Koliko je sada porez na kuću. Porez na nekretnine na vikendice
Je li lokalni porez, t.j. uplaćuje se u proračun općine (ili saveznih gradova Moskve, Sankt Peterburga i Sevastopolja) u kojoj je ugrađen i u kojoj se nekretnina nalazi.
Tko plaća porez na imovinu u 2018
Porez na imovinu moraju platiti pojedinci koji posjeduju:
- Kuća;
- stambeni prostor (stan, soba);
- garaža, parkirno mjesto;
- jedan kompleks nekretnina;
- izgradnja u tijeku;
- druga zgrada, građevina, građevina, prostor;
- udjela u gore navedenoj imovini.
Kuće i stambene zgrade smještene na zemljišnim parcelama namijenjenim za osobnu pomoć, poljoprivredu dacha, vrtlarstvo, hortikulturu, individualnu stambenu izgradnju klasificiraju se kao stambene zgrade.
Bilješka: za nekretninu koja je dio zajedničke imovine stambene zgrade (stubišta, liftovi, tavani, krovovi, podrumi i sl.) ne morate plaćati porez.
Bilješka da su, prema izmjenama i dopunama Poreznog zakona Ruske Federacije Zakonom br. 401-FZ od 30. studenog 2016., nestambene zgrade (vrtne i seoske kuće) izjednačene sa stambenim i podliježu porezu na imovinu, počevši od iz perioda 2015. U odnosu na te objekte građani mogu ostvariti povlasticu (ako se porez obračunava po katastarskoj vrijednosti) u iznosu od 50 m2. neoporezivo područje. Za njegovo dobivanje morate se osobno obratiti poreznoj upravi ili podnijeti zahtjev putem „Osobnog računa poreznog obveznika“.
Kako se obračunava porez na imovinu za 2017. godinu
Porez na imovinu obračunava IFTS, nakon čega na adresu prebivališta fizičke osobe šalje obavijest koja sadrži podatke o iznosu poreza koji se mora platiti.
1. siječnja 2015. stupilo je na snagu Poglavlje 32 Poreznog zakona Ruske Federacije, koje predviđa novi postupak za obračun poreza na imovinu. Prema novim pravilima, porez se ne obračunava na inventarnu vrijednost objekta, već na temelju njegove katastarsku vrijednost(tj. što bliže tržištu).
Novi postupak obračuna provodit će se zasebno za svaki pojedinačni subjekt Ruske Federacije. Oni subjekti koji prije 1. prosinca 2017. godine nisu uspjeli odobriti katastarsku vrijednost objekata i objaviti odgovarajući pravni akt obračunat će porez u 2018. godini prema „starom“ (na temelju popisne vrijednosti).
Bilješka: svi subjekti Rusije moraju u potpunosti prijeći na izračun poreza na imovinu na temelju katastarske vrijednosti prije 1. siječnja 2020.
Kako se obračunava porez na katastarsku vrijednost
Porez na imovinu fizičkih lica, na temelju katastarske vrijednosti objekta, obračunava se prema sljedećoj formuli:
N do = (Katastarska vrijednost - Porezni odbitak) x Veličina udjela x Porezna stopa
Katastarska vrijednost
Prilikom obračuna poreza podaci o katastarskoj vrijednosti objekta uzimaju se iz državnog katastra nekretnina od 1. siječnja svake godine (za nove objekte - u trenutku njihove državne registracije). Katastarsku vrijednost objekta možete saznati u teritorijalnom uredu Rosreestr.
Porezni odbitak
Prilikom obračuna poreza, katastarska vrijednost za glavne vrste objekata može se smanjiti za porezni odbitak:
Vlasti općina i gradova Moskve, Sankt Peterburga, Sevastopolja imaju pravo povećati iznos gore opisanih poreznih olakšica. Ako se pokaže da je katastarska vrijednost negativna, tada se uzima jednakom nuli.
Primjer izračuna
Petrov I.A. posjeduje stan ukupne površine 50 m2. metara. Njegova katastarska vrijednost je 3.000.000 rubalja. Cijena jednog kvadrata metara jednaka je 60.000 rubalja.
Porezni odbitak u ovom slučaju bit će: 1.200.000 RUB(60.000 rubalja x 20 četvornih metara). Prilikom obračuna poreza potrebno je uzeti umanjenu katastarsku vrijednost: 1.800.000 RUB(3.000.000 rubalja - 1.200.000 rubalja).
Veličina dijeljenja
Ako je predmet u zajedničko vlasništvo
Porezna stopa
Porezne stope u svakom subjektu Rusije su različite, njihov točan iznos u 2018. možete pronaći na ovoj stranici
Porezna stopa | Vrsta objekta |
---|---|
0,1% | Stambene zgrade (uključujući nedovršene) i stambeni prostori (stanovi, sobe) |
Objedinjeni nepokretni kompleksi, koji uključuju najmanje jednu stambenu zgradu (stambenu zgradu) | |
Garaže i parkirna mjesta | |
Gospodarske zgrade ili građevine čija površina ne prelazi 50 četvornih metara. metara i koji se nalaze na zemljišnim parcelama namijenjenim za osobnu poduzeće, poljoprivrednu daču, vrtlarstvo, hortikulturu ili individualnu stambenu izgradnju | |
2% | Administrativni, poslovni i trgovački centri |
Nestambeni prostori koji se koriste za smještaj ureda, maloprodajnih objekata, ugostiteljskih objekata i usluga potrošača | |
Objekti čija katastarska vrijednost prelazi 300 milijuna rubalja | |
0,5% | Ostali objekti |
Vlasti općina i gradova Moskve, Sankt Peterburga, Sevastopolja imaju pravo smanjiti poreznu stopu 0,1% na nulu ili povećanje, ali ne više od tri puta. Također, ovisno o vrijednosti katastarske vrijednosti, vrsti i lokaciji objekta, lokalne vlasti imaju pravo utvrđivati diferencirane porezne stope.
Primjer izračuna
Predmet oporezivanja
Petrov I.A. pripada ½ stanovi ukupne površine 50m2. metara. Katastarska vrijednost stana je 3.000.000 rubalja. Porezni odbitak u ovom slučaju bit će jednak 1.200.000 rubalja.
Obračun poreza
Za izračun poreza uzimamo najveću moguću poreznu stopu 0,1% .
Zamjenom svih dostupnih podataka dobivamo formulu:
900 rub.((3.000.000 RUB - 1.200.000 RUB) x ½ x 0,1%).
Kako se obračunava porez na vrijednost zaliha?
Porez na imovinu fizičkih lica, na temelju inventarne vrijednosti objekta, obračunava se prema sljedećoj formuli:
N i \u003d Vrijednost zaliha x Veličina udjela x Porezna stopa
Trošak zaliha
Pri obračunu poreza uzimaju se podaci o inventarnoj vrijednosti dostavljeni poreznoj upravi prije 1. ožujka 2013. godine. Ove podatke možete saznati u poslovnici BTI-a na lokaciji nekretnine.
Veličina dijeljenja
Ako je predmet u zajedničko vlasništvo, porez se obračunava za svakog od sudionika razmjerno njegovom udjelu u vlasništvu ovog objekta. Ako je nekretnina u zajednička zajednička imovina, porez se obračunava za svakog od sudionika u zajedničkom vlasništvu u jednakim udjelima.
Porezna stopa
Porezne stope u svakom subjektu Ruske Federacije su različite, njihov točan iznos možete pronaći na ovoj stranici. Imajte na umu da porezne stope ne smiju prelaziti sljedeća ograničenja:
Bilješka: ovisno o vrijednosti popisne vrijednosti, vrsti i lokaciji objekta, lokalne vlasti imaju pravo utvrđivati diferencirane porezne stope.
Primjer izračuna
Predmet oporezivanja
Petrov I.A. pripada ½ stanovi u Moskvi. Inventarna vrijednost stana je 200.000 rubalja..
Obračun poreza
Porezna stopa za ovaj stan je navedena u iznosu 0,1% .
Porez na imovinu u ovom slučaju bit će jednak: 100 rub.(200.000 rubalja x ½ x 0,1 / 100).
Kako se obračunava porez po novim pravilima u prve 4 godine
Prilikom obračuna poreza iz katastarske vrijednosti, njegova veličina ispada znatno veća nego kod obračuna iz inventarne vrijednosti. Kako bi se spriječilo naglo povećanje poreznog opterećenja, odlučeno je: u prve četiri godine (nakon uvođenja novih pravila u regiji) porez se obračunava prema sljedećoj formuli:
H \u003d (H k - H i) x K + H i
H do- porez obračunat od katastarske vrijednosti objekta ().
Ruka- porez obračunat od inventarne vrijednosti objekta ().
Do– faktor smanjenja zbog kojeg će se porezno opterećenje svake godine postupno povećavati za 20%.
Koeficijent K je jednak:
- 0,2 - u prvoj godini;
- 0,4 - u drugoj godini;
- 0,6 - u trećoj godini;
- 0,8 - u četvrtoj godini.
Počevši od 5. godine porez na nekretnine mora se obračunavati na temelju katastarske vrijednosti objekta.
Bilješka: obračun poreza prema gornjoj formuli provodi se samo u slučajevima kada se porez od katastarske vrijednosti dobije više nego od inventarne vrijednosti.
porezna obavijest
Za fizička lica porez na imovinu obračunava porezna služba, nakon čega na adresu prebivališta šalje poreznu obavijest koja sadrži podatke o visini poreza, roku plaćanja i sl.
Porezne obavijesti u 2018. bit će poslane rezidentima Rusije iz travnja do studenog, ali najkasnije 30 dana prije dospijeća plaćanja.
Mnogi vlasnici nekretnina pogrešno vjeruju da, ako nisu dobili obavijest od porezne uprave, onda ne trebaju plaćati porez na nekretnine. Ovo nije istina.
1. siječnja 2015. godine stupio je na snagu zakon prema kojem su porezni obveznici u slučaju neprimanja poreznih obavijesti dužni samoprijava IFTS-u o prisutnosti objekata nekretnina, kao i vozila.
Gornju poruku s priloženim kopijama vlasničkih dokumenata potrebno je dostaviti Inspektoratu Federalne porezne službe za svaki predmet oporezivanja jednom prije 31. prosinca sljedeće godine. Na primjer, ako je stan kupljen 2017. godine, a nije bilo obavijesti o tome, tada se informacije moraju dostaviti IFTS-u do 31. prosinca 2018. godine.
Stoga, u slučaju da ne dobijete obavijest, Federalna porezna služba preporuča da preuzmete inicijativu i osobno kontaktirate inspekciju (možete koristiti ovu uslugu za zakazivanje termina online).
U slučaju da građanin samostalno prijavi da posjeduje vozilo za koje nije naplaćen porez, obračun uplate će se izvršiti za godinu u kojoj je navedeno izvješće podneseno. No, ovaj uvjet vrijedi samo ako u poreznoj upravi nije bilo podataka o prijavljenom objektu. Ako obavijest o uplati nije poslana iz drugih razloga (npr. netočno je navedena adresa poreznog obveznika ili je izgubljena u pošti), tada će se obračun vršiti za sve tri godine.
Za nedostavljanje takve poruke u propisanom roku građanin će odgovarati prema stavku 3. čl. 129.1 i novčanom kaznom u iznosu od 20% neplaćenog iznosa poreza, za predmet za koji nije podnio prijavu.
Datum dospijeća poreza na imovinu
Godine 2018. uspostavljen je jedinstveni rok za plaćanje poreza na imovinu za sve regije Rusije - najkasnije do 1. prosinca 2018. godine.
Bilješka da će se u slučaju kršenja rokova za plaćanje poreza na imovinu naplatiti novčana kazna za svaki kalendarski dan kašnjenja u iznosu od jedne tristotine trenutne stope refinanciranja Središnje banke Ruske Federacije na iznos zaostalih obveza . Osim toga, porezno tijelo može poslati obavijest poslodavcu dužnika o naplati dugova na teret plaća, kao i nametnuti ograničenje napuštanja Ruske Federacije. Za neplaćanje poreza pojedincima neće biti naplaćena kazna.
Plaćanje poreza na imovinu
Porez na imovinu možete platiti pomoću posebne usluge na službenoj web stranici porezne službe.
Za ovo vam je potrebno:
Kako saznati porezni dug
Imate li porezne dugove možete saznati na nekoliko načina:
- Osobno kontaktiranjem teritorijalne porezne uprave Federalne porezne službe u mjestu prebivališta.
- Putem osobnog računa poreznog obveznika na službenoj web stranici Federalne porezne službe.
- Uz pomoć posebne usluge na Jedinstvenom portalu javnih usluga.
- Putem banke podataka na službenim stranicama ovršenika (samo za ovršenike čiji su predmeti u ovršnom postupku).
Gotovo jednoglasno u listopadu 2014. odobrena je ažurirana procedura (samo 7 članova protiv) o načinu plaćanja poreza na kuću od . Ažurirani izračun stupit će na snagu nakon odobrenja od 2015. godine.
Prvi put pravi novi porez trebao bi se platiti 2016. godine, no građani će isplate dobiti prema procjenama iz 2015. godine. Prema ažuriranom nacrtu, trošak poreza povećavat će se za 20% svake godine, uključujući, do 2020. godine, kada se dostignu granične vrijednosti.
Porezna web stranica sadrži sve dostupne informacije o ažuriranoj verziji zakona. Za fizičke osobe predviđeni su kalkulatori poreza na nekretnine verzije 2016. koji će vam reći kako godišnje, budući da je njihova učestalost sljedeća.
Opće informacije o oporezivanju doma
Popis regija se proširuje od prvog dana siječnja 2016. godine, kada će se sljedeće godine obračunavati na temelju katastarske vrijednosti. To je uključivalo 26 konstitutivnih entiteta Ruske Federacije, prvenstveno gradove federalnog značaja, poput Sankt Peterburga. Vlasnici nekretnina za 2016. godinu primaju relevantne obavijesti u 2017. godini.
Moskva je zajedno s regijom uključena na popis od 28 regija u kojima su se katastarski porezi počeli obračunavati ranije - od početka siječnja 2016. godine. I prve isplate vlasnicima kapitalnih kuća dolaze sljedeće godine.
Iako se maksimalne brojke neće odmah pojaviti u poreznim obavijestima - predviđeno je prijelazno razdoblje na pet godina, tijekom kojeg će se stope godišnje indeksirati za 20%. Rusi će puni iznos početi plaćati od 2020. godine.
U Moskovskoj regiji, na temelju regionalnog zakona o porezu na imovinu građana, katastarske stope utvrđuju se za stambene zgrade površine do 50 četvornih metara. m, itd. Porez za takve stambene prostore iznosi:
- Za stambene objekte s katastarskom vrijednošću do 10 milijuna rubalja. - 0,1%;
- od 10 do 20 milijuna rubalja. - uračunava se 0,15%;
- od 20 do 50 milijuna rubalja. - 0,2% se uzima u obzir;
- od 50 do 300 milijuna rubalja. - 0,3% se uzima u obzir.
Međutim, zakon predviđa porezni odbitak od 20 četvornih metara. m za kuće, 10 kvadratnih metara. m za sobe u kućama i 50 četvornih metara. m za individualne projekte stambene izgradnje. To znači da je porez na kuću od 54 četvorna metra. m računat će se samo za 34 m². m. U isto vrijeme, općinske vlasti imaju pravo povećati iznos odbitaka.
Katastarska vrijednost je vrijednost nekretnine o kojoj se podaci nalaze u državnom katastru nekretnina (GKN). Sada se utvrđuje nalogom lokalne samouprave, regionalnih vlasti ili neovisnih procjenitelja koji se biraju i s njim sklapaju sporazum.
U skladu s ovim zakonom o vrednovanju, u svim regijama revalorizacija se provodi najmanje jednom u pet godina, a najviše jednom u tri godine (u Moskvi, Sevastopolju i Sankt Peterburgu revalorizacija se može provesti najviše svakih dvije godine).
Za RBC nekretnine agenti nekretnina ranije su izračunali da će ažurirani porez imati veći utjecaj na vlasnike luksuznih nekretnina. Vlasnici stana površine 206 četvornih metara, na primjer, na stanici metroa Ostozhenka, morat će platiti više od 170 tisuća rubalja, uzimajući u obzir porezni odbitak. u godini.
Za vlasnika stambenog prostora iznos poreza (277 četvornih metara), na primjer, u Molochny Laneu, iznosi više od 240 tisuća rubalja. Za prosječnu moskovsku kuću površine 54 četvornih metara. m s poreznom stopom od 0,1% i katastarskim prosječnim troškom po 1 m2. m 160 rub. iznos poreza godišnje će biti oko 5,5 tisuća rubalja.
Kalkulator
Porez na privatne kuće obračunava se kalkulatorom, koji prikazuje okvirne vrijednosti ažuriranog poreza na imovinu građana prema modelu iz 2015. godine. Vrijednost katastra nekretnina dobiva se iz katastarske putovnice ili na portalu Rosreestr (katastarsku putovnicu je moguće naručiti i putem interneta), postoji nekoliko načina da saznate katastarsku vrijednost, najčešće se podudara s tržišnu vrijednost (katastarska vrijednost se revalorizira svakih pet godina, zadnji put je u kapitalu izvršena 2012. godine). Ima onih koji se ne slažu s troškom katastra, mogu izdati preračun.
Postoji mnogo kalkulatora na različitim resursima, porezna služba preporučuje korištenje vlastitog, budući da su svi novi podaci za svaku regiju uneseni za plaćanje poreza.
Izračun poreza za regije Ruske Federacije
Podaci koje prikazuje kalkulator vjerojatnije će izračunati novi porez na imovinu za porezne obveznike na adekvatan način za regije Rusije. Iznos poreza bit će isti. Prema zakonu, porezne stope utvrđuju se podzakonskim aktima predstavničkih tijela općina.
Kada se pri utvrđivanju porezne osnovice uzima u obzir katastarska vrijednost predmeta oporezivanja, porezne stope utvrđuju se u iznosima koji ne prelaze 0,1 posto u odnosu na:
- stambeni prostori i kuće;
- objekti u izgradnji ako je stambena zgrada namjena tih objekata;
- nepokretni pojedinačni kompleksi, ako uključuju barem jedan takav prostor, odnosno stambenu zgradu;
- garaže i parkirna mjesta, opremljena za stanovanje.
Što je uključeno u kalkulator za izračun poreza na privatnu kuću: porezni odbici u iznosu od 20 četvornih metara. m za kuće, 10 kvadratnih metara. m za sobe u kućama i 50 četvornih metara. m za objekte IZHS.
Građanin ima pravo koristiti jednu pogodnost za svaku vrstu objekta, na primjer, ako postoji više stambenih zgrada. Objekt je u potpunosti prihvatljiv za izuzeće, bez obzira na njegovu veličinu ili lokaciju, ako se ne koristi za profitabilno vađenje i ako je njegov trošak manji od 300 milijuna rubalja.
Ono što kalkulator ne uzima u obzir: naknade za umirovljenike, veterane, invalide, heroje SSSR-a i Ruske Federacije, žrtve Černobila itd. (dodatni približni odbici u iznosu od 50,10 i 100 četvornih metara)
Porez na dom reguliran je saveznim zakonom, ali su neki njegovi elementi postavljeni na lokalnoj razini. O tome kako se ovaj porez obračunava i plaća - o tome u materijalu.
Kako izračunati porez na kuću i zemljište
No, stambena zgrada na mjestu bit će oporezovana. Ako se koristi baza inventara, tada se primjenjuje poseban koeficijent. Ako je katastarski - porez na kuću uzima se s površine preko 50 m², a porez na stambenu zgradu do 50 m² je nula prema članku 403. Poreznog zakona Ruske Federacije. A ako spadate u kategoriju korisnika iz članka 407. Poreznog zakona Ruske Federacije, tada nećete morati platiti ni kuću.
Kako se obračunava porez na jednokatnu, dvokatnicu i trokatnicu
Mnogi su zainteresirani za porez na katnost kuće, osobito tijekom izgradnje - koju kuću je bolje graditi: jednokatnu s potkrovljem ili dvokatnicu, dvokatnu s podrumima ili trokatnicu itd.?
Porez na imovinu ne ovisi o etažnosti i površini, ključnu ulogu ima katastarska vrijednost. Porez na dvokatnicu i kuću s potkrovljem ovisit će o tome koliko su katastarski inženjeri procijenili zgradu. Drugi važan parametar je stopa u vašem području: može se dogoditi da će porez za kuću od 700 m² biti manji od poreza za kuću od 300 m², jer druga ima vrlo nisku stopu.
Koje se prostorije oporezuju u privatnoj kući?
Sa stajališta Poreznog zakona Ruske Federacije, ne uzimaju se u obzir izgled kuće, vrsta nekretnine i drugi podaci. IFTS prima od Rosreestra informacije o katastarskoj vrijednosti (ili vrijednosti inventara u brojnim regijama) i na temelju toga izračunava ukupni iznos.
Katastarska vrijednost utvrđuje se prema metodologiji katastarskih inženjera koja se ne objavljuje na vanjskim izvorima. Među odlučujućim čimbenicima su površina objekta, lokacija, udaljenost ili blizina središnje infrastrukture naselja i sl. U slučaju procjene ZTI-a, tzv. trošak objekta. Ali u svakom slučaju, površina kuće utječe na porez na imovinu više od svih ostalih čimbenika, a ako stan ima tavan ili podrum koji je neprikladan za život, cijena će biti niža nego kod potkrovlja i stambeni podrumski kat.
Primjer 1
Aleksey Galkin ima kuću površine 105 m2, ima i veliko prostrano potkrovlje, koje se ne koristi i nije namijenjeno za stambene potrebe. S tim u vezi, prilikom utvrđivanja katastarske vrijednosti nije uzeta u obzir kao stambena površina.
Kao rezultat toga, porez na privatnu kuću veću od 100 m2 ovisit će o drugim čimbenicima - od kojih materijala je izrađena, udaljenosti do društveno značajnih objekata itd.
Oporezuje li se podrum privatne kuće?
U slučaju podruma, IFTS također neće ni znati za to – pogledat će podatke iz USRN-a, za osnovu uzeti katastarsku ili inventarnu vrijednost i izračunati vam fiskalno plaćanje. Porez na kuću od 140 m2, 180 m2, 200 m2 itd. koreliraće s katastarskom vrijednošću, a porez na luksuz, o kojem također često piše tisak, nije predviđen u Porezu. Kod Ruske Federacije: porezna osnovica i porezne stope se ne razlikuju ovisno o površini i cijeni objekta.
Također možete vidjeti katastarsku vrijednost svoje imovine putem web stranice Rosreestr:
- otvoren web stranica .
- Idite na odjeljak za pojedince.
- Odaberite uslugu.
- U obrascu usluge potrebno je navesti podatke vašeg stana ili kuće.
- Pogledajte rezultat.
Uračunava li se terasa u ukupnu površinu kuće prilikom obračuna poreza?
Ako gradite veliku kuću s terasom i brine vas da je površina objekta 250 m2 i može li se takva nekretnina svrstati u luksuz, treba uzeti u obzir da je kućni porez 250 m2. .m, a za 120 m² i 30 m² izračunava se prema istim pravilima - prema članku 403. Poreznog zakona Ruske Federacije, tj. neoporezivo područje \u200b\ u200b50 kvadrata se oduzima, a zatim se preostala osnovica množi sa stopom utvrđenom lokalnim zakonima.
Kako vidjeti lokalni zakon na svom teritoriju putem web stranice Federalne porezne službe:
- otvoren web stranica .
Postati sretni vlasnik vikendice izvan grada, morate imati na umu da ova akvizicija sa sobom nosi ne samo svjež zrak i pastoralnu atmosferu, već i neke obveze prema državi.
Govorimo o plaćanju poreza.
porez na dohodak
Po prvi put ćete se susresti porez pri kupnji kuće.
Istina, prodavač će morati platiti za to: nakon svega, on je primio prihod od prodaja kuće i zemljište, što znači da mora platiti porez na prihode pojedinci - 13% od iznosa transakcije. Neki prodavači, pokušavajući izbjeći porez, pokušavaju prodati nekretninu putem fiktivnog ugovora o donaciji. No, u slučaju donacije, obveza plaćanja poreza na dohodak će pasti na kupca vikendice.
No, postoje situacije kada zbog prometa nekretninama nitko neće morati platiti nikakav porez. Riječ je o poklonu bliskim rođacima i članovima obitelji, kao i o kupoprodaji nekretnina koje su prodavatelju pripadale dulje vrijeme - više od tri godine.
Kako se od obdarenika ne bi naplatio porez, potrebno je teritorijalnoj inspekciji dostaviti dokumente koji potvrđuju srodstvo. Ako se plaćanje poreza na dohodak ne može izbjeći, u ugovoru o darovanju navedite ugovornu vrijednost nekretnine - od nje će se naplatiti porez. Ako ugovorna vrijednost nije utvrđena, inspekcija će sama obračunati poreznu osnovicu, uzimajući kao osnovicu tržišnu vrijednost.
Porezi na zemljište i nekretnine
Tu su i porezi koje su dužni plaćati vlasnici zemljišta i nekretnina. Plaćaju se redovito: jednom godišnje.
porez na kuću
Ako ste izgradili privatna kuća, onda porez na obračunat će se od početka godine nakon godine puštanja u rad.
Ako se kupi kuća, tada će se obveza plaćanja poreza za godinu kupnje podijeliti između prodavatelja i kupca „pošteno“: prema broju kalendarskih mjeseci vlasništva nekretnine. S tim u vezi kupnja kuće je porezno jednako logična kao i kupnja stana.
Platiti porez na vikendicu za prošlu godinu dospijeva do 1. studenoga sljedeće godine. Međutim, obično porezna uprava šalje obavijesti u kojima pažljivo navode uvjete plaćanja.
Stopu poreza na nekretnine utvrđuje svaka općina samostalno u granicama utvrđenim saveznim zakonom. Iznos na koji se obračunava porez je popisna vrijednost nekretnine. Porezna inspekcija podatke o tome dobiva od tijela koja provode katastarski upis nekretnina (ranije - tehnički popis).
Trenutno je u pripremi reforma zakonodavstva prema kojoj će porezna osnovica biti tržišna vrijednost (kao osnova uzet će se katastarska procjena). Naravno, od toga će se povećati porezi. Međutim, nova pravila će se uvoditi u fazama: u početku se planira testirati njihovu primjenu u 12 subjekata federacije (moskovska regija nije na ovom popisu). Do sada se porez na nekretnine naplaćuje po starim pravilima.
Porez na zemljište
Veličina poreza na zemljište uvelike ovisi o namjeni zemljišne čestice. Vikendska naselja mogu se graditi ili na zemljištima naselja s dopuštenom uporabom "za individualnu stambenu izgradnju", ili na poljoprivrednom zemljištu "za izgradnju vikendica".
Porezna stopa na poljoprivredno zemljište ograničena je na granicu od 0,3% prema 1,5% za ostala zemljišta.
Posebnu stopu poreza na zemljište, kao i poreza na nekretnine, svake godine utvrđuju lokalne vlasti.(međutim, često za poljoprivredno zemljište teži maksimalnom iznosu dopuštenom Poreznim zakonom).
Primjeri stopa poreza na zemljište za moskovsku regiju u 2014
U katastarskom planu vašeg mjesta navedena je njegova katastarska vrijednost: to je porezna osnovica, iznos s kojim trebate pomnožiti poreznu stopu da biste izračunali njegovu veličinu.
Rok za plaćanje poreza na zemljište također određuju općinske vlasti. Rok se ne može odrediti ranije od 1. studenog godine koja slijedi nakon godine u kojoj se porez obračunava.
Preporučujemo da poreze plaćate redovito i na vrijeme - u protivnom ih inspektorat može naplatiti odmah za prethodna tri razdoblja, a uz to obračunati kaznu u iznosu od 1/300 stope refinanciranja Banke Rusije za svaki dan odgoditi.
Privatna kuća svojim vlasnicima daje priliku živjeti daleko od gradske vreve i uživati na svježem zraku. Međutim, kuća, kao i druga imovina, nameće svojim vlasnicima obvezu plaćanja poreza na imovinu.
Osim toga, oporezivanje je i zemljište na kojem se nalazi ova kuća. Porez na stambenu kuću i zemljište u tekućoj 2015. godini morat će se plaćati po novim pravilima.
Porez na imovinu
Od 2015. godine na snagu su stupila nova pravila za oporezivanje privatne imovine fizičkih osoba - stanova, garaža, kuća. Takva naplata naknada je moguća samo kada je nekretnina u vlasništvu.
Osnovica za porez na stambene zgrade su sljedeći objekti:
- vlastita stambena zgrada;
- vikendica koja se nalazi na zemljištu namijenjenom za individualnu stambenu izgradnju ili poljoprivredu;
- vrtna kuća prepoznata kao stambena;
- druge zgrade ili građevine.
Porez se ne odnosi na stambene zgrade, odnosno zajedničku imovinu i zemljište ispod zgrade. Do 2015. godine iznos se obračunavao na temelju inventarne procjene objekta. Trošak inventara uzima u obzir amortizaciju kuće, troškove građevinskog materijala, građevinske usluge. Navedeno u upisnici za kuću, utvrđeno na dan procjene.
Trošak zemljišne parcele na kojoj se nalazi privatna kuća nije uključen u vrijednost inventara. Potonji je, u pravilu, znatno niži od katastarske (ili tržišne) vrijednosti vašeg doma, jer ne uzima u obzir druge čimbenike koji određuju koji će se porez na kuću odrediti obveznicima:
- lokacija imovine;
- privlačnost za život ili poslovanje;
- infrastruktura.
Od siječnja popisna vrijednost postupno se zamjenjuje katastarskom, koja će se od 2020. godine jedino koristiti u obračunu poreza i prometu s objektom. Katastar odražava stvarnu cijenu kuće, njezinu stvarnu vrijednost, uzimajući u obzir regiju, infrastrukturu i prosječnu tržišnu cijenu nekretnine. Na njega utvrđen porez može biti 10 puta veći od prethodnog.
Iznos poreza
Nije teško odrediti iznos koji će biti potrebno uplatiti na kraju godine. Formula je sljedeća: katastarska vrijednost se množi s stopom. Ako se porez obračunava na udio u privatnoj kući, tada se dobiveni proizvod dodatno množi s veličinom takvog udjela. Cijene vrijede u sljedećim iznosima:
- 0,1% plaća se od kuća i stanova, vrtnih kućica i vikendica, uključujući i ako njihova gradnja još nije završena, ali je nekretnina uknjižena kao vlasništvo;
- 2% se plaća iz komercijalnih objekata - trgovačkih centara, ureda i drugih nekretnina uključenih u poslovanje;
- za sve ostale objekte stopa je 0,5%.
Veličina stope može se mijenjati odlukom lokalnih vlasti, kako naviše (najviše tri puta) tako i naniže (potpuno oslobođenje od poreza - stopa 0%). Međutim, temeljna (federalna) stopa se uvijek uzima kao osnova: ona se koristi kada lokalne vlasti nisu diferencirali vlastite stope i kao osnova za povećanje veličine.
Prilikom izračuna sada će se koristiti katastarska vrijednost kuće. Tijelima izvršne vlasti povjerava se provođenje procjene jednom u tri godine ili rjeđe, prema nahođenju lokalnih vlasti. U gradovima Sevastopolju, Sankt Peterburgu i glavnom gradu takva procjena provodit će se najviše jednom svake dvije godine. Tijekom procjene, trošak se može revidirati u jednom ili drugom smjeru, ovisno o tržišnoj cijeni kuće, razvijenosti infrastrukture u gradu i drugim čimbenicima.
Svaki vlasnik može odrediti vrijednost kuće prema katastru koristeći Javnu katastarsku kartu. Podaci u njemu su javno dostupni i stalno se ažuriraju. Ako izvor još nije primio informaciju, vlasnik kuće može ostaviti zahtjev u katastru i dobiti pisani odgovor u roku od pet dana.
Navedena vrijednost može se osporiti ako se vlasnik s njom ne slaže. Precijenjena pristrana katastarska vrijednost izravno utječe na iznos poreza: što je veći, to će veći iznos trebati prenijeti u riznicu.
Žalba se podnosi tijekom ročišta, a prethodno se podnosi odgovarajući zahtjev. Međutim, za pojedince, čak ni povećani trošak vjerojatno neće biti toliko značajan da bi snosio pravne troškove i gubilo vrijeme na postupke. Ovaj postupak može biti relevantan za pojedinačne poduzetnike ili organizacije.
prodaja kuće
U procesu realizacije privatne kuće sada veliku ulogu igra i katastarska procjena vrijednosti. Također se uzima u obzir razdoblje tijekom kojeg je privatna kuća bila u vlasništvu građanina:
- kuća je u vlasništvu manje od 3 godine - porez se plaća po stopi od 13 posto (za nerezidentnog vlasnika - 30%);
- ako je kuća bila u vlasništvu pojedinca 3 ili više godina, porez se ne naplaćuje.
Porez na prodaju kuće sa zemljištem u 2015. godini, koja je bila u vlasništvu manje od tri godine, možete smanjiti pomoću odbitka. Odbitak čini prihod dobiven prodajom manjim za određeni iznos - 1 milijun rubalja. Od ostatka iznosa, ako je cijena kuće viša, plaća se porez na dohodak.
Ako je vrijednost kuće milijun ili manje, onda čak i ako je posjedujete manje od tri godine, ne morate platiti porez. Također možete dobiti poreznu olakšicu za kupljeni građevinski materijal i plaćene usluge tijekom izgradnje kuće. Ujedno, porez pri kupnji vlastitog doma omogućuje povrat prethodno plaćenog poreza na dohodak.
Prilikom prodaje dijela kuće svaki od vlasnika dobit će odbitak u ukupnom iznosu od milijun kuna, ali razmjerno svojim udjelima. Ovo pravilo vrijedi ako je sklopljen jedan ugovor, u kojem su navedeni svi vlasnici nekretnine i veličina njihovih dijelova nekretnine. Kada se svaka od dionica proda po posebnom ugovoru, bilo koji od vlasnika ima pravo dobiti puni iznos odbitka - 1 milijun - praktički oslobođen poreza na dohodak.
Uz porez na imovinu, za zemljište ispod kuće plaća se i porez na zemljište, ali samo do trenutka prodaje. Za vrtne, seoske i stambene zgrade koristi se stopa od 0,3%.