Kako platiti predujam u računovodstvu 1c 8.3. "1C Accounting Enterprise" izdanje "3.0": postavljanje akontacije i raščlanjivanje novog dokumenta "Popis izvršenja

Akontacija u 1C 8.3 ZUP -u znači određenu akontaciju, koja se izdaje unaprijed na račun nadolazećeg plaće... Ako u vrijeme plaćanja unaprijed organizacija nije imala dug prema plaći prema svom zaposleniku, tada je taj iznos već dug samog zaposlenika. Ako je planirano, iznos predujma će se oduzeti od njega.

U ovom ćemo članku razmotriti korak po korak, za početnike, izračun i prikupljanje avansa u 1C ZUP -u 8.3.

Akontacija se može izračunati na različite načine:

• fiksni iznos,
• % plaće zaposlenika,
• obračun plaća za prvu polovicu mjeseca.

U početku, vrsta akontacije u 1C ZUP -u određena je kadrovskim dokumentima, promjenama plaća, avansnim uplatama itd. Unutar ovog članka postavit ćemo predujam nakon zapošljavanja.

Kreirali smo zaposlenika i prešli na karticu "Naknade". U donjem dijelu prozora s odgovarajućeg padajućeg popisa možete odabrati jednu od prethodno navedenih metoda za izračun predujma. U tom će slučaju avansna uplata Aleksandru Matvejeviču Vankovu biti isplaćena u iznosu od 35% tarife (fond plaća). Prema zadanim postavkama, ta je vrijednost iznosila četrdeset posto.

Svi ti podaci bit će prikazani na kartici zaposlenika.

Na slici možete vidjeti da je fond plaća 10.000 rubalja, pa će iznos predujma biti 3.500 rubalja.

Predračun

Obračun predujma u programu 1C 8.3 ZUP 3.1 vrši se samo ako ste u prethodnom stavku naveli da se plaća "Namirom za prvu polovicu mjeseca".

Kao i u slučaju plaće, prije obračuna predujma potrebno je ući u program sve dane odsustva zaposlenika.

Pretpostavimo da je naša zaposlenica S.N.Bazhova uzela dopust bez plaćanja za razdoblje od 7. kolovoza do zaključno 8. kolovoza 2017. godine. Ove podatke moramo odraziti u programu. Istodobno, kako bi se ovaj propust pojavio pri obračunu predujma, kao i pri izračunavanju plaća, u samom dokumentu mora biti postavljena zastava "Obračun odobren".

Sada možete prijeći na izračun predujma. Idite na odjeljak "Plaća" i odaberite "Svi troškovi".

U obrascu s popisom koji se otvori kliknite gumb "Kreiraj" i odaberite odgovarajuću stavku, kao što je prikazano na donjoj slici.

Zaglavlje dokumenta popunjava se standardno. U ovom slučaju obračun vršimo do 15. kolovoza 2017. godine. Nakon što navedete sve podatke, kliknite gumb "Popuni" i svi potrebni podaci bit će automatski uključeni u dokument.

Na donjoj slici vidimo da je zaposlenica Bazhova S.N. navela samo 9 dana rada umjesto 11 prema standardu. Tako je iznos predujma izračunat na temelju plaće od 70.000 rubalja za 9 dana.

Imajte na umu da se, za razliku od platnog spiska, ovaj dokument zapravo ne isplaćuje. On samo izračunava iznos predujma.

Osim izračuna predujma, ovaj dokument također odražava odbitke, na primjer, na ovršne zapise i porez na dohodak. Svi ti podaci, kao i akumulirani iznosi, podliježu ručnoj prilagodbi. Primjer je osobni zahtjev zaposlenika da plati veći ili manji iznos kao predujam.

Napominjemo da zaposlenik Vankov A.M. nije bio uključen u dokument. To se dogodilo jer smo mu ranije odredili akontaciju u iznosu od 35% plaće. S tim u vezi, akontacija se može izvršiti bez obračunskog dokumenta.

Akontacija

Akontaciju možete početi odmah plaćati za one zaposlenike za koje se naplaćuje u fiksnom iznosu ili kao postotak od plaće. Budite oprezni, jer u ovom slučaju oni zaposlenici koji su bili odsutni od 1. do 15. (na primjer, neplaćeni dopust itd.) Neće biti uključeni u popis.

Idite na odjeljak "Plaćanja" i odaberite stavku "Svi izvodi".

U prozoru koji se otvori možete odabrati način plaćanja avansa.

U zaglavlju kreiranog dokumenta u polju "Plati" odaberite stavku "Avans" i naznačite za koji mjesec ga trebate platiti. Nakon toga kliknite gumb "Popuni.

Za one zaposlenike kojima se predujam isplaćuje kao postotak od plaće, ili u stalnom iznosu, iznos predujma će se automatski izračunati i uključiti u tablični dio dokumenta. Za one čija se akontacija obračunava za prvu polovicu mjeseca, brojevi će također biti prikazani u dokumentu, ako je prethodno obračunavanje koje smo ranije opisali izvršeno ranije.

Svaki zaposlenik dužan je u dobroj vjeri izvršavati svoje dužnosti predviđene ugovorom o radu, a svaki poslodavac dužan je isplatiti plaću u cijelosti i na vrijeme. Kako je utvrđeno člankom 136. Zakona o radu, plaće se moraju isplaćivati ​​najmanje svakih pola mjeseca. Datum plaćanja mora biti unutar 15 kalendarskih dana od datuma završetka razdoblja za koje je naplaćeno. Plaćanje za prvu polovicu mjeseca uobičajeno se naziva "akontacija".

S gledišta građanski zakonik akontacija je akontacija za isporuku robe, obavljanje posla ili pružanje usluga. Jedna strana prenosi predujam na drugu u prisutnosti protuobveznosti ili ugovornih odnosa kao jamstvo za ispunjenje svojih obveza prije početka ispunjenja protuobveze.

Predujam se mora razlikovati od pologa. Predujam se razlikuje od depozita po tome što u slučaju neizvršenja ugovora strana prenositeljica odgovorna za neizvršenje ugovora gubi polog. Ako je strana koja je prihvatila polog odgovorna za neizvršenje ugovora, tada se depozit vraća u dvostrukom iznosu. Prilikom plaćanja avansa ovo pravilo se ne primjenjuje. Akontacija je dio ispunjenja obveza, a ne kao oblik osiguranja.

Radno zakonodavstvo nema izravnu definiciju pojma "avans". Značenje ovog izraza može se tumačiti kao određeni uslovni iznos koji se isplaćuje zaposleniku sredinom mjeseca i ne izravno ovisi o količini i kvaliteti rada. Iznos prethodno isplaćenog predujma umanjuje se za plaće obračunate i isplaćene na kraju mjeseca.

Stoga se umjesto izraza "predujam" često koristi formalniji izraz - "plaća za prvu polovicu mjeseca". Umjesto "Isplata akontacije" - "Isplata plaće za prvu polovicu mjeseca", umjesto "Računanje akontacije u 1C ZUP -u" - "Naplata ..." i umjesto "Promijeni predujam" - "Promijeni ... "itd. odnosno. Iz ovog članka možete naučiti kako izvesti sve te operacije u 1C ZUP 3.1 (8.3).

Plaćanje

To se može dogoditi na tri načina, a svaki je različit:

• Obračun za prvu polovicu mjeseca;
• Fiksni iznos;
• Postotak tarife.

Prilikom plaćanja u fiksnom iznosu - izračun se vrši bez uzimanja u obzir odrađenih sati. Ako je to postotak tarife, izračun se također vrši bez uzimanja u obzir odrađenih sati, a za izračun visine plaće za navedeno razdoblje uzima se u obzir cijela platna lista zaposlenika (svi planirani troškovi dodijeljeni zaposlenik). Odnosno, ako je plaćanje konfigurirano kao postotak tarife, prilikom plaćanja nije moguće uzeti u obzir samo neke od planiranih troškova. Na primjer, pri odabiru načina izračuna u postotku tarife, iznos plaće za prvu polovicu mjeseca ne možete izračunati samo iz veličine plaće, bez uzimanja u obzir mjesečnog bonusa.

Način izračunavanja plaćanja u 1C ZUP 3.1 dodijeljen je svakom zaposleniku. Svrha metode navedena je u dokumentu "Zapošljavanje". Metoda je navedena na kartici "Naknada" (slika 1).

Riža. 1

Ako je odabrana metoda - "Fiksni iznos", tada će se pojaviti polje u koje trebate unijeti iznos za razdoblje. Ako je "Postotak tarife", tada će se pojaviti polje u koje ćete morati unijeti postotak.

Kada, koristeći 1C ZUP 3.1, organizacija počne izračunavati plaću u kojoj je za izračun prethodno korišten drugi program, tada se metoda obračuna može dodijeliti u dokumentu "Početno osoblje" (slika 2).

Riža. 2

Način obračunavanja dodijeljen određenom zaposleniku možete vidjeti izravno na kartici zaposlenika (slika 3) u atributu "Unaprijed".

Slika 3

Ispravak podataka

Prethodno dodijeljenu metodu možete promijeniti pomoću dokumenata:

• HR prijevod;
• Prijevod osoblja po popisu;
• Promjena plaća;
• Promjena akontacije.

Dokumenti „Prijenos osoblja“, „Premještaj osoblja po popisu“ nalaze se u dnevniku dokumenata „Imenovanja, premještanja, otpuštanja“ u odjeljku „Osoblje“. Dokument "Promjena plaća" nalazi se u časopisu "Promjena plaće zaposlenika" i dostupan je u odjeljku "Osoblje" i u odjeljku "Plaća". Dokument "Promjena unaprijed" nalazi se u istoimenom časopisu i dostupan je u odjeljku "Plaća".

Da biste promijenili način izračuna u dokumentu "Prijenos osoblja", morate omogućiti potvrdni okvir "Napredno" na kartici "Naknade" i odabrati novi put razgraničenja (slika 4). Uz pomoć dokumenta "Prijenos osoblja" možete promijeniti način rada za jednog zaposlenika.

Riža. 4

Za promjenu obračunske sheme u "Popisu za prijenos osoblja" potrebno je ispuniti tablični dio dokumenta s podacima o zaposlenicima koji trebaju promijeniti način obračunavanja. Dvaput kliknite zaposlenika, u prozoru koji se pojavi odaberite karticu "Naknada", omogućite potvrdni okvir "Napredno" i s popisa odaberite metodu koja nam je potrebna. Moguće vrijednosti popisa (po redoslijedu):

• Fiksni iznos;
• Postotak tarife;
• Izračun za prvu polovicu mjeseca (slika 5).

Uz pomoć dokumenta "Prijenos osoblja po popisu" možete promijeniti način zapošljavanja za nekoliko zaposlenika.

Riža. 5

Da biste promijenili način plaćanja u dokumentu "Promjena plaća", morate omogućiti potvrdni okvir "Promijeni predujam" i odabrati željeni (slika 6). Uz pomoć dokumenta "Promjena primanja" možete promijeniti način plaćanja za jednog zaposlenika.

Riža. 6

Da biste promijenili način obračuna pomoću dokumenta "Unaprijed promijeni", morate odabrati novu vrijednost u polju "Način izračuna avansa". Nakon što ste popunili tablični odjeljak s podacima o zaposlenicima koji trebaju promijeniti način izračuna (metodom odabira ili zbrajanja), postavite novu vrijednost za iznos ili postotak (za metode "Fiksni iznos" ili "Postotak tarife") ), snimiti i objaviti. Pomoću dokumenta "Unaprijed promijeni" možete promijeniti način rada za nekoliko zaposlenika (slika 7). U ovom slučaju, prethodno značenje metode za zaposlenika prikazano je u tabličnom odjeljku.

Slika 7

Obračunavanje

Obračun po metodi "Namirenje za prvu polovicu mjeseca" vrši se uzimajući u obzir odrađene sate. Stoga je dokument „Obračun za prvu polovicu mjeseca“ namijenjen obračunu na ovaj način. Dostupno je u odjeljku "Plaća" (slika 8).

Riža. osam

Da biste obračunali avansno plaćanje, morate:

1. Navedite mjesec za koji će se izvršiti naplata;
2. Datum do kojeg se vrši izračun prve polovice mjeseca (prema zadanim postavkama, 15. dan tekućeg mjeseca);
3. Ako se izračun plaća provodi u kontekstu podjela, tada odaberite odjel za čije je zaposlenike potrebno izračunati predujam;
4. Pritisnite gumb "Popuni".

Nakon što pritisnete gumb "Popuni", u tablični odjeljak dokumenta bit će uključeni samo oni zaposlenici tvrtke ili odabranog odjela za koje je metoda "Obračun za prvu polovicu mjeseca".

Osim toga, tablični odjeljak uključuje samo one vrste plaćanja za koje je aktivna zastavica "Obračunato pri obračunu za prvu polovicu mjeseca" (slika 9). Valja napomenuti da tablični odjeljak "Obračun za prvu polovicu mjeseca" neće uključivati ​​zaposlenike za koje je izostanak prijavljen s dokumentima "Godišnji odmor", "Bolovanje", "Odsustvo (bolest, izostanak iz rada, odsustvovanje s posla)", "Poslovni put" ili dokument "Tablica" Vrsta vremena je registrirana, što odgovara odsutnosti.

Riža. devet

Ako zaposlenik ima odbitke od svoje plaće, tada će u "Obračun za prvu polovicu mjeseca" biti uključeni samo oni koji su označeni potvrdnim okvirom "Zadržano pri izračunavanju prve polovice mjeseca" (slika 10). Naknade i doprinosi se ne računaju u našem izračunu.

Riža. deset

Platiti

Isplata se registrira putem:

• Izvod banci;
• Računi;
• Izjava blagajniku.

Dostupne su u odjeljku Isplate. Za plaćanje, na primjer, putem banke, morate (slika 11):

• Izradite novi dokument "Izvod banci";
• Odaberite mjesec za koji će se uplata izvršiti;
• Ako se izračun plaća provodi u kontekstu podjela, tada označite traženo;
• U polju "Plati" s popisa odaberite vrijednost "Avans";
• Iz imenika projekata plaća odaberite potrebne projekt plaće, prema kojem se vrši prijenos plaća;
• Pritisnite "Ispuni".

Riža. jedanaest

Nakon toga, tablični odjeljak bit će ispunjen podacima koji sadrže zaposlenike i iznos njihovih avansa. Iznosi će se obračunavati u skladu s utvrđenom metodom. Podaci se mogu pregledavati i uređivati ​​prema potrebi. Na primjer, možete unijeti podatke koji nedostaju na brojeve osobnih računa.

Nakon provjere i, ako je potrebno, ispravljanja tabličnog odjeljka, morate kliknuti gumb "Objavi i zatvori".

Prije ili kasnije, svaki se računovođa suoči s predujmom (bilo dobavljačima ili avansima od kupaca) i teoretski zna da, prema zahtjevima Poreznog zakona Ruske Federacije (članak 154., stavak 1.; članak 167., stavak 1, klauzula 2) PDV se mora obračunati od predujma na dan njegovog primitka. Kako to učiniti u praksi, računi za avansno plaćanje u programu 1C 8.3 - naš današnji članak.

Uvođenje početnih postavki

Pogledajmo računovodstvena politika tvrtke i provjerite je li u našoj tvrtki naznačen ispravan porezni režim: OSNO. U odjeljku "Porezi i izvješća" na kartici "PDV", program nam daje izbor od nekoliko mogućnosti za registraciju računa za avansno plaćanje (slika 1) (ta nam je postavka potrebna kada djelujemo kao prodavatelj).

Ne možemo registrirati račune za avansno plaćanje u 1C ako:

• akontacija je odobrena u roku od pet dana;
• predujam je pripisan do kraja mjeseca;
• predujam je pripisan do kraja poreznog razdoblja.

Naše je pravo odabrati bilo koju od njih.

Analizirajmo pomak izdanih predujmova i predujmova od kupca.

Računovodstvo u izdatim avansima 1C.

Na primjer, uzmimo trgovačku organizaciju LLC "Buttercup" (mi), koja je sklopila ugovor s veleprodajnom tvrtkom LLC "OPT" za isporuku robe. Prema uvjetima ugovora, dobavljaču plaćamo predujam u iznosu od 70%. Nakon toga robu primamo i konačno je plaćamo.

U BP 3.0 razlučujemo bankovni izvadak"Otpis s tekućeg računa" (slika 2).

Obraćamo pozornost na važne detalje:

• vrsta operacije "Plaćanje dobavljaču";
• ugovor (prilikom knjiženja robe ugovor mora biti identičan bankovnom izvodu);
• kamatna stopa PDV -a;
• automatski kompenziranje akontacije s PDV -om (u iznimnim slučajevima označavamo drugačiji pokazatelj);
• pri provođenju dokumenta svakako moramo primiti korespondenciju od 51 računa sa avansni račun dobavljač, u našem primjeru to je 62.02. Inače, račun za avansno plaćanje u 1C neće biti izdat.

Nakon primljene uplate, OPT LLC izdaje nam avansni račun, koji također moramo izvršiti u našem programu 1C (slika 3).

Na temelju toga imamo pravo unaprijed prihvatiti iznos PDV -a za odbitak.

Zahvaljujući potvrdnom okviru "Odraz odbitka PDV -a u knjizi otkupa", račun se automatski unosi u knjigu otkupa, a kad se dokument knjiži, dobivamo knjigovodstveni unos s formiranjem računa 76.VA. Imajte na umu da kôd operacije tipa 02 program dodjeljuje neovisno.

V. sljedeći mjesec LLC "OPT" isporučuje nam robu, primamo je u programu pomoću dokumenta "Primitak robe", registriramo račun. Ne ispravljamo račune poravnanja s drugom strankom, odaberite "Automatski" za otplatu duga. Prilikom provođenja dokumenta "Primitak robe", svakako moramo primiti knjižicu na offset predujma (slika 4).

Prilikom registracije dokumenta "Formiranje evidencije prodajnih knjiga" za veljaču dobivamo automatsko punjenje karticu "Povraćaj PDV -a" (slika 5), ​​a taj iznos naplaćenog PDV -a ulazi u prodajnu knjigu izvještajno razdoblje s opcodeom 22.

Kako bismo odrazili konačnu uplatu dobavljaču, možemo kopirati i objaviti postojeći dokument "Otpis s tekućeg računa", s naznakom potrebnog iznosa.

Formiramo knjigu kupnje koja odražava iznos odbitka PDV -a za plaćanje unaprijed s kodom 02 i prodajnom knjigom, gdje vidimo iznos PDV -a koji je naplaćen nakon primitka robe s oznakom vrste transakcije 21.

Računovodstvo u primljenim predujmovima 1C

Na primjer, uzmimo poznatu nam organizaciju "Buttercup" LLC (mi), koja je sklopila ugovor s tvrtkom "Atlant" za pružanje usluga isporuke robe. Prema uvjetima ugovora, kupac Atlant LLC plaća nam akontaciju od 30%. Tada mu pružamo uslugu koja mu je potrebna.

Način rada u programu isti je kao u prethodnoj verziji.

Ostvarujemo primitak akontacije u 1C od kupca s dokumentom "Primitak na tekući račun" (slika 6), s naknadnom registracijom avansnog računa, što nam daje knjigovodstvene knjižice o obračunu PDV -a od predujma (slika 7).

Račun za predujam možete registrirati u 1C izravno iz dokumenta „Primitak na tekući račun“ ili možete koristiti obradu „Registracija računa za predujam“ koji se nalazi u odjeljku „Banka i blagajna“. U svakom slučaju, odmah ulazi u prodajnu knjigu.

U vrijeme izrade dokumenta "Implementacija usluge", kupac će avans knjižiti u dobrobit (sl. 8), a kada se sastavi dokument "Formiranje knjiženja knjiženja nabave" (slika 9), iznos PDV -a od primljeni predujam bit će prihvaćen za odbitak, račun 76.AV je zatvoren (sl. deset).

Da bi provjerio plodove svog rada, računovođa obično treba samo izraditi knjige o kupovini i prodaji, kao i analizirati izvješće "Analiza obračuna PDV -a".

Radite u 1C sa zadovoljstvom!

Ako i dalje imate pitanja o fakturama za avansno plaćanje u 1C 8.3 - slobodno nam ih postavite na namjenskoj. raditi 7 dana u tjednu i najviše pomoći teškim situacijama u porezu i računovodstvu.

Kako izračunati predujam u 1C: 8.2? Kako platiti akontaciju u 1C: 8.2?

Prikupljanje i plaćanje predujma zaposlenicima poduzeća uključuje nekoliko međusobno povezanih faza, a započinje formiranjem dokumenta "Plaća". U ovom se članku raspravlja o postupku popunjavanja dokumenata "Plaća za izdavanje organizacija" i "Plaća" u skraćenom obliku, posebno u vezi s akontacijom.

Prvo morate otvoriti karticu "Platni popis" koja se nalazi na funkcionalnoj ploči. Nadalje, u dnevniku dokumenata s istim imenom trebali biste stvoriti novi dokument pomoću gumba "Dodaj". Otvorit će se polje u koje se unose potrebni podaci. Prije stvaranja novog punjenja morate obratiti pozornost na popunjavanje kalendara reguliranog proizvodnjom. Čim su detalji u zaglavlju popunjeni, a izbor zaposlenika dovršen, označite potvrdni okvir "Preliminarni izračun" koji služi obavezna stavka pri obračunu predujma.

Zatim ćete morati kliknuti gumbe "Popuni" i "Izračunaj" u ovaj primjer od strane zaposlenika. Ispunit će se podaci o odabranom zaposleniku, koji u potpunosti zadovoljavaju vremenske standarde u trenutku izračuna avansa. Nadalje, dokument se bilježi i provodi:

Sada biste trebali otići u dnevnik "Plaća se plaća", stvoriti novi dokument u njemu i popuniti njegovo zaglavlje s potrebnim pojedinostima. Zatim morate postaviti stavku "Vrsta plaćanja" u "Avans" i sastaviti dokument prema vrsti plaćanja.

Nakon što u automatskom načinu unesemo podatke o obračunatom predujmu, promijenit ćemo podatke iz "Preko banke" u "Preko blagajne" u stupcu izbornika "Način plaćanja". Ova je radnja potrebna za formiranje blagajne (nalog za odljev novca) i za plaćanje predujma zaposleniku putem blagajne.

Nadalje, dokument se evidentira i knjiži, a zatim se u dnevniku dokumenata o plaćama na generiranom dokumentu metodom klika odabire stavka "Na temelju", u kojoj je označen "Troškovni nalog", to je potrebno za plaćanje preko blagajne.

Sada ispunjavamo sve potrebne detalje u stvorenom "RCO -u" i šaljemo ovu narudžbu.

Nakon dovršetka svih gore navedenih operacija, obračunavanje i plaćanje predujma je dovršeno. Ako su sve radnje obavljene pažljivo i ispravno uz ispravno popunjavanje potrebnih podataka, daljnji postupci plaćanja preostalih iznosa do potpunog obračuna za navedeno razdoblje uzeti će u obzir radnju izvršenu za plaćanje predujma.