Smanjenje poreza na dohodak za djecu. Kako izračunati odbitak poreza za dijete
Slušati
U Rusiji postoji pet vrsta poreznih olakšica za službeno zaposlene građane koji plaćaju porez na dohodak od primanja. O tome smo već pisali. Pored nje postoje i socijalni, profesionalni, investicijski i standardni odbitci. Potonji vam omogućuje da dobijete porezne olakšice za djecu.
Pogodnosti vrijede dok dijete ne napuni 18 ili 24 godine.
Mi ćemo vam reći kako dati više djeci od vaše plaće nego državi.
Kada se odbitak može koristiti?
Oba roditelja mogu zatražiti pravo na odbitak poreza odmah nakon rođenja ili usvajanja djeteta.
Ali prednost se odnosi samo na one dohotke iz kojih se isplaćuje. Stoga individualni poduzetnici iz zajedničkog sustava oporezivanja također imaju pravo zahtijevati ovu pogodnost. Ali individualni poduzetnici s drugim vrstama oporezivanja ne mogu ostvariti odbitak.
Treba napomenuti da porezni odbitak mogu primiti ne samo roditelji djeteta, već i novi supružnici roditelja. Na primjer, ako se majka ponovno udala s djetetom iz prethodnog braka, tada njen novi supružnik također ima pravo na odbitak.
Čak i novi supružnik ili supružnik roditelja koji plaća uzdržavanje djece mogu iskoristiti poreznu olakšicu.
Kako funkcionira odbitak poreza?
Visina odbitka ovisi o broju djece. Prvo i drugo dijete imaju pravo na odbitak u iznosu od 1.400 rubalja. Treće i sljedeće dijete mogu oduzeti još 3.000 rubalja od iznosa porezno odbitka.
Porezni kredit nastavlja se dok dijete ne napuni punoljetnost. Štoviše, ako dijete početkom godine napuni 18 godina, odbitak se zaustavlja tek nakon kraja kalendarske godine.
Vrijedno je napomenuti da se odbitak produžava za čitavo razdoblje studija ako dijete nastavi školovati u srednjoj ili visokoj obrazovnoj ustanovi. Ali maksimum je do 24 godine.
Štoviše, čak i ako se odbitci više ne osiguravaju za djecu stariju od 18 ili 24 godine, oni se i dalje uzimaju u obzir prilikom izračuna naknade za ostatak. Na primjer, ako u obitelji ima troje djece, a jedno od njih ima 25, a drugo dvoje mlađe od 18 godina, tada će se drugom oduzeti 1.400 rubalja, a trećem već 3.000 rubalja.
Za djecu s invaliditetom vlasti osiguravaju odbitak po većoj stopi. Ako dijete odgajaju vlastiti roditelji - 12 tisuća rubalja, a ako udomitelj ili skrbnici - 6000 rubalja.
Koliko možete uštedjeti poreznim odbitkom?
Iznos uštede novca ovisi ne samo o ograničenju odbitka poreza, već i o veličini plaće. Primjerice, roditelj mjesečno zarađuje 40 tisuća rubalja i ima dvoje maloljetne djece. Dakle, porez na dohodak neće se izračunavati od punog iznosa plaće, već s odbitkom od 2800 rubalja. Sljedeća metodologija izračuna poreza:
(40.000 - 2800) * 13% \u003d 4836 rubalja.
Kao rezultat toga, roditelj će dobiti sljedeći iznos:
40.000 - 4836 \u003d 35.164 rubalja
Bez izuzeća, porez bi se oduzimao od punog iznosa plaće i iznosio bi 4.836 rubalja, nego 5.200 rubalja. Ispada da odbitkom uštede 364 rublje mjesečno, odnosno 4.368 rubalja godišnje.
Istodobno, vrijedi rezervirati da je 350 tisuća rubalja maksimalni iznos godišnjeg dohotka na koji roditelj ima pravo na odbitak.
Koje dokumente trebate prikupiti za odbitak poreza?
Zahtjev za pravo na odbitak poreza možete sastaviti na poslu u računovodstvenom odjelu. Sljedeći dokumenti trebaju biti priloženi prijavi:
- kopija potvrde o rođenju ili usvajanju djeteta;
- kopija putovnice s oznakom braka ili potvrdom o registraciji braka (ako su roditelji u braku);
- potvrda obrazovne ustanove kojom se potvrđuje redovni oblik studija (ako je dijete student ili master).
- potvrda o invalidnosti (ako je dijete invalid).
Nakon predaje dokumenata, računovođa mora izračunati odbitak. Ako dokumente niste predali odmah nakon rođenja djeteta, već nakon nekoliko mjeseci ili šest mjeseci, računovođa će također preračunati porez na dohodak za ovo razdoblje.
Odbitak se može vratiti za razdoblje do tri godine, ako ga niste ranije primili. Da biste to učinili, morat ćete otići u porezni ured i pripremiti standardni set dokumenata, kao i 2-NDFL potvrdu o radu na primanjima proteklih godina i samostalno ispunjenu 3-NDFL deklaraciju.
Porezni ured će dokumente provjeravati otprilike tri mjeseca, a ako je s dokumentima sve u redu, prebacit će novac na vaš račun u roku od mjesec dana.
Tko može udvostručiti odbitak poreza?
Samohrani roditelj može podnijeti zahtjev za dvostruki odbitak ako je drugi mrtav ili nedostaje. Samohrana majka može se kvalificirati i za dvostruki odbitak ako otac nije naveden u rodnom listu. Međutim, ako se jedini roditelj vjenča, gubi pravo na dvostruki odbitak.
Roditelj koji se razvodi može se također kvalificirati za dvostruki odbitak, ali to zahtijeva da se drugi odriče koristi u njegovu korist. Nadalje, ako drugi roditelj nije zaposlen, pojedinačni poduzetnik ili je na roditeljskom dopustu, dvostruki odbitak ne može se naplaćivati.
30.01.2017Reći ćemo vam što su odbitci za radne roditelje, kako ih dobiti i na koliko možete računati.
Odbitak za djecu spada u standard i jedan je od najmanjih veličina, ali i dalje vam omogućuje da uštedite dio legalno zarađenog novca koji ide za plaćanje poreza na dohodak. MoneyMan je ispričao o pravilima za odbitak "djeteta".
Uvjeti za odbitak
Obitelj Svetlana i njezin suprug odgajaju troje djece: 14-godišnjeg školskog prvaka Mihaila, 19-godišnju studenticu Anu, koja je redovita studentica, i 21-godišnjeg Sergeja, redovitog studenta. Svetlanov poslodavac zadržava 13% poreza na dohodak od svoje plaće, što je 40.000 rubalja bez poreza. na mjesec. Obitelj zna da ona ima pravo na odbitke za djecu i želi shvatiti koliko im duguju.
Kada možete dobiti odbitak
Odbitci za djecu kategorizirani su kao standardni, regulirani čl. 218 Poreznog zakona Ruske Federacije i podnose se mjesečno. Pravo na primanje imaju roditelji, posvojitelji, skrbnici, staratelji i usvojitelji koji pružaju ili zbrinjavaju jedno ili više djece.
Odbitak se dodjeljuje ako je dijete mlađe od 18 godina ili ako je redoviti student. Istovremeno, odbitak je također dužan za one mjesece kada su studenti imali akademsko odsustvo.
Svetlana može zatražiti odbitak za svako dijete, budući da je Mihail mlađi od 18 godina, dok su Anna i Sergej redoviti studenti, a mlađi su od 24 godine.
Iznos odbitka
Utvrđene su sljedeće veličine odbitka:
1.400 RUB - za 1 dijete;
1.400 RUB - za 2. dijete;
3.000 RUB - za treću i sljedeću djecu.
Također za svako dijete s invaliditetom do 18 godina ili student s invaliditetom I ili II grupe dnevnog obrazovanja do 24 godine ako odbitka u iznosu:
12.000 RUB - za roditelje i posvojitelje;
6000 RUB - za skrbnike, skrbnike i udomitelje.
Obitelj Svetlana ima troje djece:
Prvo dijete je Sergej (21 godina), za koga je potrebno odbiti 1.400 rubalja;
Drugo dijete je Anna (19 godina), za koju je potreban odbitak od 1.400 rubalja;
Treće je dijete Mihail (14 godina), za koje je potrebno odbiti 3.000 rubalja.
Ukupno, iznos mjesečnog odbitka za to će biti RUB 5 800 (1.400 RUB + 1 400 rub. + 3.000 rubalja.). Uzimajući to u obzir, oporeziva osnovica Svetlane (to jest iznos plaće od koje će se obračunavati porez od 13%) iznosit će 34.200 rubalja. ( 40.000 RUB - 5 800 RUB), a poslodavac će prenijeti porez u proračun za to u iznosu od 4,446 rubalja. ( 34.200 RUB × 13%). Kao rezultat toga, obitelj će dobiti 35 554 rbl. (40.000 RUB - 4 446 rubalja.).
Bez odbitaka, oporeziva osnovica iznosi 40 000 rubalja. , a u proračun se uplaćuje 5.200 rubalja. (RUB 40 000 × 13%). U ovom slučaju je količina koju daje Svetlana 34 800 RUB (40.000 rubalja - 5200 rubalja).
Porezni odbitci štede Svetlanu 754 RUB (35 554 RUB - 34 800 rubalja.) na mjesec.
Ograničenje prihoda
Odbitak se daje sve dok ukupni prihod poreznog obveznika od početka godine ne dosegne 350.000 rubalja... U mjesecu kada je oporezivi dohodak, izračunan kumulativno, postao veći od utvrđenog limita, odbitak više nije dan. A onda, sve do kraja godine, građanin ga neće imati pravo koristiti, ali sljedeće godine to će se pravo ponovo aktivirati.
Pretpostavimo da od siječnja 2016. obitelj prima odbitke za djecu. Budući da je njezin mjesečni prihod 40.000 rubalja, oni će joj biti osigurani samo do kolovoza, uključivo, jer će u rujnu njen ukupni prihod biti 360 tisuća rubalja, što je više od utvrđenog limita. Ispada da će godinu dana zahvaljujući odbitcima, Svetlana uštedjeti 6,032 RUB (8 mjeseci × 754 rubalja.).
Ograničenja koja se odnose na djecu
Odbitak se odobrava do kraja godine i završava od siječnja sljedeće godine ako:
Dijete je umrlo;
dijete je napunilo 18 godina i nije postalo redoviti student;
punoljetno dijete ima 24 godine;
sporazum o prebacivanju djeteta u udomiteljstvo je raskinut.
Primjerice, jedinom sinu građanina u travnju 2016. napunila se 18 godina. Potomstvo je odlučilo ne gubiti vrijeme na studij i odmah je krenulo na posao. Tada će njegov otac za sve preostale mjesece 2016. dobiti odbitku od 1.400 rubalja, iako je sin već navršio 18 godina. Građanin će izgubiti pravo na odbitak od siječnja 2017. godine.
Dvostruki odbitak
Odbitak je dužan svakom roditelju, čak i ako su razvedeni, pa supružnici mogu pristati dodijeliti oba iznosa jednom od njih. Da bi to postigao, jedan roditelj mora napisati odricanje odbitka u korist drugog, koji će tada dobiti dvostruki odbitak.
Obitelj i njezin suprug konzultirali su se i odlučili da bi bilo bolje da za Svetlanu dobiju oba odbitka, nakon čega joj je suprug napisao odbijanje. Sada porezni obveznik ima pravo na mjesečni odbitak u iznosu od 11 600 RUB (RUB 5 800 × 2). U novoj situaciji, porez na dohodak obračunava se od 28.400 rubalja. ( 40.000 RUB - 11 600 rubalja.), i je RUB 3 692 Uz dvostruke odbitke, obitelj će primiti RUB 36.308 (40.000 RUB - 3 692 rubalja.) .
Država također osigurava dvostruki odbitak jedinog prirodnog ili usvojenog roditelja, usvojitelja, staratelja ili staratelja. Međutim, nakon udaje takvih poreznih obveznika, imat će uobičajeni „pojedinačni“ odbitak.
Kako doći do odbitka za djecu
Svetlana Semeynaya izračunala je svoj iznos odbitka, ali da bi ga dobila, mora se obratiti poslodavcu.
Da bi to učinila, trebat će joj sljedeći dokumenti:
Zahtjev za odbitak;
izvod iz matične knjige rođenih svakog od djece;
potvrda obrazovne ustanove da dijete studira s punim radnim vremenom. To će vam dobro doći kad se odbije za dijete starije od 18 godina;
obrazac 2-NDFL s prethodnog mjesta rada, ako je došlo do promjene radnog mjesta u tekućoj godini.
Tada će poslodavac samostalno izvršiti sve potrebne radnje i, počevši od mjeseca kada su dokumenti primljeni, Svetlani će se naplaćivati \u200b\u200bporez na dohodak od dohotka, umanjen za iznos odbitka. Imajte na umu da se možete prijaviti u istom mjesecu kada se novorođenče rodilo.
Ako tijekom poreznog razdoblja odbitci nisu primljeni u cijelosti ili nisu uopće predstavljeni, porezni obveznik može vratiti preplaćeni porez na dohodak osobom kontaktirajući poreznu upravu nakon tekućeg poreznog razdoblja.
Ovdje će vam biti koristan paket dokumenata:
Izjave u obliku 3-NDFL;
2-NDFL certifikati;
rodni listovi;
potvrde obrazovne ustanove;
standardni zahtjevi za odbitak;
prijave za povrat preplaćenog poreza.
Mogu se poslati poštom ili osobno podnijeti poreznoj upravi koja će obaviti reviziju (može potrajati i do 3 mjeseca) i donijeti presudu o odbitku. Tada se u roku od 10 dana porezni obveznik obavijesti o odluci. Ako se zahtjev za povrat poreza podnese odmah, bit će primljen automatski, a novac će biti prebačen na račun naveden u njemu u roku od 30 dana.
Porezni odbitci za djecu pomažu u smanjenju poreznog opterećenja roditelja koji rade. Ovo je državna mjera podrške ljudima koji odgajaju djecu. Nakon rođenja djeteta, zaposlenik može podnijeti dokumente računovodstvenom odjelu poduzeća i napisati zahtjev kako bi ostvario svoje pravo na standardni odbitak.
Poštovani čitatelji! U članku se govori o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, ali svaki je slučaj individualan. Ako želite znati kako riješiti točno svoj problem - obratite se savjetniku:
PRIJAVE I POZIVI PRIHVATAJU se 24/7 i BEZ DANA.
Brzo je i JE BESPLATNO!
Opće odredbe
Standardni odbitak poreza za djecu je sklonost koja ne ovisi o bilo kakvim troškovima i uvjetima.
Ako roditelj radi i plaća porez, automatski ima pravo smanjiti porezno opterećenje i primiti veći smanjenjem porezne osnovice.
Svaki mjesec, od plaća poreznih obveznika-zaposlenika, računovodstveni odjel poduzeća zadržava trinaest posto poreza na dohodak (PIT), što se u svakodnevnom životu naziva porezom na dohodak.
To znači da radnici ne primaju cjelokupnu obračunsku plaću u ruke, već plaćaju minus 13 posto uplaćenih u proračun.
Ako zaposlenik ima djecu, tada se primjenjuje odbitak poreza - iznos koji utvrdi država oduzima se od obračunate plaće. U 2020. godini za jedno je dijete, primjerice, dopušten odbitak od 1,4 tisuće rubalja.
Što je
Porezna povlastica (ili naknada) koju radni roditelji imaju pravo iskoristiti mogu umanjiti iznos poreza na dohodak.
Značajke standardnog odbitka za djecu su sljedeće:
Standardni odbitak za jedno ili više djece fiksni je dio dohotka koji ne podliježe porezu od 13 posto.
Što više djece ima zaposlenik, više će primiti plaće u njegove ruke, jer će se veličina oporezive osnovice smanjivati \u200b\u200bproporcionalno odbitku.
Tko može tvrditi
Standardno odbitak poreza može se podnijeti djetetu bilo kojeg statusa sve dok je službeno odgajan u obitelji.
Odnosno, to može biti krv ili usvojeno ili dijete koje nije navršilo punoljetnost ili nastavlja studirati nakon navršenih 18 godina.
Tako se za odbitku mogu prijaviti sljedeće kategorije građana:
Odbitak se osigurava zaposleniku nakon njegove prijave računovodstvenom odjelu službenom prijavom, čiji se oblik može preuzeti od knjigovođe ili se samostalno popunjava prema bilo kojem predlošku koji je slobodno dostupan.
Ako se takav zahtjev ne zaprimi, porezni odbitak neće se podnijeti.
Kamo bih trebao ići
Dužnost organizacije koja zapošljava kao poreznog agenta je izračunati porez na dohodak i prenijeti ga u proračun Ruske Federacije.
Funkcije plaćanja poreza povjerene su računovodstvenom odjelu tvrtke, ali bez službene žalbe neće početi primjenjivati \u200b\u200bodbitak za djecu.
Ako zaposlenik ima dijete, on mora podnijeti zahtjev za odbitak u računovodstvenom odjelu i priložiti papire koji potvrđuju pravo na primanje standardnog odbitka.
Računovođa će na temelju dokumenata izračunati novi iznos poreza, a od sljedećeg mjeseca plaća će se malo povećavati.
Postoje dva načina da se odbije porez na dohodak:
Dakle, čak i ako zaposlenik nije na vrijeme podnio zahtjev za odbitak, neće izgubiti pravo na to.
Istodobno, možete vratiti porez za tekuću godinu i kroz knjigovodstvo i za sljedeću godinu, putem poreznog ureda, podnošenjem.
Odbitak poreza na rođenje djeteta
Nakon rođenja djeteta, zaposleni građanin može se obratiti računovodstvenom odjelu sa zahtjevom za odbitak i papirima koji potvrđuju njegovo pravo.
Ako jedan ili oba roditelja imaju dva radna mjesta, na primjer, rade s nepunim radnim vremenom, oni imaju pravo na odbitak za bilo koji od poslova, ali samo jedno po jedno - od koga biraju.
U pravilu, građanin prima odbitak na glavnom mjestu rada.
Značajke odbitka poreza pri rođenju djeteta:
pokazatelji | Opis |
Odbitak se predstavlja ocu iz mjeseca kada se novorođenče rodilo | majka je obično unutra i ne prima plaću |
Odbitak će se osigurati do mjeseca u kalendarskoj godini u kojoj iznos plaća na obračunskoj osnovi dosegne granicu utvrđenu zakonom | — |
Iz razdoblja kada je plaća dosegla maksimalnu vrijednost | odbitak se ukida do sljedeće godine i počinje se osiguravati od siječnja |
Roditelji koriste odbitak za dijete dok ne postane punoljetna osoba | ili kao redovni student neće navršiti 24 godine |
Iznos odbitka se mijenja prema gore. Specifični iznosi utvrđeni su zakonodavnim aktima.
Potrebni uvjeti
Zaposleni građanin uživa pravo na korištenje odbitka za dijete ako su ispunjeni svi potrebni uvjeti:
- u obitelji se odgaja malo ili maloljetničko dijete od rođenja do 18/24 godine;
- roditelj ima službeno mjesto rada;
- poslodavac kao porezni agent redovito oduzima 13 posto poreza na dohodak od plaće zaposlenika.
Ako roditelj ispunjava uvjete za dvostruki odbitak poreza, iznos će biti udvostručen.
Ovo pravo imaju samohrani roditelji, uključujući samohrane majke i samohrane roditelje (ako je drugi supružnik proglašen umrlim), kao i roditelje djece sa.
Ako novorođenče nije prvo dijete u obitelji, tada će bez obzira na to je li odbijeno prvo dijete ili je već otkazano, ono biti sljedeće (drugo, treće itd.).
To jest, bez obzira na dob, uzimaju se u obzir sva djeca koja su odgajali roditelji, uključujući djecu drugih.
Kako se to formalizira
Postupak izdavanja standardnog odbitka poreza isti je za roditelje i staratelje koji službeno primaju plaćanje i od njega oduzimaju porez na dohodak.
Kako roditelj treba postupiti prema primanju odbitka:
Od kojeg mjeseca će knjigovođa primijeniti odbitak novorođenčeta? Od mjeseca njegova rođenja.
Ako roditelj kontaktira kasnije, knjigovođa će naknadno nadoknaditi odbitak ili će ga vratiti na bankovni račun zaposlenika.
Paket dokumenata
Poslodavac ne bi trebao samostalno pokretati primjenu odbitka, jer podnošenje zahtjeva za njega je pravo zaposlenika, a ne njegova obveza.
Glavni dokumenti predviđeni propisima o prometu su sljedeći:
pokazatelji | Opis |
Zahtjev za odbitak poreza nakon rođenja djeteta | sastavljen prema uobičajenom predlošku ove vrste žalbe (uzorak se može uzeti u javnu korist) |
Izvješća o rođenju | sva djeca u obitelji |
Vjenčani list | — |
Pomozite | od škole, fakulteta, sveučilišta itd. za odraslo dijete |
Ako je dijete rođeno s invaliditetom ili je drugo dijete invalid | trebate priložiti ITU certifikat |
Ako zaposlenik nije zaposlen od 1. siječnja | treba potvrda u obliku s prethodnog mjesta zaposlenja |
Ako roditelj ipak primi, potrebni su štetni dokumenti | , |
Ako je zaposlenik žalbu propustio s odbitkom i želi je vratiti putem porezne službe, trebat će joj isti dokumenti, zasebna prijava i potvrda o radu u obliku 2-NDFL.
Uz to, morat ćete podnijeti prijavu poreza na dohodak za prošlu godinu.
Koliko je
Koliko roditeljskog odbitka dobivaju roditelji ovisi o tome koliko djece se odgaja u obitelji, a trajanje isplata ovisi o plaći podnositelja zahtjeva.
Dakle, u 2020. godini postoji ograničenje - ukupna plaća na obračunskoj osnovi u svrhu osiguranja odbitka je 350 tisuća rubalja. Nakon što je postignut, odbitak se ukida do nove godine.
Odbitak je sljedeći:
Lako je izračunati koliko će roditelja dobiti. Na primjer, ako se u obitelji rodi drugo dijete, tada od mjeseca rođenja otac ima pravo na standardni odbitak za oba maloljetnika u iznosu od 2.800 rubalja.
Ako obitelj ima četvero djece, a dvoje je već postalo punoljetno, tada će država platiti 6 tisuća rubalja za dvoje male djece (3 tisuće rubalja za svako). Izračun će također izgledati ako roditelji imaju djecu iz svojih prvih brakova.
Odbitak se ne osigurava građanima koji ne rade jer ne postoje odbitci od njihovih plaća.
Postupak vraćanja
Standardni odbici zaposlenik prima preko računovodstvenog odjela. Ali što ako je propustio rok za prijavu nakon odbitka, nije došao početkom godine, ne nakon rođenja djeteta, već tek na kraju kalendarske godine?
U ovom slučaju, odbitak je još uvijek osiguran. Prema zakonu, dohodak pojedinog radnika koji je podložan porezu od 13 posto može se umanjiti za iznos standardnog poreznog odbitka.
U pravilu, ženama koje napuštaju rodiljni dopust nedostaje rok za podnošenje zahtjeva. Obično se sjećaju svojih prava na kraju godine.
Računovođa, primjenjujući zahtjeve zakona, dužna je osigurati odbitak:
Ako se propusti rok za prijavu, tada se, prema obrazloženju Ministarstva financija, odbitak mora osigurati od početka nove kalendarske godine (odnosno od siječnja), bez obzira na mjesec u kojem se zaposlenik podnio s prijavom.
Oblik i značenje prijave ne mijenjaju se ni na koji način, u njoj ne moraju biti propisani posebni uvjeti.
Računovođa će izračunati iznos odbitka do mjeseca u kojem je ukupni prihod (plaća) zaposlenika dosegao 350 tisuća rubalja. Odbitak se ne primjenjuje od sljedećeg mjeseca.
Što će računovođa učiniti:
- Prihvatit će izjavu zaposlenika.
- Provjerite da li postoje razlozi za primjenu odbitka.
- Određuje iznos odbitka.
- Ponovno izračunati porez na dohodak za svaki mjesec u kojem je porezni obveznik imao pravo na odbitak.
Ako zaposlenik ne radi u poduzeću od siječnja, tada će se uzeti u obzir potvrda o 2-NDFL izdana na prethodnom mjestu rada. Potrebno je odrediti ograničenje prihoda na obračunskoj osnovi.
Povrat odbitka može se izvršiti putem poreznih vlasti. Podnesite prijavu o dohotku za prošlu godinu, uz nju priložite obrazac 2-NDFL, kao i rodne listove djece, gore navedene dodatne papire, a također napišite i izjavu.
Nakon potvrde, iznos će se podnositelju prijave vratiti.
rokovi
Za povraćaj odbitka putem računovođe, prihvaćene su dvije glavne mogućnosti:
Ako se odbitak vrati kroz porez, postupak će se odgoditi. Prvo, morat ćete ispuniti ispunjeni obrazac izjave do 30. travnja sljedeće, a ne tekuće godine.
Drugo, prema propisima, za provjeru podataka daju se tri mjeseca. Ako se donese pozitivna odluka, odbitak će se vratiti na račun poreznih obveznika u roku od mjesec dana.
Moguće poteškoće
Računovodstveni odjel poduzeća prati sve prihode zaposlenika, uključujući i porezne kartice. Tamo se odražava i iznos poreza na dohodak.
Ako do kraja godine koja istječe prema kalendaru, zaposlenik nije podnio zahtjev računovodstvu s zahtjevom za odbitak ili je napisao zahtjev, ali nije donio prateću dokumentaciju, tada poslodavac nema pravo samostalno odlučivati \u200b\u200bo osiguravanju odbitka.
U ovoj situaciji, nema drugog izbora nego da se povraćaj odbitka kroz porez povrati nakon kraja godišnjeg razdoblja:
Što ako se dijete rodilo sredinom godine, a do tada je granica prihoda premašila 350 tisuća rubalja?
Nažalost, zaposlenik gubi pravo na odbitak do sljedeće godine, jer primljeni primitak prelazi granice utvrđene zakonom. Slična je situacija i nakon usvajanja djeteta.
Video: kako lako izdati porezni odbitak
Osnovne nijanse
Za zaposlenika koji se odluči ostvariti pravo na standardni odbitak, važno je sljedeće:
Računovođa može prebiti preplaćeni iznos, ali samo prije kraja kalendarske godine. To je moguće prilikom obračuna poreza od studenog do prosinca.
Druga je mogućnost da se taj iznos vrati, postupak je utvrđen. Sredstva se vraćaju samo na zahtjev zaposlenika na navedeni bankovni račun.
Ako ste službeno zaposleni i plaćate porez na dohodak, ako imate djecu, imate pravo na mjesečni odbitak djeteta od trenutka rođenja djeteta. Što je više djece u obitelji, veći je iznos odbitka. U većini organizacija poslodavac na vlastitu inicijativu provodi sve operacije dobivanja odbitka djece za svoje zaposlenike, ali ne u svim. Čak i ako vaš poslodavac nije izvršio odbitak za vas, tada imate pravo vratiti sva dospjela sredstva za posljednje 3 godine. Shvatimo što je porezni odbitak za djecu, tko ih ima pravo primiti i kako ga izdati.
Što je "odbitak poreza za djecu"?
Mjera poticaja za građane usmjerena na podršku obiteljima s djecom i malim primanjima. Zato zakon jasno definira granicu. Čim vaš prihod s početka godine prijeđe oznaku od 350 000 rubalja, u sljedećim mjesecima godine vam neće biti omogućen odbitak. na primjer, s prihodom od 100 000 rubalja mjesečno, odbitak će se osigurati za prva 4 mjeseca u godini, tada se odbitak može dobiti tek od sljedeće godine dok se ne dosegne isti prag ukupnog dohotka.
Zapravo se odbitak poreza sastoji u određenoj koristi u plaćanju poreza na dohodak, što je utvrđeno stavkom 4. dijela 1. čl. 218 Poreznog zakona Ruske Federacije. Iznosi odbitka su utvrđeni i propisani u Poreznom zakoniku:
- 12.000 rubalja - za svako dijete ako je dijete mlađe od 18 godina dijete s invaliditetom ili redoviti student, diplomski student, prebivalište, pripravnik, student mlađi od 24 godine, ako je invalidna osoba I ili II grupe;
Porezni odbitak za svaki mjesec poreznog razdoblja primjenjuje se na skrbnika, skrbnika, posvojitelja, supružnika (supružnika) posvojitelja, na čijem se djetetu nalazi dijete, u sljedećim iznosima:
- 1.400 rubalja - za prvo dijete;
- 1.400 rubalja - za drugo dijete;
- 3.000 rubalja - za treće i svako naredno dijete;
- 6 000 rubalja - za svako dijete ako je dijete mlađe od 18 godina dijete s invaliditetom ili redoviti student, diplomski student, prebivalište, pripravnik, student mlađi od 24 godine, ako je invalidna osoba I ili II grupe.
Važno!Država vam ne plaća iznos propisan u Poreznom zakoniku. Taj se iznos oduzima od vaše porezne osnovice. Oni. s dohotkom od 25 000 rubalja mjesečno i prisutnošću jednog djeteta, porez na dohodak bit će podložan iznosu od 23.600 rubalja, tj. svakog mjeseca uštedjet ćete 182 rubalja zbog odbitka poreza.
Povezani članci:
Porezni odbitak za dijete od samostalnog poduzetnika
Samostalni poduzetnici također imaju pravo na odbitak poreza, ali ne svi, već samo oni koji od svojih prihoda plaćaju 13% poreza na dohodak (opći sustav oporezivanja). Samostalni poduzetnik na pojednostavljenom poreznom sustavu, patentu ili imputaciji neće moći dobiti odbitak za dijete.
Porezni odbitak za djecu, ako su roditelji razvedeni, za običnu djecu, ako je roditelj jedini i u drugim atipičnim situacijama
Zakonodavac predviđa različite odstupanja od "tipičnih situacija". Ako su se roditelji razveli, pod uvjetom uzdržavanja zajedničkog djeteta, oba roditelja imaju pravo na odbitak poreza.
Svako sljedeće dijete svakog roditelja moći će koristiti porezni odbitak sljedeće razredbe. Na primjer, u obitelji svaki roditelj ima jedno dijete iz prethodnih brakova i jedno zajedničko dijete. Ispada da zajedno izdržavaju troje djece, odnosno svako od njih ima pravo na porezne odbitke od 1.400 rubalja za prvo dijete, 1.400 rubalja za drugo i 3.000 rubalja za treće.
Usput, sva se djeca uzimaju u obzir prilikom izračuna poreznog odbitka po djetetu. Čak i oni koji su već davno odrasli i na koje više ne primate odbitak poreza. Na primjer, već imate dvoje djece - 25 i 27 godina, tada se pojavljuje treće dijete. Za treće dijete možete dobiti odbitak od 3.000 rubalja.
Dvostruki odbitak poreza po djetetu
Jedini roditelj djeteta ima pravo na dvostruki odbitak ako je drugi roditelj umro ili nestao bez ikakvih dodatnih papira, samohrane majke također imaju pravo na dvostruki odbitak ako u rodnom listu djeteta nema zapisa o ocu, ili donijeta je iz riječi majke.
Roditelji koji se razvode mogu se složiti s dvostrukim odbitkom za jednog od njih. U ovom slučaju, drugi roditelj mora pismeno odbiti primanje odbitka u mjestu rada.
Kako se prijaviti za odbitak poreza za dijete?
U mnogim se organizacijama to događa na inicijativu poslodavca (radi toga poslodavac uzima kopiju rodnog lista djeteta od vas), ali bolje je pojasniti podatke u računovodstvenom odjelu vaše tvrtke.
Poslodavac nije ništa nacrtao sam, što da radim?
Morate se obratiti računovodstvenom odjeljenju i dostaviti im zahtjev za odbitak i set dokumenata:
- Kopija potvrde o rođenju ili usvajanju djeteta.
- Kopija putovnice s bračnim znakom ili potvrdom o registraciji braka ako su roditelji u braku.
- Potvrda obrazovne ustanove u kojoj se navodi da dijete studira na redovnom odjeljenju, ako je student.
- Potvrda o invalidnosti ako je dijete invalid.
U slučaju da dobijete dvostruki odbitak, morate priložiti i dokument kojim ćete potvrditi pravo na dvostruki odbitak (potvrda o smrti, pečat u putovnici, dokumenti organa starateljstva itd.).
Ako se ne prijavite početkom godine, onda se nema što brinuti. Računovodstveni odjel izvršit će vam preračun za sve prethodno obrađene mjesece.
Obnova je automatska svake godine, osim ako ne promijenite posao ili imate drugo / treće / četvrto / peto dijete.
Ako promijenite posao, a zatim donesete 2-NFDL certifikat iz svog prethodnog posla, knjigovođa će nadoknaditi vaš prošli prihod i izvršiti izračun.
Kako vratiti povrat poreza za djecu za 3 godine
Ako iz nekog razloga niste primili odbitak ili ga niste primili, tada imate pravo vratiti sve preplaćene poreze u zadnje 3 godine. Da biste to učinili, morate se obratiti poreznoj upravi u mjestu prebivališta sa sljedećim setom dokumenata: prijavom, kopijama i izvornicima dokumenata koji daju pravo na odbitak, 2-NDFL potvrdom o radu na primanjima prethodnih godina i samostalno ispunjenom 3-NDFL deklaracijom.
Kao rezultat toga, porezni ured provjerit će vaše podatke u roku od 3 mjeseca, a zatim će vas pismeno obavijestiti o odluci. Ako je pozitivan, novac će vam se pripisati u roku od mjesec dana.
Koliko iznosi odbitak za troje djece?
Za zaposlenike koji primaju plaće i drugi dohodak oporezovan po stopi od 13%, Porezni zakonik Ruske Federacije predviđa različite vrste odbitka od poreza na dohodak. Jedan od tih odbitaka dužan je zaposlenicima koji imaju najmanje jedno dijete mlađem od 18 godina, ili studentu redovnog obrazovanja mlađem od 24 godine (podstavak 4. stavka 1. članka 218. Poreznog zakona Ruske Federacije). A ako postoji nekoliko takve djece, tada se za svako od njih osigurava odbitak.
Odbitci za 1, 2, 3 djece: veličina
Visina odbitka po djetetu prvenstveno ovisi o tome kakvo je dijete za roditelja. Dakle, odbitak za 1 i 2 djece je 1400 rubalja. za svako, a odbitak za 3 djece i svako naredno jedno je 3000 rubalja. U skladu s tim, odbitak za troje djece u 2018. godini predviđen je u iznosu od 5800 rubalja. (1400 rubalja + 1400 rubalja + 3000 rubalja).
Imajte na umu da se redoslijed pojavljivanja djece određuje u skladu s kalendarskim izračunom. U ovom slučaju uzimaju se u obzir ona djeca zaposlenika koja više nemaju pravo na odbitak. To jest, ako je, recimo, najstariji sin zaposlenog već star 30 godina, ali ima još dvoje maloljetne djece, tada će odbitak poreza za 2 djece iznositi 1400 rubalja, a za 3 djece - 3000 rubalja. Ukupno - 4400 rubalja. (Dopis Ministarstva financija od 11. srpnja 2018. N 03-04-05 / 48282).
Usput, u 2019. godini ne očekuje se povećanje veličine „dječjeg” odbitka poreza na dohodak.
Ako roditelji imaju različit broj djece
Apsolutno vitalna situacija kada jedan od roditelja, primjerice, muž, ima troje maloljetne djece, uzimajući u obzir djecu iz prethodnog braka, a njegova supruga jedno dijete. U takvoj situaciji suprug treba dobiti odbitak za troje djece, pod uvjetom da sudjeluje u odgoju prvog i drugog djeteta, na primjer, plaća alimentaciju. I koji je odbitak za njegovu ženu: samo za njezino dijete ili također za 3 djece?
Prihod supružnika njihova je zajednička imovina. A iz tih općih primanja plaća se alimentacija. To znači da, u stvari, njegova trenutna supruga također sudjeluje u održavanju starije djece muža. Slijedom toga, ona također ima pravo primiti odbitke za troje djece u 2018. godini (Dopis Ministarstva financija od 11.05.2018. N 03-04-05 / 31741).
Odbici za 3 djece u 2018. godini ako su osobe s invaliditetom
Odbitak za roditelje djece s invaliditetom mlađom od 18 godina, kao i djece mlađe od 24 godine, koji su invalidi I ili II skupine, a istovremeno i redoviti studenti, postavlja se u većem iznosu i iznosi 12 000 rubalja. Ali skrbnik, skrbnik, udomitelj ili supružnik (supružnik) posvojitelj koji ima takvo dijete ima pravo na odbitak od 6.000 rubalja. (podstavak 4. članka 218. Poreznog zakona Ruske Federacije)
Međutim, ovom odbitku dodaje se uobičajeni odbitak djeteta. Drugim riječima, ako zaposlenik ima samo dijete s invaliditetom, tada takvom zaposleniku mora biti osiguran odbitak od 13.400 rubalja. (1.400 rubalja + 12.000 rubalja) ili 7.400 rubalja. (1400 rubalja + 6000 rubalja). A iznos odbitka za treće dijete s invaliditetom u 2018. godini iznosi 15.000 rubalja. (3.000 rubalja + 12.000 rubalja) ili 9.000 rubalja. (3000 rubalja + 6000 rubalja).