova, šifri i stvaranjem namjenskih, sigurnih komunikacijskih kanala.
Vidimo da se postupak otvaranja računa u inozemstvu ne može nazvati jednostavnim. Zatim ćemo vam reći na što trebate paziti pri odabiru banke i kakav paket dokumenata može biti potreban.
Minimalni popis dokumenata za otvaranje računa u stranoj banci
Prilikom odabira strane banke prije svega morate saznati kako funkcionira sustav osiguranja depozita u zemlji koja vas zanima: načela funkcioniranja tih sustava u svijetu su jednaka, ali osigurani iznosi mogu se značajno razlikovati. Također biste trebali pojasniti koje dokumente će banka trebati za otvaranje računa (morate odabrati kreditnu organizaciju čije zahtjeve možete ispuniti). Minimalni popis u pravilu uključuje:
- potvrda o dohotku za 6-12 mjeseci, ovjerena od strane poreznog ureda.
- ovjerene kopije putovnica štediša i njegove supruge (supružnika).
- potvrda sastava obitelji.
- primici za plaćanje komunalija.
- policijska potvrda u kojoj se navodi da građanin Ruske Federacije nema kaznenu prijavu i da nije pod istragom.
Ako imate otvoren račun u ruskoj podružnici strane banke, možete se obratiti upravitelju ove institucije sa zahtjevom da vam pomogne u otvaranju računa: postojeće veze matične i podružnice mogu ubrzati postupak. Direktor segmenta Privatno bankarstvo može vam pomoći pri otvaranju depozita: on će ne samo preporučiti pouzdanu banku, već i savjetovati koje dokumente treba pripremiti. Njegove usluge neće trebati biti plaćene, a istodobno će vam moći pružiti sveobuhvatan savjet.
Napominjemo da minimalni iznos depozita i minimalni saldo na njemu, koji su banke za Europu i Sjedinjene Države postavile za strance, iznosi 50-300 tisuća eura (američkih dolara). Međutim, u offshore i baltičkim bankama možete otvoriti polog u iznosu od 100-200 eura (američkih dolara). Uz to, predlažemo da se upoznate s prosječnim kamatama u stranim bankama.
I na kraju želimo spomenuti jednu značajku posjedovanja računa u stranoj banci - prema odredbi 2. čl. 12. saveznog zakona "O regulaciji valute i kontroli valute", svaki građanin Ruske Federacije mora u roku od mjesec dana obavijestiti porezne vlasti u mjestu svoje registracije o otvaranju računa u bankama smještenim izvan teritorija Ruske Federacije. Na kraju svake godine morat ćete poreznoj upravi dostaviti podatke o stanju na takvim računima. Za kršenje zakona predviđena je novčana kazna do 5.000 rubalja.
Otvaranje računa u inozemstvu jedna je od traženih usluga. Sredstva i korporacije mogu tražiti sredstva u inozemstvu. Poželjno je da se postupak otvaranja računa provodi brzo i povjerljivo. To se posebno odnosi na pozadinu procesa uklanjanja ovlaštenja. Bankama nisu potrebni dugotrajni čekovi i detaljna analiza svake transakcije klijenta.
Za koga?
Može li Rus otvoriti račun u stranoj banci? Da. Potreba za ovom uslugom može se pojaviti kod osoba koje namjeravaju voditi internetski posao u inozemstvu ili jednostavno žele uložiti sredstva na depozit u većem postotku.
Kako otvoriti bankovni račun za stranog državljana:
- Odaberite vrstu računa i zemlju za ulaganje sredstava.
- Prikupite paket dokumenata i predajte ih izravno posredniku ili financijskoj instituciji.
- Registrirajte tvrtku (za pravne osobe).
Pogledajmo pobliže svaku fazu.
Odabir zemlje
Pojedinci mogu otvoriti račun u kreditnoj instituciji bez posrednika. Međutim, popis banaka koje su spremne komunicirati s klijentom vrlo je mali. Pogotovo kada je riječ o provođenju financijskih transakcija u Luksemburgu ili Monaku. Iako, uslijed suvremene političke stvarnosti, čak i takvi čelnici industrije poput Švicarske i Singapura gube svoje položaje zbog pritiska međunarodnih organizacija. Ugledne banke otvaraju račun samo nakon osobne komunikacije s klijentom i uplate minimalni depozit.
Tekući račun možete otvoriti u stranoj banci offshore zemalja. Te financijske institucije radije rade putem posrednika koji ne samo da provode početnu provjeru klijenata i izvor sredstava, već određuju s kojom kreditnom institucijom je najbolje surađivati.
Zapadnoeuropske banke nisu zainteresirane za nerezidentne usluge namire gotovine. Za takve transakcije postoje vrlo visoke tarife. Za učestale transakcije bolje je otvoriti račun u stranoj banci u Estoniji ili Latviji. Financijske institucije u Singapuru i Hong Kongu pozdravljaju strance koji posluju u zemljama Istočne Azije i prihvaćaju depozite samo za velike količine depozita. Bolje je koristiti račun u Švicarskoj za očuvanje kapitala, a ne za aktivno trgovanje. Kreditne institucije postavljaju visoke zahtjeve za minimalnim stanjem, a broj transakcija je ograničen.
Svake godine Rusi imaju sve veći interes za banke baltičkih zemalja. U financijskim se institucijama usluge pružaju na ruskom uz malu naknadu. Prije odabira određene institucije, vrijedno je razjasniti ocjenu pouzdanosti banke, veličinu minimalnog depozita i zahtjeve za stranim klijentima.
Litvanske banke također zahtijevaju potvrdu o izvoru sredstava kao dodatne dokumente. To može biti izvadak s osobnog računa, ugovora ili dokumenata o vlasništvu nad nekretninom. Također može zahtijevati ovjerenu kopiju interne i inozemne putovnice korisnika, prevedene na engleski jezik. Neke banke registriraju račun samo nakon osobnog posjeta menadžera podružnici financijske institucije.
Mnogo je teže registrirati račun u austrijskoj banci. Klijent mora unaprijed pripremiti veliki paket dokumenata, odgovore na pitanja o podrijetlu sredstava, kao i minimalni depozit od 200 tisuća eura. Neke financijske institucije otvaraju račun nakon uplate 5.000 eura. Taj se iznos ne koristi kao depozit, već odmah ide na račun i klijent ga može koristiti.
Vrste računa
Prije otvaranja računa u stranoj banci, pojedinac mora odabrati vrstu računa. Ispunjeni su najviši zahtjevi za ulaganje. Osmišljeni su za diverzifikaciju imovine koja se sastoji od klasičnih i novih investicijskih proizvoda. Ovdje je važno odabrati pravu strategiju - rizičnu ili s minimalnom dobiti. Takvi računi nisu prikladni za ponavljajuća plaćanja. Za prijenos sredstava naplaćuje se velika provizija.
Za stalno poslovanje bolje je otvoriti račun u stranoj banci s fokusom na malo. U takvim institucijama možete otvoriti klasični depozit, štedni račun ili koristiti standardne investicijske proizvode. Nećete morati preplaćivati \u200b\u200bnaknade za usluge.
Dokumenti
Da biste otvorili tekući račun u stranoj banci, morate osigurati:
- prijava s izvornim potpisom vlasnika;
- kopija putovnice vlasnika ili vozačke dozvole;
- pisma preporuke drugih institucija;
- paket dokumentacije tvrtke.
Rokovi za obradu dokumenata ovise o internim pravilima banke. Neke institucije otvaraju račun u roku od jednog dana, dok druge provjere dokumente više od mjesec dana.
Dozvoljene operacije
Pojedinci mogu prenijeti na račun u inozemnoj banci:
- iznos kamate na depozite;
- minimalni depozit potreban za otvaranje računa;
- novčana sredstva primljena kao rezultat konverzije;
- transferi RF valute između stranih računa dvaju rezidenata ili njihovih bliskih rođaka;
- prijenos deviznih rezidenata na račun drugog rezidenta otvoren u banci izvan Ruske Federacije, pod uvjetom da iznos transakcije dnevno ne prelazi 500 USD po tečaju Centralne banke.
Registracija tvrtke
Offshore tvrtke danas se koriste ne toliko za poslovanje koliko za posjedovanje imovine i inozemnih računa. Možete se obratiti posredniku i kupiti već registriranu tvrtku. Postupak papirologije trajat će jedan dan. Bolje je da osobe koje su stvarno spremne obavljati posao u inozemstvu registriraju svoje LLC preduzeće. Štoviše, strana tvrtka koja je ruska tvrtka obveže se rješavati sve imovinske sporove u okviru međunarodnog prava.
Otvorite račun u stranoj banci na daljinu
Postupak registracije računa prilično je dugotrajan. Trebate prikupiti veliki paket dokumenata, prevesti ih na engleski i ovjeriti. Da ne biste izgubili puno vremena, možete otvoriti račun u inozemnoj banci putem interneta. Glavna prednost je što klijent ne mora osobno posjetiti poslovnicu banke. Međutim, neće biti moguće ugovoriti posao bez posrednika.
Globalni trend ukazuje da offshore bankarstvo postaje sve skuplje. Prije pet godina mogli biste otvoriti račun u iznosu od 200 dolara i potrošiti isti na godišnjem održavanju. Banke sada obavljaju više operacija provjere transakcija. Kao rezultat toga, troškovi plaćanja i naknade za održavanje računa stalno se povećavaju.
u blizini obale
Otvaranje bankovnog računa u stranoj banci lakše je za pravnu osobu nego za fizičku osobu. Ova se usluga pruža odmah nakon registracije tvrtke. Strane tvrtke u inozemstvu ne mogu obavljati financijske poslove za gotovinu.
Ne možete kupiti offshore tvrtku s već otvorenim računom. Banka može preporučiti nadležnost s kojom surađuje. Ali to ne znači da će navedena tvrtka pružati usluge kojima je klijent potreban. Na primjer, neke latvijske banke službeno ne prihvaćaju dokumente klasičnih off-shore zemalja poput Anguile, Antigua, UAE, Paname i Belizea.
Jača pravila
Rusija je 2013. postala članica sustava razmjene poreznih informacija. Sada može primati podatke o stranim računima Rusa iz drugih zemalja. Po zakonu, Rusi su dužni informirati o prisutnosti računa u stranoj banci. Uvođenjem novog sustava lakše će se pronaći „tihi“.
Što to znači?
Državljanin Ruske Federacije ima pravo otvoriti račun u stranoj banci. Međutim, prema saveznom zakonu "o regulaciji valute", rezidenti strane valute dužni su obavijestiti o otvaranju i promjeni podataka o računu u stranoj banci. Izjava se mora godišnje podnositi Federalnoj poreznoj službi do 01.06. Ova uredba stupila je na snagu 2015. godine.
Ograničenja
Prije otvaranja računa u stranoj banci, morate se raspitati o ograničenjima. Dakle, rezidenti strane valute ne mogu kreditirati svoje račune dohotkom od prodaje nekretnina i potpora. Kazna za kršenje ovog zahtjeva je 100% iznosa transakcije. Ako građanin radi u Estoniji, proda stan u Talinu i uplati sredstva primljena na račun u lokalnoj banci, sljedeća posjeta Ruskoj Federaciji završit će neuspjehom. U takvim slučajevima morate otvoriti račun u stranoj banci u Moskvi, a zatim prenijeti sredstva u inozemstvo. Ovo ograničenje ne odnosi se na osobe koje već duže vrijeme žive i rade u Estoniji i uopće ne dolaze u Rusku Federaciju.
Izvještavanje
Građani Ruske Federacije dužni su izvještavati Saveznu poreznu službu o otvaranju, zatvaranju, promjeni detalja i kretanju sredstava na svakom od inozemnih računa. U ovom slučaju porezna tijela mogu zatražiti dodatne informacije o pojedinačnim transakcijama. Obrazac za izvještavanje razvijen je posebno za ovu svrhu. Popunjenu deklaraciju možete sami predati poreznom službeniku i poslati je putem poreznog ureda. Osobe koje nisu registrirane u Ruskoj Federaciji mogu poslati pismo u svoje posljednje mjesto registracije u teritorijalni ured Federalne porezne službe.
Oporezivanje
Nisu svi rezidenti strane valute prebacili poreze u proračun RF. Ako se osoba ne smatra poreznim rezidentom, tada nije obvezna uplatiti sredstva u blagajnu Ruske Federacije. To na mnogo načina ovisi i o sporazumima između Rusije i određene zemlje.
Prema čl. 207 Poreznog zakona Ruske Federacije, porezni rezidenti su državljani Rusije koji:
- žive u Ruskoj Federaciji više od 183 dana u godini;
- imati prebivalište ili dozvolu boravka u Ruskoj Federaciji.
kazne
Ako porezne vlasti samostalno saznaju za otvaranje računa u inozemstvu, kaznit će se novčanom kaznom u iznosu od 2-3 tisuće rubalja. U slučaju kršenja rokova za podnošenje izvješća do 10 dana, iznos novčane kazne smanjuje se na 500 rubalja. Za ponovljeni prekršaj, morat ćete platiti 20 tisuća rubalja.
Cijena izdavanja
Većina problema nastaje pri podizanju gotovine. U Europi djeluje SEPA - jedinstveno područje plaćanja eura. U bankama svih europskih zemalja, kao iu financijskim institucijama u Mađarskoj, Poljskoj, Češkoj, Rumunjskoj, Bugarskoj, Švedskoj i Danskoj, možete povući sredstva s kartica bez provizije. Ali ta pravila ne djeluju uvijek. Klijent koji je otvorio račun u Italiji i pokušava povući sredstva u Švicarskoj mora biti spreman naplatiti proviziju. Za beskamatno povlačenje novca bolje je koristiti Sberbank bankomate koji su zastupljeni u mnogim zemljama istočne Europe ili Citibank. Ova međunarodna banka ima podružnice u više od stotinu zemalja širom svijeta. U bilo kojoj zemlji svijeta rad na unovčenju sredstava s bankovnih kartica u "matičnim" bankomatima ne podliježe proviziji.
Profitabilnost depozita je također upitna. Pored provizije za otvaranje i održavanje računa, štediša će morati platiti i porez na dohodak. U Švicarskoj se dohodak nerezidenata oporezuje stopom od 35%. Prihod se obračunava na depozitu po stopi od 0,25%, i to samo ako se valuta računa ne razlikuje od nacionalne. Odnosno, nemoguće je zaraditi novac na depozitu u europskoj zemlji. No, klijent će morati plaćati provizije za otvaranje i održavanje računa.
25.06.2018
Strano bankarstvo za nerezidentne klijente u posljednje vrijeme postaje stalni izvor vijesti. A ako se neki od njih pokaže prilično predvidljivim (posebno za one koji su na ovaj ili onaj način koristili usluge stranih financijskih institucija proteklih godina), drugi će se morati naviknuti.
Ako su se ranije banke borile za budućeg klijenta, nudeći najbolje uvjete, a klijenti su si mogli priuštiti mogućnost izbora između različitih opcija, sada banke pažljivo odabiru „prikladnog“ klijenta, uzimajući u obzir različite čimbenike - od nadležnosti tvrtke do poslovne biografije korisnice i zakonitosti podrijetla. njegova sredstva. Pod pritiskom međunarodnih organizacija i nacionalnih regulatora na području bankarskih usluga za nerezidente stalno se javlja „stezanje vijka“.
Unatoč tome, inozemni bankovni račun bio je i ostaje nezamjenjivo sredstvo u međunarodnom poslovanju, jer zadatak otvaranja bankovnog računa javlja se gotovo svima koji registriraju posao u inozemstvu ili proširuju njegove granice. Stoga dalje - o svemu po redu.
Zašto vam treba inozemni bankovni račun?
Račun korporacije u stranoj banci je potrebno za praktičnost izračuna tvrtke sa svojim poslovnim partnerima (kupcima, dobavljačima), gomilanje novčane imovine, plaćanje obveznih plaćanja, platni projekti, korištenje korporativnih bankovnih kartica itd. Takav račun može se otvoriti kako u istoj zemlji u kojoj je tvrtka registrirana, tako i u nekoj drugoj državi ili zemljama.
Jedna od najvažnijih prednosti otvaranja inozemnog računa posebno za stranu tvrtku (a ne za pojedinca) je nema valutnih ograničenjapropisano ruskim zakonodavstvom za strane stanovnike Ruske Federacije. Za strane tvrtke ne primjenjuju obveze obavještavanja poreznih uprava o otvaranju deviznog računa, dostavljanje izvještaja o kretanju sredstava na računu, kao i ograničenja u vezi s kreditiranjem sredstava na računu.
Za građane osobni inozemni račun potrebna je u slučaju zaposlenja ili dobivanja dozvole boravka u inozemstvu, posjedovanja stranih nekretnina i u mnogim drugim slučajevima. Osim toga, mnogi klijenti jednostavno odlučuju zadržati i / ili uložiti dio svojih sredstava u inozemstvo kako bi sačuvali ili povećali svoj osobni ili obiteljski kapital. Za neke kategorije građana (visoki dužnosnici, državni službenici) zakonom je zabranjeno otvaranje stranih računa i uporaba stranih financijskih instrumenata.
Glavni nedostatak osobnog inozemnog računa je njegova vrlo ograničena funkcionalnost. Valutno zakonodavstvo Ruske Federacije omogućava stanovnicima Ruske Federacije da na taj račun kreditiraju samo one kategorije sredstava koje su u zakonu izravno imenovane, a sve ostale transakcije smatraju nezakonitim. Takva ograničenja ukidaju se samo ako osoba izgubi status valutnog rezidenta Ruske Federacije.
Vrste računa
Strane banke obično nude tekuće i / ili štedne račune.
procijenjena računi su namijenjeni redovitim transakcijama koje uključuju česte depozite i podizanje sredstava na računu, što je potrebno kada tvrtka obavlja uobičajene poslovne aktivnosti (trgovina robom, pružanje usluga, itd.). Neki računi mogu raditi u namiri, ali oni zahtijevaju održavanje određenog minimalnog stanja na računu u određenom iznosu ili postavljanje investicijskog portfelja.
Ušteda (investicija) računi se otvaraju radi očuvanja i / ili ulaganja sredstava klijenta i u pravilu se ne mogu koristiti za tekuće operacije namirenja.
Kako odabrati stranu banku?
Trenutno je izbor banke za otvaranje tekućeg računa strane (pogotovo off-shore) tvrtke postaje sve teži zadatak. To ovisi o mnogim čimbenicima, od vlasničke strukture poduzeća i vrste njezine djelatnosti, pa sve do specifičnosti politike nacionalnog bankarskog regulatora.
Evo samo nekoliko pitanja, odgovore na koja bi trebalo razjasniti prilikom odabira strane banke:
- radi li ova banka s tvrtkama (uključujući one s podmorskih jurisdikcija) i nerezidentnim fizičkim osobama?
- da li banka nudi tekuće račune (tj. Račune za učestale dolazne i odlazne transfere)?
- hoće li ova banka prihvatiti klijenta s ovom vrstom aktivnosti, s ovim korisnicima, s ovim poslovnim partnerima i uputama plaćanja?
- u kojim se valutama može izvršiti plaćanje (to ovisi o dostupnosti odgovarajuće mreže korespondentnih banaka) i postoje li među njima potrebne valute?
- koje su tarife banke?
- kakve su ocjene, ugled, financijska uspješnost i izgledi ove banke?
- i mnogo više.
Stoga, za odabir inozemne banke za otvaranje korporativnog ili osobnog računa u inozemstvu, preporučujemo da se obratite samo onim stručnjacima (profesionalnim posrednicima i bankarskim agentima) koji poznaju trenutnu (i neprestano se mijenjaju!) Situaciju u području otvaranja računa i mogu objektivno procijeniti šanse za otvaranje računa. vodeći računa o svim faktorima svojstvenim određenom klijentu i banci.
U kojoj zemlji otvoriti račun?
Banke se u svrhu otvaranja korporativnih računa za strane (uključujući i offshore) tvrtke mogu podijeliti u tri glavne skupine:
1. Banke Europe. U osnovi (osim Švicarske, Lihtenštajna i Crne Gore) to su banke zemalja članica Europske unije, koje podliježu zahtjevima paneuropskog regulatora - ECB. Unutar ove skupine treba istaknuti:
- banke baltičkih zemalja (Latvija, Litva, Estonija);
- ciparske banke;
- banke u srednjoj Europi (Poljska, Mađarska, Češka, itd.);
- banke zapadne Europe (Austrija, Lihtenštajn, Luksemburg, Švicarska);
- ostale banke (Crna Gora itd.)
Banke ove skupine i dalje su popularne prilikom otvaranja korporativnih računa za strane tvrtke. Mnogi od njih imaju korisničku podršku na ruskom jeziku.
Međutim, za većinu europskih banaka (kao i za sve druge) karakteristična je sve češće i dugotrajna obrada zahtjeva za otvaranje računa, zahtjev za dodatnim podacima od podnositelja zahtjeva i (posebno za zapadnoeuropske banke) prilično visoke tarife. I, što je najvažnije, banke većine ovih zemalja danas udaljio se od prakse otvaranja i održavanja računa offshore kompanija (na primjer, sada je nemoguće otvoriti račun u latvijskoj banci za offshore tvrtku ili za offshore partnerstvo poput LP ili LLP).
Samo nekoliko banaka, unatoč općem negativnom stavu prema offshore kompanijama, i dalje razmatra otvaranje investicijskih računa offshore kompanija pod povoljnim uvjetima za banku (naime, ulaganje u proizvode banke ili održavanje značajnog minimalnog salda), naravno pod uvjetom da klijent u potpunosti ispunjava sve ostale zahtjeve.
2. Banke Azije (Hong Kong, Singapur).
Azijske banke općenito su usredotočene na poslovanje, na ovaj ili onaj način radeći u azijskoj regiji ili s partnerima iz njega. Također ih karakterizira opći trend prema uklanjanju ovlaštenja i jačanju postupaka potrebne provjere.
Danas su hongkonške banke praktički odbile otvoriti račune za stanovnike Rusije i drugih zemalja ZND-a ili tvrtke s korisnicima iz takvih zemalja. Da biste otvorili račun u banci u Hong Kongu, uvijek je potreban intervju licem u lice s upraviteljem banke na engleskom ili kineskom jeziku bez pomoći prevoditelja (izravno u Hong Kongu). Istodobno, banke smatraju samo one tvrtke koje imaju ured u Hong Kongu (treba imati na umu da su takve tvrtke u Hong Kongu podređene porezu).
Danas samo Singapurske tvrtke mogu otvoriti račun u bankama u Singapuru, a njihovi direktori i dioničari moraju biti stanovnici Singapura. Direktor mora izvršavati stvarnu vlast nad upravljanjem tvrtkom i imati ekskluzivan pristup njenom bankovnom računu.
Relativni nedostatak azijskih banaka je i složenija komunikacija između banke i klijenta, zbog nedostatka podrške na ruskom jeziku, kao i značajne razlike u vremenskim zonama (što je relevantno za europski dio Rusije).
3. Offshore banke (Sveta Lucija, Mauricijus, Sejšeli, Sveti Vincent i Grenadini itd.).
Offshore banke su banke u obalnim jurisdikcijama koje su se tradicionalno specijalizirale za opsluživanje nerezidentnih klijenata. Međutim, danas takve banke ne samo da nemaju neke značajne prednosti u odnosu na banke iz priobalnih zemalja, već ih i gube - prvenstveno zbog imidža na moru i izuzetno ograničenih mogućnosti za nagodbe s određenim zemljama i određenim valutama.
Činjenica je da većina razvijenih zemalja ima negativan stav prema offshore bankama, što otežava uspostavljanje korespondentnih odnosa s njima i sprječava isplate. Zbog toga su offshore banke (s izuzetkom banaka na Mauricijusu) nedavno imale poteškoće s podmirenjima u američkim dolarima. Stoga, ako trebate platiti u USD, kao i s američkim / europskim / ruskim partnerima, otvaranje računa u offshore banci obično nije preporučljivo.
S druge strane, danas se postupak otvaranja računa u offshore banci praktično ne razlikuje od sličnih postupaka u drugim bankama. Kao i drugdje, klijent je dužan dostaviti traženi paket osobnih i / ili korporativnih dokumenata u sklopu postupaka potrebne provjere i poznavanja klijenta. Zahtjev za otvaranje računa može se dugo razmatrati. Offshore banka će, kao i svaka druga, odbiti otvaranje računa ako se potencijalni klijent ne pridržava pravila banke i ako su klijentovi rizici za banku premašeni. Tijekom namire usluga, offshore banke mogu, jednako redovito kao i obične banke, tražiti prateću dokumentaciju za trenutne transakcije s klijentima.
Dodajemo i da strane banke ne bi trebale biti miješane s bankama sa stranim kapitalom koji posluju u Rusiji, ali iako djeluju pod odgovarajućim stranim robnim markama, kao i sve ruske banke, podliježu ruskom zakonodavstvu i zahtjevima Centralne banke Ruske Federacije. Strane banke koje se ovdje spominju su banke smještene izvan Ruske Federacije i podložne odgovarajućim stranim regulatorima. U Rusiji takve banke mogu djelovati samo u obliku predstavništva koje je službeno akreditirano od Centralne banke Ruske Federacije, a koje ne otvaraju račune i ne obavljaju bankarske poslove.
Postupak otvaranja računa u stranoj banci
Da biste otvorili račun u stranoj banci, morate:
- Odaberite stranu banku.
- Osobno posjetite ured banke izravno u inozemstvu ili se sastajte s predstavnikom banke ili kontaktirajte ovlaštene partnere banke u vašoj zemlji. Brojne banke (posebno banke u Latviji, Cipru, Švicarskoj, Mauricijusu, Saint Luciji) omogućuju vam otvaranje računa na daljinu (bez odlaska u banku). U ostalim je slučajevima osobni posjet budućeg upravitelja računa poslovnici banke obvezan (tipično za banke u Poljskoj, Mađarskoj, Hong Kongu, Singapuru itd.).
- Ispunite bankovne obrasce i pružite puni set dokumenata koje banka treba. Po potrebi pružite i sve dodatne dokumente i objašnjenja.
- Pričekajte odluku o otvaranju računa.
Svaka banka ima svoje zahtjeve za oblik i sadržaj dokumenata klijenta. Međutim, generalno gledano, od klijenta se traži sljedeće (otvaranje računa za tvrtku):
Prvo, skup korporativnih dokumenata (originali ili ovjerene kopije - ovisno o zahtjevima određene banke).
Drugo, informacije o aktivnostima klijentove tvrtke, uključujući:
- opis poslovanja tvrtke kojoj je otvoren račun (često također preslike ugovora i računa koji potvrđuju prijavljenu aktivnost);
- podaci o drugim ugovornim stranama za dolazne i odlazne isplate;
- procijenjeni parametri rada na računu (godišnji promet, broj i učestalost poslovanja itd.).
Aktivnosti tvrtke klijenta u okviru jednog otvorenog računa moraju biti u potpunosti razumljivo banka, pravni i više ili manje homogen (u idealnom slučaju jedan račun - jedna aktivnost). Deklarirana djelatnost mora biti slična postojećoj djelatnosti rezidenata korisnika tvrtke.
Treće, klijent pruža informacije o korisnim (to jest stvarnim, krajnjim) vlasnicima tvrtke. Te informacije uključuju:
- osobne isprave;
- dokaz o prebivalištu;
- podaci o izvorima dohotka (to mogu biti bilo koji dokumenti koji potvrđuju pravne izvore podrijetla sredstava: potvrda iz mjesta rada, ugovor o radu, podaci o poduzetničkoj djelatnosti, štednji itd.);
- bankovni izvodi i izvještaji;
- pisma preporuka značajnih poslovnih partnera;
- imena i aktivnosti postojećih rezidencijalnih (na primjer ruskih) tvrtki klijenta (uključujući linkove do njihovih web stranica, ostalog materijala);
- Životopis s podacima o obrazovanju i karijeri (kao što je gore spomenuto, važno je da korisnik ima radno / poslovno iskustvo u području koje je deklarirano kao glavna djelatnost tvrtke za koju je otvoren račun).
U posljednje vrijeme banke posvećuju posebnu pozornost ne samo podacima o klijentu (podnositelju zahtjeva) i njegovom korisniku, već io njegovim osobama partneri, što za banku treba biti jednako jasno i transparentno kao i sam budući klijent. Na primjer, ako je vaša strana na ugovoru britansko partnerstvo (LLP, LP), onda bi banka mogla biti zainteresirana za to tko i što stoji iza nje, sve do pojašnjenja rezidencijalnog poslovanja korisnika takvog partnerstva. Nadalje, prisutnost druge ugovorne strane na bilo kojem popisu sankcija ili čak samo kontakt s trećim stranama s takvih popisa može postati razlog za odbijanje otvaranja računa.
Trenutno razdoblje za razmatranje zahtjeva za otvaranje računa može biti od 2 mjeseca ili više... Ne postoji ubrzani postupak prijave. Istodobno, ne postoje jamstva da će račun nužno biti otvoren.
Ako se zahtjev odobri, klijentu se dodjeljuje broj računa, izdaju se sredstva pristupa sustavu za upravljanje Internet računima, bankovne kartice (ako je potrebno).
Usklađenost. Dubinska analiza. Know-Your-Customer
Te su strane riječi odavno poznate svima koji su morali otvoriti strane račune i ispuniti bankovne upitnike.
Sukladnost s bankarstvom je interna procedura banke za prepoznavanje i ocjenu sukladnosti klijenta, utemeljena na informacijama koje je dao sam potencijalni klijent i dobivenim iz drugih izvora koji su mu dostupni. Banka prikuplja i analizira takve podatke, primjenjujući načelo know-your-customer i, u širem kontekstu, načelo dubinske revidiranosti, koje se primjenjuje ne samo u bankarskoj praksi, već i u posao općenito.
Poštivanje ovih načela nije ćudorednost banke: nastaje zbog potrebe da se poštuju zahtjevi nacionalnog (a za države članice EU i nadnacionalni) regulator i norme usmjerene na borbu protiv pranja novca i financiranja terorizma (AML / CFT). Ovaj su rad banke u određenoj ili većoj mjeri obavljale, međutim u posljednjem desetljeću su se „pravila igre“ drastično promijenila u smjeru pooštravanja. Primjerice, nepripremanje banke potrebnih dokumenata kojima se potvrđuje podrijetlo primljenih sredstava ili oštro odstupanje razloga (prirode) plaćanja od onih koji su najavljeni prilikom otvaranja računa može postati razlog za njegovo zatvaranje.
Relativno nedavna inovacija je zahtjev za naznačivanjem mjesta porezni rezident tvrtka i njeni korisni vlasnici (kao i njihovi identifikacijski porezni brojevi i podaci o aktivnoj ili pasivnoj prirodi aktivnosti tvrtke) u svrhu implementacije automatske razmjene informacija prema CRS standardu.
Drugi komplicirajući faktor bila je politika antiruskih sankcija. U vezi s tim, odbijanje otvaranja računa može biti izravno ruskom državljaninu ili stranoj tvrtki, čiji će dioničar ili korisnik biti Rus, na ovaj ili onaj način naveden na sankcijama.
S obzirom na to da je pristup banaka prema ocjeni usklađenosti klijenata odavno prestao biti formalan, prilikom otvaranja deviznog računa mora biti spremna informirati banku ne samo o standardnim podacima o tvrtki za koju je otvoren račun, već i
- detalje o vašem postojećem poslovanju s rezidentom,
- identifikacija i biografski podaci korisnih vlasnika tvrtke (uključujući detaljno radno iskustvo),
- sveobuhvatne informacije o izvorima podrijetla njihovih sredstava,
- i druge podatke koje banka zahtijeva.
Stoga prilagodba novim pravilima podrazumijeva pažljivo i unaprijed dokumentiranje poslovanja vašeg inozemnog i stranog poslovanja, osobnog dohotka, izvora bogatstva, plaćenih poreza, i to ne samo tijekom rada s inozemnim računom, već i nekoliko godina koja prethodi trenutku kada pojavila se potreba za otvaranjem računa u inozemstvu.
Glavni trendovi u otvaranju računa
Dakle, izbor pouzdanih stranih banaka spremnih da posluju na račune nerezidentnih tvrtki (posebno onih izvan mora) trenutno je vrlo ograničen i nastavlja se smanjivati. Zašto? Evo nekoliko razloga:
- Odbijanje offshore kompanija. Strane banke smanjuju udio offshore tvrtki u svom portfelju klijenata ili ih odbijaju u potpunosti (a kriterij ne može biti samo offshore nadležnost tvrtke, već i nedostatak stvarnog ekonomskog sadržaja - takve tvrtke nazivaju se ljuske). Negdje će se to dogoditi u jednom trenutku, negdje - u fazama. Primjerice, u svjetlu dobro poznatih događaja vezanih za samo-likvidaciju latvijske banke ABLV u proljeće 2018., mnoge su druge banke pojačale čišćenje svojih portfelja od „neželjenih“ klijenata. U Latviji je odluka o obustavi servisiranja računa školjkaša donesena na zakonodavnoj razini. U vrlo bliskoj budućnosti druge zemlje mogu slijediti ovaj primjer, prije svega Cipar, gdje se uvođenje novih zahtjeva za banke očekuje na ljeto 2018. godine.
- Poslovna stvarnost. Prednost imaju tvrtke čija se zemlja registracije podudara sa državom banke, ili tvrtkama koje imaju stvarnu ekonomsku prisutnost u svojoj zemlji (ured, imovina, osoblje), financijska izvješća i plaćanje u njemu porezi, kao i one koji imaju bilo kakve veze sa državom banke u kojoj je otvoren račun.
- Razumljivost i transparentnost klijenata. Banke nastoje prihvatiti klijente s potpuno razumljivim poslovanjem, transparentnim izvorom prihoda i prirodom novčanih tokova, kao i s potpuno prihvatljivim (u nizu parametara) korisnicima i kolegama.
- Jačanje zahtjeva potrebne provjere. Takvi se zahtjevi i dalje povećavaju kako u odnosu na potencijalne tako i postojeće klijente stranih banaka (posebno u pogledu identifikacije korisnika i dokumentarne potvrde transakcija).
- Blizu nula izgledi strane start-up tvrtke (do sada nisu bile u stanju potvrditi relevantna prethodna iskustva i navesti druge ugovorne strane), kao i tvrtke koje predstavljaju kategorije visokog rizika (na primjer, blockchain i kripto valute, nelicencirani forex, platni sustavi, kockanje, dual odredište, plemeniti metali itd.). Banke su tradicionalno lojalne (pod drugim uvjetima) međunarodnoj trgovini, špedicijskim i logističkim aktivnostima, razumljivim informatičkim projektima, financijskim uslugama licenciranim u zemljama EU.
- Američki dolari. Situacija s transferima u američkim dolarima naglo se pogoršala (na primjer, latvijske banke, kao i određeni broj offshore banaka, potpuno su odbili otvoriti račune u ovoj valuti).
- Sankcije. Povećala se pažnja banaka na razne popise sankcija i odgovarajućih kategorija pojedinaca i tvrtki. Prisutnost „sankcioniranih“ osoba među deklariranim korisnicima ili ugovornim stranama (ili bilo kakva veza s njima) rezultirat će odbijanjem otvaranja računa.
- Klijenti iz Rusije. Praktično je ciljana diskriminacija ruskih klijenata (prema klijentima iz Rusije i drugih zemalja ZND-a formira se jedna vrsta "pretpostavke krivnje"). Međutim, čak i takve okolnosti ne isključuju uporabu individualnog pristupa i traženje prihvatljivih rješenja.
- Automatska razmjena. U rujnu 2018. godine zemlje „drugog reda“, uključujući Rusiju, Švicarsku, Austriju i mnoga klasična off-shore jurisdikcija, ulaze u praktičnu fazu automatske razmjene podataka o financijskim računima prema standardu CRS-a. To znači da će podatke o osobnim i korporativnim bankovnim računima (prije svega, računima tvrtki s pretežno pasivnim primanjima), čiji su korisnici rezidenti Ruske Federacije, u Rusiju poslati porezne vlasti zemalja koje su pristale na takvu razmjenu.
Prerano je predviđati njegove rezultate, međutim, ako se automatska razmjena u potpunosti primijeni, moći će se govoriti o posve različitoj razini transparentnosti poreznih informacija u svijetu.
Fizičke i pravne osobe mogu otvoriti račun u inozemstvu. Ovo je potrebno za potpuno funkcioniranje strane kompanije ili za novčana namirenja rezidenata i nerezidenata. Za Rusa, kao i za druge strane državljane, postoje posebni uvjeti za otvaranje bankovnog računa u drugoj zemlji.
Odabir pouzdane strane banke u inozemstvu
Europski bankarski sustav stabilan je dugi niz godina. Vlasnike privlači jamstvo financijske stabilnosti države i Europske unije. Račun u Europi možete otvoriti u nekoj od sljedećih zemalja:
Izbor države temelji se na individualnim potrebama. Na primjer, ako je potrebno hitno otvaranje bez posjete banci (tj. Na daljinu), tada će usluge latvijskih banaka biti dostupne. Za one koji cijene povjerljivost - Lihtenštajn, a za jeftine karte u Poljsku ili Češku.
Pored europskih opcija, dostupne su i druge:
- Platni sustavi - rok otvaranja 2-6 dana
Vrijedno je potražiti usluge u nekim jurisdikcijama zbog prednosti:
Usluge su dostupne pojedincima i tvrtkama. Korporativni računi često se otvaraju u inozemstvu. Ova opcija ima poreznu prednost. Neke organizacije nude usluge pod visokim rizikom
Kako otvoriti offshore račun na daljinu
Daljinski znači bez posjeta zemlji u kojoj se banka nalazi. To je moguće u dva slučaja:
Banka ima predstavništvo u Moskvi ili u vašem gradu;
Unatoč činjenici da morate posjetiti jedan od ureda - našu tvrtku ili poslovnicu banke, ova metoda je daljinska. To je tako, jer na kraju ispunite sve dokumente bez odlaska u inozemstvo.
Nažalost, ova usluga nije dostupna u svim organizacijama, a ne u svim zemljama. Još rjeđa je mogućnost obavljanja transakcija u cijelosti na mreži. Naše osoblje će vas savjetovati o trenutnim mogućnostima.
Traženi dokumenti za pojedince
Brojni čimbenici utječu na paket dokumenata za pojedince:
Država u kojoj se nalazi banka;
Vrsta računa za stranca;
Sve što trebate registrirano je na osobi koja će naknadno moći upravljati računom i imat će pravo potpisati. Ovo se pravilo primjenjuje i ako je otvoren račun za nerezidente.
Da bi otvorio račun u inozemstvu, pojedincu će trebati internu i inozemnu putovnicu. Financijske organizacije ponekad postavljaju dodatne zahtjeve, stoga uvijek provjerite trenutni popis prije otvaranja.
Građani Rusije, kao i drugih zemalja, imaju dvije mogućnosti: dogovoriti sve sami ili podnijeti zahtjev za kvalificiranu podršku. Prilikom pripreme paketa dokumenata sami nastaju problemi. A kašnjenje je jedno od njih.
U prosjeku, nakon što su banke sve obrađene i primljene, potrebno je otvoriti oko 7 radnih dana. Što više vremena provedete prije, to će duže trajati procesi. Molimo kontaktirajte našu tvrtku. Ne samo da ćemo ubrzati postupak, već ćemo vam omogućiti i da izbjegnete dosadne probleme. Više detalja o našoj tvrtki:
Postoji dodatna usluga: hitno otvaranje offshore računa. U ovom slučaju pregled traje do četiri dana. Ako kombinirate uslugu i banku, koja odmah daje detalje, svi procesi će potrajati oko 1 tjedan.
Značajke za nerezidente i pravne osobe
Prikladno se pristup vrši na daljinu pomoću internetskog bankarstva ili mobilne aplikacije.
Jednostavna formalnost
Izvještavanje je vrlo jednostavno, kaže Zakharov: obrazac s dva lista, na prvom - podaci podnositelja zahtjeva, na drugom - podaci o računima u stranoj banci. Ako postoji više od jedne fakture, tada se prvi list i nekoliko primjeraka drugog lista, što je jednako broju faktura, moraju dostaviti Federalnoj poreznoj službi, kaže on.
Nakon što IRS primi vaše izvješće, možda će imati dodatna pitanja. Press služba Savezne porezne službe to potvrđuje: "radi provođenja valutne kontrole" ima pravo zatražiti dodatne dokumente.
U ovom slučaju porezni obveznik ima tjedan dana za dostavu potrebnih papira - na primjer, izjavu o kretanju novca na bankovnom računu, kaže Yulia Mikhalchuk, odvjetnica pravne službe CorpLaw.Pro. "Bolje je nabaviti te dokumente unaprijed od banke", savjetuje Zakharov. Prema njegovim riječima, najvjerojatnije, možda će vam trebati izjave o kretanju sredstava i pisma o otvaranju i dostupnosti računa u takvim bankama.
Mikhalchuk iz CorpLaw.Pro također napominje da nije potrebno putovati u zemlju u kojoj se nalazi banka - izjave možete primati e-mailom. Odvjetnik, međutim, strahuje da će Federalna služba za poreze moći zatražiti dokumente s pečatima. "Za sada nitko ne zna kako zaobići tu normu, a možda će biti potrebna pojašnjenja Ministarstva financija ili izmjene zakona", kaže ona.
Neposredno nakon podnošenja izvješća, možete imati nekoliko problema.
Porezni problemi
Prije svega, morate platiti porez. Porez na dohodak po stopi od 13% oporezuje se na bilo koji dohodak na bankovnim računima u inozemstvu: to je kuponski dohodak i anuitet od zakupa stranih nekretnina i prodaja vrijednosnih papira preko društva za upravljanje. Također, od početka 2016. godine porez na dohodak uveden je na kamate na depozite u stranoj banci, podsjeća Zakharov iz Paragon Advice Group.
Kampanja za deklaraciju 2015. završila je 30. travnja. Mikhalchuk kaže da je bilo potrebno prijaviti primljeni dohodak, uključujući i na inozemne račune, u obliku 3-NDFL. Neplaćanje ili nepotpuno plaćanje poreza iz članka 122. Poreznog zakonika znači novčanu kaznu od 20 do 40% njihovog iznosa.
Ako se porez na dohodak, na primjer, primljen od najma nekretnina, plaća u istoj državi u kojoj je otvoren inozemni račun i prelazi 13%, onda u Rusiji ništa ne treba plaćati, napominje Klenov iz UFG Wealth Management.
No, kako FTS nema pitanja, bolje je osigurati poreznu prijavu druge zemlje i isprave o plaćanju ako sami upravljate imovinom. Ako se skrbnik time bavi, tada morate od njega dobiti potvrdu: u ovom slučaju on je porezni agent, kaže Klenov.
Da bi se izbjegle porezne zahtjeve za prethodne godine, prema Zakharovu, moguće je uz pomoć kapitalne amnestije - do 1. srpnja 2016. podnijeti posebnu deklaraciju. „Potrebno je navesti stanje na računu u inozemstvu i priložiti obavijest o otvaranju računa. Tako se uklanja mogućnost da vas privuku zbog utaje poreza ", kaže on.
Problemi s valutnim zakonodavstvom
Većina ruskih državljana nisu samo porezni rezidenti, već i rezidenti valute. Ovaj se koncept pojavio 2012. godine. Prema zakonu o deviznom reguliranju, to su svi građani koji imaju rusku putovnicu, osim onih koji u inozemstvu žive "najmanje godinu dana" s dozvolom boravka, radnim i studijskim vizama.
Maxim Kandyba, partner tvrtke PwC, kaže da fraza "najmanje godinu dana" znači: ako se jedan dan pojavite u Rusiji, devizni ste rezident. Zakharov, međutim, smatra da je činjenica prijave u mjestu prebivališta ili boravka ovdje važna. Ako govorimo o emigraciji, tada se građanin na kraju ispušta iz svog doma u Rusiju, a teško je pratiti njegove kratke posjete domovini u porezne svrhe, kaže on. Prema ruskom zakonu o pravu na slobodu kretanja, građanin je dužan prijaviti se u mjestu boravka u roku od 90 dana.
Rezidenti u stranoj valuti imaju velika ograničenja u korištenju deviznih računa. Njima je omogućen prijenos sredstava iz drugih banaka (uključujući i ruske), kamate na depozit, ostvarivanje gotovine i dobit od pretvaranja sredstava.
Sve su te norme navedene u 12. članku zakona o deviznom uređenju. Osim toga, na ove se račune mogu pripisati plaće, putovanja, socijalna davanja - mirovine, stipendije, naknade. Ali za njih je nemoguće dobiti potpore, preciziralo je Ministarstvo financija krajem 2015. godine. To je kršenje zakona o deviznom poslovanju.
U zemljama koje su članice OECD-a i FATF-a možete dodatno kreditirati na inozemne račune zajmove i kredite u stranoj valuti, dohodak od najma, kuponski dohodak vrijednosnim papirima, kao i prihode od upravljanja povjerenjem vaših fondova (ako njima upravlja nerezident Rusije) ... Na primjer, Bugarska, Crna Gora i Cipar, popularni među Rusima, nisu uključeni u FATF ili OECD.
Sve operacije koje nisu uvrštene na ovaj popis su zabranjene, inače ćete se suočiti s novčanom kaznom, kaže Dmitrij Klenov, partner UFG Wealth Management. Partner savjeta Paragon-a Alexander Zakharov pojašnjava da novčana kazna može biti od 75 do 100% iznosa zabranjene operacije. Isto je navedeno u članku 12.25 Zakona o upravnim prekršajima.
U stvari, sve izgleda ovako: ako je vaš devizni račun od prodaje vrijednosnih papira primio 100 USD (ova operacija nije dopuštena valutnim zakonodavstvom), kazna može biti od 75 do 100 USD. Možete to izbjeći tako što ćete iskoristiti kapitalnu amnestiju, priznaje Klenov. Primjenjuje se na sve ilegalne transakcije na stranim računima na dan podnošenja posebne deklaracije, kaže Zakharov. Izjava se može podnijeti do 1. srpnja 2016.
Skrivanje računa
Prijavljivanje Federalnoj poreznoj službi na strane račune znači ogroman broj problema - od pribavljanja izvoda od stranih banaka do mogućnosti plaćanja poreza i deviznih potraživanja. „Sve je učinjeno tako da osoba nema želju koristiti strane račune. Vjerujem da većina građana neće podnijeti prijavu “, kaže jedan od savjetnika, govoreći pod uvjetom anonimnosti.
Što ih čeka u ovom slučaju? Prema valutnom zakonodavstvu, ako račun uopće niste prijavili, a FTS to na kraju postane svjestan, morat ćete platiti kaznu od 4 tisuće do 5 tisuća rubalja. Kazna za kasne informacije iznosi od tisuću do 1,5 tisuća rubalja. Kazna za nepostojanje vremena za pružanje dokumenata o kretanju sredstava na računu je približno ista: 10 dana ili manje - od 300 do 500 rubalja, više od mjesec dana - od 2,5 do 3 tisuće rubalja. Ponovljeno kršenje koštat će 20 tisuća rubalja.
Kršenje poreznih zakona je skuplje. Ako svoj račun u inozemstvu niste prijavili poreznom uredu i istovremeno stekli dohodak po njemu, to je već utaja poreza, tvrdi Klenov. U ovom slučaju FTS može zahtijevati plaćanje dodatnih poreza i izdavanje novčane kazne: od 100 tisuća do 300 tisuća rubalja. ovisno o nedoplaćenom iznosu.
Međunarodni financijski savjetnik FCP (Financial Management) Ltd. Isaac Becker uvjeren je da će računi na kraju postati poznati. "Čak i ako danas šutite, informacije će se prije ili kasnije pojaviti u poreznoj službi, a kasnije će vas udariti ne samo novčanom kaznom", kaže on.
12. svibnja Rusija je potpisala međunarodni sporazum o automatskoj razmjeni financijskih informacija, koji uključuje više od 80 zemalja. "Počet će u 2018. godini, a prva izvješća najvjerojatnije će stići točno na temelju ove godine", rekao je Zakharov. Međutim, prema njegovim riječima, za to će Rusija morati sklopiti sporazum sa svakom od zemalja posebno - tek tada će mehanizam početi raditi.
Klenov kaže da iako Rusija može zatražiti podatke o deviznim računima određenih građana ranijih godina - do 2002. godine. Stoga, Becker savjetuje onima koji imaju račune u inozemstvu da ne odgađaju i na vrijeme ih prijavljuju poreznoj upravi, iskorištavajući amnestiju.
Što očekuje umirovljenika, studenta, iseljenika i trgovca prilikom korištenja inozemnih računa
Iznajmljivanje iz inozemstva
Sve ovisi o mjestu otvaranja inozemnog računa koji prima prihod od iznajmljenog stanovanja. Ako ste u zemljama OECD-a i FATF-a, tada djelujete u okviru zakona, kaže Maxim Kandyba. Ako u drugim zemljama prognoza je razočaravajuća: kršite valutne zakone. U ovom slučaju, prihod od najma imovine u svakom slučaju podliježe porezu na dohodak po stopi od 13%.
Izvod računa
Porezno pravo:
— 13%
porez ako je račun otvoren u "dozvoljenim" zemljama OECD-a i FATF-a
od 20 do 40% od zbroja
Valutno zakonodavstvo:
- u redu od 75 do 100%
od 300 rubalja. do 3 tisuće rubalja. za ponovljeno kršenje - 20 tisuća rubalja
Prikrivanje računa
Porezno pravo:
- zahtjev za plaćanjem dodatnih poreza po stopi 13%
- u redu od 100 tisuća do 300 tisuća rubalja... za neplaćanje poreza
Valutno zakonodavstvo:
- u redu 4-5 tisuća rubalja.
- u redu od 75 do 100% odobrena sredstva (ako račun nije u "dozvoljenim" zemljama)
Izvlačenje novca u inozemstvu prije emigriranja
Ovo je najjednostavniji slučaj: sami prebacujete novac s ruskog računa na inozemni. Jednostavno ne možete obavijestiti o otvaranju računa u inozemstvu: ruska banka odmah će zahtijevati obavijest s oznakom porezne službe o otvaranju računa u stranoj banci. Inače, prijevod jednostavno neće biti pušten iz Rusije, kaže Alexander Zakharov.
Izvod računa
Porezno pravo:
- porez 13%
od kamata do stanja na računu
- moguća kazna za neplaćanje poreza od 20 do 40% od njegove količine
Valutno zakonodavstvo:
- moguća kazna za kašnjenje s izjavom o kretanju sredstava na računu od 300 do 3 tisuće rubalja.; za ponovljeno kršenje - 20 tisuća rubalja.
Prikrivanje računa
- Nemoguće
Strane sveučilišne stipendije
Ako osoba studira u inozemstvu, uopće nije porezni rezident Rusije, smatra Zakharov. Međutim, ako je obuka, kao što se obično događa, počela u rujnu, a student je proveo više od pola godine u Rusiji, tada ostaje porezni rezident. U isto vrijeme, student može ispasti devizni rezident ako studij traje manje od godinu dana ili ako povremeno dođe u Rusiju. Sama činjenica primanja stipendije ni na koji način ne krši valutno zakonodavstvo: ovo je potpuno ovlaštena operacija. Jedina iznimka su bespovratna sredstva: one se ne mogu prenijeti na inozemne račune. Uz to, stipendija se u Rusiji uopće ne oporezuje (to je navedeno u članku 217. Poreznog zakonika).
Izvod računa
Valutno zakonodavstvo:
- Moguća kazna za kašnjenje s izjavom o kretanju sredstava na računu od 300 do 3 tisuće rubalja.; za ponovljeno kršenje - 20 tisuća rubalja
Prikrivanje računa
Valutno zakonodavstvo:
- u redu 4-5 tisuća rubalja. zbog nedostatka izvoda s računa
Emigracija, plaća u stranoj tvrtki
Ne kršite zakonodavstvo o ruskoj valuti, čak i ako ostanete državljanin Rusije. Plaću možete primati na račun u inozemstvu. Najvjerojatnije, niste porezni rezident Rusije: to postajete tek kada posjetite zemlju više od 183 dana u godini. Ovaj slučaj pretpostavlja da ste se povukli iz registracije u Rusiji i više ne živite ovdje, tako da nema potrebe govoriti o prebivalištu u valuti. Kratkoročne posjete Rusiji vas ne obvezuju na ništa: zahtjev za prijavu u mjestu boravka dolazi samo za putovanja duža od 90 dana. U ovom slučaju nema potrebe izvještavati o stranim računima. Međutim, ako se odlučite vratiti u Rusiju za stalno prebivalište, morat ćete se prijaviti, ali ispočetka.
Izvod računa
- Nije potrebno
Prikrivanje računa
- Ne snosi posljedice
Trgovanje vrijednosnim papirima
To je najteži slučaj: broj dopuštenih transakcija s vrijednosnim papirima u deviznom zakonodavstvu je ograničen. Zapravo, na inozemni račun mogu se primati samo kuponski i kamatani prihodi od vrijednosnih papira, kao i plaćanja na obveznice. Ali istovremeno samo u zemljama OECD-a i FATF-a. Od početka 2016. godine također je omogućen prijenos prihoda s povjerenja na račune u inozemstvu (ako upravitelj nije rezident Rusije), objašnjava Maxim Kandyba.
Svi ti prihodi podliježu porezu na dohodak po stopi od 13%. U ovom slučaju porez se također ubire na tečajne razlike: ako ste kupili obveznicu za 100 dolara i prodali je za 100 dolara, onda je vjerojatno da ste ipak ostvarili profit u rubaljima zbog rasta tečaja dolara i platit ćete porez, podsjeća Filinov iz PwC-a. Prema Zakharovu, savjetodavna skupina od 1. siječnja 2018. stupa na snagu odobrenje za kreditiranje prihoda od prodaje samih vrijednosnih papira na strane račune. Ali za sada je to ozbiljna povreda: kazna za to je 75-100% iznosa prihoda. Istodobno, otkup obveznica nije operacija prodaje vrijednosnih papira i zbog toga je to dopušteno valutnim zakonodavstvom, kaže Zakharov.
Izvod računa
Porezno pravo:
- porez 13%
od prihoda (ako je račun otvoren u "dozvoljenim" zemljama)
- moguća kazna za neplaćanje poreza od 20 do 40% od zbroja
Valutno zakonodavstvo:
- moguća kazna za kašnjenje s izjavom o kretanju sredstava na računu od 300 rubalja. do 3 tisuće rubalja.; za ponovljeno kršenje - 20 tisuća rubalja
- u redu od 75 do 100%
Prikrivanje računa
Porezno pravo:
- zahtjev za plaćanjem dodatnih poreza po stopi 13%
- u redu od 100 do 300 tisuća rubalja za neplaćanje poreza
Valutno zakonodavstvo:
- u redu 4-5 tisuća rubalja. zbog nedostatka izvještaja
- u redu od 75 do 100% odobrena sredstva (ako je račun bio pripisan "neovlaštenom imovinom" u "neovlaštenim" zemljama)