Porezni odbitci za umirovljenike koji ne rade. Porezni odbitak za umirovljenike i kako to dobiti
Oni su dio socijalnog društva kojem državne strukture, osim plaćanja osnovne mirovine, pružaju sve vrste potpora u poreznom spektru. Jedna takva mjera je odbitka poreza za umirovljenike.
Prihodi za odrasle moraju se oporezivati \u200b\u200bpo određenoj stopi. Svaka službeno zaposlena osoba plaća porez na dohodak 13% vaše plaće, stigla iz posla, iz najma prostora. Umirovljenici mogu koristiti pravo na porezne odbitke za nadoknadu udjela utrošenog novca.
Odbitak imovine za umirovljenike u 2019. godini
U poreznom su specijalu umirovljenici posebna kategorija. Mogu biti neradni, pa samim tim ne moraju biti porezni obveznici, ali mogu nastaviti raditi i / ili primati dodatni dohodak koji se, prema zakonodavnom postupku, mora oporezivati.
svojstvo za ponijeti - ovo je novac koji se vraća osobi od poreza koji je platio:
- o stjecanju (izgradnji) stana, sobe, kuće i / ili zemljišta za daljnju stambenu izgradnju;
- da otplati kamate na kredit, uzet za kupnju stana ili zemljišta na teritoriju Ruske Federacije;
- za refinanciranje gornjih iznosa zajma.
Odbitak imovine za radnog umirovljenika
Od 2014. godine umirovljenik koji i dalje radi ima pravo na odbitak u okviru opće prihvaćene procedure. Povrat možete dobiti izravno od svog poslodavca ili na FSN.
Radni umirovljenik ima pravo tražiti samo odbitak po godini od primitka potvrde o vlasništvu, Istovremeno može iskoristiti prijenos stanja imovine na prethodna razdoblja.
Odbitak imovine za umirovljenika koji ne radi
Umirovljeniku se pruža mogućnost da promijeni stanje imovine za posljednje 3 godine radnog staža prije odlaska na godišnji odmor. Značenje je sljedeće:
- ako je osoba već otišla na godišnji odmor i stekla stanovanje ili zemljište za izgradnju, ima pravo izjaviti povrat odbitka imovine;
- ako je to učinjeno ranije (prije odlaska u mirovinu) i tri godine nisu prošle, onda je on možda i kandidat za odbitak imovine;
- inspektori počinju izračunavati trogodišnje razdoblje od godine koja prethodi razdoblju bilance.
Iz svega proizlazi da neradni umirovljenik ima pravo na povrat poreza na imovinu ako je prestao raditi od službenog umirovljenja, prije toga je već primio odbitak imovine i nije mu istekao trogodišnji rok prijenosa.
U bilo kojem drugom slučaju, ostvaruje se povrat. prema standardnim pravilima:
- odbitak je jednak stvarnim troškovima, limit je 260 000 rub.i stvarna granica ne prelazi dva milijuna;
- mogućnost odbitka je izgubljena ako je predmetni predmet kupljen kroz majčinski kapital, savezne / lokalne proračunske fondove, na teret poslodavca i u slučaju da se transakcija izvrši s osobom koja ovisi o kupcu-porezniku;
- povrat se smije nadoknaditi za nekoliko razdoblja do trenutka kada se isplati puni iznos.
Postupak za odbitak imovine
Prvi način - u FSN prema upisu po registraciji. Podnositelj zahtjeva mora dostaviti paket dokumenata poreznom inspektoru u FSN. Zatim se pokreće mehanizam svih vrsta temeljitih provjera dostavljenih radova zbog njihove autentičnosti. Postupak može razumno poteći do tri mjeseca, Nakon pozitivnog pregleda podnositelj zahtjeva primit će obavijest i tada će morati napisati izjavu u kojoj će naznačiti bankovni račun na koji će novac biti prebačen. Nakon podnošenja prijave, primit će se uplata u roku od 30 dana, Ako odgovor ima negativan oblik, tada građanin također prima obavijest kojom ga obvezuje da opravda i opravda podatke navedene u priloženim dokumentima.
Popis potrebnih dokumenata
- Izjava u obliku 3-NDFL koja pokazuje samo vrstu dohotka s kojeg je plaćen 13% poreza. Standardni obrazac može se dobiti od inspektora FSN-a. Dokument se može pripisati osobno ili poslati dopisom registrirane naravi s obveznim naznakom na omotnici popisa dokumenata koji su u njemu. Broj deklaracija izravno ovisi o razdoblju odbitka.
- Obrazac za pomoć 2-NDFL o primljenom, obračunatom / plaćenom porezu iz računovodstva poduzeća.
- Dokumenti o pravu vlasništva i njihove fotokopije.
- Kopije platnih dokumenata.
- Ako je predmet nadoknade stečen na zajedničku upotrebu, tada treba priložiti potvrdu o braku i pismeni pristanak na transakciju, ovjerenu.
Primjer odbitka poreza na mirovinu
Ushakov E.I. otišao na zasluženi odmor 2005. godine. Osam godina nakon toga prodao je stan koji je posjedovao. 1 godina i 8 mjeseci, za 2 milijuna rubalja i kupio kuću za 5 milijuna rubalja, Zbog činjenice da je Ushakov bio vlasnik stana manje od tri godineod njega će se morati platiti 13% dobiti, S obzirom na to da je tada koristio odbitka poreza za kupnju stana za starije osobe i smanjio oporezivi iznos (za milion rubalja), tada je iznos poreza za ovo razdoblje 130 tisuća rubalja.
Uhakov je u vrijeme kupnje kuće opet imao pravo na odbitak. Povrat novca je 260 tisuća rubalja, Zbog činjenice da su se obje transakcije dogodile u istoj godini, možete izvršiti nadoknadu.
zaključak
Po dolasku na zasluženi odmor, umirovljenici primaju niz plaćanja za stambeno-komunalne usluge, snižavanje stopa raznih naknada i drugo. Porezno zakonodavstvo predviđa im pravo na odbitak imovine.
Izuzeće od plaćanja u slučaju sticanja prava vlasništva odobrit će se i umirovljenicima koji rade i onima koji su prekinuli radnu aktivnost ako su ispunjeni svi uvjeti za standardni postupak obrade povrata. Osim toga, koncept "odbitka (povrata)" uključuje ne samo izravne troškove kupljenog stana, već i troškove koji nastaju u postupku uređenja interijera.
U svakom slučaju, umirovljenici uvijek mogu saznati sve potrebne podatke o odbitku, načinima izračuna i naknadi od inspektora FSN-a.
Najpopularnija pitanja i odgovori na njih o poreznim odbitcima za umirovljenike
pitanje: Ako je osoba nekoliko godina prije odlaska u mirovinu postala vlasnik stana, može li tražiti odbitak poreza na imovinu?
Odgovor je: Osoba je postala vlasnikom, na primjer, 2013., a umirovljenik 2008. godine. Trogodišnje razdoblje za odobravanje odbitka je izgubljeno jer se može prenijeti samo za 2013.-2011, U ovom trenutku građanin nije dobio nikakvu oporeziva dobit, dakle, ne može postati kandidat za odbitak. Ali postoji jedan upozorenje, Ako je imovina kupljena u braku, a supružnik nije umirovljenik ili ne radi dok je u mirovini, onda može djelovati kao odbitni podnositelj zahtjeva.
Porezni odbitak omogućava građanima Rusije da dio uplata koje su izvršili u proračun vrate u slučajevima utvrđenim zakonom. Za umirovljenike ova opcija može biti značajna financijska podrška. Ali ovdje se postavlja pitanje: imaju li građani koji su otišli u mirovinu pravo na porezne odbitke. U članku ćemo razmotriti može li umirovljenik dobiti odbitak poreza: za zubno liječenje i liječenje, za imovinu, za kupnju stana, za drugi stan, za automobil. U članku ćemo razmotriti može li umirovljenik dobiti porezni odbitak, koji su dokumenti potrebni, analizirat ćemo tipične situacije i odgovoriti na uobičajena pitanja.
Kada umirovljenik može primiti odbitak poreza?
Glavni uvjet za dobivanje poreznog odbitka na području Ruske Federacije je prisutnost dohotka građana koji se oporezuje porezom na dohodak. Mirovina je socijalna isplata iz koje se ne plaćaju porezi u proračun.
Ispada da oni umirovljenici koji nastave raditi imaju pravo na naknadu. Porezni odbitak mogu koristiti u svim slučajevima predviđenim zakonom.
Za umirovljenike koji ne rade postoji samo jedna mogućnost za povrat sredstava - prilikom kupnje stana. Istodobno, važno je da odlazak u mirovinu nije prije tri godine prije datuma stjecanja.
Koje odbitke može dobiti stariji građanin?
Predstavljamo u obliku tablice odbitka poreza koji mogu primiti određene kategorije umirovljenika.
Izrada standardnog odbitka obično ne uzrokuje probleme. Mogu se dobiti na djetetu i na sebi. Obično su djeca umirovljenika već navršila punoljetnost i ne studiraju redovito na sveučilištima. Stoga je prva opcija za takve kategorije građana praktički nevažna. Neke kategorije poreznih obveznika, na primjer, vojno osoblje ili osobe koje su sudjelovale u otklanjanju nesreće u Černobilu, mogu za sebe dobiti standardni odbitak. Potpuni popis nalazi se u članku 218. Poreznog zakonika.
Za primanje standardnog odbitka dovoljno je poslodavcu dostaviti dokumente koji potvrđuju njegovo pravo na njega. Postupak popunjavanja ostalih opcija nadoknade je složeniji. Stoga je preporučljivo razmotriti ih detaljnije.
Odbitak socijalnog poreza
Odbitci socijalnog poreza mogu se izvršiti:
- ako se plaća školarina (srodna ili srodna rodbina);
- kada koristite usluge plaćenih lijekova ili kupujete lijekove;
- prilikom prijenosa sredstava u dobrotvorne svrhe;
- ako se sredstva uplaćuju za dobrovoljno mirovinsko osiguranje.
Preporučljivo je razmotriti specifičnosti prijavljivanja socijalnih odbitaka primjerom naknade za liječenje, jer je to opcija koja umirovljenike obično zanima.
Važan uvjet za dobivanje odbitka za liječenje je obavezna prisutnost državne dozvole u medicinskoj ustanovi. Štoviše, odbitak je predviđen samo za one usluge koje su sadržane na zakonski utvrđenom popisu. Svi su podijeljeni u dvije kategorije: konvencionalno i skupo liječenje. Razlika između njih u pogledu oporezivanja je maksimalni iznos pružene naknade. Razmotrimo ove dvije kategorije za stomatološke usluge.
Kao što je gore spomenuto, neradni umirovljenici nemaju pravo na porezne odbitke. Međutim, postoji način da se dobije povrat. Da biste to učinili, trebali biste podnijeti zahtjev za liječenje radnom supružniku ili djeci koja mogu podnijeti zahtjev za odbitak.
Dokumenti za dobivanje poreznih olakšica za umirovljenike u infografikama
Na donjoj slici, u infografici, koji se dokumenti moraju podnijeti uz porez na dohodak od 3 osobe i prijave za odbitak u različitim situacijama ⇓
(kliknite za povećanje)
Porez na imovinu za umirovljenike
Odbitak imovine odobrava se poreznim obveznicima u sljedećim slučajevima:
- pri prodaji imovine;
- kupnjom stambene nekretnine,
- stjecanje zemljišta za izgradnju kuće, kao i troškovi njegove izgradnje;
- plaćanje kamate na hipotekarni kredit.
Odbitak imovine
Prodajući bilo koju imovinu, građani primaju dohodak. Prema tome, u ovom slučaju postoji obveza plaćanja poreza na dohodak. U ovom slučaju je imovina koja je u vlasništvu poreznog obveznika više od tri godine u potpunosti oslobođena poreza. U drugim će slučajevima porez morati biti plaćen. Međutim, zakon predviđa dva načina za smanjenje iznosa koji se prebacuje u proračun:
- odbiti od porezne osnovice iznos troškova koji su nastali njegovim stjecanjem;
- smanjiti osnovicu za iznos poreznog odbitka propisanog zakonom.
Nadalje, najveći iznos odbitka poreza određuje se prema vrsti imovine koja se prodaje. Dakle, kod prodaje nekretnina, kao i udjela u njemu, to je 1 milijun rubalja. Ako je druga imovina predmet prodaje, na primjer, automobili, nestambena nekretnina, iznos odbitka je 250 tisuća rubalja.
Svaki umirovljenik može samostalno birati između ove dvije metode. Prirodno, prednost će biti onaj zbog kojeg će iznos poreza biti minimalan.
Primjer izračuna odbitka imovine pri prodaji automobila
Umirovljenik je 2014. godine kupio garažu u vrijednosti od 500 000 rubalja. U 2015. prodao ga je za 700.000 rubalja. Budući da su nestambeni prostori u vlasništvu manje od tri godine, porez će se morati platiti. Međutim, može se smanjiti na dva načina. Provest ćemo izračune za svaki od njih i odabrati najbolju opciju:
- Ako se porezna osnovica smanji za iznos troškova, porez će biti: (700 000 - 500 000) x 13% \u003d 26 000 rubalja.
- Kada se smanji za iznos odbitka: (700.000 - 250.000) x 13% \u003d 58.500 rubalja.
Kao što vidite, prva opcija je poželjnija. Jedino što treba zapamtiti: svi prihodi i troškovi moraju se dokumentirati bez pogreške. Stoga je važno održavati sve kupoprodajne ugovore.
Primanje odbitka imovine prilikom kupnje nekretnine
U slučaju stjecanja nekretnina, građani imaju pravo na odbitak poreza od 2 milijuna rubalja. Godišnje možete vratiti ne više od poreza na dohodak prenesenog u proračun u prethodnoj godini. U ovom se slučaju za umirovljenike koji rade rade primjenjuje tradicionalni postupak odbitka:
- prvi put se deklaracija podnosi u godini koja slijedi nakon datuma stjecanja;
- iznos neiskorištenog poreznog odbitka može se prenijeti u buduće godine.
Važno je razumjeti da je oduzimanje imovine moguće samo ako je kupljena imovina plaćena iz vlastitih sredstava ili zajmom. Doprinos majčinskog kapitala, proračunskih sredstava, subvencija ne dopušta odbitak. Nadoknada se također neće osigurati ako su strane u prodaji povezane stranke.
Primjer primanja odbitka za neradnog umirovljenika
Stariji građanin ne radi od 01.01.2015. 01.09.2016 kupio je stan s kojim želi primiti odbitak. U tom slučaju deklaraciju treba podnijeti prije 30.04.2017. Odbitak će biti dostupan za 2015., 2014. i 2013. godinu. U 2015. godini umirovljenik nije primao plaću, što znači da nije plaćao porez na dohodak. Stoga će povrat biti primljen samo za 2014. i 2013. godinu.
Ako porezni obveznik odustane od 1. 1. 2016., dobit će odbitak za 4 mjeseca 2016. godine, kao i za tri prethodna. Odnosno, za 2015., 2014. i 2013. godinu.
Neke značajke poreznih odbitka
Važno je razumjeti da zakon predviđa maksimalne iznose odbitka. Oni smanjuju poreznu osnovicu, stoga će samo 13% tog iznosa dobiti kao naknadu.
Da biste izvršili odbitak, morate prikupiti paket dokumenata:
- ispunjena deklaracija u obliku 3-poreza na dohodak (⊕);
- dokumenti kojima se potvrđuje pravo na naknadu;
- umirovljenici moraju dodatno pružiti mirovinsku potvrdu;
- kopija putovnice;
- zahtjev za odbitak.
Načini obrade odbitka prikazani su u tablici.
Često postavljana pitanja za umirovljenike odbitka poreza
Dobivanje poreznih odbitka teško je pitanje, pogotovo ako želite povratiti umirovljenike. Stoga se u takvim situacijama postavlja mnogo pitanja. Odgovorit ćemo na neke od njih.
Pitanje broj 1. Nakon kupnje, stan je izdat supružniku koji je u mirovini više od tri godine. Može li radni supružnik dobiti odbitak imovine?
Ako bračnim ugovorom nije drugačije određeno, imovina stečena brakom smatra se zajedničkom. Stoga, svaki supružnik može podnijeti zahtjev za odbitak za njega. Uz standardni set dokumenata na porez, morat ćete podnijeti i izjavu o raspodjeli poreznog odbitka kako biste sve troškove stana prenijeli na supružnika.
Pitanje broj 2. Koliko dugo radni umirovljenik ima pravo podnijeti dokumente za nadoknadu troškova vlastitog liječenja?
Zakonom je predviđen zastarni rok za podnošenje zahtjeva za naknadu troškova liječenja. Ne ovisi o mirovini i iznosi 3 godine za sve radne građane. To jest, ako su plaćene medicinske usluge primljene u 2015. godini, možete ostvariti odbitak u 2016., 2017. ili 2018. ⊕.
Pitanje broj 3. Radna umirovljenica plaća školovanje svog unuka. Je li moguće dobiti odbitak u ovom slučaju?
Zakon predviđa da samo sljedeći rod može dobiti socijalni odbitak kad plati školarinu: roditelji, braća i sestre ili sam student. Baka ne može sama odbiti. Jedino je to moguće ako je djetetov skrbnik. Drugi način je obnoviti ugovor za radne roditelje ili brata (sestru) učenika.
Dakle, mirovina se ne odnosi na dohodak od kojeg se plaća porez na dohodak. U vezi s tim, nije moguće izvršiti odbitak kad primate samo dohodak u obliku socijalnih plaćanja za starosnu dob. Ako umirovljenik i dalje radi, ima ista prava kao i ostali porezni obveznici. Osim toga, izmjene poreznog zakonodavstva dale su pravo umirovljenicima koji ne rade da podnesu porezni odbitak s prijenosom na prije 3 godine.
Poziv jednim klikom
Da biste se kvalificirali za odbitak poreza, potrebno je ispuniti brojne zahtjeve. Svi su propisani u Poreznom zakoniku Ruske Federacije. Glavni uvjet: porezni odbitak, bez obzira na vrstu, može primiti samo porezni obveznik. To znači da morate imati oporezivi dohodak i mjesečno prebaciti 13% iz njega u državni proračun. U članku "" detaljno smo opisali postupak, postupak obrade dokumenata i druga pravila koja morate znati kako biste dobili odbitak poreza na imovinu.
Prema stavku 2. čl. 217 Poreznog zakonika, mirovine se ne oporezuju, pa umirovljenici koji nemaju dodatni dohodak ne mogu tražiti odbitak poreza. Razlog: pismo Federalne porezne službe Ruske Federacije od 15. svibnja 2013. broj ED-4-3 / [adresa e-pošte zaštićena], Pisma Ministarstva financija Ruske Federacije od 29. lipnja 2011. broj 03-04-05 / 5-455, 24. rujna 2013. broj 03-04-05 / 39618.
Međutim, postoje mogućnosti da umirovljenik primi odbitak prilikom kupnje stana, kuće ili drugog stanovanja.
Prijenos umanjenja imovine za umirovljenika iz prethodnih godina
Podsjetimo: pravo na odbitak poreza nastaje nakon stjecanja vlasništva nad stanom. Ovo je ili trenutak prijenosa stana prema Potvrdi o prihvaćanju (za DDU), ili trenutak državne registracije vlasništva. Do 2012. godine ta su se pravila primjenjivala na sve, uključujući i starije osobe. Od 01.01.2012, nakon stupanja na snagu Federalnog zakona br. 330-FZ od 21. studenoga 2011., dio 2. čl. 220. Poreznog zakona Ruske Federacije, a za umirovljenike su uvedeni preferencijalni uvjeti. Sada umirovljenici mogu dobiti odbitak imovine za prethodne tri godine, bez obzira na to kada je stečena prava na stanovanje. To znači da, umireći, umirovljenik će brojati one godine kad je još radio.
Ovako je članak 10. čl. 220. Poreznog zakonika:
„Za porezne obveznike koji primaju mirovine u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, odbitci poreza na imovinu predviđeni u stavcima 3. i 4. stavka 1. ovog članka mogu se prenijeti u prethodna porezna razdoblja, ali ne više od tri neposredno prije poreznog razdoblja u kojem je formiran prijenosni saldo odbitka poreza na imovinu. "
Zapravo, umirovljenik može primati odbitak za četiri godine, uključujući godinu kada je uspostavljen nepodnošljivi saldo. Ispod ćemo detaljnije reći i pokazati primjerima.
Da bismo odgovorili na pitanje može li umirovljenik dobiti odbitak, potrebno je razmotriti konkretan slučaj. Obratite se poreznim stručnjacima internetske usluge NDFLka.ru i potražite potpunu konzultaciju o vašem pitanju
Umirovljeni stan
Ako ste kupili stan kad ste već umirovljenik, tada je godina kupnje isto „porezno razdoblje u kojem je formiran prijenosni saldo odbitka poreza na imovinu“. Sljedeće godine predate dokumente IFTS-u i ostvarite odbitak imovine tri godine plus godinu kada ste kupili kuću. Osnova odluke: dopisi Ministarstva financija RF od 12. veljače 2015. N 03-04-05 / 6179, 28. travnja 2012. N 03-04-05 / 7-577, Federalne porezne službe Rusije od 29. kolovoza 2012. N ED-4-3 / [adresa e-pošte zaštićena]
Primjer:
2017. godine postali ste umirovljenik, a 2018. ste kupili stan. U 2019. godini imate pravo na odbitak za 2018., 2017., 2016. i 2015. godinu. Ali budući da ste u 2018. godini već bili u mirovini i niste plaćali porez na dohodak, za 2018. godinu nemate pravo na odbitak. Za 2017. dobit ćete odbitak za mjesece kada ste još radili prije odlaska u mirovinu, a 2016. i 2015. u cijelosti će se uzeti u obzir.
Stan kupljen prije umirovljenja
Ako ste kupili stan ili kuću prije nego što odete u mirovinu, onda prema dopisu Ministarstva financija Ruske Federacije broj 03-04-05 / 40681 od 12. srpnja 2016. ne možete čekati nadolazeću godinu i podnijeti deklaraciju za četiri u godini umirovljenja. prethodnih godina. U ovom slučaju, zahtjev za podnošenje dokumenata Federalnoj inspekciji za porezne službe zadržava se i najkasnije sljedeće godine nakon stjecanja vlasništva nad stambenim objektom.
Imajte na umu da prije umirovljenja ste već primili porezni odbitak za godine za koje ste sada dobili pravo na prijenos, ponovno plaćanje ili prelazak na druga razdoblja nije predviđeno zakonom.
Primjer:
2017. godine kupili ste kuću. U 2018. godini dobili su odbitak poreza za 2017. godinu. 2019. godine ste otišli u mirovinu. Sada možete iskoristiti zakonsko izuzeće i u 2019. vratiti porez za prethodna razdoblja: 2018, 2017, 2016 i 2015. Za 2017. godinu već ste primili odbitak kad još niste bili umirovljenik, što znači da ostaje odbitak za 2018. godinu (za one mjesece kada ste još radili), 2016. i 2015. godinu.
Porezni odbitci za umirovljenike opsežna su tema. Registrirajte se na našoj web stranici! Pomoći ćemo vam da sastavite prijavu poreza na dohodak od tri osobe i odgovorite na sva pitanja.
Stan kupljen u mirovinskoj godini
Ako ste stan ili kuću kupili u umirovljeničkoj godini, morate podnijeti prijavu najkasnije sljedeće godine. U isto vrijeme imate pravo na odbitak poreza na imovinu četiri godine: za godinu kada ste kupili kuću i otišli u mirovinu, te za tri prethodne godine.
Primjer:
2018. godine postali ste umirovljenik i iste godine kupili kuću. Imate pravo na odbitak poreza u 2019. godini:
za 2018. godinu ("porezno razdoblje u kojem je formiran prijenosni odbitak poreza na imovinu" iz stavka 10. članka 220. Poreznog zakona Ruske Federacije),
za 2017., 2016. i 2015. („prijašnja porezna razdoblja, ali ne više od tri“).
Izdvajamo glavne točke:
Dokumenti za odbitak poreza podnose se iduće godine nakon kupnje kuće ili kasnije - rok je neograničen. Ako ste kupili stan 2018. godine, tada se deklaracije 3-NDFL i zahtjev za odbitak podnose IFTS-u 2019. godine. U ovom slučaju dobit ćete odbitak za 2018., 2017., 2016. i 2015. godinu.
Odbitak umirovljeniku je samo posljednje četiri godine. Ako podnesete deklaracije u 2019. godini, tada se odbitak imovine za 2014. godinu ne može primiti.
Porez na dohodak možete vratiti samo za one godine kad ste radili i plaćali 13% poreza na dohodak. Ili su imali drugi prihod na koji su plaćali porez. Ako godina prije koje ste već otišli u mirovinu i niste imali oporezivi dohodak padne na razdoblje prenošenja, porezna odbitka ne predviđa se za tu godinu i ne prenosi se u drugu godinu.
Porezni odbitak radnog umirovljenika
Do 2014. radni umirovljenici nisu imali pravo prenosa odbitka imovine. Promjene u Poreznom zakoniku, koje su stupile na snagu 01.01.2014., Otkazale su ovaj uvjet. Sada, bilo kojoj kategoriji umirovljenika - i onima s dodatnim primanjima i onima koji primaju samo mirovinu - dopušteno je prenijeti porezni odbitak za stanovanje u prethodne tri godine. Temelj odluke: klauzula 10, članak 220. Poreznog zakonika Ruske Federacije, Savezni zakon od 23. srpnja 2013. N 212-FZ, Dopis Federalne porezne službe Ruske Federacije od 28. travnja 2014. broj BS-4-11 / [adresa e-pošte zaštićena], Pisma Ministarstva financija Ruske Federacije od 15. svibnja 2015. broj 03-04-05 / 27966, 17. travnja 2014. broj 03-04-07 / 17776.
Primjer:
2017. godine ste otišli u mirovinu, ali nastavili raditi. U 2018. godini kupili su kuću. U 2019. godini imate pravo podnijeti dokumente o odbitku imovine za 2018., 2017., 2016. i 2015. godinu. Ako porez na dohodak koji ste platili tijekom ovih godina ne pokriva vaš porezni odbitak, dobit ćete saldo u budućnosti. Da biste to učinili, 2020. godine podnijeti ćete deklaraciju za 2019., 2021. - za 2020. godinu i tako dalje, sve dok se odbitak u potpunosti ne iscrpi.
Ako ste radni umirovljenik, primit ćete ispunjavanje 3-NDFL deklaracije našem stručnjaku. Pažljivo ćemo i kompetentno izraditi dokument i poslati ga u vaš porezni ured
Ako umirovljenik ima dodatna primanja
Da bi se iskoristila za odbitak poreza, umirovljenik može uzeti u obzir bilo koji oporezivi dohodak. Razlog: Pisma Ministarstva financija RF od 6. ožujka 2013. N 03-04-05 / 7-181, 21. prosinca 2012. N 03-04-05 / 7-1419, Dopis Federalne porezne službe Ruske Federacije od 06. travnja 2011. godine N KE-4-3 / 5392 [adresa e-pošte zaštićena]
Što bi mogao biti takav prihod:
- prodaja nekretnina - stanova, vila, okućnica itd .;
- iznajmljivanje stana;
- najam automobila;
- dodatna nedržavna mirovina;
- plaća radnog umirovljenika.
Primjer:
Vi ste stariji građanin i unajmite stan. Službeno prijavljujete prihod od najma i plaćate porez na dohodak 13%. U 2018. godini kupujete kuću. Od 2019. u deklaraciju 3-NDFL dodavate ne samo prihod od najma, već i podatke o odbitku imovine za kuću. Kao rezultat, sve dok u potpunosti ne iscrpite odbitak poreza, nećete morati plaćati porez za najam stana.
Primjer:
Vi ste umirovljenik i 2019. godine odlučili ste prodati stan koji ste kupili 2017. godine temeljem kupoprodajnog ugovora. Budući da ste stan imali manje od pet godina, morate platiti 13% na prihod primljen od prodaje. Ne zaboravite uzeti u obzir standardni odbitak od milijun rubalja, što će smanjiti vašu poreznu osnovicu. Pretpostavimo da prodajete stan za 2 milijuna rubalja. Zatim, primjenjujući odbitak, nećete morati plaćati porez na cjelokupni iznos, već minus 1 milijun rubalja standardnog odbitka. Iznos obveznog poreza bit će 130 tisuća rubalja.
Iste 2019. godine kupujete kuću za 4 milijuna rubalja. Najveći dopušteni iznos odbitka imovine je 2 milijuna rubalja. To znači da možete vratiti 260 tisuća na svoj račun. Budući da su se obje transakcije dogodile u jednoj godini, možete poništiti porez i odbitak. Od 260 tisuća rubalja porezne prijave uzimamo 130 tisuća rubalja poreza, dobivamo 130 tisuća rubalja razlike zbog vas. Dakle, ne samo da ne plaćate porez na prodani stan, već imate i pravo na povrat poreza u iznosu od 130 tisuća rubalja ako imate oporezivi dohodak. Ako nema dohotka, odbitni saldo ne izgorijeva i može se primiti u budućnosti kad se takvi prihodi pojave.
Imamo vrlo jednostavnu registraciju - napišite ime i telefon. I detaljno ćemo vam reći kako dobiti odbitak poreza za umirovljenika
U Ruskoj Federaciji pružaju se brojne pogodnosti za građane koji su dosegli dob za umirovljenje, a koja pokriva različita područja. Nećemo se temeljito baviti nabrajanjem svih vrsta "koncesija", jer ćemo u ovom članku detaljno i sa svim nijansama razmotriti pitanje pogodnosti za umirovljenike prilikom kupovine stana. Što je suština naknade, koje kategorije umirovljenika imaju pravo na njih, kao i postupak podnošenja dokumenata za njihovo primanje. Na ova i druga pitanja odgovarat će naš članak, dakle, do točke.
Ne ostavlja svaki građanin naše zemlje postizanje mirovinske dobi. A je li loše dobiti i mirovinu i plaću? Na temelju toga, zakonodavstvo Ruske Federacije pruža beneficije za radne i neradne umirovljenike.
O svim poreznim olakšicama za starije osobe - pročitajte u odgovarajućem odjeljku.
Porez na imovinu za radne umirovljenike
Za radnog umirovljenika situacija s dobivanjem pogodnosti gotovo je identična kao da je prima bilo koji građanin Ruske Federacije, jer umirovljenik, dok je na službenom poslu, plaća porez na dohodak (PIT). Porezna stopa je 13%. Zakon predviđa povrat iznosa poreza na dohodak plaćenog iznosa utrošenog na kupnju stana, ali ne više od 2.000.000 rubalja. Stoga kroz jednostavne matematičke proračune dobivamo da možete vratiti 260 000 rubalja. Ovaj povrat je podložan zakonu o odbitku poreza na imovinu.
Ali imajte na umu da od 2015. godine radni umirovljenici mogu, poput neradnih, podnijeti porezni zahtjev za nadoknadu ranije plaćenog poreza za razdoblje od 3 godine prije nastanka prava na odbitak poreza na imovinu. Detaljnije o ovoj poreznoj olakšici za starije osobe razmotrit ćemo u sljedećem poglavlju. O svim prednostima za rad umirovljenika - pročitajte odgovarajući članak.
Zaustavimo se detaljnije na prinosu od 13%. Porezno zakonodavstvo regulira postupak pojedinaca za odbitak poreza na imovinu. Što trebate učiniti da biste dobili povratak od 13%, postupak:
- Zapravo kupite stan i sastavite sve dokumente koji potvrđuju da ste vlasnik.
- Obratite se računovodstvenom odjelu na mjestu rada radi potvrde o tome da ste zapravo platili porez na dohodak. Potvrda se izdaje u utvrđenom obliku 2-NDFL.
- Na posebnom obrascu u poreznoj službi u vašem prebivalištu ispunite obrazac za povrat poreza 3-NDFL
Važno znati da kada se traži povrat od 13%, iznos utrošen na kupnju stana uključuje ne samo stvarne troškove kupnje, već i troškove završnih radova unutar samog stana. U ovom je slučaju važan jedan uvjet, kupoprodajni ugovor treba navesti da je stan koji prihvaćate nepotpun, odnosno da nije "ključ u ruke". Samo uz ovu mogućnost moguće je uključiti sredstva utrošena na završne radove u ukupni iznos od kojeg će se izračunati povrat od 13%.
Osim toga, ako vaš stvarni prihod tekućeg razdoblja ne dosegne granicu od 2.000.000 rubalja, tada je u ovom slučaju potrebno nekoliko godina sastaviti dokumente za povrat od 13% kako biste postigli maksimalni mogući iznos od 260.000 rubalja koji vam je zakonom stvarno određen.
Porez na imovinu za umirovljenike koji ne rade
Sada ćemo se pozabaviti težom situacijom kad umirovljenik ode u mirovinu i nije nigdje službeno zaposlen. Povrat od 13% dolazi od iznosa već plaćenog poreza, ali umirovljenik prima državnu mirovinu koja se ne oporezuje. Ranije, do 2012. godine, uključujući i zakone, utvrđeno je da oni koji ne plaćaju porez na dohodak nemaju pravo na odbitak imovine prilikom kupovine stana. No, nakon 2012. godine došlo je do promjene zakonodavstva i usvajanja saveznog zakona br. 330-FZ, kojim su uvedene izmjene i dopune Poreznog zakona. Prema novim izmjenama, sada umirovljenik koji ne radi ni na službenom poslu i ne plaća porez na dohodak ima pravo na odbitak imovine jednako kao i ostali građani Ruske Federacije. Ali ovdje je važna mala nijansa, dobivanje odbitka ima malo drugačiju shemu - suprotno.
Shema je sljedeća: porezni ured uzima u obzir porez na dohodak koji je “budući” umirovljenik plaćao posljednje tri godine prije umirovljenja.
Uzmimo primjer. Pretpostavimo da ste postali umirovljenik krajem 2016. godine, a stan ste kupili u 2017. godini, što znači da u 2018. godini trebate poreznoj upravi podnijeti potvrdu o porezima koje ste stvarno platili po stopi od 13% za razdoblje od 2014. do 2016. godine. A ako ste otišli u mirovinu krajem 2015. godine, a kupnju kuće također obavili u 2017. godini, odbitak će vam biti odobren samo za 2014. i 2015. godinu.
Ovaj program dobivanja odbitka imovine od strane neradnih umirovljenika podrazumijeva prijenos neiskorištenih davanja u ranija razdoblja (ali ne više od 3 godine), omogućujući ga u potpunosti iskoristiti. Najvažniji faktor je dostupnost službenog dohotka, jer u protivnom neće raditi na korištenju prava na privilegiranje.
Ako se godina umirovljenja i godina otkupa stana podudaraju, tada će se pri određivanju razdoblja za koje će biti isplaćen povrat od 13%, odbrojavanje započeti od ove godine, a ne od prethodne.
Pri kupnji nekretnine u 2018. godini, prethodno plaćeni porez može se vratiti u 2019. godini.
Postupak za izuzeće od porezne uprave
Postupak i za vašu i za poreznu službu nije drugačiji, barem imate 30 godina, barem 60. Mehanizam povrata poreza na imovinu, kao i zakonodavstvo, isti je za sve kategorije građana. Kao što je gore opisano, u porezu trebate navesti propisani obrazac dohotka (3-dohodak); rukopisna izjava; potvrdu (ili potvrde za neradne umirovljenike) o plaćanju poreza na dohodak; dokumente za kupljeni stan, koji potvrđuju vaše vlasništvo; kao i potvrde o kupnji materijala za završnu obradu (o ovom slučaju je gore govora).
Nadalje, od vas se ne traži ništa osim čekanja. U roku od tri mjeseca od dana podnošenja paketa dokumenata, porezna služba izvršit će temeljitu provjeru vjerodostojnosti i vjerodostojnosti podataka koje ste naveli. Ako se ne pojave problemi, dobit ćete obavijest u kojoj je navedeno da je vaš zahtjev odobren. Zatim ćete morati doći u poreznu upravu u mjestu prebivališta i na posebnom obrascu naznačiti broj tekućeg računa, gdje ćete dobiti sredstva koja čine odbitak poreza na imovinu. Važno je imati tekući račun u podružnici bilo koje ruske banke, jer sredstva ne mogu biti prebačena na račun u stranoj državi. Uz to, novac se također ne izdaje.
Ako tijekom inspekcijske kontrole porezna služba utvrdi bilo kakve netočnosti ili nedostatak podataka, obavijestit će vas i zahtijevati pojašnjenja i pojašnjenja.
"Zamke" u procesu dobivanja odbitka imovine
Važno je da umirovljenici ne zanemaruju brojne značajke u pripremi dokumenata za odbitak poreza.
- Važno je zapamtiti da neradni umirovljenik prima odbitak za posljednje tri godine koje su prethodile kupnji kuće. To znači da ako ste 2014. kupili stan, 2013. postali umirovljenik, a porez ste prijavili tek 2015., tada gubite cijelu godinu koja se neće uzeti u obzir. Odbitak će se izračunati za razdoblje od 2012. do 2014., ali u 2014. već ste umirovljenik i ne plaćate porez, dakle, ukupni iznos odbitka bit će mnogo manji.
- Kada kupujete stan, vi ste sjeckalica, tj. Kada ste vlasnik udjela, na primjer s kćeri ili sinom, također dolazi do odbitka poreza, ali proporcionalnog vašim troškovima.
- Umirovljenik, poput običnog građanina, može dobiti porezni odbitak ne samo od poreznog tijela, nego i od svog poslodavca, pod uvjetom službenog zaposlenja. Da biste to učinili, obratite se poreznoj upravi s odgovarajućom izjavom. Štoviše, ako radite sa skraćenim radnim vremenom na nekoliko radnih mjesta (opet, važan čimbenik je "službeno"), tada će porezni postupak po vlastitom nahođenju odrediti redoslijed poslodavaca od kojih ćete dobiti naknadu.
Pripremio "Personal Rights.ru"
Svaki umirovljenik može vratiti uplaćena sredstva u proračun, ali postoje mnoge nijanse za razliku od uobičajenog odbitka za ne-umirovljenike.
Ako članak ne pronađe odgovor na vaše pitanje, postavite ga ovom članku, mi ćemo odgovoriti i pomoći.
Povrat poreza prilikom kupnje stana u 2019. za umirovljenike koji ne rade
Ako umirovljenik nigdje ne radi, takav građanin ne može podnijeti zahtjev za povrat poreza. jer ako prima državnu mirovinu koja se ne oporezuje (članak 2. članka 217. Poreznog zakona Ruske Federacije) nema u porezu uplaćen u proračun. Znači, nema što vratiti iz proračuna.
Ali to se ne odnosi na prihod od:
- od prodaje nekretnina, udjela i druge imovine;
- iznajmljivanje stambenih i nestambenih prostora, treba imati na umu da ugovori o zakupu sklopljeni na razdoblje do jedne godine ne podliježu registraciji, ali ako postoje, odbitak se osigurava na istim osnovama;
- ostali dohodak od kojeg se plaća porez na dohodak.
Ako umirovljeni građanin ne radi, ali ima gornji dohodak oporezan porezom na dohodak, tada može podnijeti zahtjev za odbitak poreza na zajedničkoj osnovi.
Ako neradni umirovljenik nema takav prihod i živi samo od isplate mirovine, u nekim slučajevima možete odbiti porezni odbitak u prethodna porezna razdoblja u kojima je umirovljenik imao porez oporezan porezom na dohodak.
Kako doći do odbitka prilikom kupovine stana radnom umirovljeniku
Građani koji su otišli u mirovinu, ali nastavljaju raditi, porezni odbitak mogu koristiti na uobičajenoj osnovi, neovisno o vremenu prestanka rada, i još uvijek imaju pravo na poseban mirovinski prijenos odbitka u prethodna razdoblja.
primjer
Ivanov O.L. Od 2014. postao je umirovljenik, ali nastavio je raditi.
- u 2016. godini stekao stan;
- U 2019. godini podnio je zahtjev za porez i na općoj osnovi vratio porez za 2018., 2017., 2016. godinu. jer on je umirovljenik, a onda je iskoristio transfer i vratio se i za 2015. godinu.
Prijenos poreznog odbitka umirovljenicima
Za razliku od običnih građana, umirovljenici imaju prednost u pogledu primanja odbitka. Ova kategorija ljudi može iskoristiti transfer odbitka, što nije dopušteno običnim građanima.
Koliko godina mogu dobiti odbitak poreza za stan umirovljenika
Bez obzira na datum kupnje stana, u većini slučajeva umirovljenik može vratiti porez na dohodak plaćen posljednje 4 kalendarske godine. No, kako bi se porezni odbitak na nekretninama prebacio na prethodne datume, umirovljenik mora imati odgovarajuća primanja u tim razdobljima, u protivnom naknada neće biti osigurana.
primjer
Stepanov K.N. u 2017. kupio je stan, ali odbitak u 2018. godini nije dobio u cijelosti. U 2018. se povukao, ali nastavio je s radom. Povrat će se odgoditi za 2019. godinu, a osim toga, ako ostane preostali saldo, onda K. Stepanova mogu predati dokumente za plaćanje za protekle godine, odnosno za 2015-2017.
Pri kupnji stambenog prostora potrebno je uzeti u obzir neke značajke i ne odgoditi primanje novca u dugačkom okviru. Iako se povrat poreza može izdati 2019. za 2015., uključivo, ali 2020. ovo će se razdoblje smanjiti za jednu godinu, a odbrojavanje će već započeti od 2016. godine.
primjer
Ibragimov P.R. Budući da je umirovljenik od 2014. godine, iste godine kupio je dom, ali zbog nepoznavanja zakona nije podnio zahtjev za naknadu i nije iskoristio pravo na transfer, već se mogao prijaviti 2015. i dobiti odbitak za 2014., 2013., 2012., 2011.
Ali Ibrahimov P.R. neto samo u 2017. godini, u ovom slučaju uspio je primiti odbitak samo za 2013. i 2014. godinu.
Odbitak pri kupnji kuće u zajedničkom vlasništvu supružnika umirovljenika
Ako je sklopljen ugovor o kupovini stana u zajedničkoj imovini oženjenih, tada je potrebno dodati i:
- vjenčani list;
- sporazum između muža i žene o raspodjeli dionica;
- potvrde umirovljenika, ako su obojica umirovljenici.
Štoviše, prema stavu Vrhovnog suda, čak i ako je prebivalište registrirano za jednog oženjenog, drugi, koji nije vlasnik naslova, također može dobiti poreznu olakšicu i primiti porez koji se odbije od dohotka u obliku odbitka.
primjer
Ryazanov P.D. i Ryazanova B.O. zaključio 2016. sporazum o uknjižbi zajedničkog vlasništva stana. Oba umirovljenika iz 2016. godine i imaju pravo na povrat sredstava. Potpisivanjem ugovora o dodjeli odbitka imovine na dionici od 1⁄2, dobit će novac, svaki o svom trošku u proteklim godinama.
primjer
Serov L.Zh. i Serova A.R. kupio je kuću 2017. godine, a ove godine supruga se povukla, a suprug je nastavio raditi. U ovoj situaciji mogu podijeliti dionice kako žele. Uzimajući u obzir prethodno plaćeni porez, supruga može osnovati i manji udio dovoljan za povrat sredstava kao umirovljenik, a suprug veliki, jer on ne prestaje raditi i plaća utvrđeni porez. Sporazum ne utječe na udio u podjeli imovine supružnika, jer je svrha samo utvrđivanje udjela u odbitku.
Porezni odbitak za vojne umirovljenike
Zaposlenici agencija za provođenje zakona i Ministarstvo obrane Ruske Federacije također plaćaju porez na dohodak po stopi od 13%. I zato odbitka poreza na imovinu za vojne umirovljenike pod uvjetom da na isti način kao i druge osobe u ovoj kategoriji.
Izuzetak je ako se stan kupuje za novac koji mu je osigurao poslodavac, a zaposlenik nije pridonio otkupu svog novca. U takvim uvjetima odbitka poreza na imovinu za vojne umirovljenike Nije predviđen, jer nije imao troškova, a sredstva su osigurana iz odgovarajućeg državnog proračuna. Međutim, ako ste morali dodatno platiti, tada je moguće vratiti porez.
primjer
Ryazantsev P.K. dobio potvrdu za 1.567.789 rubalja. Stambeni prostor stekao je 2016. za 1.987.000 rubalja i iste godine dao ostavku. Njihova sredstva uložena su u ukupnom iznosu od 419.211 rubalja. Od ovog iznosa ima pravo iskoristiti pravo na povrat poreza i vratiti 54 497 rubalja.
2019. promjene u odbitku za stambeno zbrinjavanje
Pravo na korištenje odbitka od umirovljenika po prvi put se pojavilo od 01.01.2012., Ali bilo je ograničeno na uzak krug ljudi. Oni umirovljenici koji nisu radili i nisu primili nikakav drugi dohodak koji spada u sustav oporezivanja po stopi od 13% mogli su dobiti državne olakšice.
Počev od 1. 1. 2014. oni koji su otišli u mirovinu prema dobi ili drugim osnovama, ali nastavili dodatno zarađivati, dobili su ovo pravo.
Od tog razdoblja, promjene su učinjene, a sada i oni koji rade mogućnost primanja poreznog odbitka za kupnju stana, kao i umirovljenici koji nisu radnici ().
Danas će svaki umirovljenik dobiti pravo na odbitak i transfer za kupnju stana, neovisno radi li o mirovini ili ne.
Koje dokumente umirovljenici trebaju oduzeti
- izjave prema zadanom obrascu;
- prijavu, ako je porez za prethodnu godinu podložan vraćanju, ili više deklaracija, ako se vraća novac za prethodnu;
- dokumenti o vlasništvu (sporazum, akt, izvadak iz USRN-a, koji je dostupan ako potvrda nije izdana);
- mirovinska potvrda;
- vjenčani list i izjava o raspodjeli odbitka imovine između supružnika (ako je potrebno);
- potvrde na obrascu 2-NDFL o plaćama za protekle godine;
- plaćanje nastalih troškova.
za prijava odbitka prilikom kupovine stana za umirovljenika potrebno je gore navedene dokumente predati IFTS-u, a povrat će se izvršiti u roku od četiri mjeseca.
Penzioneri koji dijele odbitke imovine u dionicama, kao i ostali porezni obveznici, moraju znati da u slučaju smrti poreznog obveznika koji nije u potpunosti iskoristio svoj dio odbitka, preostali iznos preostalog poreznog obveznika ne prenosi se i neće moći koristiti odbitak za sebe i za pokojnika.