Kako generirati izvještaj o osobnom dohotku u 1s 7.7. Računovodstvene informacije
Kako stvoriti 2-NDFL certifikat u 1C Accountingu 8.3?
2-NDFL potvrde izdaju se zaposleniku nakon otkaza, jer su mu potrebni na novom mjestu rada za unos početnih podataka. Ali postoje slučajevi kada je to potrebno u drugim slučajevima. Na primjer, u bankama kod primanja kredita.
U programima 1C ZUP i 1C Računovodstvo (8.2 i 8.3), potvrda se formira u obliku dokumenta i, prema tome, može se ispisati. Pogledajmo kako to učiniti u svakom od programa.
Formiranje i ispis certifikata 2-NDFL u konfiguraciji 1C 8.3 ZUP 3.0
U ovoj konfiguraciji možete stvoriti pomoć dvije vrste:
- 2-porez na dohodak zaposlenih
- 2-porez na dohodak za prijenos poreznim vlastima
Koristit ćemo demo bazu podataka koja se isporučuje s programom. Već ima obračune i isplate zaposlenicima, a neće nam biti teško generirati potvrdu. Oni koji imaju čistu bazu podataka morat će zaposliti zaposlenika i izvršiti mu plaću.
Dakle, idemo na izbornik "Porezi i doprinosi", a zatim idemo na vezu "2-dohodak za zaposlene" i ulazimo u formu popisa referenci. U ovom prozoru kliknite gumb "Stvori". Pojedinosti o obrascu koji je potrebno popuniti podcrtani su crvenom isprekidanom linijom. Zapravo, ovo je organizacija, zaposlenik i godina za koju je potrebna pomoć.
U sredini dokumenta je veliki gumb "Ispunite". Nakon što popunite potrebne podatke, kliknite na njega. Program će ispuniti dokument:
Imajte na umu da se dokument može generirati u kontekstu OKATO / KPP i poreznih stopa ili konsolidirati. Za odabir opcije koristite polje "Generiraj". Ako u kontekstu OKATO / KPP odaberete ispis certifikata, morate ispravno ispuniti donji atribut.
Na kartici "Osobni podaci" možete urediti osobne podatke zaposlenika. Ako se nakon uređivanja podaci razlikuju od prethodno unesenih (na primjer, prilikom prijave za posao), program će izdati upozorenje. Ali dokument se još uvijek može zadržati i ispisati.
Za ispis dokumenta morate kliknuti "Izvještaj o dobiti (2-PIT)". Evo primjera, dijela obrasca za pomoć:
Napomena! Novi obrazac potvrde 2-NDFL izdan je u skladu sa naredbom Savezne porezne službe od 10.30.15 br. MMV-7-11 / [adresa e-pošte zaštićena] Mora se koristiti od 12.8.2015.
Imajte na umu da je unos "Ne za prijenos poreznom tijelu" prisutan u zaglavlju dokumenta.
Tako je, jer smo oformili potvrdu o porezu na dohodak od dvije osobe. Pogledajmo sada kako generirati sličan certifikat za IFTS.
Oblikovanje takvih potvrda vrši se u stavku 2-NDFL za prijenos IFTS-u u odjeljku "Porezi i doprinosi".
Ako studirate program u demo bazi podataka, a zatim klikom na gumb u obliku popisa "Stvori", a zatim klikom na gumb "Ispunite" (nakon što ispunite sve potrebne podatke), vidjet ćete popis zaposlenika, a ne obrazac za popunjavanje podataka za jednog zaposlenika.
Nemojte se uznemiriti, trebalo bi biti tako. Ako napišete dokument i kliknete gumb "Ispis", vidjet ćete popis obrazaca za ispis. Činjenica je da porezni registar u osnovi (ili prethodno potvrdu) zahtijeva registar potvrda. Upravo u ovom dokumentu je formiran i možete ga ispisati. Registar se prilaže datoteci učitanoj na elektroničke medije.
Da biste stvorili i prenijeli datoteku, morate kliknuti gumb "Učitaj":
Ako je vaša organizacija povezana i konfigurirana za prijenos izvještaja putem interneta, morate koristiti gumb "Pošalji".
Tiskani oblik certifikata 2-NDFL za svakog zaposlenika praktički se ne razlikuje od gore navedenog.
Nakon što potvrde prihvate porezno tijelo, morate potvrditi potvrdni okvir "Potvrde su prihvaćene od strane porezne uprave i arhivirane." Nakon toga dokument će biti označen kvačicom na popisu.
Referenca 2-NDFL u 1C računovodstvu 3
Oblikovanje i ispis certifikata 2-PIT u ovoj se konfiguraciji ne razlikuje mnogo od istog procesa u programu "Plaće i upravljanje osobljem 3". Dobiva se dojam da su ovaj modul napisali programeri 1s istovremeno za računovodstvo i platne spiskove, što je, općenito, fer.
U ovom odjeljku prikazujemo gdje je certifikat 2-NDFL u 1C Accounting. Ispunjavanje dokumenata ne bi trebalo uzrokovati pitanja, slično je gore navedenom.
Za ulazak u obrazac s popisom "2 osobnog poreza na dohodak zaposlenika", idite na izbornik "Plaća i osoblje", a potom na odgovarajućoj vezi. Za formiranje certifikata za IFTS isto.
Na temelju materijala: programmist1s.ru
Porezni ured želi znati sve. I ne samo o tome jesu li svi porezi koje plaća vaša organizacija. Uz poreze, svaka organizacija ili pojedinačni poduzetnik koji ima zaposlenike ili je sklopio građanske ugovore za obavljanje posla i pružanje usluga mora odbiti i uplaćivati \u200b\u200bporez u proračun na dohodak pojedinaca.
To je zbog činjenice da je poslodavac porezni agent u odnosu na svoje zaposlenike. Kako mogu provjeriti je li ispunio svoje dužnosti ili ne i je li zaposlenik plaćao sve što je trebao? Samo gledanjem izvještaja.
Dugi niz godina takve su se informacije dostavljale u obliku potvrda u obliku 2-poreza na dohodak. Za svakog zaposlenika sastavlja se zasebna potvrda. Dakle, knjigovođa mora znati ispuniti potvrdu o porezu na dohodak od 2 osobna računa.
1. Pravila za popunu potvrde o porezu na dohodak od 2 osobna dohotka
3. Kako ispuniti potvrdu 2-PIT
5. Podaci o poreznoj osnovi i porezu
6. Gdje proslijediti potvrde 2-NDFL
7. Pomozite 2-porez na dohodak u 1s 8.3
Dakle, idemo redom. Ako nemate vremena pročitati dugi članak, pogledajte kratak videozapis u nastavku iz kojeg ćete naučiti sve najvažnije članke o toj temi.
(ako videozapis nije jasno vidljiv, na dnu je zupčanik, kliknite ga i odaberite Kvaliteta 720p)
Detaljnije nego u videu ćemo analizirati temu dalje u članku.
1. Pravila za popunu potvrde o porezu na dohodak od 2 osobna dohotka
Obrazac 2-NDFL "Potvrda o osobnom dohotku", prema kojem se trenutno podnose izvještaji, odobren je naredbom Savezne porezne službe Rusije od 10.30.15. MMV broj [adresa e-pošte zaštićena] Isti regulatorni dokumenti odobrila su pravila za ispunjavanje 2-NDFL potvrde.
Upiti su ustupljeni:
- Za pojedince koji su primili dohodak od kojeg je organizacija zadržala porez - do poreza najkasnije do 1. travnja sljedeće godine (stavak 2. članka 230. Poreznog zakonika Ruske Federacije).
- Za pojedince koji su primili dohodak od kojeg organizacija nije bila u mogućnosti odbiti porez - porez najkasnije do 1. ožujka sljedeće godine (klauzula 5, članak 226. Poreznog zakonika Ruske Federacije).
Također, informacije o tome kako popuniti 2-NDFL potvrdu korisne su ne samo za porezno izvješće. Potvrda se mora izdati i na zahtjev zaposlenika, na primjer, za banku (članak 3. stavka 230. Poreznog zakonika).
Svi pokazatelji u potvrdi (osim iznosa poreza na dohodak) odražavaju se u rubaljima i kopecima. Iznos poreza prikazan je u punim rubljema (odbacuju se do 50 kopeka, zaokruženi su iznosi od 50 kopeka i više).
Pogledajmo praktičnu situaciju u životu organizacije, a na temelju nje ćemo izraditi primjer ispunjavanja 2-NDFL certifikata. Paralelno ćemo raspravljati o važnim teorijskim točkama.
Obračunavamo porez na dohodak za svaki mjesec rada i za godinu u cjelini s Olegom Aleksejevičem Osetrovom, menadžerom Wise Gudgeon LLC. Plaća zaposlenika je 35.000 rubalja. mjesečno.
Uz plaćanje za radne sate, plaćeno:
- Odmor - 10 000 rubalja.
- Naknada za privremenu invalidnost - 7500 rubalja.
Osetrov ima djecu:
- Rođen 1994., redoviti student;
- Sin rođen 2002. godine, učenik škole.
Zahtjev za davanje odbitka za djecu Sturgeon je napisao. Dokumentacija za odbitke je.
5. srpnja 2016., Kći Osetrova diplomirala je na sveučilištu, stoga od kolovoza 2016. više nije omogućen odbitak poreza. Nadalje, odbitak Sturgeon dobiva samo za najmlađe dijete - školarinu.
U svibnju 2016. Osetrov je kupio stan. Budući da ranije nije koristio odbitak imovine, 18. lipnja 2016. podnio je računovodstvenom odjelu zahtjev za osiguranje odbitka imovine za 2016. godinu u iznosu od 1.500.000 rubalja. i obavijest o odbitku poreza. Odbitak će se osigurati od lipnja 2016. godine.
Dohodak oporezivan po stopi od 13% za dividende i 35%, Sturgeon u 2016. godini nije primio.
Sav dohodak, odbitak i obračunati porez na dohodak ovog zaposlenika predstavljeni su u tablici.
Uz plaću, zaposlenik je primio i financijsku pomoć: 2000 rubalja. u siječnju 6000 rubalja. u lipnju.
U studenom je oporeziva dobit na obračunskoj osnovi od početka godine premašila 350 tisuća rubalja. Stoga, počevši od studenog, odbitci za djecu neće biti omogućeni. Za izračunavanje ovog ograničenja koristi se samo oporezivi dohodak.
Obratite pažnju na unos podataka o uplaćenoj materijalnoj pomoći u potvrdu 2-NDFL. Ako je zaposlenik imao materijalnu pomoć u godini koja nije u cijelosti oporezovana porezom na dohodak, bez obzira na iznos, to ne trebate unijeti u potvrdu.
Ako je postojala uobičajena pomoć, koja se ne oporezuje samo u roku od 4000 rubalja, to se odražava na potvrdi.
3. Kako ispuniti potvrdu 2-PIT
Sada kada imamo sve izvorne podatke za primjer, pogledat ćemo korake kako ispuniti 2-NDFL certifikat.
U stupcu treba navesti znak pomoći:
1 - ako se daju podaci o dohotku fizičke osobe i obračunavaju, zadržavaju i prenose porez na dohodak;
2 - ako je nemoguće odbiti porez na dohodak (najkasnije 1 mjesec nakon završetka godine);
"Ispravni broj" - polje se popunjava nakon dostave inicijalne potvrde i nakon dostave ažuriranih podataka. Ako je potvrda primarna, tada trebate unijeti broj 00, za navedene - 01, 02 itd.
Moguće je otkazati 2-NDFL certifikat, koji je tvrtka pogreškom proslijedila. Da biste to učinili, u polju "Broj prilagodbe" postavite vrijednost na 99, a u potvrdi ispunite samo odjeljke 1 i 2 s podacima o organizaciji i pojedincu. Takva potvrda o otkazivanju imat će novi datum sastavljanja, ali stari broj (tj. Broj te stare pogrešne potvrde).
U kojim se slučajevima to može zahtijevati? Na primjer, ako ste pogrešno predali nekoliko potvrda jednom zaposlenom, predali ste potvrdu zaposleniku koji već duže vrijeme ne radi s vama itd.
Ispunjavanje potvrde započinje unosom podataka o poreznom agentu u Odjeljak 1: TIN / KPP, naziv organizacije ili puno ime individualnog poduzetnika, šifra OKTMO, telefon.
Odjeljak 2 odražava podatke o pojedincu koji je primio prihod: TIN, puno ime, državljanstvo, datum rođenja, podatke o putovnici, mjesto prebivališta. Za strance postoje i polja: TIN u državi državljanstva, adresa prebivališta u Ruskoj Federaciji, šifra zemlje prebivališta i adresa u zemlji stalnog prebivališta (navedena je jedna od adresa).
U polju "Status poreznih obveznika" navedeno je jedno od sljedećeg:
- 1 - stanovnici
- 2 - nerezidenti
- 3 - visokokvalificirani stručnjaci
- 4 - imigranti koji žive u inozemstvu (tj. Oni su sudionici državnog programa za pomoć u dobrovoljnom preseljenju sunarodnika koji žive u inozemstvu koji nisu porezni rezidenti)
- 5 - izbjeglice nerezidenti i odobren im je privremeni azil u Ruskoj Federaciji
- 6 - stranci koji rade na temelju patenta.
Prema organizaciji i pojedincima, ispunili smo odjeljke 1 i 2.
Nadalje, potvrda o porezu na dohodak iznosi detaljne podatke o dohotku i odbitcima. Odjeljak 3. sadrži podatke o primanjima zaposlenika u gotovini ili u naravi za svaki mjesec poreznog razdoblja (godine). Naslov ovog odjeljka odražava stope poreza na dohodak za koje je odjeljak popunjen. U našem će primjeru biti jedan odjeljak, jer se sav prihod zaposlenika oporezuje po stopi od 13%.
Za svaki mjesec, stupac Iznos prihoda prikazuje ukupni iznos primanja zaposlenika za mjesec. Ako je u određenom mjesecu zaposlenik imao pravo na profesionalni odbitak poreza, kao i na odbitak za dohodak koji se oporezuje porezom na dohodak ne u cijelosti, tada se navodi kod odbitka i njegov iznos.
Prihodi koji su u potpunosti oslobođeni od poreza na dohodak ne uključuju, na primjer, novčanu naknadu, materinsku naknadu.
Kodovi za popunjavanje 2-NDFL potvrde preuzimaju se iz naredbe Savezne porezne službe od 10.09.15 br. MMV-7-11 / [adresa e-pošte zaštićena] Da bismo ispunili obrazac u našem primjeru, trebamo:
Kodovi prihoda:
- 2000. - plaća
- 2760. - novčana pomoć
- 2012 - godišnji odmor
- 2300 - dodatak za privremenu invalidnost
Odbitni kodovi:
- 503 - neoporeziva granica za majčinsku njegu
- 114 - za prvo dijete
- 115 - za drugo dijete
- 311 - posjed
Odjeljak 4. sažima podatke o odbitcima u skladu s njihovim šiframa; označava se ukupna vrijednost svakog odbitka. Ovdje su odbitci koji nisu povezani s određenim plaćenim iznosom (za razliku od odbitka navedenih u odjeljku 3 - za materijalnu pomoć, profesionalne odbitke).
U odjeljku 4 upisujemo odbitke za djecu - za prvo i drugo dijete odvojeno i odbitke imovine. Ovdje se mogu navesti odbitci za samog zaposlenika, kao i socijalna i investicijska ulaganja.
Za upis podataka o odbitku imovine, morate imati Obavijest poreznog tijela kojom se potvrđuje pravo zaposlenika da je koristi.
5. Podaci o poreznoj osnovi i porezu
Odjeljak 5. sažima dohodak, utvrđuje poreznu osnovicu i izračunava porez na dohodak. Prikazuje ukupni iznos prihoda - ukupnu vrijednost stupca Iznos prihoda iz odjeljka 3. U sljedećem retku bilježi se porezna osnovica, koja se može naći kao razlika između ukupnog iznosa dohotka i iznosa poreznih odbitka (zbroj odbitaka za odjeljke 3. i 4.).
Na retku izračunatog iznosa poreza evidentira se izračunati porezni iznos, tj. proizvod porezne osnovice po poreznoj stopi. Zatim u redove popunite podatke o iznosu odbitka, prenosa, pretjeranog zadržavanja i zadržavanja poreza.
Za jesetre:
Ukupni iznos primljenog dohotka je 423.500 rubalja.
Iznos odbitka - 9800 (prvo dijete) + 14 000 (drugo dijete) + 238 200 (imovina) + 4000 (majčinska neoporeziva pomoć) \u003d 266 000 rubalja.
Porezna osnovica je 157.500 rubalja.
Iznos poreza je 20.475 rubalja.
Ako su se tijekom dohotka zaposlenika koristile različite stope tijekom godine, tada će postojati nekoliko odjeljaka 3-5. Broj odjeljaka 3-5 bit će jednak broju korištenih ponuda.
Za tvrtke u kojima rade strani stranci iz zemalja bez viza korisna je linija s podacima o fiksnim avansima.
6. Gdje proslijediti potvrde 2-NDFL
Porezni agenti dostavljaju potvrde u obliku 2-NDFL poreznoj ispostavi na svom mjestu registracije. Takav je zahtjev propisan stavkom 2. članka 230. Poreznog zakonika. Odnosno, na lokaciji organizacije (ili jedinice) ili u mjestu prebivališta pojedinca koji je registriran kao individualni poduzetnik.
Predajte upite u elektroničkom obliku preko telekomunikacijskih kanala preko operatera za upravljanje elektroničkim dokumentima. Pisanje potvrda na papiru dopušteno je samo ako je za godinu dana broj građana koji su primili porezni agent manji od 25 ljudi.
Od 1. siječnja 2016. uvedena je novčana kazna poreznim agentima za podnošenje dokumenata koji sadrže netočne podatke. Novčana kazna bit će izdana ako porezne vlasti otkriju pogreške u obliku 2-poreza na dohodak. Visina novčane kazne iznosi 500 rubalja za svaku potvrdu s netočnim podacima.
Stoga pažljivo proučite kako popuniti potvrdu o porezu na dohodak od 2 osobe i izbjeći pogreške. A ako ste iznenada primijetili pogrešku, pokrenite je ispraviti sve dok je porezna uprava ne nađe pred vama.
7. Pomozite 2-porez na dohodak u 1s 8.3
Za one koji vode evidenciju u programu 1C: Knjigovodstvo - pogledajte kako popuniti 2-NDFL potvrdu u 1C: Knjigovodstvo u video formatu.
Koja problematična pitanja imate o ispunjavanju 2-NDFL certifikata? Pitajte ih u komentarima!
Kako ispuniti potvrdu o porezu na dohodak od dvije osobe na praktičnom primjeru
Prema zakonodavstvu, poslodavac, djelujući kao porezni agent, dužan je dostaviti IFTS-u podatke o obračunatom i plaćenom porezu na osobni porez (PIT) za sve zaposlene kojima je isplaćena gotovina, materijalna naknada ili im je osiguran drugi oblik financijske koristi. Podaci obrasca "Pomoć 2-osobnog poreza na dohodak" daju se Federalnoj inspekciji za porezne službe najkasnije 1. travnja ili prvog radnog dana nakon određenog datuma, ako na taj dan pada praznik. U potvrdi su navedeni svi prihodi, odbitci od oporezivih iznosa, porezi i drugi odbitci za svakog pojedinca za izvještajno porezno razdoblje.
Uz ovaj obrazac, postoji i osobni obrazac potvrde o 2-NDFL koji poslodavac daje zaposleniku na zahtjev za osobne svrhe, a koji potvrđuje njegove prihode, troškove i plaćene poreze.
Kako će se generirati porez na dohodak certifikata 2 u 1C 8.3, pokazat ćemo na primjeru "1C: Enterprise Accounting 3.0" (konfiguracija u verziji 3.0.54.20). Usput, punjenje 2-NDFL u 1C ZUP 3.0 slično je razmatranom primjeru. Slijedi detaljna upute za generiranje 2-NDFL certifikata.
Priprema i provjera
Za ispravan izračun poreza na dohodak potrebno je unijeti sve potrebne podatke o zaposlenima:
- Plaća, odmor i bolovanje;
- Standardni, osobni, socijalni, profesionalni odbitci;
- Sav ostali prihod i zadržavanje od njih.
Plaće se unose u dokumente u odjeljak "Plaća i osoblje / Plaća / Sva obračuna" (Sl. 1). Također, ovdje se uvode bolovanja i godišnji odmori. Porez, porez na dohodak i doprinosi za sredstva automatski se generiraju u dokumentima (Sl. 1).
Sl. 1
Ostali dokumenti o porezu na dohodak nalaze se u odjeljku (slika 2). Ovdje također možete generirati certifikate 2-NDFL. Razmotrimo neke najčešće korištene vrste dokumenata.
Sl.2
- u dokumentu se navode odbitci za djecu i osobni odbitci (Sl. 3). Za standardne odbitke navodi se rok valjanosti: u zaglavlju dokumenta opći atribut je mjesec početka odbitka, a u tablici je mjesec isteka svakog odbitka.
Slika 3
- dokument uzima u obzir sve ostale primljene prihode, obračune i odbitke poreza, kao i neke vrste odbitaka. Sve se operacije bilježe na određeni datum (Sl. 4).
Sl. 4
- dokument se koristi za izračun i obračun imovinskih i socijalnih odbitka (Sl. 5). Razdoblje valjanosti postavljeno je u zaglavlju dokumenta.
Slika 5
Ispunjavanje 2-NDFL certifikata za prijenos na IFTS
Možete stvoriti pomoć u odjeljku "Plaća i osoblje / porez na dohodak / porez na dohodak za 2 dohodak za transfer na IFTS" ili odabirom odgovarajućeg dokumenta u odjeljku U časopisu koji se otvorio kliknite „Stvaranje” stvara se nova pomoć. Najprije morate ispuniti zaglavlje dokumenta (Sl. 6):
- godine - godinu (izvještajno razdoblje) za koju se izdaje potvrda kod Federalne inspekcije porezne službe;
- OKTMO / PPC - teritorijalna referenca organizacije na mjestu poreznog izvješćivanja. Ispunite odjeljak "Glavna stvar je Organizacija" u kartici na oznaci "Registracija kod poreznih vlasti";
- IFTS (kod) / s kontrolnom točkom - podatke o poreznoj inspekciji;
- Vrsta pomoći; - može uzeti vrijednosti "Godišnje izvještavanje" i "O nemogućnosti zadržavanja poreza na dohodak";
- dugme "Početno", "Korektivno", "Otkazivanje" - navesti status potvrde.
Slika 6
Ispunjavanje 2-NDFL potvrde klikom na gumb „Popuniti”, dugme „Broj na” potreban za ručni ulazak zaposlenika, što se zauzvrat vrši pomoću gumba „Izbor”, Prije dokumenta ispravnost unesenih podataka može se provjeriti gumbom „Provjeri”, U ovom će se slučaju koristiti algoritam za provjeru ugrađen u program. Točnost danih izračuna i osobnih podataka zaposlenika koji se unose u karticu provjerit će se. Prije nego što pošaljete pomoć, to morate učiniti pritiskom na gumb „Ponašanje”. Slanje inspekciji Federalne porezne službe može se obaviti putem univerzalne datoteke za razmjenu podataka u xml formatu tipkom "Unload."
Kada je usluga povezana "1C-Računovodstvo" Pripremljeni dokument možete odmah poslati poreznoj upravi. Stavka izbornika "Pošalji / pošalji regulatornim tijelima", Također u ovom slučaju postoji mogućnost on-line provjere izračuna. U stavci izbornika Pošalji / provjeri na mreži, Ako dođe do pogreške, možete vidjeti razlog (linija će tijekom provjere biti crvena, a razlog označen).
Duplim klikom na bilo koji redak možete generirati 2-NDFL referentno izvješće u 1C za bilo kojeg zaposlenika s popisa, ali na taj način ne možete spremiti i ispisati dobivenu potvrdu.
Ispunjavanje 2-osobne potvrde o porezu na dohodak zaposlenika
Svi standardni, osobni, socijalni i imovinski odbitci mogu se vidjeti na kartici zaposlenika u redu "Porez i dohodak" (Forum „Plaće i osoblje / računovodstvo ljudskih resursa / zaposlenici“ ili "Katalozi / zaposlenici") putem veze "Standardni i imovinski odbitci, cijena su predviđena ...", Stopa se određuje je li zaposlenik Rusije ili ne. Ovdje možete unijeti ili ispraviti standardni odbitak ili obavijest o odbitku (Sl. 7). Svi dokumenti nalaze se u odjeljku. „Plaća i osoblje / porez na dohodak / Svi dokumenti o porezu na dohodak“.
Sl. 7
Stvaranje pomoći slično je prethodnom primjeru. U odjeljku „Plaća i osoblje / porez na dohodak / 2-dohodak za zaposlenike“ ili u odjeljku „Plaća i osoblje / porez na dohodak / Svi dokumenti o porezu na dohodak“ u otvorenom dnevniku kliknite gumb „Stvaranje”. Najprije morate ispuniti zaglavlje dokumenta (Sl. 7):
- godine - razdoblje izvješćivanja za koje se djelatnicima pružaju informacije;
- zaposlenik - zaposlenik u državi ili radi na temelju kratkoročnog ugovora koji je tijekom određenog razdoblja izvješćivanja primao prihode u organizaciji ili organizacijama;
- Za oblikovanje - označava teritorijalnu referencu na mjestu prijave u poreznoj upravi:
- „Konsolidirani” - podaci se daju u zbroju za sva radna mjesta. Na primjer, ako se zaposlenik tijekom izvještajnog razdoblja preselio iz jedne podružnice (zasebne odjele) u drugu ili je istovremeno radio na nepuno radno vrijeme u različitim podružnicama;
- „U kontekstu OKTMO / KPP koda i poreznih stopa“ - u vezi s poreznim uredom.
- IFTS - naznačena je teritorijalna porezna inspekcija.
Nakon postavljanja svih polja, oblikujemo gumb pomoći "Ispunite".
Razmotrimo primjer naplate poreza na dohodak po dvije stope - 13 i 35%. U lijevom dijelu tablice prikazat će se podaci o plaćama i ostalim primanjima zaposlenih. U ovom slučaju oznake "13%" i "35%", Na desnoj strani tablice nalaze se svi valjani odbitci (slika 8). Odbitci će smanjiti poreznu osnovicu.
Sl. 8
Porez na dohodak po stopi od 35% primjenjuje se u slučajevima primanja dohotka od depozita po kamatnoj stopi višoj od stope refinanciranja Središnje banke ili primanja zajma uz kamate ispod ove stope, od primljenih poklona, \u200b\u200bdobitka lutrije itd.
Slika 9
U ovom primjeru zaposlenik je od organizacije primio beskamatni zajam u iznosu od 150 tisuća rubalja za razdoblje od 1. srpnja do 31. kolovoza 2017. godine. U navedenom razdoblju stopa refinanciranja bila je 9%. Ako je kamatna stopa na zajam niža od stope Središnje banke, prema zakonu 2/3 razlike u tim kamatama podliježe oporezivanju. Financijska korist zaposlenika u ovom slučaju je 764 rubalja. u srpnju (31 dan) i isto u kolovozu (31 dan). Mjesečni izračun iznosi 150 000 rubalja. * (9% - 0%) * 31/365 otprilike - 764 rubalja. Taj će se iznos oporezivati \u200b\u200bpo stopi od 35%. U referentnom 2-PIT-u primljeni prihod odražava se na odgovarajućoj kartici (slika 9). Pomoć 2-PIT za zaposlenike nalazi se u tisku (gumb) "Račun dobiti i gubitka (2-PIT)").