Zašto nisu dobili povrat poreza? Što učiniti ako porezna ne izvrši prijenos imovinskog odbitka na vrijeme
Što učiniti ako ne dobijete povrat poreza
Ako porezno tijelo ne plati odbitak dulje od obećanog ili građanin uopće bude odbijen, vrijedi se pozvati na moguće razloge zašto se to može dogoditi.
Odbitak od plaćenog poreza je prilično mukotrpan postupak, te stoga može potrajati, jer inspekcija mora provjeriti sve dokumente.
Razlozi odbijanja poreza
VAŽNO!!! Ako je građanin siguran da ima pravo na poreznu olakšicu, ali inspekcija kojoj je predao paket dokumenata ne upisuje povrat na račun, onda za to može biti mnogo razloga.
Glavni čimbenici zbog kojih je građanin ostao bez odbitka ovise o:
- Građanin podnosi dokumente za odbitak;
- porezni ured koji razmatra zahtjev;
- Uzroci izvan utjecaja službe ili građanina.
U prvom slučaju, razlog za odbijanje u vezi s odbitak je davanje službi nepotpunog paketa dokumenata ili dokumenata s pogreškama, netočnostima. A također, ako se utvrdi da građanin nema prava na porezne olakšice ili je jednostavno naveo pogrešan broj računa.
Razlozi koji ovise o saveznoj službi uključuju pogreške u procjeni dokumenata ili prijenosu sredstava od strane stručnjaka. To uključuje i druge nezakonite radnje poreznog djelatnika.
Također se događa da na kašnjenje u plaćanju ili odbijanje utječe kvar u platnim sustavima, čije aktivnosti ne kontrolira porezna služba.
Kako saznati razlog izostanka odbitka
Prije nego što postavite pitanje što učiniti u ovoj situaciji, vrijedi odlučiti o razlogu. Kako biste razumjeli zašto porezni obveznik još nije dobio porezni odbitak, možete se poslužiti telefonskim pozivom poreznoj upravi ili osobnom nazočnošću i razgovorom s poreznim stručnjakom. U većini slučajeva zaposlenici pobliže objašnjavaju razlog odbijanja ili kašnjenja plaćanja. Također objašnjavaju što treba učiniti da se proces ponovno pokrene.
PAŽNJA!!! Razlog kašnjenja može biti i nedovršen proces provjere dokumenata. Građanin se prije vremena počinje brinuti o odbitku i obraća se poreznoj upravi. Iako ni 2 mjeseca nakon blagajne, novac neće biti doznačen, budući da ček traje 3 mjeseca od datuma prijave. Maksimalni rok je 4 mjeseca.
No događa se da može biti teško dobiti porezni odbitak od hipotekarnog kredita za stan, jer porezne vlasti nisu uvijek spremne objasniti razlog odbijanja. Ako inspekcija odbije komentirati razloge, ili čak ni objašnjenja stručnjaka nisu pomogla u rješavanju problema, građanin ima priliku obratiti se za pomoć višim tijelima.
Što učiniti u nedostatku dobrih razloga
Ako federalna služba ne odgovori na pitanje neostvarivanja porezne olakšice za stan, građanin će morati poduzeti sljedeće radnje:
- Za početak, vrijedi napisati prijavu inspekciji, u kojoj porezni obveznik traži da pregleda dokumente i situaciju u cjelini, te mu navede i konkretan razlog zašto je odbijen. Zahtjev se može napisati od sebe, u slobodnom obliku. Nakon slanja prijave vrijedi pričekati odgovor koji, prema zakonu, mora doći. Kao odgovor, porezna uprava je dužna obavijestiti poreznog obveznika o učinjenim greškama ili propustima. Ako se incident dogodio zbog nepažnje građanina, tada mora ponovno podnijeti dokumente, uzimajući u obzir sve pogreške.
- Ako odgovor odražava nezakonite radnje službe, primatelj mora napisati pritužbu, priložiti rezultate interakcije s inspekcijom i prenijeti je regionalnom poreznom uredu.
- Ako je građanin u pravu i ima dokaze da ima priliku dobiti odbitak, ali ga je savezna služba također odbila, možete podnijeti zahtjev za vraćanje vlastitih prava.
Ako su svi potrebni dokumenti dostupni, porezno tijelo nema pravo odbiti građaninu da dobije odbitak od poreza. Problemi po tom pitanju u praksi se rijetko javljaju, ali građanin je dužan znati svoja prava i tražiti isplatu ako na to stvarno ima pravo.
Porezna ne prenosi imovinski odbitak na vrijeme - što učiniti? Gotovo svaki drugi Rus koji želi dobiti odbitak poreza na dohodak je zbunjen ovim pitanjem, jer je u stvarnosti situacija s isplatama nešto drugačija, kako je opisano u zakonu.
Svaki radni građanin Ruske Federacije ima pravo na ovu isplatu ako je stekao nekretninu.
Što je povrat poreza? U iznosu od 13% - točno koliko osoba plaća mjesečno kada prima plaću. Postupak počinje podnošenjem dokumenata i izjave kojom se potvrđuje pravo na odbitak. Nadalje, ustanova mora djelovati u skladu s normama propisanim u zakonodavstvu. Razmislite u kojim slučajevima IFTS stvarno odgađa plaćanja, a u kojim ne.
Vrijeme
Ako se, nakon uredske revizije od strane porezne uprave, iznos potvrdi, prijenos se odvija na sljedeći način:
- Prilikom podnošenja zahtjeva za povrat nakon provjere 3-NDFL deklaracije, a zatim najkasnije 1 mjesec (30 kalendarskih dana) od datuma prihvaćanja ovog zahtjeva od strane poreznog tijela;
- Ako je zahtjev podnesen istodobno s izjavom, tada ćete morati pričekati 4 mjeseca. Prva 3 mjeseca je ovjera deklaracije, a zadnji, četvrti, ovjera prijave.
Radnje poreznog obveznika
Ako se odbitak za stan ne uplati na vrijeme, trebate učiniti jedan od sljedećih načina:
- Nazovite izravno IFTS, kontaktirajte odjel za namirenje dugova i pitajte zašto institucija odgađa vraćanje odbitka imovine. To je u pravilu dovoljno da porezni službenici požure s transferima.
- Ako INFS ni nakon telefonskog poziva ne vrati odbitak, piše se izjava s reklamacijom. Naslov dokumenta sastavljen je u odobrenom obliku, au samom tekstu potrebno je naznačiti kada ste podnijeli izjavu i zahtjev te je donesena pozitivna odluka.
Drugim putem možete odmah ići tako što ćete saznati zašto se porezni odbitak za stan ne prenosi. To se može učiniti osobno i putem web stranice. Da biste ubrzali proces, bolje je sami otići u poreznu ispostavu, podnijeti zahtjeve i dobiti odgovor da je prihvaćeno na razmatranje.
Ako ponovno prođe 10 dana, a novac je i dalje zadržan bez objašnjenja, moguće je pisati pritužbu središnjoj filijali Federalne porezne službe.
Moralna šteta
Ne znaju svi porezni obveznici da ako do prijenosa ne dođe na vrijeme, onda je porezno tijelo dužno nadoknaditi nastalu štetu. Iznos se izračunava na sljedeći način: iznos povrata pomnoži se s brojem stvarnih dana kašnjenja, zatim se pomnoži sa stopom refinanciranja Centralne banke i rezultat se podijeli s 360 dana.
U praksi zaposlenici IFTS-a na tu obvezu “zaborave” i jednostavno ne naplaćuju iznose za štetu. Međutim, ako kašnjenje nije bilo predugo, nema uvijek smisla tražiti odštetu. Ako je kašnjenje bilo samo 10-14 dana, tada će moralna šteta biti oko 600 rubalja. Po primitku na kraju godine bit će potrebno iskazati kao prihod i uplatiti 13%. Buka povezana s nastalim obvezama zbog primitka ove štete ne opravdava uvijek njezin iznos.
I dalje se preporučuje da osobno podnesete žalbu Federalnoj poreznoj službi svoje regije. Također, prije podnošenja zahtjeva za neplaćeni iznos poreza u propisanom roku, potrebno je provjeriti dokumente koji potvrđuju ispravnost popunjavanja podataka. Često i sami porezni obveznici griješe u navođenju tekućeg računa, pa čekaju da dođe do primitka.
Ako dođe do preplate poreza na dohodak
Poreznici se od 2017. godine rukovode dopisom Ministarstva financija u kojem stoji da će se iznos preplaćenog poreza na dohodak vratiti tek nakon provjere prijave prilikom podnošenja prije dobivanja odbitka. U 2018. primjenjivat će se isti uvjeti, odnosno ako postoji ovaj problem potrebno je sastaviti još jedan zahtjev i podnijeti ga istovremeno sa zahtjevom za odbitak.
Ako se odbije
Što se tiče imovine, porezni obveznik je podnio prijavu, ali je porezni odbitak odbijen, tada još postoji šansa za odbitak poreza na dohodak. Najprije morate saznati zašto je došlo do odbijanja - prijava poreza na dohodak je pogrešno sastavljena, račun poreznog obveznika je pogrešno naveden ili iz nekog drugog razloga. Inspekcija bi trebala dati opširni odgovor, a zatim postupiti po njezinim rezultatima.
Često je dovoljno prepraviti dokumente ili podnijeti žalbu. Porezno tijelo morat će razmotriti žalbu, te u slučaju pozitivne odluke preračunati iznos odbitka na temelju iznosa plaćenog poreza na dohodak.
Zaključak
Mnogi ljudi zaboravljaju da je primanje svih vrsta odbitaka od poreza na dohodak zakonsko pravo svakog zaposlenog građanina. Iz tog razloga trebate pažljivo prikupiti potrebne dokumente, ispravno sastaviti zahtjev i razumno braniti svoja prava. Ako ni nakon pritužbi novac ne dođe na račun, ima smisla ići na sud uz sve potrebne dokaze. Sud u takvim slučajevima gotovo uvijek staje na stranu poreznih obveznika.
Prema Ustavu, svaki radno sposoban građanin Rusije dužan je plaćati porez. Međutim, postoji način da se ti troškovi smanje. Radnja se može izvršiti korištenjem poreznih olakšica.
Opće informacije
Danas postoji nekoliko vrsta pogodnosti. Odbici mogu biti:
- standard - pruža se kategorijama građana koji su strogo definirani zakonom (segmenti stanovništva s niskim prihodima, sudionici neprijateljstava itd.);
- socijalno - postoji povrat dijela sredstava utrošenih na liječenje, obuku itd .;
- profesionalni izdaju u većini slučajeva ljudi kreativnih zanimanja;
- za vrijednosne papire - osigurava se u slučaju gubitaka poreznog obveznika u vezi s vrijednosnim papirima;
- nekretnina - može se koristiti pri kupnji stambenog prostora.
Da biste odredili rok povrata, morat ćete pročitati čl. 78 Poreznog zakona Ruske Federacije. Također biste trebali znati da:
- takva se pogodnost može iskoristiti samo jednom u životu, ali nakon 2014. godine to se pravo odnosi na nekoliko nekretnina;
- porezna prijava za ostvarivanje imovinskog odbitka ispunjava se u godini nakon operacije;
- na mogućnost primanja naknade ne utječe mjesto kupnje nekretnine;
- maksimalni iznos od kojeg se vrši odbitak je 2 milijuna rubalja (prema tome, porezni obveznik ne može tražiti da plati više od 260 tisuća rubalja);
- supružnici imaju mogućnost primanja dvostruke naknade, pod uvjetom da poštuju sva pravila utvrđena zakonom;
- pri stjecanju stambenog prostora za iznos manji od 2 milijuna rubalja, osoba zadržava pravo na korištenje preostalog postotka odbitka pri kupnji druge imovine, pod uvjetom da pravo na primanje beneficija nije iskorišteno prije 2014.
Tko ima pravo na povrat novca?
Da bi građanin dobio opisanu pogodnost, mora:
- biti državljanin Rusije;
- imaju osnove za ostvarivanje poreznog odbitka;
- imaju službene prihode i plaćaju porez na dohodak.
Ako osoba u trenutku stjecanja nekretnine nije imala službene prihode, građanin ima pravo podnijeti zahtjev za povrat novca nakon nekog vremena.
Povrat poreza na dohodak nije dopušten za sljedeće kategorije građana:
- osobe koje nisu rezidenti Ruske Federacije, odnosno provode manje od šest mjeseci godišnje u zemlji;
- polaganje hitne i ugovorne vojne službe u vojsci i mornarici;
- umirovljenici, ako im je isteklo trogodišnje porezno razdoblje;
- djeca mlađa od punoljetstva, ali roditelji to mogu učiniti umjesto njih.
Kako se prijaviti?
Za 2018. obrada povrata preplaćenih sredstava prilično je jednostavna operacija s kojom se svatko može nositi. Građanin može naići na poteškoće samo prilikom ispunjavanja 3-prijave poreza na dohodak.
Prilikom pripreme dokumenta posebno obratite pozornost na sljedeće zahtjeve:
- kako bi se izbjeglo odbijanje plaćanja naknade, u izjavi i drugim dokumentima treba navesti samo točne podatke;
- ispunjavanje dokumentacije treba biti napravljeno tiskanim slovima, što poreznim službenicima omogućuje bolje razumijevanje sadržaja, a također pomaže u olakšavanju postupka skeniranja dokumenta;
- potrebno je isključiti sve mrlje na marginama.
Kada je prijava popunjena, građanin treba pristupiti prijavi. Jer ne postoji jedinstveni uzorak utvrđen zakonom, prijava se može ispuniti u bilo kojem obliku.
Međutim, bit će potrebno navesti sljedeće podatke:
- mjesto prebivališta, puno ime i PIB podnositelja zahtjeva;
- naziv izvršene porezne transakcije za koju građanin namjerava dobiti naknadu;
- iznos novca koji osoba traži;
- podatke o bankovnom računu na koji će, ako porezno tijelo donese pozitivnu odluku, dospjeli iznos biti doznačen;
- datum izrade dokumenta i osobni potpis poreznog obveznika bez kojih se prijava može smatrati nevaljanom.
Primjer zahtjeva za porezni odbitak za kupnju stana ovdje,
Kliknite ovdje za uzorak obrasca zahtjeva za odbitak poreza.
Zakonodavstvo
Pravna regulacija ostvarivanja poreznih odbitaka provodi se Poreznim zakonikom Ruske Federacije, koji sadrži detaljna objašnjenja o različitim metodama i mogućnostima za pružanje gore navedenih pogodnosti. Stručnjaci savjetuju da se upoznaju s člancima 217, 218 i 220 Poreznog zakona Ruske Federacije.
U siječnju 2014. zakonska regulativa koja se odnosi na primanje povrata poreza doživjela je velike promjene. Prilagodbe su utjecale na mnoge aspekte vezane uz proces osiguravanja sredstava, kao i na sam koncept odbitka.
Koliko se čeka na porezni odbitak?
Najveći dio vremena koje je građanin prisiljen čekati na odluku poreznog tijela u vezi s registracijom beneficija troši se na:
- provjeru i pregled dokumenata od strane porezne službe;
- odluka posebnog povjerenstva o povratu ili odbijanju izdavanja sredstava.
U slučaju pozitivne odluke, određeno vrijeme će se potrošiti na prijenos sredstava na osobni račun poreznog obveznika. Neko vrijeme može se potrošiti na slanje dokumenata, ako je potrebno.
Za kupnju stana
Kada smišljate koliko dugo čekati na povrat poreznog odbitka za kupnju stana, osoba bi trebala znati da je potrebno oko 2 do 4 mjeseca da porezna tijela razmotre zahtjev. Točno vrijeme ovisi o pojedinačnim nijansama trenutne situacije.
Uz hipoteku
Ako građanina zanima koliko čeka na porezni odbitak pri korištenju hipotekarnog kredita, treba znati da u tom slučaju može potraživati novac od preplaćenih kamata na kredit. Termin za dodjelu naknada bit će standardni.
Nakon predaje dokumenata
Nakon 3 mjeseca od dana kada je građanin podnio dokumente, potrebno je obaviti uredsku reviziju u poreznoj službi, nakon čega će osoba biti službeno obaviještena o odluci donesenoj po njegovom pitanju.
Ako porezna služba dulje odugovlači s inspekcijskim nadzorom i odlučivanjem, građanin ima pravo podnijeti pritužbu nadležnim tijelima.
Nakon provjere kamere
U roku od mjesec dana nakon provjere, sredstva se moraju prenijeti na račun, čije je podatke građanin naveo u prijavi, u slučaju pozitivnog odgovora. Sve drugo smatra se kršenjem.
Razlozi za produženje
Federalna porezna služba može povećati rokove za ostvarivanje poreznog odbitka ako je građanin podnio netočne dokumente ili pogriješio u ispunjavanju zahtjeva.
Metode povrata novca
Glavni način na koji se vrši povrat preplaćenih sredstava je preko poslodavca.
Također je moguć prijenos određenog iznosa na osobni račun poreznog obveznika. Izbor metode ovisi o osobnoj želji podnositelja zahtjeva.
Video o odbici poreza
Julia, dobar dan.
Inspekcija mora vratiti preplaćeni porez u roku od mjesec dana od dana kada je građanin podnio zahtjev za povrat (članak 6. članka 78. Poreznog zakona Ruske Federacije).
No, prije povrata poreza na dohodak, porezna inspekcija ima pravo obaviti uredsku reviziju prijave na obrascu 3-porez na dohodak.
Rok za reviziju je tri mjeseca (članak 2. članka 88. Poreznog zakona Ruske Federacije). Dakle, maksimalno razdoblje u kojem porezna inspekcija mora vratiti preplaćeni porez je četiri mjeseca (od dana podnošenja prijave).
Ako je prekršen rok za povrat poreza na dohodak (utvrđen u stavku 6. članka 78. Poreznog zakona Ruske Federacije), građanin ima pravo zahtijevati plaćanje kamata za kašnjenje u poreznim prijavama. Kamata se obračunava za svaki kalendarski dan kašnjenja na temelju stope refinanciranja koja je bila na snazi na dane kršenja roka otplate. Takva su pravila utvrđena stavkom 10. članka 78. Poreznog zakona Ruske Federacije.
Reklamaciju možete predati na uvid osobno ili poslati poštom. U prvom slučaju (pri osobnom prijenosu) podnesite reklamaciju u dva primjerka. Prvu dajte inspekciji. Drugi će biti tvoj. Ujedno zamolite službenika porezne inspekcije koji zaprimi pritužbu da drugi (vaši) primjerak pritužbe ovjeri aktualnim datumom.
U drugom slučaju (poštom) pošaljite reklamaciju vrijednim pismom s opisom priloga i povratnicom. Obavezno sačuvajte poštansku potvrdu o pošiljki i naknadnu primljenu obavijest. Ovi dokumenti će potvrditi činjenicu slanja pritužbe poreznoj upravi.
Pritužba na nerad porezne uprave i nedavanje poreznog odbitka (uzorak)
KOME
Šef Inspektorata Federalne porezne službe Rusije br. XX za Moskvu
GDJE
127254, Moskva, ul. Rustaveli, kuća 12/7
OD KOGA
Petrov Ivan Nikolajevič
DOC.UD. OSOBNOST
serijski broj
izdano od
Odjel unutarnjih poslova "Tekstilshchiki" Moskve (šifra pododjeljka 456-098)
Datum izdavanja
UŽIVO PREMA ADRESI
109125, Moskva, ul. Lyublinskaya, zgrada 9, bl. 2, apt. 28
NASTAVAK TELEFON
8-499-179-52-64 (kuća); 8-916-065-06-68 (mob.); 8-499-165-98-85 (rad)
ŽALBA
U skladu s člancima 2., 5. i 9. Federalnog zakona br. 59-FZ od 2. svibnja 2006. „O postupku razmatranja žalbi građana Ruske Federacije“, šaljem vam ovu pritužbu i zahtijevam njezino razmatranje u roku utvrđeno zakonom. U veljači 2015. godine, Federalnoj poreznoj službi Rusije br. XX u Moskvi, poslao sam izjavu o prihodima pojedinaca (obrazac 3-NDFL) kako bih dobio odbitak poreza na imovinu u vezi s stjecanjem stana, utvrđena st. 2 p. 1 čl. 220 Poreznog zakona Ruske Federacije. Izjavi su bili popraćeni svi dokumenti koji potvrđuju moje troškove za kupnju stana, račun dobiti i gubitka za 2014. (obrazac 2-NDFL), zahtjev za povrat preplaćenog poreza na dohodak u iznosu od 132.275 rubalja. 00 kop. navodeći bankovne podatke za prijenos. Izjavu i sve priložene dokumente primila je Federalna porezna služba Rusije br. XX za Moskvu, što je potvrđeno poštom o primitku. Do danas nije bilo odluke o mojoj izjavi (o povratu poreza ili odbijanje da to učini) Federalne porezne službe Rusije br. XX za Moskvu nije prihvaćeno. Iznos poreza mi nije vraćen. U skladu sa stavkom 6. čl. 78 Poreznog zakona Ruske Federacije, iznos preplaćenog poreza podliježe povratu na pisani zahtjev poreznog obveznika u roku od mjesec dana od dana kada porezno tijelo primi takav zahtjev. Porezni zakon Ruske Federacije ne utvrđuje nikakve iznimke od ovog postupka u pogledu poreza na dohodak. Navedeni rok je istekao 7. lipnja 2015. U svezi s navedenim zahtijevam poštivanje poreznih zakona, povrat poreza ili dajem obrazloženo odbijanje da to učinim. U slučaju ignoriranja mog legitimnog zahtjeva, bit ću prisiljen žaliti se na vaš nerad i kršenje poreznog zakonodavstva od strane Federalne porezne službe Rusije br. XX Federalnoj poreznoj službi Rusije za Moskvu i Federalnoj poreznoj službi Ruske Federacije 20. lipnja 2015. Petrov / Petrov I .N. / (datum) (potpis) (potpis)
Kako mogu znati kada će se prenijeti porezni odbitak za stan?
Prema utvrđenim pravilima u Poreznom zakoniku, porezna inspekcija mora provjeriti deklaraciju u roku od tri mjeseca, ovo razdoblje se računa od datuma podnošenja 3-NDFL deklaracije. Nadalje, za četvrti mjesec (tijekom) iznos odbitka mora se prenijeti izravno na račun određenog poreznog obveznika
U kojoj je fazi provjera prijave online možete provjeriti na službenim stranicama Porezne službe (ovdje), ali za to morate unijeti svoju prijavu i lozinku na svoj osobni račun u inspekciji, gdje ste registrirani.
Kada će se porezni odbitak za kupnju nekretnine (stanova, soba, kuća) prenijeti na poreznoj web stranici (FTS) možete saznati pomoću usluge "Osobni račun poreznog obveznika".
Da biste saznali prijavu i lozinku potrebne za ulazak na vaš osobni račun, morate dobiti karticu od porezne uprave. Da biste to učinili, potrebna vam je putovnica i originalni certifikat s TIN-om.
Još uvijek možete nazvati Federalnu poreznu službu i saznati telefonom, obično traže da navedete svoje puno ime, TIN, adresu registracije, datum prijave.
Obično provjera dokumenata traje oko tri mjeseca, zatim se vrši prijenos, ali ponekad je prijenos brži.
U našoj poreznoj upravi kažu da su tri mjeseca predviđena za provjeru 3-NDFL deklaracije i priloženih dokumenata, a za četvrti se prenose. Iako su u praksi neki izašli brže. I naravno, samostalno provjerite svoj račun na mreži na koji bi se odbitci trebali prenijeti
Rokovi za plaćanje poreza bit će samo ako ste prijavili kupnju nekretnine, ili obuku, odnosno liječenje. Sve je to zakonom uzeto u obzir. Najbolje je to učiniti preko porezne uprave, trebat će vam oko 3 mjeseca. Najbolje je koristiti službenu stranicu za poreze, gdje možete saznati sve o svom računovodstvu
Maksimalni rok za plaćanje porezne olakšice za stan i drugu stečenu nekretninu je 3 kalendarska mjeseca, nakon tog razdoblja novac bi trebao biti pripisan na vaš račun od porezne službe, ovaj proces možete kontrolirati registracijom na svoj osobni račun na web stranici Porezne službe Rusije.
Porezni zakon daje poreznoj inspekciji rok od 3 mjeseca za uredsku reviziju 3-NDFL deklaracije od trenutka kada je porezni obveznik preda IFTS-u. U tom razdoblju inspektor će provjeravati ispravnost popunjavanja prijave i dostavljenih dokumenata te dostupnost prava na ostvarivanje poreznih odbitaka.
Prilikom ovjere porezne prijave, u roku od mjesec dana iznos preplaćenog poreza prenosi se na račun poreznog obveznika navedenog u prijavi.
Porezni obveznik može online provjeriti status uredske revizije na web stranici porezne službe u svom osobnom računu tako što će otići na karticu Porez na dohodak FL / 3-NDFL.
Na istoj stranici, odmah ispod, možete vidjeti podatke o povratu iznosa poreza na račun poreznog obveznika.
Upis i privremenu lozinku za svoj osobni račun možete dobiti u gotovo svakom poreznom uredu, a ne nužno na mjestu registracije.
Napominjemo da porez na kupnju stana možete vratiti i preko poslodavca i preko porezne službe. Odaberete li drugu metodu, sve o svemu će trajati oko 3 mjeseca.
Kod prijave preko poslodavca puno ovisi i o porezu, pa se logično zanima za proces obrade dokumenata na službenim stranicama porezne.
Uz to, zapamtite da je povrat odbitka smanjenje poreza na plaće dok se ne plati 13% koliko ste platili za stan.
Davanje odbitaka za porez na dohodak i vraćanje iznosa poreza poreznom obvezniku različiti su postupci. Davanje poreznog odbitka od strane poreznog tijela potvrda je prava poreznog obveznika na porezni odbitak, a povrat poreza je prijenos poreza na žiro račun poreznog obveznika.
Pravo na odbitak i podnošenje izjave
Da bi dobio odbitak poreza na dohodak, porezni obveznik podnosi poreznoj upravi u mjestu prebivališta poreznu prijavu u obliku i dokumentima koji potvrđuju pravo na odbitak (članak 2. članka 229. Poreznog zakona Ruske Federacije).
Porezno tijelo, u roku od tri mjeseca od dana podnošenja porezne prijave i isprava od strane poreznog obveznika, provodi uredsku reviziju takve prijave i utvrđuje činjenicu prekomjernog plaćanja poreza (čl. 1. i č. 2. članka 88. Porezni zakon Ruske Federacije).
Ako se utvrdi činjenica prekomjernog plaćanja poreza i potvrdi pravo na odbitak poreza na dohodak, porezno tijelo vraća porez na temelju pisanog zahtjeva poreznog obveznika u roku od mjesec dana od dana primitka takvog zahtjeva. prijave, ali ne prije od završetka interne porezne kontrole porezne prijave za predmetno porezno razdoblje, odnosno od trenutka kada je takva provjera trebala biti obavljena prema pravilima čl. 88. Poreznog zakona Ruske Federacije (čl. 6., č. 78. Poreznog zakona Ruske Federacije; čl. 11. Informativnog pisma Predsjedništva Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 22. prosinca 2005. N 98) .
Federalna porezna služba Rusije napomenula je da porezni obveznici, istovremeno s podnošenjem prijave poreza na dohodak, u kojoj se iskazuju odbici poreza na dohodak, također imaju pravo podnijeti zahtjev za povrat preplaćenog poreza ().
Radnje poreznog tijela
O odluci o prebijanju (povratu) više plaćenog poreza ili odbijanju prebijanja (povrata) porezno tijelo dužno je pisanim putem obavijestiti poreznog obveznika u roku od pet dana od dana donošenja odgovarajućeg rješenja. Navedena poruka se prenosi pojedincu (njegovom predstavniku) osobno uz potvrdu ili na drugi način koji potvrđuje činjenicu i datum njezina primitka (članak 9. članka 78. Poreznog zakona Ruske Federacije).
U nekim slučajevima porezno tijelo ne prenosi porez.
Razlozi nepovrata poreza na dohodak:
- nepostojanje u prijavi potrebnih bankovnih podataka za prijenos poreza na bankovni račun poreznog obveznika;
- provođenje poreznog prebijanja duga poreznog obveznika na druge savezne poreze (penale) od strane poreznog tijela (članak 13., stavak 6. članka 78. Poreznog zakona Ruske Federacije);
- gubitak zahtjeva poreznog obveznika za povrat poreza od strane poreznog tijela;
- nepravodobno provođenje uredske porezne kontrole prijave i sl.
Dakle, ako nakon donošenja rješenja o povratu poreza na dohodak porezno tijelo nije izvršilo prijenos više plaćenog poreza, porezni obveznik mora:
- podnijeti poreznom tijelu zahtjev za povrat više plaćenog poreza, ako takav zahtjev nije ranije podnesen.
Obrazac zahtjeva za povrat poreza nije utvrđen regulatornim pravnim aktima Ruske Federacije. Približan uzorak takve izjave obično se može pronaći na oglasnim pločama Vaše porezne uprave;
- obratiti se poreznom tijelu za pojašnjenje činjenice kašnjenja u povratu poreza, ako je zahtjev za povrat više plaćenog poreza podnesen ranije.
Ako se povrat iznosa preplaćenog poreza izvrši mimo utvrđenog roka, porezno tijelo na iznos preplaćenog poreza koji nije vraćen u utvrđenom roku obračunava kamate poreznom obvezniku za svaki kalendarski dan dana kršenje roka povrata na temelju stope refinanciranja Banke Rusije koja je na snazi u danima kršenja roka povrata (članak 10. članka 78. Poreznog zakona Ruske Federacije).
Ako porezni obveznik smatra da su mu povrijeđena prava kada porezno tijelo provodi postupak povrata poreza, na radnje ili nerad službenih osoba poreznog tijela može se uložiti žalba višem poreznom tijelu i (ili) sudu na način propisano Poreznim zakonom Ruske Federacije i građanskim procesnim zakonodavstvom Ruske Federacije (stav 1. članka 138. Poreznog zakona Ruske Federacije).
A.V. Ovsyannikova, porezni stručnjak
IFTS je potvrdio pravo na odbitak poreza na dohodak, ali novac nikad nije došao: što učiniti?
Daleko od toga da primanje novca po prijavljenom odbitku poreza na dohodak (imovinsko/socijalno/standardno) ide glatko. Pozabavimo se situacijom kada ste inspekciji podnijeli deklaraciju s potrebnim dokumentima, porezna uprava je nakon provjere ove izjave potvrdila vaše pravo na odbitak, ali novac niste dobili na vrijeme.
O rezultatima uredske revizije vaše prijave, a time i o tome hoće li vam novac biti vraćen, saznat ćete primanjem poruke od Inspektorata Federalne porezne službe o rezultatima razmatranja vašeg zahtjeva za povrat poreza na dohodak, koje vam porezna uprava mora poslati u roku od 15 radnih dana od dana podnošenja zahtjeva ili uredske provjere prijave i str. 8, 9 čl. 78 Porezni zakon Ruske Federacije. Istina, porezna tijela ne šalju uvijek takvu obavijest, tako da možete:
- <или>pozvati inspektora koji je obavio uredsku reviziju;
- <или>koristite uslugu "Saznajte više o završetku provjere 3-NDFL prijave prihoda" na web stranici Federalne porezne službe vaše regije.
Kao što pokazuje praksa, ipak je bolje nazvati IFTS. A online usluga nije dostupna u svim regijama.
Rok za povrat PDV-a
O rezultatima uredskog pregleda deklaracije možete saznati online na web stranici Federalne porezne službe vaše regije. Na primjer, u Moskvi: web stranica Federalne porezne službe za Moskvu→ Elektroničke usluge → Elektroničke usluge Federalne porezne službe u Moskvi → Saznajte o završetku provjere 3-NDFL prijave o prihoduDakle, porezna uprava, nakon što je donijela pozitivnu odluku o vašem zahtjevu za povrat poreza na dohodak, mora vam prenijeti novac:
- <если>podnijeli ste zahtjev za povrat poreza nakon završetka uredske revizije deklaracije u obliku 3-NDFL, a zatim najkasnije u roku od mjesec dana od dana prijema ovog zahtjeva od strane IFTS-a stavak 6. čl. 78 Porezni zakon Ruske Federacije;
- <если>podnijeli ste zahtjev za povrat poreza zajedno s prijavom, a zatim najkasnije 4 mjeseca od dana podnošenja prijave (3 mjeseca za uredsku reviziju + 1 mjesec za povrat poreza na dohodak) stavak 2. čl. 88. st. 6. čl. 78 Porezni zakon Ruske Federacije. Naposljetku, mjesečno razdoblje za povrat poreza počet će teći tek nakon što se završi uredska revizija prijave u kojoj je iskazan odbitak. Dopis Federalne porezne službe od 26. listopada 2012. br. ED-4-3 / [e-mail zaštićen] .
Ako su navedeni rokovi povrata prošli, a novac nije stigao, počnite djelovati.
Što učiniti ako ne dobijete novac
Svaka inspekcija ima svoja neizrečena pravila rada. Stoga je prilično problematično dati nekakav univerzalni recept kako ubrzati primanje novca. Mi ćemo vam reći kako dalje, a vi sami odaberite što vam najviše odgovara.
KORAK 1. Zovemo IFNS. Nazovite porezni odjel (obično odjel za namirenje dugova) i saznajte zašto još uvijek niste primili novac. Najvjerojatnije će vam telefonski odgovoriti da je novac poslan. Čak i ako to zapravo nije slučaj, inspektori će, shvaćajući da pratite ovo pitanje, pokušati brzo sastaviti dokumente za prijenos novca.
AKCIJA 2. Pišemo prijavu IFTS-u. Ako vam nakon poziva inspekcije otprilike tjedan dana novac nije stigao, napišite izjavu sljedećeg sadržaja.
Šefu IFTS-a Rusije broj 30 za Moskvu
od Stepanova O.M.
PIB 773059316970,
registriran na:
121170, Moskva, ul. Poklonnaya, 8, apt. 25
telefon: 8-925-526-79-32
Izjava
Dana 22. travnja 2013. predao sam prijavu poreza na dohodak za 2012. godinu (s prijavljenim iznosom odbitka imovine u iznosu od 2.000.000 rubalja) i zahtjev za povrat preplaćenog iznosa poreza na dohodak u 2012. godini u iznosu od 260.000 rubalja.
Dana 15. kolovoza 2013. godine primio sam obavijest o odluci o povratu više plaćenog iznosa poreza na dohodak u iznosu navedenom u mojoj prijavi. Međutim, od 02.09.2013. godine novac mi nije vraćen, čime je IFTS prekršio odredbe st. 6. čl. 78 Poreznog zakona Ruske Federacije.
Molim vas da sagledate trenutnu situaciju, a također što prije doznačite iznos koji mi pripada. U suprotnom ću biti prisiljen podnijeti žalbu Federalnoj poreznoj službi za Moskvu.
Uz to, podsjećam na obvezu IFTS-a da mi isplati kamate zbog kršenja rokova za povrat više plaćenog poreza sukladno odredbi st. 10. čl. 78 Poreznog zakona Ruske Federacije.
O.M. Stepanova
Ako vas IFTS nije obavijestio o odluci o povratu/odbijanju, svakako to navedite u svojoj prijavi.
Najprikladniji način za slanje prijave putem Interneta je korištenje usluge "Žalba Federalnoj poreznoj službi (IFTS)" na web stranici Federalne porezne službe vaše regije u odjeljku "Elektroničke usluge".
Zahtjev možete podnijeti i osobno IFTS-u ili ga poslati poštom.
Ako ga šaljete poštom, obavezno pošaljite pismo s obavijesti i opisom privitka.
U pravilu, nakon takve izjave, novac vrlo brzo odlazi podnositelju zahtjeva.
AKCIJA 3. Pišemo pritužbu Federalnoj poreznoj službi naše regije. Ako nije bilo reakcije porezne uprave otprilike tjedan dana nakon što ste podnijeli zahtjev za neprimanje novca, podnesite pritužbu Federalnoj poreznoj službi svoje regije u kojoj detaljno opišete cijelu situaciju.
Pritužbu možete podnijeti i putem usluge na web stranici Federalne porezne službe, osobno ili poštom.
"Naknada nematerijalne štete"
Nakon kršenja roka za povrat poreza, porezna uprava Vam mora isplatiti kamate čiji se iznos izračunava na sljedeći način: stavak 10. čl. 78 Porezni zakon Ruske Federacije:
1stavak 2. Rješenja Plenuma Vrhovnog suda br. 13, SAC br. 14 od 08.10.98.
Najčešće porezne vlasti ne plaćaju kamate bez podsjetnika na njihovu obvezu. Stoga morate sami odlučiti treba li vam ova "kompenzacija". Uostalom, na primjer, ako porezna tijela kasne za 10 dana, povrat od 260.000 rubalja. (2.000.000 rubalja (maksimalni odbitak imovine) x 13%), tada će iznos obračunate kamate biti samo 596 rubalja. Ujedno ćete na kraju godine u kojoj ste primili kamate morati podnijeti prijavu i na taj iznos platiti porez na dohodak. Dopis Ministarstva financija od 22. kolovoza 2013. broj 03-04-05/34450.
Naravno, može se tvrditi da se primljeni iznos poreza na dohodak ne oporezuje. Kao argument možemo povući analogiju s organizacijama čije kamate primljene za zakašnjele porezne prijave ne podliježu porezu na dohodak. pod. 12 p. 1 čl. 251 Porezni zakon Ruske Federacije. Ali u svakom slučaju, to je gubljenje vremena i živaca. Da li se isplati ovisi o vama.
Ako ste odlučni u primanju kamata, napišite odgovarajuću prijavu svom IFTS-u.
Na kraju, želimo dati savjet. Moguće je da vam IFTS ne vraća novac zbog činjenice da ste sami pogriješili prilikom navođenja podataka na koje se mora prenijeti povratni porez. Stoga pažljivo provjerite točnost svih navedenih podataka u zahtjevu za povrat poreza na dohodak. I ako je potrebno, podnesite izmijenjeni zahtjev.
Neki zaposlenici našeg časopisa već su vratili porez na dohodak u svezi raznih odbitaka. I žele izraziti svoju zahvalnost moskovskom IFTS-u br. 16, 18, 19, 23, 24, 25, 27, 28, 35, 43, MIFTS-u moskovske regije br. 1, 17 i 22, kao i IFTS-u za Kemerovo i MIFTS Rusije br. 3 u Republici Tatarstan za pravovremeni povrat novca za deklarirane odbitke poreza na dohodak.
Mogućnost primjene porezne olakšice naglašava socijalnu prirodu države koja ide u susret svojim građanima koji plaćaju porez na dohodak (PIT). Fizičke osobe koje plaćaju porez na dohodak od 13% imaju pravo odbiti od porezne osnovice iznos ili dio iznosa troškova nastalih u vezi s rođenjem djece, kupnjom ili prodajom stambenog prostora, plaćanjem zdravstvenih usluga i drugo.
Treba pojasniti da se odbitku ne podliježe cjelokupan iznos rashoda od plaćenog poreza, već onaj dio poreza koji odgovara rashodu. Porezne olakšice ne mogu koristiti određene kategorije pojedinaca koji ne plaćaju porez na dohodak. Ovo je:
- Samostalni poduzetnici koji primjenjuju pojednostavljeni sustav oporezivanja i plaćaju jedinstveni porez na imputirani dohodak.
- Nezaposlene osobe koje primaju naknadu za nezaposlene, a nemaju druge izvore prihoda.
Standardni porezni odbici uključuju odbitke za djecu kao i za određene kategorije poreznih obveznika. Ako osoba ima pravo primijeniti odbitke u više smjerova, primjenjuje se onaj čija je vrijednost najveća.
Ovi se odbici mogu izdati i kod poslodavca i na kraju izvještajnog razdoblja prilikom podnošenja porezne prijave u obliku 3-NDFL i povezanih dokumenata u poreznoj upravi.
Odbici za djecu
Iznos poreznih olakšica za djecu utvrđuje se poreznim zakonom i iznosi 1400 rubalja za prvo dijete i isti iznos za drugo, 3000 za treće i za svako sljedeće dijete. Redoslijed djece utvrđuje se prema datumu rođenja - od najstarijeg do najmlađeg. Ako je dijete invalid, tada iznos poreznog odbitka iznosi 3000 rubalja. Odbitak ukupnog iznosa od oporezive osnovice događa se mjesečno, sve dok ukupni prihod s početka godine, zbrojen na obračunskoj osnovi, ne prijeđe 280 tisuća rubalja. Nakon toga osoba gubi pravo na odbitke u tekućoj godini. Od prvog mjeseca sljedeće godine, pravo na primjenu odbitka vraća se na odgovarajući višak prihoda u iznosu izračunatom od početka godine, jednakom 280 tisuća rubalja.
Ovu poreznu olakšicu može primijeniti svaki od roditelja ili, pod uvjetom da jedan od roditelja pismeno odbije porezni odbitak, drugi roditelj može koristiti dvostruki porezni odbitak.
Dvostruki porezni odbitak može primijeniti samohrani roditelj do ponovnog sklapanja braka.
Ovaj se odbitak obračunava za svu djecu koja se odgajaju u obiteljima, uključujući udomljenu, posvojenu, ostavljenu na čuvanje do navršene 18. godine života i do navršene 24. godine života, ako je dijete redovni student, na poslijediplomskom studiju, je pripravnik ili kadet.
Odbici koje mogu ostvariti određene kategorije poreznih obveznika
Određene kategorije poreznih obveznika mogu ostvariti sljedeće odbitke:
- Odbitke u iznosu od 3000 rubalja može primijeniti širok raspon osoba koje su sudjelovale u likvidaciji nesreća s radijacijskom komponentom, u sastavljanju, testiranju i zbrinjavanju radioaktivnog oružja i opreme, te vojno invalidno osoblje.
- Odbitke u iznosu od 500 rubalja mogu primijeniti heroji SSSR-a i Ruske Federacije, sudionici ratova, blokada, invalidi od djetinjstva, ljudi pogođeni radijacijskim nesrećama i preseljeni sa kontaminiranih područja, ljudi koji su djelovali kao donatori koštane srži, ljudi koji su sudjelovali u afganistanskim neprijateljstvima, roditelji i supružnici poginulih vojnika.
Ovi odbici od oporezive osnovice mogu se primjenjivati mjesečno bez ikakvih ograničenja u vremenu i iznosu dohotka.
Socijalni porezni odbici
Socijalni porezni odbici uključuju odbitke za troškove za:
- dobročinstvo.
- Obrazovanje.
- Liječenje i kupnja lijekova.
- Potrošnja sredstava usmjerena u nedržavne mirovinske fondove.
- Financijski dio mirovine.
Socijalni porezni odbitak možete ostvariti u roku od 3 godine od godine uplate poreza na dohodak u kojoj su nastali socijalni troškovi poreznog obveznika. Nakon 3 godine porezni obveznik gubi ovo pravo.
, koji odgovara učinjenom trošku, može dobiti pojedinac koji je izdvojio sredstva za vlastito školovanje, za školovanje djece i štićenika koji studiraju u punom radnom vremenu, za školovanje braće i sestara.
U tom slučaju maksimalni iznos troškova koji se može odbiti od porezne osnovice je:
- 50 tisuća rubalja za obrazovanje djece;
- 120 tisuća rubalja za vlastito obrazovanje i obrazovanje braće i sestara, zajedno s ostalim socijalnim troškovima (liječenje, slanje novca za mirovinsko osiguranje).
Odgojno-obrazovna ustanova (vrtić, škola, sveučilište, tečajevi usavršavanja, centri za obuku svih smjerova, autoškola, glazbena škola i druge umjetničke škole, sportska škola mladih) može biti javna i privatna, ali mora imati dozvolu za rad.
Porezni odbitak za medicinske usluge i kupnju lijekova
Porezni odbitak za jeftine medicinske usluge i kupnju lijekova predviđen je za troškove do 120 tisuća rubalja u kombinaciji s drugim socijalnim troškovima (obuka, mirovinsko osiguranje).
Ograničenje visine troškova ne odnosi se na vrste liječenja koje su skupe. U tom slučaju, odbitak se može odobriti u granicama cjelokupnog poreza na dohodak koji je pojedinac platio tijekom godine u kojoj je provedeno skupo liječenje. Podaci o vrsti liječenja navedeni su u "Potvrdi o uplati zdravstvenih usluga...".
Da biste dobili odbitak za skupo liječenje, morate dostaviti dodatne potvrde zdravstvene ustanove koje potvrđuju da:
- Ova vrsta liječenja je bila neophodna.
- Ustanova nije imala lijekove ni potrošni materijal da bi ga besplatno osigurala.
- Kupnja lijekova je bila predviđena ugovorom o trošku pacijenta.
Medicinski materijal i pružene usluge moraju biti uključeni u Popis medicinskih usluga za koje se odobrava odbitak.
Odbitak poreza na imovinu i povrat poreza na kupnju stana
Odbitak poreza na imovinu odnosi se na troškove koje porezni obveznik ima pri prodaji nekretnine, kupnji ili gradnji stambenog prostora te stjecanju zemljišne čestice.
Porez na dohodak od prodaje imovine po stopi od 13% nastaje u slučajevima kada je vlasništvo nad nekretninom trajalo manje od tri godine. Umjesto primanja odbitka, pojedinac ima priliku odbiti 1 milijun rubalja od iznosa primljenog u obliku prihoda od prodaje stana, kuće, zemljišne parcele ili 250 tisuća rubalja od iznosa primljenog u obliku prihoda od prodaja automobila, nestambenih prostora i ostalog. Porez se plaća iz iznosa preostalog nakon odbitka.
Maksimalni iznos odbitka poreza na imovinu za kupnju ili izgradnju stambenog prostora je 2 milijuna rubalja.
U slučaju neiskorištenja cjelokupnog odbitka u roku od jedne godine, pojedinac ima pravo nastaviti s odbitakom sve dok se isti ne izvrši u cijelosti.
U ovom slučaju, odbitak za kupnju stambenog prostora ne primjenjuje se ako:
- Kupnja je izvršena na teret materinskog kapitala, poslodavca, drugih osoba, proračunskih sredstava.
- Kupoprodajni posao zaključen je između roditelja i djece, između bračnih drugova, braće i sestara i drugih međuovisnih kategorija.
Postupak povrata poreznog odbitka i potrebni dokumenti
Za povrat preplaćenog poreza na dohodak, algoritam radnji za sve vrste poreznih odbitaka bit će približno isti.
Postupak vraćanja putem porezne uprave
Postupak povrata poreznog odbitka za troškove nastale u protekloj godini može se pokrenuti u bilo koje vrijeme tijekom sljedeće godine. To se u pravilu radi na početku kalendarske godine.
Poreznu prijavu u obliku 3-NDFL morate podnijeti inspekciji u mjestu prebivališta. Uz deklaraciju se moraju priložiti sljedeći dokumenti:
- Potvrda s mjesta rada obrasca 2-NDFL o primljenom dohotku i uplati poreza na dohodak.
- Preslike dokumenata koji potvrđuju pravo na primanje standardnih poreznih odbitaka (potvrde, domovnice, potvrde).
- Kopije dokumenata koji potvrđuju nastale troškove (ugovor o pružanju usluga, ugovor o prodaji, potvrda o državnoj registraciji prava vlasništva itd.).
- Kopije isprava o plaćanju koje potvrđuju nastale troškove (potvrde, bankovni izvodi).
- Dodatni dokumenti u nekim slučajevima (na primjer, kod plaćanja skupog liječenja, kod kupnje nekretnine u zajedničkom vlasništvu i dr.)
Prilikom posjeta poreznom inspektoru i podnošenja dokumenata za porezni odbitak, potrebno je predočiti izvornike svih dostavljenih kopija dokumenata radi njihovog usklađivanja.
Procedura za povratak na posao
Standardne porezne olakšice mogu se izdati izravno kod poslodavca tijekom godine, bez čekanja na njezin kraj.
Da biste to učinili, svom poslodavcu morate podnijeti zahtjev za standardni porezni kredit. Uz zahtjev su priložene kopije popratnih dokumenata, uključujući:
- Rodni list.
- Vjenčani list.
- Podaci o školovanju djeteta na redovnom odjelu.
- Potvrda o invalidnosti.
- Presliku isprava o skrbništvu ili starateljstvu, odnosno da je roditelj jedini.
Rokovi za prijavu poreza
Porezni inspektor ima rok od 3 mjeseca za provjeru dokumenata dostavljenih za odbitak, nakon čega donosi pozitivno, negativno ili korektivno rješenje, ako je obračun poreznog obveznika pogrešno napravljen.