Bankarska garancija u području javne nabave. Što je bankovna garancija i kako se njome koristi Bankarska garancija se može sastaviti
Bankovno jamstvo jedan je od najučinkovitijih alata za osiguranje sigurnosti transakcije.
Dragi čitatelji! Članak govori o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, ali svaki je slučaj individualan. Ako želite znati kako riješi točno svoj problem- kontaktirajte konzultanta:
PRIJAVE I POZIVI PRIMAJU SE 24/7 i BEZ DANA.
Brzo je i JE BESPLATNO!
Po svojoj prirodi je kreditni proizvod, ali višestruko jeftiniji od gotovinskog kredita. Za pružanje ovih usluga banka uzima svoje kamate – proviziju.
Što je
Bankovna garancija je pisana obveza banke da isplati određeni novčani iznos kupcu u slučaju da izvođač ne ispoštuje uvjete ugovora.
Ovaj alat osigurava pravilno izvršavanje ugovornih obveza. Za neke transakcije ovaj način smanjenja rizika je glavni uvjet za suradnju.
Tri su aktera uključena u ovaj proces:
- jamac - financijska institucija koja preuzima obvezu uz naknadu (proviziju);
- nalogodavac - izvršitelj (dužnik) po glavnom ugovoru, inicijator pružanja obveze;
- korisnik - kupac (vjerovnik) prema glavnom ugovoru, čiji su interesi zaštićeni.
Pogledi
Glavna klasifikacija bankovnih garancija temelji se na vrsti transakcije koja se osigurava.
Dodijelite jamstva:
- natječaj (konkurentno) - smanjuje rizike naručitelja ako pobjednik natječaja odbije daljnju suradnju;
- jamstvo za uspješnost - jamči pravovremenu i potpunu isporuku robe, izvođenje radova ili pružanje usluga;
- plaćanje - osigurava pravovremeno plaćanje obavljenog posla ili isporučene robe;
- predujam - jamči povrat predujma u slučaju neispunjavanja uvjeta transakcije u smislu obujma ili vremena;
- carina, porezna – osigurava uredno ispunjavanje obveza prema tim državnim tijelima.
Postoje i druge vrste, ovisno o ciljevima temeljne transakcije. Bankovne garancije dijele se i prema drugim kriterijima - opozive i neopozive.
Zašto vam je potrebna bankovna garancija jednostavnim jezikom?
Kako bismo jednostavno objasnili što je bankovna garancija, zgodno je upotrijebiti primjer.
Shema rada je sljedeća:
- tvrtka X (nalogodavac) sklapa ugovor o isporuci pošiljke robe s tvrtkom Y (korisnik), koja je kupac ili kupac ovog proizvoda;
- tvrtka Y zahtijeva jamstva da će uvjeti ugovora biti ispravno ispunjeni - roba će biti isporučena u cijelosti iu dogovorenom roku;
- za to tvrtka X ili izvođač po ugovoru angažira treću osobu - banku Z (jamca) za dobivanje jamstva u obliku pisanog dokumenta;
- banka jamac se uz određenu naknadu obvezuje platiti ugovoreni iznos na Obrascu Y, npr. 30% iznosa glavnog ugovora u slučaju da ga tvrtka X ne ispuni;
- po nastanku takvog jamstvenog događaja, tvrtka X mora zahtijevati isplatu naknade u pisanom obliku;
- Banka Z isplatit će ugovoreni iznos korisniku i zahtijevati od tvrtke X regresivni povrat uplaćenog novca.
Postoji još jedan način osiguranja transakcije - zalog u gotovini, ali za to tvrtka izvođača mora povući potrebnu količinu novca iz optjecaja. To je neisplativo, pogotovo jer je često potrebno privući posuđena sredstva, što je 8-10 puta skuplje.
Faze registracije
Cijeli postupak registracije opisan je u sedam faza:
- pojava potrebe za osiguranjem transakcije;
- pretraga od strane izvođača prema ugovoru banke jamca;
- pisanje zahtjeva za izdavanje jamstva;
- podnošenje zahtjeva i paketa dokumenata banci;
- provjera solventnosti klijenta;
- sklapanje ugovora između banke i klijenta;
- izvršenje ugovora o jamstvu;
Odgovarajuću banku možete potražiti sami ili putem brokera. Također možete kontaktirati bilo koju poslovnicu Sberbanka, koja radi isključivo izravno bez posrednika.
Video: Što sudionici trebaju znati
Paket dokumenata
Izdavanjem jamstvene obveze banka riskira vlastita sredstva koja moraju biti uplaćena kada jamstvo dođe. l nastava. Klijent je ubuduće dužan vratiti ta sredstva, pa se banka mora pobrinuti da je klijent solventan.
Potreban paket dokumenata ovisi o konkretnoj banci, ali njegove glavne komponente su:
- upitnik, prijava;
- preslike TIN-a, izvadak iz ERGUL-a, izdanog prije ne više od 30 dana;
- ovjerenu presliku zapisnika konstituirajuće skupštine, presliku potvrde o registraciji;
- ažuriran popis svih sudionika LLC preduzeća i kopije njihovih putovnica;
- preslike licenci i potvrda;
- ugovori o najmu ili vlasništvo nad prostorom;
- kopije dokumenata koji ovlašćuju voditelja i glavnog računovođu, kao i njihove putovnice;
- presliku nacrta osigurane transakcije;
- bilancu, račun dobiti i gubitka za prošlu godinu;
- financijska izvješća za posljednjih šest mjeseci;
- kod STS-a vam je potrebna prijava prihoda i rashoda za prošlu godinu, s UTII-om - prijava poreza;
- potvrda o odsutnosti dugova;
- revizorsko izvješće itd.
Također, banka može zahtijevati preslike dokumentacije o uspješno sklopljenim takvim ugovorima i slične potvrde o pouzdanosti tvrtke.
Zahtjevi
Prije nego što banka pristane na izdavanje jamstva, klijent će biti provjeren financijske stabilnosti.
Direktor tvrtke mora ispunjavati sljedeće uvjete:
- razdoblje djelovanja na tržištu je najmanje 6 mjeseci;
- prometi moraju odgovarati iznosu obveze;
- u izvješćivanju ne smije biti neisplativih razdoblja, osim sezonskih;
- u kreditnoj povijesti ne bi trebalo biti prorečenih dugova, a ponekad banka zahtijeva odsutnost kredita;
Često je potrebno imati tekući račun u istoj banci.
Uzorak
Zakon Ruske Federacije ne diktira stroge zahtjeve za pripremu i izgled ugovora o bankovnom jamstvu. Međutim, regulatorni okvir diktira glavne odredbe koje moraju biti u ovom sporazumu.
Glavni zakonodavni dokumenti:
- za državne i općinske ugovore - Zakon 44-FZ;
- za određene vrste pravnih osoba - Zakon 223-FZ;
- stavak 4. čl. 368, dio 1 Građanskog zakonika Ruske Federacije.
Uzorci osnovnih dokumenata:
Kako provjeriti u registar garancija
Sva jamstva izdana na temelju Zakona 44-FZ obvezno se upisuju u Registar. Za provjeru potrebno je posjetiti portal Jedinstvenog informacijskog sustava iz područja nabave. Prema čl. 45. čl. 11. Saveznog zakona br. 44-FZ, podaci se moraju unijeti u sustav u roku od jednog dana od datuma registracije jamstvene obveze.
Ostala jamstva izdana na temelju 223-FZ nisu upisana u registar, njihova provjera je moguća na web stranici Središnje banke u odjeljku referentne knjige kreditnih organizacija. Ovdje trebate pronaći banku, prometni list i stupac broj 91 315 - promet po jamstvenim obvezama.
U stupcu 91 325 vidjet ćete brojku koju treba usporediti s iznosom jamstva.:
- nula ili manje - promet ne odražava izdavanje jamstva;
- jednaka ili veća - banka izdaje jamstva.
Međutim, za male iznose, podaci se mogu unijeti na kraju tromjesečja.
Popis banaka
Ministarstvo financija daje mjesečni popis banaka kojima je dopušteno izdavanje bankovnih garancija. Stoga podatke o popisu takvih financijskih institucija možete pronaći na web stranici Ministarstva financija.
Opravdanost primanja
Da bi korisnik mogao dobiti iznos naknade po jamstvu, potrebna su opravdanja.
Takvi razlozi mogu biti:
- izvođač nije ispunio uvjete transakcije;
- izvođač odbija dostaviti dokumente koji potvrđuju ispravno izvršenje ugovora;
- u slučaju kršenja uvjeta glavne transakcije od strane izvršitelja.
Popis potrebnih dokumenata mora biti naveden u ugovoru o jamstvu.
Trošak i primjer njegovog izračuna
Konačni trošak bankovne garancije ovisi o mnogim parametrima transakcije. Provizija uvelike ovisi o predmetu, visini i trajanju obveze i iznosi 2-10%.
Važan čimbenik je dostupnost kolaterala u obliku imovine ili novčanih kolaterala, kao i jamstva. Nedostatak kolaterala gotovo udvostručuje cijenu ovog kreditnog proizvoda.
Često banka postavlja minimalnu proviziju u iznosu fiksnog iznosa, na primjer, 10 tisuća rubalja. Provizija ne može biti manja od ovog iznosa čak i uz iznos jamstva od 50 tisuća rubalja.
Bankovno jamstvo je vrsta osiguranja za obveze koje je banka ("jamac") potvrdila u korist klijenta ("nalogodavac") za ispunjenje obveza prema vjerovniku ("korisnik").
Postoje različite vrste jamstava: natječajna, platna, carinska, porezna, izvedba ugovora, kreditna linija. Zakonsko uređenje poslovanja provodi se na temelju čl. 368 h. 1 Građanskog zakona Ruske Federacije od 30.11.1994. (51-FZ). Bankovno jamstvo pomaže u razvoju poslovanja, otvara nove izglede pravnim osobama.
Povrat bankovne garancije
Povrat bankovne garancije vrši se:
- kada se korisnik odrekne svojih prava. Takva situacija može nastati nakon raskida ugovora, ako nisu nastale carinske obveze;
- nakon likvidacije jamca kao pravne osobe, nakon opoziva licence od strane Središnje banke Ruske Federacije;
- na kraju ugovora;
- po isplati punog iznosa korisniku;
- isteka jamstvenog roka;
- po isplati naknade.
Izvršenje bankovne garancije
Pod izvršenjem bankovne garancije podrazumijeva se ispunjenje ugovorom predviđenih obveza jamca po nastupu u njemu opisanih slučajeva. Izvršenje bankovne garancije povjereno je banci, koja naknadno samostalno vraća sredstva od nepoštenog nalogodavca.
Proces izvršenja bankovne garancije sastoji se od nekoliko faza:
- sastavljanje tražbine, njeno podnošenje financijskoj instituciji i obavještavanje nalogodavca o tražbini koju je zaprimio jamac;
- razmatranje zahtjeva i ovjera dokumenata;
- donošenje odluke i obavještavanje svih zainteresiranih strana o tome.
Osiguranje bankovne garancije
Pružanje bankovnog jamstva provodi se na temelju članka 368. Građanskog zakona Ruske Federacije. Upisuje se nakon podnošenja zahtjeva za jamstvo i nakon što banka donese pozitivnu odluku o zahtjevu. Predmet osiguranja je naznačen u ugovoru. To može biti: zalog, depozit, mjenica, jamstva druge financijske institucije, koje nalogodavac prenosi na banku. Iznos kolaterala mora biti veći od iznosa jamstva. Tijelo za zajam može zahtijevati potvrdu vrijednosti kolaterala, na primjer, stručno mišljenje. Obično su kamatne stope za neosigurano jamstvo veće nego za istu uslugu s kolateralom ili depozitom.
Registar bankovnih garancija
Podaci o svim izdanim jamstvima upisuju se u registar bankovnih garancija. Ovaj uvjet je ispunjen u roku od 24 sata od dana sklapanja ugovora. Tek tada će obveza stupiti na snagu. Svrha registracije je mogućnost provjere vjerodostojnosti dokumenata, smanjenje proračunskih gubitaka od lažnih jamstava.
U registar bankarskog poslovanja upisuju se sljedeći podaci:
- naziv banke, njena adresa TIN;
- iznos novca koji jamac mora platiti u slučaju neispunjavanja obaveza nalogodavca;
- naziv, TIN i adresu klijenta financijske institucije od strane principala;
- kopija ugovora o jamstvu;
- trajanje obveze.
Uvjeti bankovne garancije
Uvjeti bankovne garancije određeni su njenom vrstom i opisani su sporazumom između nalogodavca i jamca. Ovisno o postupku isplate sredstava korisniku, razlikuje se jamstvo na zahtjev (bezuvjetno) i uvjetno jamstvo za koje je potreban dokumentarni dokaz o neizvršavanju obveza nalogodavca. Primjerice, neispunjenje obveza može se smatrati neispravnim izvršenjem ugovora, nepovratom predujma ili neplaćanjem carine, neispunjenjem obveza od strane sudionika natječaja.
Ograničenje izdavanja bankovnih garancija
Svaka tvrtka može dobiti ograničenje na izdavanje bankovnih garancija (BG) prema brojnim pravilima. Registracija prijave korisna je organizacijama koje često sudjeluju u natječajima. Dobivanje limita omogućuje vam da u što kraćem roku dobijete bankovno jamstvo na nekoliko godina.
Poduzeća s najstabilnijim ekonomskim pokazateljima imaju najveće šanse dobiti limit. Iskustvo u izvršavanju obveza bit će plus za organizaciju. Banke pažljivo provjeravaju razinu solventnosti dužnika.
Glavne vrste bankovnih garancija
Jamstvo je način osiguranja ispunjenja obveza po dugovima. Izdavanjem jamstva banka preuzima odgovarajuće rizike. Razlikuju se glavne vrste bankovnih garancija: plaćanje, izvršenje, povrat predujma, teretnica, uvjetno, jamstvo na zahtjev, carina.
Vrste BG-a razlikuju se po izvedbi. Garancija plaćanja - dogovor banke da izvrši plaćanje u slučaju nevraćanja duga od strane zajmoprimca. Jamstvo na prvi zahtjev je obveza zajmoprimca da vrati posuđeni iznos nakon prvog pisanog zahtjeva zajmodavca.
Kako dobiti bankovnu garanciju?
Možete saznati kako dobiti bankovno jamstvo od svoje banke ili brokera. Klijenti koji se za pomoć obrate brokeru zajamčeno dobivaju dozvolu, ali je cijena agentskih usluga veća nego u banci. Suradnjom s bankom zajmoprimac prima manje rizika.
Potrebno je pripremiti paket dokumenata. U suradnji s brokerom, klijent prenosi registraciju aplikacije na agenta. Razmatranje prijave u banci kasni 2-3 tjedna, broker je spreman dostaviti kladionici u roku od nekoliko dana.
Kako izgleda bankovna garancija?
Posljednjih godina se zaoštrio problem krivotvorenja bankovnih isprava, pa klijent mora temeljito znati kako izgleda bankovna garancija. Dokument je otisnut na memorandumu korporativne banke. Korporacija koja izdaje jamstvo mora biti na popisu Odjela riznice.
Dokument sadrži standardni tekst ugovora, podatke o zajmoprimcu i banci. Većina banaka ispisuje obrasce s vodenim žigom. Kada kontaktirate prodavača za jamstvo, trebali biste provjeriti sve razine prazne sigurnosti.
Tko izdaje bankarske garancije?
Prilikom odabira brokera za kredit potrebno je unaprijed razjasniti tko izdaje bankovna jamstva i pod kojim uvjetima. Banci se za pomoć obraća posrednik bilo koje razine, jer samo institucije registrirane pri Ministarstvu financija imaju pravo izdavati jamstva. Pridržano je i pravo izdavanja relevantnih dokumenata za osiguravajuća društva.
Danas je više od 300 ruskih banaka ovlašteno za izdavanje BG-ova, popis se širi. Češće se klijenti obraćaju velikim bankama: Sberbank, VTB, Otkritie. Male financijske institucije nude izradu ugovora pod povoljnijim uvjetima.
Bankovna provizija i čimbenici koji utječu na trošak bankovne garancije
Bankovne naknade i čimbenici koji utječu na trošak bankovne garancije razlikuju se ovisno o financijskoj instituciji i tijekom vremena. Veličina državnog ugovora, dostupnost kolaterala, pouzdanost zajmoprimca - sve se uzima u obzir pri sastavljanju cijene jamstva. Provizija banke iznosi 1,5-5% veličine BG-a.
Stopa u prisutnosti kolaterala u obliku imovine iznosit će 2,5% iznosa jamstva, ali ne manje od 10.000 rubalja. Uz depozit klijent može računati na 1,5%. U nedostatku kolaterala i mogućnosti otvaranja depozita, banka daje stopu od 4%.
Dokumenti za dobivanje bankovne garancije
Kada izravno kontaktirate banku ili brokera, podatke morate prikupiti sami. Prijava, upitnik, analitičke tablice izrađuju se u poslovnici banke. Također je potrebno pripremiti sastavne dokumente za dobivanje bankovne garancije.
Obavezno dostaviti: računovodstvene evidencije, natječajnu dokumentaciju, presliku ugovora, nacrt teksta jamstva, izvode tekućih računa za zadnjih 6 mjeseci. Banka traži kopije putovnica osoba odgovornih za potpisivanje ugovora. Banke imaju pravo zahtijevati dostavljanje dodatnih certifikata.
Savjet od Sravn.ru: Prilikom sklapanja ugovora o bankovnom jamstvu trebali biste se posavjetovati sa stručnjacima koji mogu provjeriti uvjete jamstva.
Koji su zahtjevi za tvrtke da izdaju jamstvo bez kolaterala? Koje su značajke izdavanja jamstva osiguravajućeg društva? Kako sklopiti ugovor o bankovnom jamstvu uz pomoć brokera?
Prilikom sklapanja trgovačkih ugovora, strane ne mogu biti 100% sigurne jedna u drugu. Gospodarstvo je složeno i nepredvidivo. Kupci su zainteresirani za pravovremeno i pravilno obavljanje poslova navedenih u ugovoru te stoga imaju pravo zahtijevati od izvršitelja dokumentirana jamstva lojalnosti.
Takva jamstva izdaje treća strana – banka koja djeluje kao svojevrsna jamac za dužnikove obveze.
Svrha bankovne garancije je osigurati da su uvjeti ugovora ispunjeni. Ovim dokumentom kupac ima pravo na naknadu štete u slučaju da izvođač ne učini ono što je obećao ugovorom, ili to učini na neprimjeren način.
Oko, kako izdati bankovnu garanciju, reći ću vam Denis Kuderin, stručnjak za ekonomska i financijska pitanja u časopisu HeatherBober. Svakako pročitajte članak do kraja – na kraju ćete pronaći savjete kako brzo, jednostavno i uz minimalne novčane troškove dobiti bankovno jamstvo.
1. Što je bankovna garancija i zašto se izdaje
Bankovne garancije koriste se u praksi međunarodne trgovine, u domaćim komercijalnim transakcijama, u gospodarskim interakcijama između države i privatnih tvrtki.
Jamstvo je svojevrsno dodatno osiguranje za kupca, koji nadoknađuje svoje troškove u slučaju nepoštenog rada izvođača.
Primjer
Malo poznata, ali perspektivna privatna građevinska tvrtka "Prorab" pobjeđuje na natječaju za rekonstrukciju središnje gradske poliklinike. Posao je velik i skup.
Općini je potrebno povjerenje da će posao biti završen na vrijeme i kvalitetno. Nitko ne želi trpjeti gubitke. Stoga općinske vlasti zahtijevaju od tvrtke da dostavi bankovno jamstvo za osiguranje ugovora. Tvrtka sastavlja jamstvo u Sberbanku i prenosi ga na kupca.
U slučaju da "Prorab" odbije ugovor ili ne izvrši rekonstrukciju na vrijeme, banka će platiti kaznu općini. Financijska institucija će ubuduće od dužnika naplatiti potrošen novac za obveze.
Strane u jamstvenom poslu:
- korisnik(kupac);
- jamčiti(banka ili druga kreditna institucija);
- glavni(izvršitelj, dužnik po obvezama).
U našem primjeru korisnik je općina, jamac je Sberbank, a nalogodavac je građevinska tvrtka Prorab.
Po čemu se bankarska garancija (BG) razlikuje od osiguranja?
Uz svu njihovu sličnost, postoje značajne razlike između ovih vrsta dokumenata:
- Njima se bave različite institucije. Osiguravajuća društva u načelu mogu izdavati jamstva, no prema novim izmjenama zakona iz 2015. takvi se dokumenti ne mogu smatrati upravo bankovnim jamstvima. Zovu se - jamstva plaćanja... Neće biti prihvaćeni kao kvalitetni. A ovo je najtraženije područje BG.
- Ugovor o bankovnom jamstvu uključuje 3 strane, a ne 2, kao u osiguranju.
- U slučaju jamstvenog događaja banka djeluje kao jamac - od nje će klijent zahtijevati novčanu naknadu ako dužnik ne ispuni svoje obveze.
- Količina BG ponekad doseže desetke i stotine milijuna. Nisu svi osiguravatelji u mogućnosti platiti takve rizike.
Inicijator bankovne garancije uvijek je nalogodavac. On plaća proviziju, jer banka sklapa ugovor ne besplatno. Financijskoj instituciji je potrebno povjerenje u pouzdanost klijenta, stoga se ne daju jamstva svima. Tvrtka mora biti solventna, stabilna, uspješna, po mogućnosti iskusna.
Čini se da samo kupci usluga trebaju jamstva, ali zapravo je ovaj instrument koristan za sve strane u transakciji.
BG prednosti:
- spašavanje financija izvođača - ne treba zamrznuti obrtna sredstva na svom računu kako bi osigurao ugovor;
- uz bankovne garancije tvrtke imaju pravo sudjelovati u proizvoljnom broju natječaja;
- nalogodavac dobiva dodatni poticaj da svoje obveze izvršava učinkovito i na vrijeme;
- jamstvo se izdaje brže od kredita, a kamate na otplate su deset puta manje.
Između ostalog, potencijalni partneri imaju više povjerenja u tvrtke koje koriste bankovna jamstva. Za male privatne tvrtke, BG otvara put velikim poslovima i unosnim dugoročnim ugovorima.
Prije par godina bilo je puno lakše izdati BG. U tom su smjeru radile gotovo sve banke, iako je kvaliteta takvih usluga često izazivala kritike. U 2015., stupanjem na snagu novog zakona, broj financijskih institucija koje ispunjavaju uvjete za registraciju BG naglo se smanjio.
Prema novom zakonu, BG izdaju samo one banke koje su na službenom popisu Ministarstva financija Ruske Federacije. Glavni kriteriji za odabir banaka od strane Ministarstva financija su veličina odobrenog kapitala (mora biti više od 1 milijarde rubalja) i nepostojanje potraživanja od Središnje banke.
Je li banka kandidatkinja na listi vrlo je lako saznati - podaci su dostupni na službenim stranicama Ministarstva financija.
Službena web stranica Ministarstva financija Ruske Federacije će vam reći ima li vaša banka pravo izdati BG
Istodobno, sama jamstva, koja su pisani ugovori, sastavljena su u skladu sa strogim zahtjevima i moraju biti upisana u državni registar, čime se potvrđuje vjerodostojnost tih dokumenata.
Raspravit ću o prednostima i nedostacima svakog od njih.
Opcija 1. Klasični dizajn
"Klasični" - za one koji nisu u žurbi i radije sastavljaju dokument sami, bez posrednika, u unaprijed odabranoj banci. U pravilu, to su ugovori za veliki iznos - od 20 milijuna rubalja.
Vrijeme obrade dokumenta je 14-20 dana.
Opcija 2. Ubrzani prijem
Uz ubrzanu obradu popis dokumenata je kraći, kao i rokovi za izdavanje jamstva. Takav papir će vam biti napravljen za 5 dana. Istina, iznos jamstva je također manji - do 15 milijuna. Ovu opciju često nude institucije zainteresirane za privlačenje novih klijenata.
Fast track koriste i posrednici – brokeri koji rade papirologiju i pregovaraju s bankama u ime klijenta.
Opcija 3. Elektronička registracija
Najlakši i najbrži način. Glavni nedostatak je mali iznos jamstva. U pravilu je 2-5 milijuna rubalja. Nalogodavac šalje dokumente u elektroničkom obliku i dobiva gotovu garanciju, također u digitalnom obliku. Treba samo ispisati nekoliko primjeraka i jedan od njih dati korisniku.
U tablici su svi parametri opcija dizajna prikazani u vizualnom obliku:
Želeći uštedjeti vrijeme, neki ravnatelji ispune dokumente kod upitnih posredničkih tvrtki, koje im izdaju "sivu" garanciju. Takav dokument nije upisan u državni registar i nema pravnu snagu.
Znakovi nevažećeg jamstva:
- jamstvo se izdaje doslovno za nekoliko sati;
- od klijenta su potrebna samo 2-3 dokumenta, a čak i lošije kopije će se skinuti;
- obvezuju se dostaviti jamstvo gotovo u ured na dan registracije, dok je preporučljivo dobiti službena jamstva izravno od banke;
- ne kažu vam u kojoj banci je izdana garancija i ne daju telefonski broj za kontakt s financijskom institucijom – stoga je nemoguće potvrditi legitimnost postupka.
"Sivo" jamstvo prepuno je gubitaka, kazni i narušenog ugleda. Kupac će jednostavno odbiti raditi s vama ako se tijekom provjere ispostavi da je dokument nevažeći. I bit će potpuno u pravu.
3. Kako izdati bankovno jamstvo bez kolaterala - 6 glavnih faza
Banke zahtijevaju kolateral od onih nalogodavaca u čiju solventnost nisu sigurne. Ali u osnovi, izvršitelji saveznih i općinskih naloga izdaju se ovaj dokument bez zaloga i jamstva. U pravilu se ova vrsta kolaterala izdaje uz veću proviziju, budući da se povećavaju rizici banke.
Izdavanje BG bez dodatnih uvjeta može se računati na:
- tvrtke koje su na tržištu duže od 3-6 mjeseci;
- tvrtke koje su spremne dostaviti računovodstvena izvješća i dokazati stabilnost svog financijskog stanja;
- poduzeća čiji je prihod usporediv s iznosom jamstva;
- kandidati koji već imaju iskustva u sličnim transakcijama.
Prednost će imati oni ravnatelji koji već dugi niz godina uspješno rade u području koje odgovara ugovoru.
Faza 1. Odabir banke
U trenutku pisanja ovog teksta na popisu Ministarstva financija nalazi se oko 300 banaka. Ako vaš potencijalni partner nije na ovom popisu, potražite drugu organizaciju.
Ostale važne nijanse:
- lakše je izdati BG bez kolaterala u banci u kojoj već imate otvoren račun (pod uvjetom, naravno, da je banka na listi);
- ako nemate iskustva u izdavanju jamstvenih dokumenata, postupajte preko posrednika;
- ako korisnik sam preporuči određenu instituciju, upotrijebite njegov savjet - vaš će odnos s kupcem odmah postati pouzdaniji.
Drugi važan detalj je teritorij prisutnosti. Sigurnije je raditi s bankom iz svoje regije. Ovo pravilo ne vrijedi za opciju e-jamstva.
Faza 2. Priprema potrebnih dokumenata
Banke prvo provode preliminarnu analizu. To se radi kako bi se donijela odluka - reći "da" ili "ne".
U ovoj fazi od ravnatelja će se tražiti:
- zahtjev za izdavanje jamstva;
- kratke informacije o tvrtki (dobro je ako ima web stranicu);
- izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba zaprimljen najkasnije 30 dana od dana podnošenja zahtjeva za izdavanje BG;
- računovodstveni izvještaji za prošlu godinu;
- poveznicu na natječaj (ili kopiju ugovora o djelu).
Ako je odluka pozitivna, banka će zatražiti i druge dokumente. Na primjer, putovnice menadžera ili vlasnika tvrtke, popisi dioničara, kopija statuta tvrtke, potvrde porezne uprave o nepostojanju dugova, kompletan paket dokumenata za državni ugovor.
Faza 3. Razmatranje zahtjeva od strane banke
Klasična verzija zahtijeva registraciju BG-a u roku od 2-3 tjedna. Za to vrijeme banke provjeravaju reputaciju organizacije, analiziraju njezin financijski položaj, zanimaju se za radno iskustvo.
Faza 4. Zaključivanje ugovora
Prvo proučite nacrt ugovora. Ako vam se neka točka čini sumnjivom ili nerazumljivom, trebate pitati zaposlenike banke za pojašnjenje. Puno je lakše ukloniti nepotrebne uvjete iz projekta nego pokušati retroaktivno ispraviti gotov dokument nakon potpisivanja.
Prilikom potpisivanja ugovora budite izuzetno pažljivi na detalje.
Ugovor mora sadržavati sve glavne odredbe koje se odnose na BG. Naime - prava i obveze stranaka, uvjeti, veličina jamstvenog iznosa. Ako je jamstvo neopozivo (a drugo u slučaju državnog ugovora bit će nevažeće), tu okolnost treba odraziti u ugovoru.
Faza 5. Isplata naknade
Banke zahtijevaju 1 prije 10% od iznosa jamstva u paušalnom iznosu ili u obliku mjesečnih plaćanja tijekom cijelog razdoblja valjanosti dokumenta. Ako djelujete preko brokera, oni će također morati platiti svoje kamate, stoga budite spremni potrošiti.
Faza 6. Izdavanje bankovne garancije
Paket dokumenata koje izdaju banke, osim samog jamstva, uključuje ugovor o davanju BG, kao i ovjereni izvadak iz registra bankovnih garancija.
Ova izjava potvrđuje vjerodostojnost jamstva. Ali za svaki slučaj samostalno provjerite prisutnost vašeg BG-a u registru bankovnih garancija na službenim stranicama javne nabave. Kupac će to učiniti i nakon što mu date jamstvo.
4. Tko pruža usluge izdavanja bankovnih garancija - pregled TOP-3 brokerskih društava
Specijalizirane tvrtke pomoći će vam izdati bankovno jamstvo brzo i gotovo bez vašeg sudjelovanja. Ovo je najrazumnija opcija za one koji nikada prije nisu dobili BG i ne žele gubiti vrijeme na petljanje s papirima i pregovore s bankom.
Brokeri dobro poznaju tržište i ponudit će klijentu najoptimalniji način izrade dokumenata, koji odgovara specifičnostima i potrebama tvrtke.
Jedina nijansa na koju vrijedi obratiti pozornost: samo trebate odabrati pouzdanog posrednika koji radi strogo u okviru zakona. Ne treba ti sivo jamstvo, zar ne?
Koristite naš stručni pregled i nećete imati problema s vjerodostojnošću dokumenata.
1) Zavod za odluke o natječaju
Broker koji radi u Moskvi i regiji. Moto tvrtke je „Brzo. Udobno. Pouzdan." Radi s jamstvima 44-FZ, 223-FZ, 185-FZ, odnosno izrađuje sve vrste jamstvenih dokumenata. Bilo koji iznos jamstva.
Partneri tvrtke su 27 poznatih banaka, uključujući Sberbank, VTB24, Promsvyazbank, Raiffeisenbank i druge. Tijekom godina, Ured za natječajna rješenja izdao je više od 900 jamstava vrijednih više od 9 milijardi rubalja. Bez zaloga ili jamstava. Izračunajte cijenu usluga na web stranici unaprijed pomoću posebnog kalkulatora.
Izvršenje bilo koje bankovne garancije u roku od 3 dana u potpunosti u skladu sa zakonom. Tvrtka surađuje sa 70 banaka diljem Rusije. Prijava je daljinska, u elektroničkom obliku. Plaćanje - izravno u banku. Ukupna provizija je 2,5%.
FLC prednosti:
- tražite individualna rješenja za svakog partnera - vaša će tvrtka odabrati upravo onu banku koja vam idealno odgovara prema uvjetima i odredbama ugovora;
- svi BG-ovi ovog brokera su službeni i upisani u državni registar;
- minimalni broj zahtjeva.
Ako ovdje želite naručiti jamstvo - samo ispunite zahtjev na web stranici, to će potrajati manje od minute.
Jamstveni dokumenti za pobjednike državnih natječaja. Na tržištu financijskih usluga radi od 2013. godine. Specijaliziran je za osiguravanje državnih ugovora u cijeloj Rusiji i djeluje strogo u okviru zakona. Nudi "ekspresnu registraciju" aplikacije uz jamstvo uspješnog odgovora banke 95%. Svaki klijent je pod nadzorom osobnog menadžera koji radi brzo, profesionalno i uvijek stvar dovede do kraja.
5. Kako ubrzati dobivanje bankovne garancije – 3 korisna savjeta
Nije lako dobiti isplativ ugovor. Dok se kupac ne predomisli i donira drugom izvođaču, trebate brzo sastaviti potrebne dokumente i osigurati svoj odnos službenim ugovorom. Morate djelovati brzo, uključujući i u fazi osiguranja ugovora bankovnim jamstvom.
Stručni savjet će vam pomoći da što više ubrzate proces registracije na BG.
Savjet 1. Koristite usluge brokerskih tvrtki
Kao što ste već razumjeli iz prethodnih odjeljaka, preprodavači mogu ubrzati proces izdavanja jamstva 2-3 puta, a ponekad i više. Brokeri imaju svoje kanale interakcije s bankama i svoje metode rada s dokumentima.
Plaćanjem nekoliko tisuća rubalja više, uštedjet ćete vrijeme, plus nećete morati komunicirati s predstavnicima banke, pa čak ni posjetiti financijsku instituciju. Posrednici će učiniti sve za vas.
Postupite li striktno u okviru sklopljenih sporazuma, stvari će ići brže. Klijenti i predstavnici banaka imaju povoljniji odnos prema izvršiteljima koji striktno ispunjavaju uvjete ugovora.
Kako dobiti bankovno jamstvo: što je bankovna garancija + ugovorne strane + 4 vrste bankovnih garancija + 3 načina dobivanja + 4 zahtjeva za kupca + 5 koraka za brzi primitak.
Prilikom potpisivanja ugovora s potpuno novom firmom, svaki poslovni čovjek se boji dobiti nepoštenog partnera i izgubiti novac.
Sada se možete osigurati od takvih slučajeva, ali za to morate znati.
O kakvom se alatu radi u poslovanju, detaljno ćemo vam reći u nastavku.
Što je bankovna garancija?
bankovna garancija (BG)- Ovo je dokument financijske prirode, čija je zadaća osigurati ispunjenje svih uvjeta ugovora od strane izvođača (naručitelja) ispred svog kupca usluga ili robe (korisnika).
U ovom slučaju garancija da će sve biti napravljeno je, odnosno banka.
Prilikom potpisivanja ugovora ove prirode potrebna je bankovna garancija:
- Država;
- Općinski;
- Komercijalni;
- Kada se raspiše javna nabava (natječaj).
U slučaju da izvođač ne ispuni svoje obveze posebno ili općenito, banka je dužna platiti kupcu kaznu.
Nakon toga će kreditna organizacija u najkraćem mogućem roku zahtijevati od izvođača da isplati iznos koji je morao platiti korisniku.
Za dobivanje bankovnog jamstva, tvrtka izvršitelj morat će dokazati svoju odgovornost i solventnost, jer financijske institucije ne daju svima velik novac.
Tko je predmet bankovne garancije?
Prije nego što dobijete BG, morate znati koji su subjekti uključeni u transakciju.
Glavni.
Osoba koja je prema ugovoru izvršitelj naloga, a prije banke - zajmoprimac.
Jamčiti.
Strana koja priprema dokumente za dobivanje bankovne garancije, a također preuzima odgovornost za plaćanje štete kupcu u ime izvođača.
Korisnik.
Tvrtka koja je naručila usluge ili robu, koja sklapa ugovor s nalogodavcem i za to mu plaća naknadu.
Kada se tek pojavila takva vrsta kreditiranja kao što je bankovna garancija, mogla se dobiti samo od financijske institucije.
Danas zakon ne zabranjuje osiguravajućim društvima sudjelovanje u takvim transakcijama.
4 vrste bankovnih garancija
Za sklapanje ugovora u državnoj ili općinskoj sferi djelatnosti koriste se sljedeće vrste bankovnih garancija:Vrsta garancije | Opis |
---|---|
1. Bankarska garancija za povrat predujma. | Ova vrsta bankarskih usluga osmišljena je kako bi zaštitila klijente od izvođača koji su uzeli avans za posao, ali su nakon prijenosa novca odbili nastaviti suradnju. U takvoj situaciji kreditna institucija dužna je državnom kupcu vratiti iznos uplaćenog predujma. |
2. Tender. | Takvo jamstvo sudionici u javnoj nabavi mogu dobiti od banke. Njegova je zadaća osigurati sklapanje ugovora s pobjednikom natječaja. Ako odustane od svojih dužnosti, klijent će dobiti određeni iznos novca od banke, što je navedeno u ugovoru. |
3. Jamstvo za vrijeme trajanja jamstva izvođača. | Ova vrsta dokumenta često se koristi pri kupnji tehničke opreme. Kako radi? - Kupac kupuje robu od dobavljača uz jamstvo za punu uslugu na određeno vrijeme. Ako tijekom tog razdoblja oprema pokvari, a dobavljač odbije izvršiti popravke ili odgodi radove, tada kupac od banke dobiva iznos prema ugovoru o bankovnom jamstvu. |
4. Jamstvo za osiguranje ispunjenja uvjeta ugovora. | Glavna funkcija dokumenta je osigurati jamstvo da će se izvođač striktno pridržavati svih uvjeta ugovora. Prema zakonu, za kršenje ili nepoštivanje barem jedne točke, kupac može dobiti iznos koji je naveden u bankovnoj garanciji. |
Bankovne garancije se također dijele na vrste:
Pokriveno.
Oni koji su u potpunosti plaćeni;
Nepokrivena.
Obveze se plaćaju djelomično;
Uvjetno.
Plaćanje se vrši tek nakon potpisivanja ugovora od strane korisnika, ako su ispunjeni svi uvjeti;
Bezuvjetno.
Plaćanje se vrši bez ispunjenja uvjeta ugovora, ali uz pisani zahtjev;
Opozivo.
Za ovu vrstu, jedna od strana može promijeniti uvjete ugovora;
Neopozivo.
Smatra se da je nemoguće promijeniti ugovor.
3 popularna načina za dobivanje bankovnog jamstva
Danas postoje 3 uobičajena načina za dobivanje bankovne garancije:
Klasična.
Ovu vrstu karakterizira osobno podnošenje zahtjeva u banci ili osiguravajućem društvu.
Klasična verzija se koristi kada izvođač treba primiti veliki iznos (od 20 milijuna rubalja) kao bankovno jamstvo.
Druga je mogućnost kada banka ima ograničenja na maksimalni iznos izdanih jamstava.
Elektronički.
Sve više bankarskih usluga prelazi na elektroničku verziju. BG danas se može izdati i primiti putem elektroničkog potpisa online.
Ova vrsta usluge je zgodna jer oduzima minimalno vrijeme i ne morate skupljati hrpu ispisanih potvrda. Za samo 4 radna dana nalogodavac može dobiti odobrenje od banke.
Postoji i značajan nedostatak - to su ograničenja količine. Jedno jamstvo ne smije prelaziti 5 milijuna rubalja.
Prema pravilima banke, jedna osoba može izdati više jamstava, ali njihov ukupni iznos ne bi trebao biti veći od 10 milijuna kuna.
Ubrzano.
BG možete dobiti po ubrzanom programu u onim bankama kojima su potrebni novi klijenti.
Za to je stvorena ubrzana procedura registracije i zaprimanja dokumenta.
Za ovaj program skraćuje se popis potrebnih dokumenata i rok za razmatranje prijave (do 5 radnih dana).
Ova opcija nije prikladna za one koji računaju na veliku količinu novca. Uz ubrzano bankovno jamstvo, možete dobiti najviše 15 milijuna rubalja.
Glavni zahtjevi
Za banku, glavni uvjet za nalogodavca je solventnost. Također je potrebno racionalizirati računovodstvo i svu dokumentaciju tvrtke.
Glavnim zahtjevima pripisujemo sljedeće pokazatelje tvrtke:
br. 1. Financijska stabilnost.
U trenutku kontakta potrebna je tvrtka koja želi dobiti BG. Obveze se isplati provjeriti svu dokumentaciju i računovodstvene evidencije već nekoliko godina.
Jedan od važnih zahtjeva svakog jamca je kapital društva, koji mora biti veći od iznosa bankovne garancije.
Ako se vaša tvrtka tek razvija i nema velike promete, počnite s malim ugovorima kako nakon toga ne biste završili u dugovima.
# 2. Dugotrajno postojanje na tržištu.
U poslu malo tko vjeruje pridošlicama, boje se pasti na nepoštene ljude. U slučaju banaka situacija je ista.
Za dobivanje BG-a tvrtka mora postojati najmanje 3 mjeseca. Iako se u praksi bankama koje su tek otvorile uskraćuju jamstva.
Jedini uvjet pod kojim financijske institucije daju svoje dopuštenje je veliki kolateral.
broj 3. Sudjelovanje na natječajima.
Financijske institucije najviše vjeruju onima koji su već imali iskustva sudjelovanja u javnoj nabavi, a mogu se pohvaliti i velikim ugovorima.
Ako takvog iskustva još nema, tada je potrebno jamcu dokazati njegovu odgovornost i financijsku stabilnost.
Ovdje je također važno imati izvrsnu reputaciju za ispunjavanje ugovora, čak i onih malih. Ako vaši klijenti potvrde da ste dobro ispunili uvjete ugovora, neće biti teško dobiti odobrenje od banke.
broj 4. Dostupnost kolaterala.
Kada tvrtka daje kolateral u obliku nekretnine, velike opreme, automobila i sl., lakše će dobiti jamstvo.
Štoviše, provizija će se smanjiti prilikom obavljanja gotovinskih transakcija.
Kako dobiti jamstvo od banke: 5 glavnih koraka
Prije podnošenja zahtjeva za jamstvo, morate objektivno procijeniti svoje snage.
Izračunajte stvarni promet novca u tvrtki, možete li dati kolateral kao dodatni uvjet, razmislite o mogućim rizicima.
1. faza. Odlučite se za financijsku instituciju.
Odabir banke je prvi i najvažniji korak za dobivanje BG-a. Prema zakonu, sve kreditne organizacije i osiguravajuća društva nemaju pravo baviti se ovom vrstom djelatnosti.
Kako ne biste pogriješili pri odabiru banke, prođite kroz sljedeće korake:
- Provjerite popis organizacija koje vam mogu pomoći da dobijete jamstvo.
Informacije su dostupne na web stranici Ministarstva financija Ruske Federacije:
https://www.minfin.ru/ru/perfomance/tax_relations/policy/bankwarranty/
Trenutno ih je 279, ali svaki mjesec Ministarstvo financija mijenja popis.
Naravno, teško je napraviti izbor samo po nazivu organizacije, stoga vam savjetujemo da se upoznate s ponudama najpopularnijih financijskih institucija koje posluju više od godinu dana.
- Poduzetnici koji koriste pojednostavljeni oblik oporezivanja moraju podnijeti prijavu prihoda i rashoda za prošlu godinu;
- Za pojedinačne poduzetnike koji plaćaju porez prema općem sustavu potrebno je pripremiti deklaraciju u obliku 3-NDFL;
- Za pravne osobe koje koriste opći sustav oporezivanja potrebno je dostaviti računovodstveni saldo (obrazac br. 1) i financijski izvještaj za traženo razdoblje (obrazac br. 2).
Imajte na umu da ako financijskoj instituciji treba samo nekoliko certifikata za izdavanje BG-a, onda je velika vjerojatnost da rade neslužbeno i da vas samo žele prevariti.
3. faza. Potpisujemo sporazum
Prije dobivanja bankovne garancije, savjetujemo vam ugovor koji je sastavila financijska institucija i tražite objektivan savjet od odvjetnika.
U pravilu, u ugovoru o standardnom jamstvu FZ-44, glavna stvar je navesti:
- Prava i obveze ugovornih strana;
- BG rok valjanosti;
- Novčana veličina itd.
4. faza. Plaćanje usluge
Dobivanje bankovne garancije isto je kao i dobivanje kredita.
Ova usluga se plaća, inače financijske institucije ne bi imale koristi od pružanja takvih usluga. Svaka banka ima svoj cjenik s cijenama za pružanje BG, što prvenstveno ovisi o potražnji za ovom uslugom.
Na formiranje konačne cijene također utječu:
- BG predmet;
- Razdoblje važenja ugovora s bankom;
- Iznos jamstva;
Prisutnost kolaterala ili njegova odsutnost.
Na primjer, ako postoji kolateral, banka će smanjiti proviziju za uslugu.
Danas banke naplaćuju proviziju za davanje jamstava u iznosu od 4-6%.
Na slici ispod možete vidjeti kako možete izračunati trošak BG-a:
Faza broj 5. Dobivanje BG
Nakon uplate iznosa za davanje bankovne garancije, nalogodavac dobiva jedan primjerak ugovora.
Financijska institucija također mora pripremiti jedan primjerak za korisnika.
Uz glavni dokument, banka je također obvezna dostaviti izvod iz državnog registra bankovnih jamstava Ruske Federacije.
Kako možete dobiti bankovnu garanciju?
Ovi jednostavni savjeti o tome kako kako dobiti bankovnu garanciju pomoći će vam da za nekoliko dana postanete vlasnik profitabilnog ugovora za vaše poslovanje.
Koristan članak? Ne propustite nove!
Unesite svoju e-poštu i primajte nove članke poštom
Bankarska garancija- pismeno obećanje banke da će platiti drugoj banci, tvrtki ili nekome prema ugovoru, kreditu ili jamstvu duga za treću osobu u slučaju da ta strana ne ispuni svoje obveze.
Napominjemo da je bankovno jamstvo prikladan alat za druge ugovorne strane.
A za kreditnu instituciju bankovna garancija je izvor dodatnih prihoda.
Definicija pojma "bankovne garancije" u građanskom pravu
Sam koncept "bankovne garancije" dat je u članku 368. Građanskog zakona Ruske Federacije.
Prema ovoj pravnoj normi, bankovna garancija je način osiguranja ispunjenja obveza, u kojem banka, druga kreditna institucija ili osiguravajuća organizacija (jamac) izdaje, na zahtjev dužnika (nalogodavac), pisanu obvezu da isplati vjerovniku (korisniku) novčani iznos po podnošenju zahtjeva za njegovu isplatu...
Dakle, u odnose vezane uz izvršenje bankovne garancije uključene su najmanje tri osobe: nalogodavac i jamac.
Jamac za bankovnu garanciju je banka, druga kreditna institucija ili osiguravajuća organizacija.
Nalogodavac po bankarskoj garanciji je dužnik po glavnoj obvezi, na čiji zahtjev jamac izdaje bankovnu garanciju. Bilo koja osoba može biti ravnatelj.
Korisnik bankovne garancije je vjerovnik poduzetnika za glavnu obvezu, u čiju korist jamac izdaje bankovno jamstvo.
Uloga korisnika može biti bilo koja fizička ili, kao i državna, porezna i carinska tijela.
Imajte na umu da je prema 2. dijelu članka 368. Građanskog zakona Ruske Federacije izdavanje bankovnog jamstva plaćena usluga banke jamca.
U tom smislu kreditna institucija naplaćuje bankovnu naknadu za izdavanje bankovne garancije. Na praksi:
Naknada se može isplatiti u obliku fiksne isplate ili u postotku od iznosa izdanog jamstva;
Naknada se može platiti u paušalnom iznosu ili u ratama ovisno o trajanju jamstva;
Iznos takve naknade iznosi 1-10% iznosa kolaterala.
Osiguranje vjerojatne obveze
Bankovna garancija je dokument koji izdaje banka i upućen je određenom vjerovniku organizacije.
Banka prema bankovnoj garanciji preuzima obvezu otplate eventualnog duga društva vjerovniku na zahtjev vjerovnika po nastupu određenih uvjeta.
U tom slučaju banka se obvezuje vjerovniku isplatiti čvrst, unaprijed dogovoren iznos.
Posebnost takvog sporazuma leži u činjenici da u trenutku izdavanja bankovnog jamstva same obveze prema vjerovniku organizacija još ne postoji, odnosno vjerovnik je potencijalni.
Štoviše, u budućnosti se dug za kupljenu robu, radove ili usluge možda nikada neće pojaviti.
Prednosti bankovne garancije
Glavne prednosti bankovne garancije su:
niska cijena bankovne garancije;
sposobnost učinkovitog rješavanja pitanja otplate obveza bez puštanja sredstava iz optjecaja ili izravnog zaduživanja od kreditnih institucija.
Uz to, bankovno jamstvo može se smatrati dodatnim poticajem za ispunjenje obveza preuzetih ugovorom, odnosno za isporuku robe, izvođenje radova ili pružanje usluge.
Ugovor o bankovnom jamstvu i Građanski zakonik
Iz analize odredbi poglavlja 23. Građanskog zakonika Ruske Federacije proizlazi da ne postoji obveza sklapanja sporazuma između nalogodavca i jamca.
Istovremeno, banke koje žele konkretnije opisati svoj odnos s nalogodavcem, postupak interakcije između nalogodavca i jamca odražavaju u posebnom ugovoru - ugovoru o izdavanju bankovnog jamstva.
Predmet takvog ugovora je izdavanje bankovne garancije.
Istovremeno, takvim ugovorom o izdavanju bankovne garancije mogu se propisati sljedeći uvjeti:
prava i obveze banke i nalogodavca;
uvjeti davanja bankovnih garancija;
glavni uvjeti pod kojima će se takve bankovne garancije izdati;
obračun naknade banke;
naknada troškova koje je banka napravila;
vrsta osiguranja ugovora;
odgovornost ugovornih strana;
rješavanje sporova;
druge odredbe.
Računovodstvo bankovnih garancija
Vrijednost bankovne garancije uključena je u imovinu za koju je bankovna garancija kupljena ili kreirana.
Transakcije o kupnji bankovne garancije iskazuju se u računovodstvu kako slijedi:
Iznos naknade banci za izdavanje jamstva je prenesen;
Jamstvo plaćanja primljeno od banke temeljem ugovora o djelu ili isporuke uključeno je u vrijednost imovine.
Takva se knjiženja vrše prilikom formiranja troška svih stavki zaliha.
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Usluge bankovnog jamstva odnose se na bankarsko poslovanje.
Istodobno, trošak takve usluge ne podliježe PDV-u (vidi klauzulu 8. dio 1. članka 5. Saveznog zakona od 02.12.1990. N 395-1 "O bankama i bankarskim djelatnostima", klauzula 3. klauzule 3. članka 149. Poreznog zakona Ruske Federacije, pismo Federalne porezne službe Rusije od 17.05.2005. N MM-6-03/ [e-mail zaštićen]).
Dakle, kreditna institucija ne zaračunava PDV na naknadu banke za izdavanje jamstva organizaciji.
Porez na dohodak
Izdavanje bankovnih garancija odnosi se na bankarske poslove (članak 8. članka 5. Saveznog zakona od 2. prosinca 1990. N 395-1 "O bankama i bankarskim djelatnostima").
U ovom slučaju, troškovi povezani s plaćanjem bankovnih usluga mogu se uzeti u obzir ili:
a) kao dio ostalih troškova povezanih s proizvodnjom i prodajom (podstav 25. stavka 1. članka 264. Poreznog zakona Ruske Federacije) ili
b) kao dio neposlovnih troškova kao rashoda za aktivnosti koje nisu izravno povezane s proizvodnjom i (ili) prodajom (podstavak 15. stavka 1. članka 265. Poreznog zakona Ruske Federacije).
Dakle, organizacija ima pravo samostalno odrediti kojoj će skupini pripisati troškove plaćanja usluga banke davanja bankovnog jamstva u skladu sa stavkom 4. čl. 252 Poreznog zakona Ruske Federacije.
Bankovna garancija: detalji za računovođu
- Računovodstvo bankovnih troškova s pojednostavljenim sustavom oporezivanja
2019. poslovima izdavanja bankovnih garancija smatrat će se poslovi. Ova prilagodba...
- Neovisna jamstva: stavovi Vrhovnog suda
Ugovor o radu. Tvrtka je uplatila predujam tvrtki uz bankovnu garanciju. Naknadno, ... o uplati pod bankovnom garancijom. Banka je odbila udovoljiti imenovanom ... Recenzije). Na primjer, ako su uvjeti bankovne garancije predviđali da korisnik dostavi kopiju plaćanja ...
- Praksa Ustavnog suda Ruske Federacije o poreznim pitanjima za prvu polovicu 2018
- Sažetak važnih izmjena poreznog zakonodavstva za listopad 2019
PDV će biti podložan: izvršenju bankovnih garancija (izdavanje i poništenje bankovne garancije, potvrda i dopuna...
- Praksa Ustavnog suda Ruske Federacije o poreznim pitanjima za 2018
Federacije za posebne slučajeve primjene bankovnih garancija. Porezni zakon Ruske Federacije, uspostavljajući ... ograničen popis slučajeva primjene bankovnog jamstva u poreznim pravnim odnosima, omogućuje određivanje ... Ruske Federacije, određujući specifičnosti pružanja bankovnog jamstva za svrha promjene roka izvršenja ... mogućnost proizvoljnog korištenja od strane poreznog tijela bankovne garancije koja osigurava određene porezne obveze, u ...
- PDV u 2017. Objašnjenja Ministarstva financija Rusije
Koje izrađuje banka na temelju bankovne garancije izdane kupcu, kupac treba izračunati ... plaćanje robe izvršeno je na temelju bankovne garancije. Dopis od 27.11.2017.
- Inovacije u nabavi općinskih i državnih jedinica u 2019
Samo gotovina, ali i bankovna garancija. Ove kupnje moraju se provesti ... 3 godine. Smanjenje iznosa bankovne garancije Iznos bankovne garancije može se umanjiti kao ... u slučaju oduzimanja bankarske dozvole od banke koja je dala bankovno jamstvo ... izvršenja ugovora predviđenog u oblik bankovne garancije, kupac umanjuje odbijanjem ... nove ovrhe ugovora, povratom bankovne garancije od strane kupca jamcu koji je dao navedeno jamstvo ...
- Sustav ugovora: nedavne promjene i pojašnjenja
45. koji definira uvjete za davanje bankovnih garancija. Podsjetimo, kupci su postavili uvjet ... ugovora je bankovna garancija. Klijenti su do kraja 2017. godine prihvaćali bankovne garancije od ... podobnih za prihvat bankovnih garancija za porezne svrhe, koji se provodi ... ... Sada se takve banke moraju pridržavati ...
- Pukovnija smrti: muškarci radnici još uvijek umiru ponekad češće od žena Smrtnost u Rusiji iz godine u godinu
- Plodnost i obiteljska politika u Norveškoj: razmišljanja o trendovima i mogućim vezama Norveška Stanovništvo po godinama
- Kineska nova demografska politika Kineska nova demografska politika
- RBC studija: koliko Rusija zapravo troši na svoje građane