Kako vratiti novac za liječenje. Kako podnijeti zahtjev za odbitak poreza za testove i druge medicinske usluge? Povrat poreza na medicinski test
2011. podvrgnut sam dugotrajnom skupom liječenju. Neki su dokumenti potrebni za vraćanje% liječenja. Pitanje: ako sam tijekom cijelog liječenja trebao kontrolirati očitanje krvi i ako sam prošao takve testove u plaćenim laboratorijima, je li% povrata za takve pretrage? Trebate li još neke dokumente osim potvrda iz laboratorija? Također, ako je posjet liječniku bio plaćen i ako postoji ugovor i potvrde, može li se za to također vratiti%? Liječenje se odvijalo u Okružnom medicinskom centru Privolzhsky.
U skladu s podstavkom 3. stavka 1. članka 219. Poreznog zakona Ruske Federacije, prilikom utvrđivanja porezne osnovice poreza na dohodak porezni obveznik ima pravo na odbitak socijalnog poreza, posebno u iznosu plaćenom u poreznom razdoblju za skupe usluge liječenja koje mu pružaju medicinske usluge institucije Ruske Federacije.
Uredbom Vlade Ruske Federacije od 19. ožujka 2001. br. 201 odobren je Popis skupih vrsta liječenja u medicinskim ustanovama Ruske Federacije, iznos stvarno nastalih troškova koji se uzimaju u obzir pri određivanju iznosa odbitka za socijalni porez. Klasifikacija pruženih medicinskih usluga kao skupe vrste liječenja u nadležnosti je medicinskih ustanova.
Odbitak iznosa plaćanja troškova liječenja pruža se poreznom obvezniku ako se liječenje provodi u medicinskim ustanovama koje imaju odgovarajuće dozvole za obavljanje medicinske djelatnosti, kao i kada porezni obveznik podnosi dokumente koji potvrđuju njegove stvarne troškove liječenja.
Da biste primili ovaj odbitak, poreznoj upravi na mjestu registracije morate podnijeti deklaraciju u obrascu 3-NDFL, potvrdu o dohotku u obliku 2-NDFL, ugovor o pružanju medicinskih usluga, potvrdu o plaćanju medicinskih usluga i dokumente o plaćanju.
Odbitak za testove i imenovanja liječnika
Ljudmila R / 14. listopada 2014
Mogu li dobiti popust za testove u laboratoriju Invitro (svoj i supružnika) i za preglede liječnika u klinici. U kojem obliku treba dostaviti ove dokumente poreznoj upravi? Zahvaliti.
Sufiyanova Tatiana, porezni savjetnik / odgovor od 14. listopada 2014
Ljudmila, dobar dan.
Kada plaćate usluge liječenja, imate pravo na povrat poreza na dohodak, na porezni odbitak za liječenje. Iznos odbitka za liječenje iznosi 120 tisuća rubalja. u godini.
Prema podv. 3 st. 1 čl. 220 Poreznog zakona Ruske Federacije, građanin ima pravo dobiti odbitak u iznosu plaćenom za porezno razdoblje (godinu) za:
Molimo pročitajte postupak za dobivanje odbitka za liječenje.
Podaci o poreznoj prijavi
Tko i u kojim slučajevima mora podnijeti 3-NDFL deklaraciju?
3-NDFL porezna prijava dokument je pomoću kojeg građani (pojedinci) podnose izvještaj državi o porezu na dohodak (PIT).
Na kraju kalendarske godine, sljedeće skupine osoba moraju ispuniti i predati 3-NDFL izjavu poreznom tijelu:
- od prodaje automobila;
- od prodaje stana / kuće / zemljišta;
- od stana za najam;
- od dobitka na lutriji;
- itd
Primjer: 2016. godine Puškin A.S. prodao stan koji je posjedovao manje od 3 godine. Krajem 2016. (do 30. travnja 2017.) Aleksandar Sergeevič podnio je poreznu prijavu 3-NDFL poreznoj vladi u kojoj je izračunat porez koji se plaća kao rezultat prodaje.
Također mogu ispuniti i predati 3-NDFL izjavu građani koji žele dobiti poreznu olakšicu (vratiti dio plaćenog poreza). Na primjer:
Koji je krajnji rok za podnošenje 3-NDFL deklaracije?
Građani koji prijavljuju svoj dohodak (na primjer, od prodaje imovine) moraju podnijeti 3-NDFL izjavu najkasnije do 30. travnja godine koja slijedi onu u kojoj je primljen dohodak.
Primjer: Tyutchev F.I. 2016. prodao je stan u vlasništvu manje od 3 godine. Sukladno tome, do 30. travnja 2017. Tyutchev F.I. morate poreznoj vladi predati 3-NDFL deklaraciju (koja odražava prodaju stana).
Rok do 30. travnja ne odnosi se na građane koji podnesu poreznu prijavu da bi dobili porezni odbitak. Imaju pravo podnijeti povrat u bilo kojem trenutku nakon završetka kalendarske godine. Jedino ograničenje je da se povrat poreza na dohodak može izvršiti samo u roku od tri godine.
Primjer: Zoščenko M.M. stekao 2014. godine plaćeno obrazovanje i paralelno radio (plaćen porez na dohodak). Zoščenko M.M. ima pravo podnijeti zahtjev za odbitak poreza (povrat poreza) za 2014. godinu u bilo koje vrijeme prije kraja 2017. godine.
Bilješka: Vrlo je uobičajena zabluda da se izjava o odbitku poreza mora podnijeti i prije 30. travnja. Još jednom napominjemo da je ovo zabluda jer se rok do 30. travnja odnosi samo na slučajeve kada se prijavi dohodak.
Kako podnijeti 3-NDFL poreznu prijavu?
3-NDFL izjava uvijek se podnosi poreznom tijelu u mjestu registracije (registracije).
Primjer: Građanin Ivanov I.I. registrirano (registrirano) u Ivanovu, ali ima privremenu registraciju u Moskvi. U ovom slučaju, Ivanov I.AND. mora podnijeti prijavu poreznoj upravi Ivanovo.
Izjavu poreznom tijelu možete predati na sljedeće načine: osobno, poštom (vrijednim pismom s popisom priloga), putem Interneta. Detaljan opis svakog načina podnošenja sa svim suptilnostima možete pročitati u našem članku Podnošenje 3-NDFL deklaracije poreznom tijelu
Kako ispuniti 3-NDFL deklaraciju?
Deklaraciju 3-NDFL možete ispuniti na sljedeće načine:
- koristite prikladnu uslugu na našoj web stranici. Program ne zahtijeva nikakva posebna znanja. Odgovarajući na jednostavna i jasna pitanja, moći ćete preuzeti 3-NDFL izjavu spremnu za podnošenje kod porezne vlasti.
- ručno ispunite obrazac. Na našoj web stranici možete pronaći Obrasce i obrasce 3-NDFL deklaracije, kao i uzorke punjenja.
- koristiti program Federalne porezne službe. Program zahtijeva malo razumijevanja 3-NDFL obrasca i znanje vaše porezne uprave i OKTMO koda.
- osobno u najbližem poreznom uredu;
- preporučenom poštom;
- na web stranici nalog.ru.
Odgovornost i novčane kazne za nepodnošenje i odgađanje rokova za podnošenje 3-NDFL deklaracije
Ako se 3-NDFL deklaracija ne podnese na vrijeme, porezni inspektorat može izreći novčanu kaznu prema članku 119. Poreznog zakona Ruske Federacije. Iznos kazne iznosit će 5% od neplaćenog iznosa poreza (koji se mora platiti prema izjavi) za svaki puni ili nepotpuni mjesec od datuma kašnjenja (30. travnja). U ovom slučaju minimalni iznos novčane kazne iznosi 1.000 rubalja, a maksimalni iznos 30% od iznosa poreza.
Primjer: 2015. godine Semyon Semyonovich Sidorov je prodao stan i morao je platiti 70 000 rubalja. porez na dohodak od ove prodaje. Sidorov S.S. propustio rok za predaju 3-NDFL deklaracije (30. travnja 2016.) i predao ga tek nakon pisma poreznih vlasti 10. lipnja 2016.
Iznos novčane kazne Sidorov S.S. bit će: 2 mjeseca. x (70 000 x 5%) \u003d 7 000 rubalja.
Imajte na umu da se novčane kazne primjenjuju samo na slučajeve kada je isporuka 3-NDFL-a obavezna (na primjer, prilikom primanja prihoda od prodaje imovine) i ne odnosi se na dobrovoljne slučajeve podnošenja 3-NDFL deklaracije (na primjer, kada se primaju porezne olakšice).
Povrat za plaćanje testova
Koji su dokumenti potrebni za podnošenje porezne prijave Poreznoj službi za povrat od 13% naknade za test?
Trebate li ugovor s medicinskom ustanovom?
Dokumenti potrebni za podnošenje poreznoj upravi za odbitak poreza na analize:
1.kopija ugovora
2.kopija platnih dokumenata
3.kopija licence
4. potvrda o uplati za med. usluge
3-ndfl izjava, 2-ndfl potvrda o plaći
Dodaj komentar Otkaži odgovor
Zdravo. U 2017. godini suprug i ja smo kupili stan. 2018. podnijeli su porezne prijave za 2017. i za mene i za mog supruga. Možemo li prijaviti i ove godine i vratiti porez za 2015.-2016.?
Dobar dan. Recite mi, stan je kupljen 2017. godine pod hipotekom za 800 tisuća, a iste godine drugi je prodan za 300 tisuća u vlasništvu za manje od 3 godine. I doprinio hipoteci. Koje deklaracijske listove treba ispuniti da se ne bi platio porez
Dobar dan! U 2015. godini nastali su troškovi liječenja, 2016. je prošla dodatni studij u autoškoli radi stjecanja prava kategorije D. U 2015. - 2016. službeno nije radila. Mogu li prikazati troškove 2015.-2016. U 3 prijave poreza na dohodak za 2017. godinu? Zahvaliti!
Zdravo. U januaru je moj suprug prodao 1/2 naslijeđenog stana (drugi dio stana oporučno je ostavio njegova sestra) 16. godine. Ugovor o prodaji sastavljen je sam, u iznosu od 1.480 tisuća rubalja. Prilikom popunjavanja deklaracije, uračunat mu je porez u iznosu od 31200 rubalja. Suprug kupuje automobil, dovršava zgradu (nedostojan kupljen 2000. godine), u listopadu 1917. mogao bi ići ...
Ako je suprug registriran u drugoj regiji, a ja sam na rodiljnom dopustu od 2016. godine (od 10.04.), Na koji porezni ured se trebam prijaviti, bez vlastitog i liječenja svog djeteta (mlađeg od 18 godina) u prebivalištu supruga? Ili gdje živim? - ako se mužu izdaje povrat za 2017. i 2018. godinu (kasnije)
Kako dijete koje je navršilo 18 godina bez prihoda (student ima stipendiju) može dobiti socijalni odbitak za liječenje?
Dobar dan! Stan je kupljen pod hipotekom i u zajedničkom vlasništvu sa suprugom, prema ugovoru o zajedničkoj gradnji 2016. godine. Cijena stana iznosi 1.424.150 tr. Potvrda o prijamu potpisana je 29. prosinca 2017. godine. Napisat ćemo izjavu o raspodjeli dohotka, je li datum izjave važan za poreznu upravu? Kamate se plaćaju banci od 2016. godine i u ovom trenutku 193.226,71 tr Recite mi kako da krenem ...
Zdravo. Imam pitanje u vezi s prioritetom povrata poreza na dohodak. Ako su u istom razdoblju nastali troškovi liječenja i kupnje nekretnina, koji se odbitak prvo vraća? Shvatio sam da je potrebno prikazati i te i druge troškove u jednoj izjavi. Ali onda se ispostavlja da će odbitak imovine u cijelosti pokriti cjelokupni porez na dohodak za godinu. I kreni ...
Kako vratiti novac za liječenje
Upute za one koji su se liječili u plaćenoj klinici
Mrzim da me liječe u državnim klinikama.
Lakše mi je platiti nego čekati umornu doktoricu baku. Stoga za bilo koju bolest odlazim u plaćenu kliniku.
U 2015. godini potrošio sam 18 800 RUR na dijagnostiku, konzultacije i postupke. 2016. izdao sam porezni odbitak za liječenje i vratio 2500 R. Reći ću vam kako to učiniti.
Što je odbitak poreza na liječenje
Porez na odbitak je novac koji vam država vraća od poreza na dohodak koji ste platili ako učinite nešto korisno za državu. Postoje porezne olakšice za kupnju stana i studiranje. Danas ćemo razgovarati o odbitku za plaćene medicinske usluge.
Kako uzeti svojih 260 tisuća od države
Pod medicinskim uslugama porezni zakon podrazumijeva sastanak s liječnikom, dijagnostiku, liječnički pregled, testiranje, hospitalizaciju, liječenje u dnevnoj bolnici, stomatologiju, protetiku. Popis uključuje sve ono s čime se bolesna osoba obično susreće.
Operacije, uključujući plastičnu terapiju, vantelesnu oplodnju, liječenje ozbiljnih bolesti, klasificirane su kao skupo liječenje. Za njih dobivaju još jedan odbitak, ali o tome sljedeći put.
Odbitak za dobrovoljno zdravstveno osiguranje možete dobiti i ako ste sami platili policu. Ako je poslodavac to platio, odbitak se neće izvršiti.
Iznos odbitka ovisi o cijeni liječenja: što više potrošite, više će vam se vratiti. No, maksimalni trošak liječenja, koji se uzima u obzir pri izračunu odbitka za liječenje, iznosi 120.000 R. To je općenito ograničenje za gotovo sve socijalne odbitke, posebno za troškove liječenja i obrazovanja (vidi stavak 2. članka 219. Poreznog zakona Ruske Federacije). Čak i ako ste u bolnici platili milijun, dobit ćete odbitak kao da ste platili 120 tisuća.
Tko može dobiti odbitak
Ako primate plaću ili imate prihod od kojeg plaćate porez na dohodak, možete dobiti odbitak. Neradni umirovljenici, studenti i žene na rodiljnom dopustu nemaju takav prihod, ne plaćaju porez na dohodak, stoga se ne prijavljuju posebno za ovaj odbitak.
Vratit će vam se i ako ste platili liječenje roditelja, supružnika, djece mlađe od 18 godina. Da biste to učinili, potreban vam je dokument koji potvrđuje vezu: vjenčani list ili rodni list. Nećete dobiti odbitak za plaćanje liječenja svekrve ili tasta.
Nije važno za koga se sastavlja ugovor o liječenju. No, dokument o plaćanju mora se izdati osobi koja će dobiti odbitak.
Primjerice, stariji otac je hospitaliziran i njegova kći želi dobiti odbitak za njegovo liječenje. Ugovor se može sastaviti ili za oca ili za kćer, ali dokumenti o plaćanju - samo za kćer. Ako se ispisi isplate za oca, klinika neće kćeri dati poreznu potvrdu. Najbolje je da i ugovor i papiri za plaćanje sadrže podatke osobe koja će izvršiti odbitak. U našem primjeru, kćeri.
Koliko novca će biti vraćeno
Odbijeni iznos ovisi o vašoj plaći i trošku liječenja. U svakom slučaju porezne vlasti neće vratiti više novca od poreza na dohodak plaćenog za godinu. Pogledajmo primjer:
Vasilij radi kao menadžer i prima 40 000 rubalja mjesečno. Tijekom godine zaradio je 480 000 R.
Državi daje 13% plaće kao porez (porez na dohodak). Za godinu je platio 480 000 × 0,13 \u003d 62 400 R.
U 2015. godini potrošio je 80.000 rubalja na liječenje.Vasily je prikupio dokumente i podnio zahtjev za odbitak poreza.
Nakon podnošenja zahtjeva, porez će oduzeti iznos liječenja od Vasilijevog dohotka za godinu i preračunati mu porez na osobni dohodak: (480 000 - 80 000) × 0,13 \u003d 52 000 R.
Ispada da je Vasilij morao platiti 52.000 R, a zapravo 62.400 R. Porez će mu vratiti preplaćeni iznos: 62.400 - 52.000 \u003d 10.400 R.
Odbitak se može izdati u roku od tri godine od datuma liječenja. U 2017. godini možete dobiti odbitak za liječenje u 2016., 2015. i 2014. godini. Datum i mjesec su nevažni.
Kako radi
Da biste dobili novac, prvo morate prikupiti potvrdu da ste liječeni i plaćeni: ugovore, potvrde i potvrde iz klinike. Zatim ispunite prijavu poreza na dohodak s 3 osobe na poreznom web mjestu i pošaljite je zajedno sa skeniranim dokumentima na provjeru.
Nakon što je izjava odobrena, trebate napisati zahtjev za povrat novca. Prema zakonu, mjesec dana nakon podnošenja zahtjeva porezno tijelo mora prenijeti novac na vaš račun.
Ne govorimo samo o odbitcima, ali i o tome kako ne preplatiti liječenje, uštedjeti novac od prevaranata, zaraditi više i racionalno trošiti.
Sve možete postupno. Nisam se žurio i pripremao sam dokumente otprilike tri mjeseca.
Dobit ćete ugovor i potvrdu na blagajni ili na recepciji klinike. Čuvajte ove dokumente: samo oni potvrđuju činjenicu plaćanja za liječenje. Račun priložite uz ugovor spajalicom ili klamericom. Tada vam dosadi tražiti koji ugovor i koji ček.
Ugovor i provjera iz plaćene klinike
Idite u registar ili računovodstvo i zatražite poreznu potvrdu. Pokažite putovnicu, TIN, dogovor s klinikom, sve potvrde.
Putovnica, ugovor s klinikom i TIN - ponesite ove dokumente sa sobom kad idete po potvrdu o porezu
Neke klinike ne zahtijevaju račune. Informacije o uslugama koje pružaju uzimaju iz svoje baze podataka. Ali ovo ne rade svi. Izgubio sam nekoliko čekova, a djevojka na recepciji ih nije uključila u iznos potvrde.
Ako se prijavljujete za odbitak za liječenje rođaka, uz dokumente ponesite vjenčani list ili rodni list i zatražite izdavanje potvrde na vaše ime.
U klinici koju sam posjetio, potvrda se izrađuje za najviše 5-7 dana. Došao sam u napušteno vrijeme, pa su mi za pola sata napravili potvrdu.
Pomoć za porezni ured. Obratite pažnju na servisni kod: mora biti 1 ili 001
Ako sumnjate da je potvrda ispravno oblikovana, provjerite je li u skladu s uputama Ministarstva zdravstva. Obično se ovaj problem ne pojavljuje. Ako klinika ima licencu, mora izdati pravilno izvršenu potvrdu.
Zajedno s potvrdom dobit ćete kopiju licence za obavljanje medicinskih djelatnosti. Ako klinika nema dozvolu ili joj je istekao rok valjanosti, porezna uprava vam neće vratiti ništa. Kopija licence ostaje vam; ne treba je slati poreznoj upravi.
Provjerite datum isteka licence. Licenca se najčešće izdaje na neodređeno vrijeme, ali bolje je igrati na sigurno
Skenirajte potvrdu iz klinike i ugovor da ih daljinski pošaljete poreznoj upravi. Ako primate odbitak za liječenje roditelja, supružnika, djece mlađe od 18 godina, skenirajte svoj vjenčani list ili rodni list.
Porezna uprava prihvaća datoteke u formatu .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg,
.png, .tif, .tiff, .zip, .7z, .rar,
.arj, .xls, .xlsx
Uzmi potvrdu 2- porez na dohodak u računovodstvu na poslu. Podaci iz ove potvrde bit će potrebni za popunjavanje izjave. Ne trebate ga skenirati.
Dokumenti se mogu predati na tri načina:
Prve dvije metode nisu mi uspjele: nisam želio stajati u redovima. Proveli smo večer i predali dokumente na web mjestu.
Kako se prijaviti za odbitak na poreznoj web stranici
Nije teško predati dokumente poreznoj upravi. Opća je logika sljedeća: popunite osobne podatke, naznačite prihod i prenesite dokaze o troškovima liječenja. Kako bismo izbjegli zabunu, pripremili smo vodič u šest koraka.
1. Idemo na osobni račun poreznog obveznika i odabiremo odjeljak "Porez na dohodak" → Porez na dohodak.
2. Ispunjavamo podatke o putovnici. Ako ste naveli TIN, datum, mjesto rođenja, podaci o putovnici i državljanstvo mogu ostati prazni.
3. Navodimo poslodavca i prihode. Ovdje će vam trebati potvrda o porezu na dohodak s 2 osobe. Prvi odlomak potvrde sadrži podatke o poslodavcu (TIN, KPP i OKTMO).
4. Odaberite odbitak koji želite dobiti. Odbitak liječenja nalazi se u grupi Odbitci za socijalni porez. U prozor "Troškovi liječenja" unesite iznos koji ste potrošili.
Napominjemo: troškovi liječenja i troškovi skupog liječenja različite su stvari. Govorimo samo o odbitku od liječenja.
5. Provjerite brojeve i pritisnite crveni gumb "Generiraj datoteku za slanje".
6. Dodajte skenirane certifikate i certifikate. Potpisujemo se elektroničkim potpisom i kliknemo "Potpiši i pošalji". Ako nemate elektronički potpis, izdajte ga na svom osobnom računu u odjeljku "Profil" → "Dobivanje potvrde o ključu za provjeru elektroničkog potpisa".
To je to, poslali ste prijavu poreznoj upravi. Inspektor ga je dužan provjeriti u roku od tri mjeseca. Nema obavijesti o provjeri deklaracije, pa sam provjeravao osobni račun jednom mjesečno.
Mjesec i pol kasnije, moja je deklaracija odobrena.
Čak i ako je vaša izjava odobrena, novac se neće vratiti bez zahtjeva. Ponovno idite na web mjesto FTS-a:
U prijavi za puno ime, podaci o putovnici automatski će se učitati. Morate unijeti detalje računa na koji želite primati novac.
Za detalje pogledajte svoj osobni račun na web mjestu banke. U Tinkoff-Bank idite na svoj osobni račun na kartici "O računu":
Nakon što pošaljete zahtjev, novac će biti dodijeljen na račun u roku od mjesec dana. O tome ćete primiti poruku iz banke.
Povrat SMS-a. 042 202 001 - detalji Interdistriktnog inspektorata Federalne porezne službe Rusije br. 2 za oblast Nižnjeg Novgoroda. Vaš porezni ured može imati drugačiji kod
Odbitak za troškove ispitivanja
Pravo na odbitak
Podstavak 3. odredbe 1. čl. 219 Poreznog zakona Ruske Federacije predviđa odbitak poreza na socijalni porez za porez na dohodak u iznosu troškova medicinskih usluga koje pružaju medicinske organizacije i individualni poduzetnici koji obavljaju medicinske djelatnosti. Pruža se u vezi s medicinskim uslugama navedenima na popisu utvrđenom Uredbom Vlade Ruske Federacije br. 201 od 19.03.2001. (U daljnjem tekstu: Popis). Popis uključuje usluge dijagnostike, prevencije, liječenja i medicinske rehabilitacije u pružanju ambulantne i polikliničke medicinske skrbi stanovništvu (uključujući dnevne bolnice i opću (obiteljsku) praksu), uključujući liječnički pregled.
Prema Sveruskom klasifikatoru gospodarskih djelatnosti, proizvoda i usluga OK 004-93, odobrenom Uredbom Državnog standarda Rusije od 06.08.93. Br. 17, usluge laboratorijske analize odnose se na usluge ambulantnog liječenja koje pružaju poliklinike (šifra 8512000 "Usluge ambulantnog liječenja koje pružaju poliklinike i privatna praksa "uključuje kod 8512400" Laboratorijski testovi u klinikama "). Dakle, budući da je isporuka testova dio medicinskih usluga navedenih na Popisu, u odnosu na troškove plaćanja testova, odbitak poreza na socijalni porez za porez na dohodak, predviđen u pod. 3 st. 1 čl. 219. Poreznog zakona Ruske Federacije. Ministarstvo financija Rusije potvrđuje da ako su medicinske usluge za isporuku plaćenih testova uključene u Popis, porezni obveznik ima pravo na odbitak socijalnog poreza u iznosu troškova nastalih za plaćanje testova (pismo od 27.04.2016. Br. 03-04-05 / 24414).
Napominjemo da se na temelju stavka 3. čl. 210. i klauzula 1. čl. 219 Poreznog zakona Ruske Federacije, odbitak se pruža samo u odnosu na dohodak oporezovan porezom na dohodak po stopi od 13% (to, posebno, plaće, naknade po ugovorima građanskog prava, prihodi od najma imovine itd.). U nedostatku takvog dohotka, pravo na odbitak ne proizlazi. Na primjer, umirovljenici čiji je jedini prihod mirovina ne mogu dobiti odbitak, budući da državne mirovine i radne mirovine dodijeljene u skladu s postupkom utvrđenim važećim zakonodavstvom ne podliježu porezu na dohodak (odredba 2. članka 217. Poreznog zakona Ruske Federacije, dopis Ministarstva financija Rusije od 07.08.2015 broj 03-04-05 / 45660).
Maksimalni iznos odbitka je 120 000 rubalja. za kalendarsku godinu (klauzula 2. članka 219. Poreznog zakona Ruske Federacije). Istodobno, ovaj iznos uključuje ostale porezne olakšice navedene u pod. 2-5 st. 1. čl. 219. Poreznog zakona Ruske Federacije (za osposobljavanje, uplatu mirovinskih doprinosa prema sporazumu (-ima) o nedržavnom osiguranju mirovine i (ili) dobrovoljnom mirovinskom osiguranju, kao i dobrovoljno životno osiguranje, plaćanje dodatnih doprinosa za osiguranu mirovinu). Ako postoji pravo na nekoliko odbitaka za socijalni porez, porezni obveznik samostalno bira koje se vrste troškova i u kojim iznosima uzimaju u obzir u okviru maksimalnog iznosa odbitka za socijalni porez.
Popratni dokumenti
Porezni zakonik ne kaže koji su dokumenti potrebni za potvrdu prava na odbitak. U pismu od 21. ožujka 2016. broj 03-04-05 / 15472, Ministarstvo financija Rusije napominje da se u vezi s popisom dokumenata koji potvrđuju stvarni troškovi pruženih medicinskih usluga treba obratiti poreznoj upravi.
Federalna porezna služba Rusije, dopisom od 22. novembra 2012. br. ED-4-3 /, poslala je nižim poreznim vlastima iscrpan popis dokumenata koji su porezni obveznici priložili prijavama poreza na dohodak kako bi ostvarili porezne odbitke. Iz pisma proizlazi da su za osiguranje socijalnog odbitka za troškove plaćanja medicinskih usluga potrebni kopija ugovora o liječenju s prilozima i dodatni ugovori uz njega (ako su zaključeni) i potvrda o plaćanju za medicinske usluge (izvornik). Odnosno, ako ugovor nije sklopljen, jedna potvrda o plaćanju medicinskih usluga bit će dovoljna za primanje odbitka. Ministarstvo financija Rusije potvrđuje da porezni obveznik ima pravo na ostvarivanje prava na odbitak podnošenjem poreza na dohodak i potvrde o plaćanju za medicinske usluge poreznom tijelu (dopis Ministarstva financija Rusije od 12. ožujka 2015. br. 03-04-05 / 13176).
Obrazac potvrde o plaćanju za medicinske usluge odobren je naredbom Ministarstva zdravlja Rusije broj 289, MNS Rusije broj BG-3-04 / 256 od 25.07.2001. Popunjavaju ga sve zdravstvene ustanove koje imaju licencu za obavljanje medicinskih poslova, bez obzira na podređenu službu i oblik vlasništva. Potvrda se izdaje na zahtjev osobe koja je platila za medicinske usluge, nakon predočenja dokumenata o plaćanju koji potvrđuju plaćanje. Imajte na umu da se potvrda mora izdati ne samo prilikom plaćanja usluga na blagajni medicinske organizacije, već i kod obavljanja bezgotovinskog plaćanja za medicinske usluge putem banke (odluka Vrhovnog suda Ruske Federacije od 23.05.2012. U slučaju br. AKPI12-487).
Stoga, za dobivanje certifikata trebate kontaktirati polikliniku u kojoj su vršeni testovi i predočiti dokumente o plaćanju koji potvrđuju plaćanje usluga pruženih na testovima.
Kako doći do odbitka
Odbitak može osigurati porezni inspektorat ili poslodavac (stavka 2. članka 219. Poreznog zakona Ruske Federacije).
Da biste ostvarili odbitak od poreznih vlasti, potrebno je podnijeti prijavu poreza na dohodak poreznoj upravi u mjestu prebivališta nakon kraja kalendarske godine u kojoj su izvršeni troškovi plaćanja testova. Njegov obrazac odobren je naredbom Savezne porezne službe Rusije od 24.12.2014. Br. MMV-7-11 / Izjava se može podnijeti u roku od tri godine od godine kada je nastalo pravo na odbitak (pismo Federalne porezne službe Rusije za Moskvu od 26.06.2012. Broj 20-14 /). Uz gore navedene dokumente koji potvrđuju pravo na odbitak, deklaraciji moraju biti dodani podaci o bankovnom računu na koji će porezne vlasti vratiti pretjerano zadržani iznos poreza. Također preporučujemo da imate kopije svojih dokumenata o plaćanju, jer neke porezne vlasti zahtijevaju da ih predate.
Ne morate čekati kraj godine i dobiti odbitak od svog poslodavca. Da biste to učinili, morate preuzeti obavijest od porezne uprave u mjestu prebivališta kojom se potvrđuje pravo na odbitak socijalnog poreza. Obrazac je odobren naredbom Federalne porezne službe Rusije od 27. listopada 2015. br. MMV-7-11 / Da biste primili obavijest, morate podnijeti zahtjev poreznim vlastima i priložiti dokumente koji potvrđuju pravo na odbitak. Pri popunjavanju zahtjeva (njegov obrazac se obično daje inspektoratu), potrebno je navesti ime, TIN i KPP poslodavca koji će osigurati odbitak. Obavijest izdaju porezne vlasti u roku od 30 dana od dana podnošenja zahtjeva i dokumenata (stav 2. članka 219. Poreznog zakona Ruske Federacije).
Tada morate zatražiti odbitak od poslodavca i priložiti mu primljenu obavijest. Poslodavac će osigurati odbitak počevši od mjeseca u kojem ga je zaposlenik podnio zahtjev za primanje (stavak 2. članka 219. Poreznog zakona Ruske Federacije).
Je li moguće dobiti porezni odbitak za plaćene testove?
Ovaj je članak napisan radi detaljnijeg odgovora na jedno od pitanja posjetitelja web mjesta. U svojim se člancima već dotaknuo teme poreznog odbitka za zubno liječenje i općih pitanja poreznog odbitka za liječenje. Ovdje ćemo razmotriti pitanje dobivanja poreznog odbitka za plaćene testove.
Pitanje Galine: Pozdrav! Je li moguće dobiti odbitak poreza ne za liječenje, već za plaćene testove?
I drugo pitanje. U medicinskom centru izdaju samo potvrdu o primanju novca, nema gotovinske potvrde. Kažu da nisu dužni izdati i potvrdu i ček, dovoljno je samo jedno. Imaju pravo? Ili me neće odbiti bez blagajničkog pregleda? Zahvaliti.
Treba podsjetiti da je odbitak poreza na medicinu vrsta socijalnog odbitka koji se pruža poreznom obvezniku u slučaju da snosi troškove plaćanja usluga liječenja u medicinskoj ustanovi i kupovine lijekova.
Podstavak 3. stavak 1. čl. 219 Poreznog zakona Ruske Federacije predviđeno je da se medicinski odbitci osiguravaju u iznosu koji je porezni obveznik platio tijekom poreznog razdoblja za lijekove i usluge liječenja koje su mu pružili, njegov supružnik, roditelji, djeca mlađa od 18 godina.
Dekretom Vlade Ruske Federacije od 19. ožujka 2001. N 201 odobreni su popisi medicinskih usluga i skupih vrsta liječenja u medicinskim ustanovama Ruske Federacije, lijekovi, iznosi plaćeni vlastitim sredstvima poreznog obveznika uzimaju se u obzir pri određivanju iznosa odbitka socijalnog poreza.
Odbitak se primjenjuje u odnosu na plaćanje za one vrste skupog liječenja, medicinskih usluga i lijekova koji su navedeni na popisima odobrenim Dekretom Vlade Ruske Federacije od 03. 09. 2001. N 201 (u daljnjem tekstu: Rezolucija N 201).
Popis medicinske usluge uključuje sljedeće usluge:
- Dijagnostičke i liječničke usluge u pružanju hitne medicinske pomoći stanovništvu.
- Dijagnostičke usluge, prevenciju, liječenje i medicinsku rehabilitaciju u pružanju ambulantne i polikliničke medicinske skrbi stanovništvu (uključujući dnevne bolnice i opću (obiteljsku) praksu), uključujući medicinski pregled.
- Dijagnostičke i preventivne usluge, liječenje i medicinska rehabilitacija u pružanju bolničke bolničke pomoći (uključujući dnevne bolnice), uključujući medicinski pregled.
- Usluge dijagnostike, prevencije, liječenja i medicinske rehabilitacije u pružanju medicinske skrbi stanovništvu u sanatorijumima.
- Službe za javno zdravstvo.
- FEDERALNI ZAKON RUSKE FEDERACIJE br. 247-FZ od 19. srpnja 2011. O socijalnim jamstvima za zaposlenike u tijelima unutarnjih poslova Ruske Federacije i izmjenama i dopunama nekih zakonodavnih akata Ruske Federacije (Izmijenjeno i dopunjeno od [...]
- Članak 15. Ostavkom saveznog zakona sudaca br. 169-FZ od 15. prosinca 2001. izmijenjen je članak 15. ovog zakona. Članak 15. (osim stavka 3.) ovog zakona proširuje se i na suce koji su iz ovog odlaska umirovljeni [...]
Na navedenom popisu nema izravnih naznaka o vrsti medicinske usluge - „analiza“.
Treba pretpostaviti da je analiza istraživačka metoda i nužna komponenta dijagnoze. U medicini je dijagnoza postupak uspostavljanja dijagnoze, odnosno zaključka o prirodi bolesti i pacijentovog stanja.
Odredbom 2. rezolucije br. 201 popisa medicinskih usluga pruženih poreznom obvezniku dijagnostičke usluge, prevenciju, liječenje i medicinsku rehabilitaciju u pružanju ambulantno-polikliničke medicinske skrbi stanovništvu (uključujući dnevne bolnice i opću (obiteljsku) praksu), uključujući medicinski pregled.
Prema All-Russian klasifikatoru ekonomskih aktivnosti, proizvoda i usluga OK 004-93, odobrenom dekretom Gosstandart of Russia od 06.08.93 N 17, laboratorijska ispitivanja su označena pod oznakom - 8512400 (Laboratorijski testovi u poliklinici).
Stavak 3. Uredbe br. 201 predviđa i medicinsku uslugu - dijagnostička usluga.
Dakle, ispada da se ne samo liječenje u doslovnom smislu, već i takva dijagnostička metoda kao što je analiza smatra uslugom.
Smatram da iz navedenog proizlazi da porezni obveznik ima pravo na odbitak poreza, kao medicinske usluge - dijagnostičke usluge, posebice metodom analize, ali pod drugim uvjetima, kako bi ostvario porezni odbitak utvrđen Poreznim zakonikom Ruske Federacije.
Porezni inspektorati ukazuju da sama Rezolucija N201 i Porezni zakonik Ruske Federacije ne sadrže izravnu naznaku ove vrste medicinske usluge i stoga će porezni obveznik morati braniti ovu poziciju. Također, imate pravo podnijeti zahtjev za službeno pojašnjenje u poreznoj upravi.
Što se tiče drugog dijela odgovora, prema stavku 2. čl. 2 "Organizacije i individualni poduzetnici, u skladu s postupkom koji utvrdi Vlada Ruske Federacije, mogu obavljati gotovinske isplate i (ili) plaćanja koristeći platne kartice bez upotrebe kasa u slučaju pružanja usluga stanovništvu pod uvjetom izdavanja relevantnih oblika strogog izvještavanja.
Procedura za odobravanje oblika strogih obrazaca za izvještavanje izjednačena s novčanim primanjima, kao i postupak njihovog obračuna, skladištenja i uništenja, utvrđuje Vlada Ruske Federacije. " Uredbom Vlade Ruske Federacije od 05/06/2008 N 359 odobrena je Uredba o provedbi gotovinskih nagodbi i (ili) obračuna pomoću platnih kartica bez upotrebe blagajni.
Uredba kaže da organizacije i individualni poduzetnici koji pružaju usluge stanovništvu mogu samostalno razvijati i primjenjivati \u200b\u200bdokumente jednake novčanim bonovima namijenjenim za gotovinska poravnanja i (ili) naselja pomoću platnih kartica bez korištenja središnje druge ugovorne strane. Dakle, slijedi da se dokumenti (potvrde, ulaznice, kuponi itd.) Sastavljaju na obrascima strogog izvješćivanja, koji moraju sadržavati sve pojedinosti utvrđene u odredbi 3. Pravilnika.
Ugovor o kupoprodaji objekta u toku u izgradnji i zemljišta Zemljište Grad ________ "__" ___________201_ Mi, gr. RF ___________________________________, __ _________ 19__ godina rođenja, putovnica državljanina Ruske Federacije __ __ [...] Zakon o RF od 29. svibnja 1992. N 2872-I "O kolateralu" (s izmjenama i dopunama) (nevažeći) Zakon o RF od 29. svibnja 1992. . N 2872-I „O zalogu“ Sa izmjenama i dopunama od: 26. srpnja 2006., 19. srpnja 2007., 30. prosinca 2008., 21. studenog 6. […]
Često se pojavljuju trenuci u životu građana kada je potrebno platiti skupo ili dugotrajno liječenje. Oni mogu nastati zbog okolišnih čimbenika, nesreća, nesreća i u mnogim drugim situacijama. Nažalost, plaćeni lijek u Rusiji zastupljen je uistinu "zlim" cijenama. Plaćanje procedura i lijekova prazni džepove građana i prisiljava ih da značajno smanje troškove u svim ostalim aspektima života. Kako bi pomogla građanima i poboljšala njihovo financijsko stanje, država je uspostavila mogućnost primanja takozvanog odbitka socijalnog poreza. U ovom slučaju odlazi građaninu nakon plaćanja liječenja u obliku djelomične nadoknade troškova prethodno obavljenih medicinskih postupaka i kupljenih lijekova. Naravno, iznosi su mali, ali opipljivi. Uz njihovu pomoć, na ovaj ili onaj način, možete poboljšati životni standard građana. U ovom ćemo članku pogledati kako izdati povrat od 13 posto za medicinske usluge.
Odbitak se podrazumijeva kao dio sredstava koje je primio pojedinac i koji nije predmet oporezivanja. Dakle, imate pravo na djelomični povrat sredstava uplaćenih u državnu blagajnu koja su im ranije uplaćena. Za to je neophodno da situacija zadovolji sljedeće aspekte:
- građanin koji prima liječenje mora imati službeno zaposlenje, odnosno primati "bijelu" plaću s kojom porezni agenti, koji su poslodavci, mjesečno doprinose u proračun države, jer se smatra glavnim dohotkom pojedinca;
- osoba koja se nalazi na liječenju dužna je plaćati medicinske postupke i lijekove iz vlastitog džepa, ako je netko drugi to platio, odbit će vam se odbitka.
Rođaci također mogu platiti liječenje i primati sredstva za to, a vi ostajete legalni podnositelj državne naknade.
Navedimo primjer. Pavlova majka, umirovljenica, razboljela se, koja nema sredstava za kupnju skupih lijekova i podvrgavanje različitih medicinskih postupaka u gradskoj bolnici. Budući da je Pavel posjedovao ta sredstva, on je bez oklijevanja platio za majku sve potrebne stvari.
Nakon provedenih liječenja, moja majka je čuvala potvrde za lijekove i postupke. Zbirući utrošena sredstva navedena u platnim papirima, Pavel je ispunio odgovarajuće dokumente, napisao zahtjev ruskoj poreznoj službi i ubrzo dobio novčanu nadoknadu troškova. Budući da su mu plaćanja izvršena, izravno s njegovog računa na bankovnoj kartici, ima pravo na povrat novca. Da je moja majka napisala prijavu, porezna služba bi joj objasnila da, budući da nije obveznik plaćanja, ne može dobiti povrat.
Obratite pažnju na najvažniju nijansu! Porezna služba Ruske Federacije ne prihvaća neutemeljene izjave u vezi s liječenjem i potrebom liječničke intervencije. Dijagnozu, kao i upute za uzimanje lijekova i liječenje u medicinskoj ustanovi, mora izdati izravno liječnik koji je specijalista na tom području. Jednostavno rečeno, malo je vjerojatno da ćete dobiti prijavu za liječenje gastritisa ako je uputnicu za postupke napisao oftalmolog ili ortoped.
Kupovina lijekova koji nisu navedeni na popisu koji preporučuje liječnik smatra se osobnom inicijativom pacijenta ili njegovog rođaka. Budući da pacijent nema medicinsku naobrazbu i ne može službeno djelovati kao vlastiti specijalist, koji svoje zdravlje prati objektivno, takvi troškovi ne podliježu naknadi iz državne naknade.
Iznos odbitka poreza
Budući da se povrat bilo kojeg sredstva poreznom obvezniku vrši iz poreza na dohodak koji mu je ranije uplatio u državnu blagajnu, u iznosu od 13% sredstava koje je primio porezni obveznik, povrat naknade moguć je samo po željenoj stopi od 13%. Ispada da građanin može vratiti 13% iznosa troškova koji su potvrđeni platnim dokumentima.
Ako je liječenje bilo skupo, ta je vrijednost prilično opipljiva, stoga nemojte žuriti s odbacivanjem "kope". Da, gotovo je nemoguće dobiti prihvatljiv iznos od naše države, međutim, potrebno je nekako nadoknaditi troškove, jer većina običnih ljudi ima svaki peni na svom računu.
Taj će odbitak biti posebno koristan za obitelji s malim primanjima, ali istodobno nemaju koristi, koje su prisiljene štedjeti. Čak i mali iznos za njih može promijeniti trenutnu situaciju na bolje.
Kao što smo već rekli, iznos jednak 13% troškova medicinskih postupaka provedenih za građanina, kao i lijekova koje koristi, podliježe povratu, no ima i specifičnija ograničenja. Gornja granica iznosa dostupnog poreznom obvezniku za socijalni odbitak za liječenje je 120 tisuća ruskih rubalja. Međutim, trebali biste shvatiti da ne možete dobiti sredstva koja tražite, već samo 13%, odnosno 15.600 rubalja (120.000 * 13% \u003d 15.600).
Željeli bismo upozoriti porezne obveznike na činjenicu da je ovo novčano ograničenje relevantno ne samo za povrat poreza na povrat troškova liječenja, već i za druge vrste socijalnog odbitka, koji uključuju:
- uplata mirovinskih doprinosa;
- polaganje sredstava kao doprinos za dobrovoljno osiguranje;
- izdaci za dobrotvorne aktivnosti.
Ukupno, odbitci za svako od tih područja, primljeni istovremeno, to jest u jednom poreznom razdoblju, ne mogu prelaziti traženi iznos, to jest, maksimalni iznos u svim područjima godišnje je 15.600 ruskih rubalja.
Međutim, postoji popis medicinskih usluga koje su definirane kao skupe. Oni ne podliježu gornjim ograničenjima. Za punu cijenu traženih usluga imate pravo na naknadu u iznosu od 13% troškova. Te usluge uključuju in vitro oplodnju, drugim riječima, umjetnu oplodnju ženske jajne stanice za stvaranje embrija. Cijena takvog postupka u različitim regijama varira, ali u prosjeku, prema statističkim podacima, iznosi od 20 tisuća rubalja do 270 tisuća, ako sam postupak gnojidbe prati neke dodatne usluge.
S drugim elementima popisa skupih medicinskih postupaka možete se upoznati čitajući.
Neki postupci koji ne primjećuju džep također se nalaze na željenoj listi. Čak i ako se čini da se liječenje koje primate ne odnosi na njega, ipak je vrijedno provjeriti dokument, jer su medicinske usluge svake godine sve skuplje, a popis je, prema tome, širi.
Navedimo primjer.Varvara Nikolajevna patila je od zubobolje i odlučila se 2016. uputiti na stomatologiju kako bi dobila kvalificiranu medicinsku njegu. Kao rezultat toga, bila je prisiljena proći tečaj liječenja, koji ju je koštao 140 tisuća ruskih rubalja. Budući da su zubobolja i njihovi uzroci bili zanemareni, dodatno je bila prisiljena platiti 200 tisuća rubalja za kiruršku intervenciju potrebnu za djelomičnu obnovu izliječenih zuba. Operacija je službeno jedna od stavki na popisu, koju je utvrdila vlada, a sadrži predmete povezane sa skupim liječenjem.
U godini kada se prijavila na stomatologiju, Varvara Nikolajevna je primila prihod od pola milijuna ruskih rubalja, od tih sredstava njezin je porezni agent (organizacija koja zapošljava) odbitke u državnu blagajnu u iznosu od 62 tisuće ruskih rubalja.
Cijena zubnog liječenja, nažalost, nije među stavkama na popisu skupih medicinskih postupaka. Budući da je maksimalni iznos koji je dostupan za pokriće u ovom slučaju 120 tisuća rubalja, od toga će Varvaru Nikolajevnu biti vraćeno 13%, odnosno 15 tisuća 600 rubalja, preostalih 20 tisuća razlike između dospjelog iznosa i iznosa troškova, nažalost, jednostavno izgorijevaju.
Što se operacije tiče, to je još uvijek skupi medicinski postupak i uključen je u vladin popis, stoga Varvara Nikolaevna može dobiti povrat od 13% u punoj veličini.
Izračunajmo cijeli iznos: (120 000 + 200 000) * 13% \u003d 41 tisuća 600 ruskih rubalja.
Kao što se sjećamo, za tekuće porezno razdoblje Varvara Nikolajevna je prebacila 62 tisuće rubalja u državnu blagajnu iz primanja radnog staža primljenih na radnom mjestu. Taj iznos premašuje izračunati iznos poreznog odbitka, stoga sva navedena sredstva podliježu isplati Varvare Nikolajevne u cijelosti.
Možete saznati više o odbitku zubnog poreza od. Razgovarajmo o osobitostima dobivanja ove odbitke i potrebnim dokumentima.
Ako ispunjava uvjete za povrat poreza na medicinske troškove
Povrat dijela poreznih olakšica uplaćenih ranije u proračun države za vrijeme liječenja moguć je u sljedećim slučajevima.
- Ako ste potrošili novac na liječenje:
- vlastiti;
- mama ili tata;
- muž ili žena;
- djeca mlađa od punoljetnosti.
- Usluge je pružala licencirana medicinska ustanova koja posluje u Ruskoj Federaciji.
- Svi postupci za koje je teško zarađen novac trebao biti plaćen uključeni su u popis koji je utvrdila vlada zemlje, objavljen 2001. godine.
- Usluge nisu primane besplatno, ali su plaćene. Oni postupci koji su bili pokriveni obveznim zdravstvenim osiguranjem ne mogu se nadoknaditi jer im novac nije plaćen.
- Kupnja lijekova također bi se trebala provoditi samo za samoupravljanje ili za upotrebu od strane jednog od najbližih članova obitelji, odnosno maloljetnog potomstva, roditelja ili supružnika.
- Lijekove, poput postupaka, obavezno propisuje liječnik koji posjeduje određenu klasifikaciju.
- Lijekovi također moraju biti na posebnom popisu utvrđenom na državnoj razini, izdanom uredbom iz 2001. godine.
Povrat poreza moguće je dobiti ako ste platili dobrovoljno zdravstveno osiguranje. U ovom slučaju sljedeće zakonske odredbe moraju biti u skladu s pravnim propisima.
- Plaćali ste premije za osiguranje, zaključene izvršenjem ugovora o papiru, na provođenju dobrovoljnog zdravstvenog osiguranja, isto se odnosi i na uži krug obitelji.
- Ugovor o osiguranju osigurao je plaćanje medicinskih usluga vezanih isključivo za liječenje.
- Društvo za osiguranje imalo je dozvolu za obavljanje djelatnosti u odgovarajućem smjeru i zaključilo je ugovor s poreznim obveznikom.
Vodič za odbitak
Proces dobivanja novčane naknade od države oduzima puno vremena građanima. To je zato što je potrebno ne samo prikupiti i izvršiti potrebni paket dokumenata, već i pričekati dok odjel Federalne porezne službe, gdje su podneseni, obavi sve potrebne provjere i donese pozitivnu odluku o prijenosu sredstava poreznom obvezniku.
Želimo vas podsjetiti da su s početkom 2016. godine počele djelovati nove zakonodavne norme koje su utjecale na način pribavljanja sredstava od države za povrat socijalnog poreza. Dakle, prije njihovog stupanja na snagu, sredstva su se mogla dobiti samo putem poreznog ureda, odnosno jednokratnog plaćanja. Međutim, sada postoji prilika za primanje sredstava putem organizacije koja zapošljava, suspenzijom odbitka u državnu riznicu poreza na dohodak. Drugim riječima, sve dok vam ne isplati cjelokupni iznos dugovanih sredstava, prestaju oduzimati 13% mjesečno od vaših plaća i prebacuju ih u državnu blagajnu.
Nova metoda ima sljedeće prednosti:
- ako građanin ima veliku plaću, tada će osjetiti značajno povećanje u njemu, što znači da će se za određeno vrijeme dobrobit njegove obitelji značajno povećati;
- ne morate čekati kraj poreznog razdoblja da biste se prijavili poreznoj upravi s popunjenim dokumentima za odbitak, kao u prvom slučaju.
Unatoč očitim prednostima nove metode, vjerujemo da je stara, provjerena metoda najprihvatljivija, jer vam omogućuje da dobijete veliku količinu odjednom, a ne fragmentiranu na komade. Zamislite da možete pričekati do kraja godine i dobiti sve plaćeno odjednom, a zatim izaći i kupiti, primjerice, televizor, ili ćete za to uštedjeti sljedeću godinu.
Međutim, ako je iznos vraćen za liječenje mali, moguće ga je primiti na radnom mjestu, jer se neke naknade za kompenzaciju za liječenje vraćaju zaposleniku s prvim primanjem plaće.
Postupak za dobivanje odbitka kroz porezni ured čini nam se najtežim, zato vam predstavljamo detaljne upute kako proći kroz njega, a koje će u budućnosti biti korisne onima koji su sami krenuli na put primanja sredstava, bez ikakvih odredbi o nadolazećim poteškoćama.
Video - Povrat 13% poreza na dohodak od liječenja
Vršimo pripremu i izvršenje dokumenata
Prije svega, građanin koji podnosi zahtjev za odbitak mora započeti pripremati i prikupljati dokumentaciju koja sadrži podatke potrebne za provođenje postupka.
Tablica 1. Koje dokumente treba pripremiti za odbitak poreza?
Dokument | Gdje nabaviti i kako napuniti |
---|---|
Certifikat s oznakom 2-NDFL prvi je broj na našem popisu. Sadrži podatke koji potvrđuju da je građanin nepošteni porezni obveznik, to jest:
|
|
Službeni ugovor na papiru zaključen s medicinskom organizacijom koja pruža usluge poreznom obvezniku. Popunjava se prije početka postupka i pohranjuje se do kraja. Ne bacajte ga kasnije ako želite dobiti odbitak na vrijeme, jer ste zakonski ovlašteni da primite njegov primjerak od medicinske ustanove, međutim, postupak se često odgađa na duže vrijeme. | |
Kopija licence zdravstvene ustanove u kojoj se poreznik liječio još je jedan potreban element. Bez njegovog podnošenja poreznoj službi neizbježno će vam se uskratiti novčana naknada, jer se sredstva mogu vratiti samo za pomoć akreditirane organizacije i ništa drugo. | |
Potvrda ili drugi dokument o plaćanju koji potvrđuje da je plaćanje izvršeno za usluge pružene pacijentu. Izdaje se u pravilu na blagajnama medicinskih organizacija. | |
Preporuka liječnika za:
|
|
Čekovi i drugi dokumenti za plaćanje koji potvrđuju kupnju lijekova koje je preporučio liječnik. | |
Ako su sredstva uplaćena kao plaćanje za medicinsku pomoć rođacima, odnosno supružniku, maloljetnom potomstvu ili roditeljima, potrebno je predočiti dokumente koji potvrđuju stvarno postojanje obiteljskih veza, a to su:
|
|
Također je potrebno navesti podatke o bankovnom računu ili računu plastične kartice poreznog obveznika, na koji je porezna služba dužna prenijeti pouzdani novac. | |
Troškove nastale u vezi s primanjem liječenja morate prijaviti pomoću obrasca s oznakom 3-NDFL. Razgovarat ćemo o tome što je to u sljedećem koraku upute. | |
Zahtjev za djelomični povrat poreza na dohodak. Ne sastavlja se samostalno, već se preuzima s službenog elektroničkog izvora Federalne porezne službe ili s donje poveznice. Tada se prazni grafikoni intuitivno popunjavaju. |
Bilješka! Ako ste tijekom 12 mjeseci kalendarske godine promijenili nekoliko poslova, morat ćete dostaviti potvrdu obje organizacije. Najčešće se 2-NDFL izdaje na starom radnom mjestu nakon otkaza, pa ga jednostavno trebate pronaći među dokumentima. Drugi će rad izdati novi poslodavac. Kako ispuniti 2-NDFL certifikat možete saznati u.
Budući da je u većini slučajeva potrebno dostaviti kopije, a ne originale traženih dokumenata, potrebno je neovisno ovjeriti svaku fotokopiju. To nije teško učiniti. Nema potrebe ići u javnobilježničku ured i plaćati dodatni novac, samo svaku stranicu potpišite svojim osobnim potpisom, dešifrirajte je i pokraj nje napišite frazu "kopija je točna". Obavezno na kraju uključite trenutni datum.
Bilješka! Ne mora svaki dokument biti ovjeren, već svaka stranica.
Izjava o povratu 13 posto za liječenje
Ispunjavanje obrazaca 3-NDFL deklaracije jedna je od najtežih faza za početnika, iako je postupak unošenja podataka u nju prilično jednostavan. Svi potrebni podaci nalaze se u vašim rukama u popratnim dokumentima, samo ih morate pravilno unijeti u odgovarajuće stupce.
Ovaj jedinstveni obrazac deklaracije pojedinci koriste za primanje odbitnih sredstava u bilo koju svrhu. S obzirom na ovu okolnost, Federalna služba za poreze pripremila je specijalizirani softver za porezne obveznike, koji se može preuzeti s službene web stranice usluge. Primljeni elektronički asistent ne samo što samostalno formira deklaraciju u konačnom obliku, već i smanjuje vrijeme provedeno na ispunjavanju. Dok ga koristite, vidjet ćete stupce koje je potrebno popuniti. Potražite informacije za popunjavanje prethodno pripremljenih dokumenata koji su predstavljeni na popisu prvog koraka.
Popuniti obrazac nije mnogo teže nego koristiti program
Pored toga, potrebno je udovoljavati standardima dizajna. Obrazac mora biti tiskan točno tako da se oblik ne poremeti, na listu:
- a4 format;
- bijela;
- poseban papir za ispis.
Pokušajte ne pogriješiti prilikom unošenja podataka u deklaraciju jer vam i najmanja nepažnja prijeti ispravljanjem obrasca, kao i povećanjem vremena za primanje sredstava. U posebno zanemarenim slučajevima porezni obveznici dobijaju novčane kazne za podatke koje porezni inspektorat smatra svjesno neistinitim.
Sakupljene papire prenosimo na ovjeru
Sada, kada su prikupljeni svi dokumenti koji potvrđuju pravo na odbitak i sastavljena 3-NDFL porezna prijava na temelju podataka sadržanih u njima, možete prijeći na najlakši korak postupka: prenošenje paketa papira na ovjeru saveznoj poreznoj službi, ili bolje rečeno svojoj lokalnoj podružnici, na koju Porezni obveznik se obrađuje s obzirom na adresu svoje službene registracije. To se može učiniti na više načina, od kojih je svaki dobar na svoj način.
Opcija 1. Osobni nastup u poreznoj upravi. Mnogi porezni obveznici prakticiraju upravo ovu opciju, jer im se čini najpouzdanijom. Doista, osobna prisutnost uvelike olakšava postupak psihološki jer porezni obveznik može osobno promatrati prihvaćanje dokumenata na obradu, kao i postavljati pitanja zanimljiva stručnjacima porezne službe koji se bave njegovim slučajem.
Značajan nedostatak metode je potreba da se troši velika količina vremena, što se vrlo često uzima na štetu posla ili osobnog života. Pomislite, morate otići u porezni ured, nabaviti kupon, stajati u redu i tek onda doći na sastanak sa stručnjakom, a zatim se vratiti. Međutim, u određenom su smislu ovi vremenski izdaci opravdani, jer će specijalist odmah pregledati dokumentaciju koja se nudi za verifikaciju i ukazati vam na pogreške koje zahtijevaju ispravljanje.
Opcija 2. Prijenos dokumenata vrši se poštom. Ova je metoda relevantna u slučaju kada je slanje izvedeno u obliku vrijednog pisma kojem je priložen popis s informacijama o prilozima koji se nalaze u njemu. Uz to, nužno je naručiti obavijesti o primanju pošiljke, budući da zbog ljudskog faktora stručnjaci u budućnosti mogu izgubiti dokumente i tvrditi da ih nisu primili. Imajući obavijest pri ruci, možete dokazati vlastitu nevinost bez ikakvih problema.
Kopije poštanskog inventara također se trebaju napraviti u iznosu od dvije pošiljke, s istom svrhom - kako bi se imao dokaz u ruci. Svi papiri koji su uključeni u pošiljku su navedeni u ovom popisu. reći će vam kako pravilno napraviti popis dokumenata za porezni ured.
Prednosti željene metode uključuju značajno uštedu vremena koje moderna osoba već ima malo, međutim, ako zaposlenici Savezne porezne službe utvrde da neki od potrebnih dokumenata nedostaju u pošiljci ili je jedan od njih pogriješio, o tome ćete saznati tek po završetku revizije ureda. ... Odnosno, za osam do dvanaest tjedana.
Čeka presudu porezne službe
Čim odjel porezne službe prihvati za obradu vaše prijave za primanje sredstava, zajedno s pripremljenim dokumentima, njeni će stručnjaci početi provoditi interni postupak revizije. Prema pismu zakona, na kraju postupka, u roku od deset dana, bit će vam poslana takozvana pismena obavijest, unutar koje će se zapravo naznačiti konačni rezultati. Ako primite odbijanje, njegovi se razlozi bez ikakvog propusta navode unutar dopisa primljenog iz poreznog pisma.
Bilješka! Ako tijekom inspekcije stručnjaci imaju bilo kakvih pitanja koja zahtijevaju pojašnjenje, bit će potrebna vaša neposredna prisutnost kako bi se razjasnile okolnosti. Međutim, češće od toga se to ne događa.
Važne nijanse
Želimo vam skrenuti pažnju na nekoliko važnih točaka. Povrat poreza na dohodak moguć je samo za ona godišnja razdoblja u kojima su izvršena plaćanja za liječničke postupke i lijekove.
Primanje punog iznosa u paušalnom iznosu moguće je tek nakon završetka tekućeg poreznog razdoblja, odnosno sljedeće godine. Ako pravovremena prijava odbitka nije izvršena, postupak se može provesti kasnije, međutim, najkasnije tijekom slijedeće dvije godine, jer se, prema pismu zakona, isplate odbitka vrše za tri godine koje su prošle prije tekućeg poreznog razdoblja.
Da sumiramo
Povraćaj od 13% primljene količine liječenja ozbiljna je pomoć za građane Ruske Federacije, jer domaća medicina, unatoč nominalnoj bespovratnosti, zahtijeva ozbiljna ulaganja. Plaćeni novac određuje kvalitetu, pravovremenost i opću razinu pruženih medicinskih usluga. Zahvaljujući stvaranju posebnog popisa postupaka koji se smatraju skupim, možete dobiti opipljivu nadoknadu troškova i održati dobrobit obitelji na odgovarajućoj razini.
Ne zaboravite redovito provjeravati popis, jer se svake godine ažurira s novim imenima, jer cijene medicinskih usluga rastu. Važno je zapamtiti da sredstva utrošena na liječenje po preporuci liječnika podliježu povratu. Jednostavno rečeno, građanin neće moći dobiti odbitak za kupnju lijekova protiv prehlade.
Pazite na popunjavanju i obradi dokumenata, postupno slijedite postupak za odbitak i uskoro ćete dobiti novac na koji imate pravo po zakonu.
Gotovo svi dobivaju plaćene medicinske usluge. Sigurno ste morali tretirati zube o svom trošku, ili ste možda dijete odveli na testove u privatni laboratorij ili platili majci na pregled? Zubna protetika, plaćena operacija, isporuka ugovora - ovi troškovi mogu biti vrlo značajni za novčanik. Ne znaju svi da se 13% iznosa utrošenog na liječenje može vratiti. A oni koji znaju često misle da je preteško i bez vještina računovođe ne vrijedi ni pokušavati.
Ove sam godine iz proračuna vratio 25 tisuća rubalja. Slažete se, nema dodatnog novca. I želim vam reći kako je to bilo. Možda će te informacije nekome biti korisne.
Odmah ću rezervirati da neću razmatrati sve moguće situacije za dobivanje odbitka poreza, opisat ću samo svoje iskustvo. Ako imate pitanja o tome tko ima pravo na odbitak poreza, u kojem iznosu i pod kojim uvjetima, preporučujem vam da se obratite izvornom izvoru - Poreznom zakoniku, 2. dio, Poglavlje 23 "Porez na dohodak" (o povratu poreza na troškove liječenja i osposobljavanja) ) i (o povratu poreza prilikom kupovine nekretnine).
Ali prvo, malo teorije:
Porezni odbitak je iznos s kojim imate pravo ne plaćati porez. To jest, što se može odbiti od vašeg dohotka prije obračuna poreza. U mom slučaju to su troškovi liječenja.
Postoje dvije vrste liječenja: konvencionalno (šifra 01) i skupo (šifra 02).
Cijena usluga ovdje nema nikakvu ulogu, samo ono što je navedeno na ovom popisu naziva se skupim liječenjem, na primjer, transplantacijom organa.
Za skupe tretmane, nema ograničenja za odbijeni iznos. Za sve ostalo - ne više od 120 tisuća godišnje. Odnosno, ako ste oporavili 150 tisuća godišnje (a ovaj tretman nije uključen u popis skupih), dobit će vam odbitak samo u iznosu od 120 tisuća kuna.
Primjer... Zaradio sam nekih 1000 konvencionalnih rubalja u godini. Poslodavac mi je cijelu godinu oduzeo plaću i prenio porez na dohodak u proračun u iznosu od 13%, što je godišnje iznosilo 130 rubalja. Ali liječio sam se i potrošio 100 rubalja na njega godinu dana. I, u skladu s tim, imam pravo primati socijalni odbitak u iznosu od tih 100 rubalja, odnosno ne plaćati porez na dohodak od njih. Preračunavam porez, uzimajući u obzir odbitak: (1000 - 100) x 13% \u003d 117 rubalja. - ovako treba biti moj porez na dohodak. I plaćeno je 130, što znači 13 rubalja. - ovo je preplaćeni iznos i može se vratiti.
Odnosno, imate pravo vratiti 13% medicinskih troškova nastalih u godini (ali ne više od poreza plaćenog na vašu plaću za godinu).
Za povrat poreza na dohodak možete podnijeti zahtjev na kraju kalendarske godine. Za odbitak možete tražiti najviše 3 prethodne godine, tj. u 2015. - za 2014., 2013., 2012. god.
Sad o praksi. Što trebate učiniti da biste vratili porez na dohodak:
- Spremite primanja i ugovor o liječenju.
- Zahtjev medicinske ustanove Potvrda o plaćanju meda. usluge u određenom obliku i kopiju licence (ako njezin broj nije naveden u potvrdi), kao i recepte za neke lijekove.
- Nabavite potvrdu na poslu u obliku 2-NDFL.
- Popunite 3-NDFL deklaraciju i napišite dvije prijave: za odbitak i za povrat.
- Predložite dokumente poreznoj upravi.
1. Provjere i ugovori
Najbolje je zatražiti svoj primjerak ugovora odmah po njegovom sklapanju i provjeriti sadrže li točno vaše podatke, potpis osobe odgovorne za kliniku i pečat. Ali ako vam ga nisu dali odmah, u redu je, zamolite ih da vam daju ugovor retroaktivno.
Radi praktičnosti, odmah lijepim čekove na list papira - na taj način bit će prikladnije napraviti njihove kopije i definitivno se neće izgubiti. Usput, imajte na umu da nakon kontakta sa zrakom i svjetlošću, primici često blijede do točke da budu potpuno nečitljivi. Stoga ih je bolje pohraniti u datoteku, u hrpu papira.
2. Potvrda o plaćanju medicinskih usluga i recepti za lijekove
Potvrdu možete naručiti odmah nakon plaćanja, ako znate da je usluga bila jednokratna i da ove godine više nećete ići na ovu kliniku. Ako tijekom godine posjetite ovaj med više puta. ustanovi, onda nema smisla svaki put tražiti potvrdu - pričekajte do kraja godine i odmah zatražite cijeli ukupni iznos. Neke klinike čak ne izdaju potvrdu dok godina ne završi (kako ne bi napravili nepotreban posao).
Certifikat ima odobreni obrazac, u svim med. ustanove će vas razumjeti ako kažete "trebam poreznu potvrdu." Da biste ga dobili, u pravilu trebate navesti ugovor, čekove, kopiju TIN potvrde i putovnicu, a ponekad i od vas traže da napišete izjavu. To izgleda otprilike ovako:
Ne zaboravite da imate pravo na odbitak troškova ne samo za vlastito liječenje, već i za liječenje supružnika, djece mlađe od 18 godina, roditelja. Razmislite o tome prilikom naručivanja certifikata. Ako se rodbina liječila i želite izdati potvrdu za sebe (ili obrnuto), to navedite u prijavi. U ovom se slučaju obično traži predočenje drugog dokumenta koji potvrđuje vezu (rodni list, izvod iz braka). U potvrdi će biti naveden platitelj, a vaš srodnik pacijent.
Kada može biti korisno izuzeti odbitak za rodbinu? S djecom mislim da je sve jasno - oni nemaju primanja i ne mogu podnijeti deklaraciju, pa roditelji sastavljaju odbitak za njihovo liječenje. Naprotiv, punoljetna djeca mogu podnijeti zahtjev za odbitak za liječenje roditelja kada su roditelji već u mirovini i nemaju oporezivi dohodak. A odbitak se može izdati mužu ako, primjerice, supruga ne radi ili ako joj prihodi ne dopuštaju traženje odbitka za puni iznos troškova. Ili, poput moje: samo radi praktičnosti, tako da ne podnosite 2 odvojene deklaracije za sebe i svog supruga, već da sve uključite u jedno. A postoje slučajevi kada, naprotiv, sve troškove liječenja jednog od supružnika treba podijeliti u 2 deklaracije, jer svaki od supružnika pojedinačno ne može prijaviti puni iznos odbitka zbog malih iznosa poreza na dohodak plaćenih od svojih plaća.
Procedura za dobivanje potvrde u svakom uredu je različita: negdje će se ispuniti točno ispred vas, negdje će pristati prihvatiti kopije dokumenata putem e-maila i oni će vam reći kada trebati za certifikat. Osobito kapriciozne institucije zahtijevaju da im prvo donesete sve papire u originalu, a zatim se dva tjedna kasnije vratite kako biste primili potvrdu.
U gornjoj potvrdi, među pojedinostima klinike, obično se navodi broj dozvole. U tom slučaju nije potrebno uzeti kopiju licence. Ako nije navedeno, zatražite kopiju licence.
Uz troškove usluga, možete dobiti i odbitak za kupnju lijekova, ali ne bilo kojeg, već samo onih navedenih na popisu. Naravno, teško da bi se itko mogao sjetiti da će dobiti odbitak za klorheksidin u vrijednosti od 20 rubalja, iako je na popisu. Ali ako ste morali kupiti zaista skupe lijekove, možete provjeriti dostupnost lijeka na popisu (pogledajte aktivnu tvar, a ne trgovački naziv) i zatražiti od liječnika recept za to. Ne recept koji je potreban za kupnju lijeka u ljekarni, nego recept za porezni ured. Ovako to izgleda:
Porezni ured trebati će dostaviti originalni recept i kopiju potvrde o kupnji ovog lijeka. Ako se na potvrdi o prodaji navodi lijek, tada će to biti dovoljno. Ako ček sadrži samo iznos bez navođenja naziva kupnje, tada morate u ljekarni ponijeti drugu potvrdu o prodaji (tamo će ime biti napisano).
Ako liječnik u receptu ne navede aktivnu tvar, a trgovački naziv lijeka zvuči drugačije, tada se lijeku može priložiti napomena tako da porezni inspektor može usporediti tamo navedenu aktivnu tvar sa Popisom.
3. Pomozite 2-NDFL
Ovdje je sve jednostavno - tražite od računovodstvenog odjela poslodavca da vam izda 2-NDFL potvrde za godine za koje želite vratiti porez. Imate pravo na povrat u zadnje 3 godine. Prošle godine. U 2014. vratio sam se za 2011., 2012., 2013. Ako radite za više poslodavaca, možete svaki od njih zatražiti 2-NDFL.
Na prvoj kartici "Postavljanje uvjeta" pitanja može izazvati samo inspekcijski broj. To su 4 znamenke koje se u pravilu podudaraju s prve 4 znamenke vašeg TIN-a, ali samo ako niste promijenili mjesto registracije otkako ste ga primili. Možete provjeriti inspekcijski broj. Preskočite prvi redak klikom na "sljedeći", a zatim ispunite svoju registracijsku adresu (u ovom slučaju Sankt Peterburg je regija, a ne grad).
2) U kartici "Podaci o deklarantu" ispunjavamo naše osobne podatke. Na drugoj stranici ovog odjeljka (stranice prebacujemo tipkama sa slikom kutije i kuće na ploči iznad), složenost može biti uzrokovana OKTMO kodom. Vidjeli smo to na istom mjestu kao i IFTS kôd (vidi prethodnu sliku).
3) Na sljedećoj kartici popunjavamo podatke o primanjima prema 2-NDFL potvrdi koja vam je dana na poslu: unosimo podatke o poslodavcu, mjesečnom dohotku, iznosu poreza. Sve podatke uzimamo iz 2-NDFL (detalje o poslodavcu tražimo u odjeljku 1, šifre i iznose prihoda - u odjeljku 3, ukupne iznose dohotka i porez - u odjeljku 5).
Ako radite za više poslodavaca, možete uzeti 2-NDFL potvrdu od svakog od njih, program vam omogućuje da unesete nekoliko poslodavaca i primanja primljena od svakog od njih. U mom slučaju postoji samo jedan poslodavac.
4) Na kraju, na kartici "Odbitci" ispunjavamo najvažniju stvar zbog koje smo svi započeli - iznos odbitka koji tražimo.
Na vrhu su 4 ikone: standardna, socijalna, imovinska odbitka i prošli gubici.
Odjeljak "Standard" moraju ispuniti oni za koje su ti odbitci navedeni u odjeljku 4. 2-NDFL potvrde (to su odbitci za djecu, invaliditet i druge koje vam poslodavac osigura na zahtjev).
Kao što vidite iz potvrde, nemam standardne odbitke, popunjavam samo odjeljak "Društveni".
Socijalni odbitak za liječenje je trošak plaćenog liječenja u iznosu svih medicinskih potvrda. ustanove koje sam primio i trošak nabavljenih lijekova za koje imam recepte. Dodajući sve ove brojke za 2013. godinu, primio sam 106.776 rubalja. - Navedim ovaj iznos u deklaraciji.
Sve moje reference su iz meda. ustanove imaju vrstu koda liječenja "01", odnosno ne odnosi se na skupe vrste. Da sam imao potvrde s kodom "02", onda bih u iznosima deklaracije naveo ove iznose ne "Liječenje", već "Skupo liječenje".
Spremite unesene podatke i kliknite gumb "Pogled" na gornjoj ploči - otvorit će se ispis. Provjeravamo što se dogodilo. Je li povrat poreza na stranici 4 ispunio vaša očekivanja? Zatim ispisujemo deklaraciju u 2 primjerka i potpišemo je.
Još jednom o tome kako ručno odrediti iznos poreza koji se vraća:
(Porezna osnova (odredba 5.2 certifikata 2-NDFL) - Socijalni odbitak za liječenje) x 13% - Porez se plaća (odredba 5.5 certifikata 2-NDFL).
Rezultat negativnog broja je iznos vašeg preplaćenog poreza koji tražite da vratite.
U mom slučaju izračun je bio slijedeći:
Moj prihod za godinu (porezna osnovica) \u003d 182458,93
Društveni odbitak \u003d 106776
Porez plaćen za godinu 23720
(182458,93 - 106776) x 0,13 - 23720 \u003d -13881
Ako se vaš izračun podudarao s onim što ste dobili u deklaraciji, ispravno ste je ispunili.
Sada to trebate napraviti prijava za socijalni odbitak... Napisana je u slobodnom obliku. Radi praktičnosti provjere i, kao inventara, u njemu sam naveo sve svoje potvrde i iznos plaćanja za njih. Moja je izjava izgledala ovako:
Preuzmite obrazac.
Za svaku kalendarsku godinu potreban je poseban zahtjev.
I ovdje zahtjev za povrat možete napisati jedan za cijeli iznos. Imajte na umu da ova izjava nije prilog deklaraciji, kao u trenutku podnošenja, još uvijek nije registrirano nikakvo preplaćanje za vas. Ponekad inspekcije čak odbijaju prihvatiti zahtjev za povratom prije potvrde deklaracije. Ako ga odmah ne prihvate, možete ga poslati poštom s vrijednim obavijesnim pismom.
Primjer izjave:
Ispise, naravno, također ispisujemo u 2 primjerka.
5. Podnošenje dokumenata poreznoj upravi
Ostaje nam prikupiti sve dokumente zajedno i odnijeti ih u porezni ured. Možete vidjeti adresu i radno vrijeme vaše inspekcije (kôd svog IFTS-a već znate).
Otkad sam dobio puno papira, sve sam sakupio u 3 veziva u 3 godine. Podsjetim da za svaku kalendarsku godinu mora postojati zasebna deklaracija, zahtjev za odbitak i izbor popratnih dokumenata za njih.
Ne zaboravite prebrojati broj listova u prilogu deklaracije i navesti njihov broj u odgovarajućem polju na naslovnici deklaracije.
Morate dostaviti inspekciji:
- 3-NDFL deklaracija,
- zahtjev za odbitak,
- 2-NDFL potvrdu (ili nekoliko 2-NDFL potvrda, ako primanje prima od nekoliko poslodavaca),
- za svaku prateću dokumentaciju „epizode“: potvrdu o plaćanju medicinskih usluga (original), preslike ugovora s medom. institucija, blagajnički čekovi i licenca (ako njen broj nije naveden u potvrdi),
- originale recepata za lijekove (ako ih ima) i kopije potvrda o njihovoj kupnji,
- kopiju dokumenta koji potvrđuje vezu, ako se za odbitak traži ne samo njihovo liječenje, već i rodbina (u mom slučaju preslika izvoda iz bračne knjige).
Napravio sam još jedan primjerak TIN potvrde za svaki slučaj, ali čini se da nije potreban.
Osigurana je zasebna prijava za povrat sredstava.
Ne zaboravite ponijeti putovnicu sa sobom.
Vjerojatno su sva porezna tijela opremljena s elektroničkim redom. Stoga, nakon ulaska u inspekciju, idite ravno do stroja, uzmite kupon i pričekajte da vaš broj svijetli na tablici.
Inspektor će prihvatiti vaše dokumente, vaše kopije deklaracija i prijava vratit će vam se pečatom s datumom prihvaćanja. Od ovog datuma započet će vrijeme za provjeru. Inspekcija ima tri mjeseca da provjeri deklaraciju sa svim prilozima i odluči hoće li odobriti odbitak. Zatim još mjesec dana za prijenos sredstava na vašoj prijavi. Odnosno, novac će otići na vašu karticu najkasnije u roku od 4 mjeseca. Ako inspektori utvrde odstupanja, mislite da niste dostavili sve dokumente ili želite neko objašnjenje od vas, nazvat će vas i zatražiti da dostavite papire koji nedostaju. Stoga je bolje odmah pokušati biti sigurni da nema pitanja. Nisu me zvali.
Izjavu sam poslao 28.07.14. Kameralni pregled završen je 23.09.14. Novac je uplaćen na karticu 10. 06. 14. - Moje dijagnoze bit će naznačene u dokumentima, ne želim poreznim službenicima čitati moju povijest bolesti.
Nigdje nisu naznačene dijagnoze. Naravno, ako klinika na računu blagajne napiše naziv usluge, inspektor će vidjeti da ste napravili ultrazvučni pregled mliječnih žlijezda ili ste bili testirani na gonoreju. Pa što? Rezultat još uvijek nije prepoznat))
3) - Deklaraciju je potrebno dostaviti prije 30.04 iduće godine, u protivnom je neće prihvatiti kasnije i novac neće biti vraćen.
Ne, nije potrebno. 30. travnja je rok za podnošenje deklaracije za one koji imaju takvu obvezu (na primjer, individualni poduzetnici). A dobivanje odbitka je pravo, a ne obveza, i to se pravo može iskoristiti u roku od tri godine. Dokumente sam predao 28.07.14. Za 2013., 2012. i 2011. godinu i nije bilo problema.
4) - Ako ne radim, kako mogu dobiti odbitak?
- Jao, ako ne radite i, u skladu s tim, ne plaćate porez na dohodak, onda nemate što vratiti. Ali možete podnijeti zahtjev za socijalni odbitak za liječenje radnog rođaka (supružnika ili odraslog djeteta).
Ispalo je puno teksta, pokušao sam što detaljnije opisati svaki korak. Nadam se da ovaj postupak ne izgleda previše komplicirano. Ako vam država duguje novac, preporučujem da ga uzmete.
Zadnja izmjena 01.04.2018
Kako vratiti novac za plaćeno rođenje djeteta, liječenje, plaćene testove, kupnju lijekova itd.
Naša država predviđa odbitak poreza, ako ste bili podvrgnuti plaćanju u medicinskim ustanovama ili kupili lijekove, možete sami vratiti porez na dohodak (13%). Nažalost, ovo plaćanje ima niz "zamki", kao i sve druge isplate () za žene koje su rodile.
Razmislimo kako ne bismo srušili pragove poreznih vlasti. Uzmimo situaciju kad ste se pripremali za trudnoću, porođaj, uzimali hrpu plaćenih testova, ultrazvuka, zubnog liječenja itd. rutinske medicinske usluge... Nećemo produbiti u skupo liječenje i druge isključujuće trenutke ovog "slobodnjaka"
Dakle, ukratko o pravilima:
- Porezni odbitak može se vratiti u prethodne 3 godine.
Oni. ako ste izvršili plaćanje za liječenje u 2016. (2014. ili 2015.), tada ćemo podnijeti zahtjev za odbitak u 2017. godini. Dakle, ovo je posljednja godina za podnošenje dokumenata za odbitak za 2014. godinu. Ako ste se liječili 2016., tada imate vremena do 2019., ali bolje je da ne odgađate. - Porezni odbitak za liječenje ne može biti veći od 120 000 rubalja.
Oni. maksimalni iznos za koji možete prikupiti dokumente je ograničen na 120.000 rubalja, dobit ćete na ruke 13% * 120.000 \u003d 15.600 rubalja. Međutim, možete se prijaviti za ovaj iznos svake godine. - Tko može dobiti odbitak poreza?
Radi poreznih obveznika, a možete dobiti 15 600 rubalja ili manje samo ako ste taj iznos platili kao porez tijekom godine. Ako iz nekog razloga niste radili ili nemate dovoljno odbitka, vaš sljedeći rod (roditelji, muž ili žena, djeca) može podnijeti zahtjev za vas.
To je važno! Godina u kojoj se obavlja plaćanje liječenja! A u ovoj godini izgleda koliko novca je vaš poslodavac prebacio u proračun poreza na dohodak (oko 13% službene plaće).
4. Mogu li dobiti odbitak poreza ako su čekovi izgubljeni?
Prema nahođenju porezne uprave, oni mogu odbiti. Zato vam savjetujem da odmah napravite kopije potvrda (vrlo brzo se brišu i postaju neupotrebljive, sad koriste tako jeftinu boju)
Dokumenti:
- Potvrda o dohotku u obliku 2-NDFL sa svakog mjesta rada (original).
Važno! Potvrda je potrebna za samu godinu u kojoj je izvršeno plaćanje liječenja ili lijekova - Ugovor s liječničkom organizacijom (kopija).
- Potvrda o plaćanju za medicinske usluge (original).
- Dozvola medicinske organizacije (ovjerena kopija, tj. S plavim pečatom)
Odredbe 2, 3 i 4 traže se od medicinske ustanove, obično same znaju što zahtijeva porezna uprava i dovoljno je samo da vas obavijestimo da vam je potreban set dokumenata za primanje poreznog odbitka.
5. Dokumenti za plaćanje (kopije).
6. Obrasci na recept s receptima lijekova (kopije)
7. Pojedinosti o računu u Sberbanku, gdje će se novac prenositi (kopija)
8. Ako za dijete - izvod iz matične knjige rođenih (kopija)
9. Ako je za supružnika - vjenčani list (kopija)
10. Kopija putovnice (glavna + registracija)
11. TIN (kopija)
12. Ispunjena deklaracija 3-NDFL (original)
Da biste ispunili 3-NDFL, najbolje je kontaktirati stručnjaka. Ova usluga koštat će vas 500 rubalja, ali bit ćete potpuno sigurni u ispravnost popunjavanja i više nećete morati ići u porezni ured.
13. Zahtjev za prijenos novca (original)
Savjet! Ako želite dobiti novac za dostavu plaćenih testova u laboratorijima kao što su "Medlab", "Helix", "Citylab" i tako dalje. Imajte na umu da za svaki postupak izdaju ugovor zajedno s čekom, toplo vam preporučujem da obojicu zadržite, jer ako izgube sporazum, vrlo će oklijevati vratiti sve, a morat ćete potrošiti živce i vrijeme.
(Posjećeno 732 puta, 1 posjet danas)
Uplate za velike obitelji: Zemljišni kapital u 2019. ...
20.01.17 1 136 974 70
Upute za one koji su liječeni u plaćenoj klinici
Mrzim da me liječe u državnim klinikama.
Lakše mi je platiti nego čekati umornu doktoricu baku. Stoga za bilo koju bolest odlazim u plaćenu kliniku.
U 2015. godini potrošio sam 18 800 RUR na dijagnostiku, konzultacije i postupke. Godine 2016. podnio sam zahtjev za odbitak poreza za liječenje i vratio 2500 rubalja. Reći ću vam kako to učiniti.
Što ćete naučiti
Redovito vam kažemo kako doći do maksimalnih plaćanja i pogodnosti
Ekaterina Kondratieva
dobio porezni odbitak za liječenje
Što je odbitak poreza za liječenje
Porez na odbitak je novac koji vam država vraća od poreza na dohodak koji ste platili ako učinite nešto korisno za državu. Postoje porezne olakšice za kupnju stana i studiranje. Danas ćemo razgovarati o odbitku za plaćene medicinske usluge.
Pod medicinskim uslugama porezni zakon podrazumijeva sastanak s liječnikom, dijagnostiku, liječnički pregled, testiranje, hospitalizaciju, liječenje u dnevnoj bolnici, stomatologiju, protetiku. Popis uključuje sve ono s čime se bolesna osoba obično susreće.
Operacije, uključujući plastičnu terapiju, vantelesnu oplodnju, liječenje ozbiljnih bolesti, klasificirane su kao skupo liječenje. Za njih dobivaju još jedan odbitak, ali o tome sljedeći put.
Odbitak za dobrovoljno zdravstveno osiguranje možete dobiti i ako ste sami platili policu. Ako je poslodavac to platio, odbitak se neće izvršiti.
Visina odbitka ovisi o trošku liječenja: što više potrošite, više će vam se vratiti. Ali maksimalni trošak liječenja, koji se uzima u obzir pri izračunavanju odbitka za liječenje, je 120 000 RUR. Ovo je opće ograničenje za gotovo sve socijalne odbitke, posebno za troškove liječenja i obrazovanja (vidi odredbu članka 2. članka 219. Poreznog zakona Ruske Federacije). Čak i ako ste platili milijun u bolnici, dobit ćete odbitak kao da ste platili 120 tisuća kuna.
Tko može dobiti odbitak
Ako primate plaću ili imate prihod od kojeg plaćate porez na dohodak, možete dobiti odbitak. Neradni umirovljenici, studenti i žene na rodiljnom dopustu nemaju takav prihod, ne plaćaju porez na dohodak, stoga se ne prijavljuju posebno za ovaj odbitak.
Vratit će vam se i ako ste platili liječenje roditelja, supružnika, djece mlađe od 18 godina. Da biste to učinili, potreban vam je dokument koji potvrđuje vezu: vjenčani list ili rodni list. Nećete dobiti odbitak za plaćanje liječenja svekrve ili tasta.
Nije važno za koga se sastavlja ugovor o liječenju. No, dokument o plaćanju mora se izdati osobi koja će dobiti odbitak.
Primjerice, stariji otac je hospitaliziran i njegova kći želi dobiti odbitak za njegovo liječenje. Ugovor se može sastaviti ili za oca ili za kćer, ali dokumenti o plaćanju - samo za kćer. Ako se ispisi isplate za oca, klinika neće kćeri dati poreznu potvrdu. Najbolje je da i ugovor i papiri za plaćanje sadrže podatke osobe koja će izvršiti odbitak. U našem primjeru, kćeri.
Koliko novca ćemo vratiti
Izuzeti iznos ovisi o vašoj plaći i trošku liječenja. U svakom slučaju, porezne vlasti neće vratiti više novca od poreza na dohodak plaćenog za godinu. Izračunajte iznos odbitka na kalkulatoru.
Kako dobiti odbitak za liječenje
Da biste dobili novac, prvo morate prikupiti potvrdu da ste liječeni i plaćeni: ugovori, primici i potvrde od klinike. Zatim ispunite 3-NDFL deklaraciju na poreznom web mjestu i pošaljite je zajedno sa skeniranim dokumentima na provjeru.
Nakon što je izjava odobrena, trebate napisati zahtjev za povrat novca. Prema zakonu, mjesec dana nakon podnošenja zahtjeva porezno tijelo mora prenijeti novac na vaš račun.
Sve možete postupno. Nisam se žurio i pripremao sam dokumente otprilike tri mjeseca.
Prikupite primitke i ugovore o liječenju
Dobit ćete ugovor i potvrdu na blagajni ili na recepciji klinike. Čuvajte ove dokumente: samo oni potvrđuju činjenicu plaćanja za liječenje. Račun priložite uz ugovor spajalicom ili klamericom. Tada vam dosadi tražiti koji ugovor i koji ček.
Dobiti potvrdu iz klinike
Idite u registar ili računovodstvo i zatražite poreznu potvrdu. Pokažite putovnicu, TIN, dogovor s klinikom, sve potvrde.
Neke klinike ne zahtijevaju račune. Informacije o uslugama koje pružaju uzimaju iz svoje baze podataka. Ali ovo ne rade svi. Izgubio sam nekoliko čekova, a djevojka na recepciji ih nije uključila u iznos potvrde.
Ako se prijavljujete za odbitak za liječenje rođaka, uz dokumente ponesite vjenčani list ili rodni list i zatražite izdavanje potvrde na vaše ime.
U klinici koju sam posjetio, potvrda se izrađuje za najviše 5-7 dana. Došao sam u napušteno vrijeme, pa su mi za pola sata napravili potvrdu.
Ako sumnjate da je potvrda ispravno oblikovana, provjerite je li u skladu s uputama Ministarstva zdravstva. Obično se ovaj problem ne pojavljuje. Ako klinika ima licencu, mora izdati pravilno izvršenu potvrdu.
Zajedno s potvrdom dobit ćete kopiju licence za obavljanje medicinskih djelatnosti. Ako klinika nema dozvolu ili joj je istekao rok valjanosti, porezna uprava vam neće vratiti ništa. Kopija licence ostaje vam; ne treba je slati poreznoj upravi.
Pripremite dokumente za deklaraciju
Skenirajte potvrdu iz klinike i ugovor da ih daljinski pošaljete poreznoj upravi. Ako primate odbitak za liječenje roditelja, supružnika, djece mlađe od 18 godina, skenirajte svoj vjenčani list ili rodni list.
Porezna uprava prihvaća datoteke u obliku .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,
.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx
Uzmi 2-NDFL potvrdu iz računovodstva na poslu. Podaci iz ove potvrde potrebni su za ispunjavanje deklaracije. Ne trebate ga skenirati.
Podnesite dokumente u porez
Dokumenti se mogu predati na tri načina:
- osobno u najbližem poreznom uredu;
- preporučenom poštom;
- na web stranici nalog.ru.
Prve dvije metode nisu mi uspjele: nisam želio stajati u redovima. Proveli smo večer i predali dokumente na web mjestu.
Kako podnijeti zahtjev za odbitak na poreznoj web stranici
Opća je logika sljedeća: dobiti nekvalificirani elektronički potpis, navesti prihod i prenijeti dokaze o troškovima liječenja. Kako se ne biste zbunili, pripremili smo upute.
1. Nabavite elektronički potpis. Ovo je pojednostavljeni elektronički potpis - dokumente mogu potpisati samo na poreznom web mjestu. Idemo na osobni račun poreznog obveznika, zatim na profil i odaberemo karticu "Primanje elektroničkog potpisa". Od vas će se tražiti da unesete lozinku za pristup potvrdi o elektroničkom potpisu - glavna stvar je da je zapamtite. Šaljemo zahtjev. Čekamo da porezna uprava generira elektronički potpis. Ako ste prošli EP, preskočite ovaj korak.
2. Idite na odjeljak "Životne situacije" → odaberite "Pošaljite 3-NDFL deklaraciju" → "Ispunite online".
3. Prvo odaberite godinu za koju podnosite povrat.
4. Dodajte izvor prihoda: navedite poslodavca, šifru i iznos prihoda. Ovdje će vam trebati 2-NDFL certifikat. Prvi stavak potvrde sadrži podatke o poslodavcu (TIN, KPP i OKTMO). Ako je poslodavac već podnio godišnje izvještaje, podaci o dohotku mogu se preuzeti s podataka koje je prenio u porezni ured. Da biste to učinili, označite poslodavca i pritisnite gumb "Ispunite putem potvrde". Ako vaš poslodavac još nije podnio izvješća, morat ćete ručno ispuniti odjeljak na temelju vašeg 2-NDFL certifikata.
5. Odaberite odbitak koji želite dobiti. Odbitak za liječenje nalazi se u skupini odbitka socijalnog poreza. Unesite iznos koji ste potrošili u prozor "Iznos troškova liječenja, osim skupog".
6. Dodajte skenirane certifikate i potvrde.
Podnesite zahtjev za povrat sredstava
Čak i ako je vaša deklaracija odobrena, novac se neće vratiti bez prijave. Aplikacija se može ispuniti odmah nakon slanja deklaracije ili kasnije - neko vrijeme nakon slanja deklaracije 3-NDFL informacije o iznosu preplaćenog poreza pojavit će se u odjeljku "Moji porezi" na vašem osobnom računu. U istom će retku biti poseban gumb - "Zbrinjavanje".
Za detalje pogledajte svoj osobni račun na web mjestu banke. U Tinkoff-Bank idite na svoj osobni račun na kartici "O računu":
Nakon što pošaljete zahtjev, novac će biti dodijeljen na račun u roku od mjesec dana. O tome ćete primiti poruku iz banke.
Zapamtiti
- Porezni odbitak će vam se vratiti ako ste platili vlastito liječenje ili liječenje roditelja, supružnika, djece mlađe od 18 godina.
- Za odbitak možete podnijeti zahtjev u roku od tri godine nakon godine u kojoj je liječenje plaćeno.
- Spremite svoje primitke i ugovore za odbitak. Zatražite od klinike potvrdu o porezu, a na poslu - za potvrdu o 2-NDFL.
- Skenirajte dokumente i podnesite svoju prijavu na web mjestu poreznog ureda. Nakon što pošaljete prijavu, novac će biti prebačen na račun u roku od mjesec dana.