Akreditiv za međunarodna naselja. Akreditiv u međunarodnim nagodbama
Članak 220. Poreznog zakona Ruske Federacije detaljno piše o razlozima i pravilima za otplatu kamata na hipoteku dužniku. Ali na putu do dobivanja državne pomoći postoje mnoge prepreke i zamke, na koje vrijedi upozoriti.
Značenje odbitka poreza
Naknada poreza na dohodak od dohotka utrošenog u hipotekarne uplate državni je program za poticanje tržišta nekretnina. Povratna sredstva pomažu mladim obiteljima da izvrše popravak novog stana i nabave potrebne kućanske aparate.
PIT plaćaju računovodstveni odjel s obračunate plaće od 13%, a radnici taj novac nikad ne vide. Ali ti se iznosi mogu dobiti od porezne službe u obliku nadoknade kamata na hipoteci prilikom kupnje stana.
Uz obiteljski prihod od 55.000 rubalja, maksimalni iznos koji STI može vratiti za godinu dana može biti 85.800 rubalja. Obitelj može trošiti ta sredstva na bilo koje osobne potrebe.
Potencijalni primatelji državne pomoći
Ako je cilj vratiti dio novca utrošenog na kamate na hipoteku, tada trebate započeti ispitivanjem osnova za dobivanje "državnog" novca. Ovo pravo mogu iskoristiti zajmoprimci koji:
- Kupio stambeni objekt. Ova klauzula je mjerodavna, čak i ako je stečen samo udio u stanu ili privatnoj kući.
- Zemljište su stekli kreditom iz banke i na njemu planiraju izgraditi vlastiti stambeni objekt.
- Izgradite novu kuću na kredit.
- Refinancirali smo hipotekarni kredit dobiven od druge banke za kupnju stambenog prostora ili zemljište za individualnu gradnju.
Porezna služba će odbiti povrat poreza na dohodak od kamata na hipoteke u 2017. godini ako je iscrpljen maksimalni limit odbitka imovine ili je odbitak predviđen ranije.
Pitanje kako doći do odbitka poreza na kamate na hipoteku u 2017. godini kada se istovremeno upisuje hipotekarni stan za oba supružnika, također je propisano u zakonodavstvu. Muž i žena imaju pravo na naknadu poreza na dohodak u iznosu od 3 milijuna rubalja svaki.
Odbitak poreza na hipoteku
Iznos pomoći koji hipotekarni zajmoprimci mogu dobiti od države varira ovisno o:
- iznos plaćene kamate u banci;
- dužina službenog rada;
- iznos poreza na dohodak koji je u posljednje tri godine prebačen u proračun.
Teoretski, od otplaćene kamate banka može dobiti naknadu od države u iznosu od 13% svog iznosa. Zakonodavna granica maksimalnog iznosa troškova kamata koji podliježu nadoknadi iznosi na razini od 3 milijuna rubalja.
Primjer. U proljeće 2016. Filipchuk P.V. kupio je smještaj za 1,12 milijuna rubalja i potrošio 117600 rubalja do kraja godine na kamate. U 2016. godini zaposlenik je primao 51.500 rubalja mjesečno i prenio 6.695 rubalja u porez na dohodak. U proljeće 2017. Filipchuk P.V. odlučio je izvući naknadu od države. U praksi može vratiti 117600 * 0,13 \u003d 15288 rubalja godišnje, što ne prelazi iznos poreza na dohodak koji je prenio (6695 * 12 \u003d 80340 rubalja).
Za koje se razdoblje može vratiti povrat poreza na kamate na hipoteku? Plaćanje kamata može se nadoknaditi na teret poreza na dohodak plaćenog u posljednje tri godine počevši od razdoblja u kojem je nastalo pravo na odbitak. Ali iznos državne potpore ne može premašiti iznos poreza koji zaposlenik plaća proračunu za to razdoblje.
Ljudi koji su kupili nekoliko stambenih zgrada na kredit često se brinu o tome je li moguće dobiti odbitak na kamate na hipoteku za drugi stan? Zakonodavstvo vam omogućuje obradu povrata poreza na dohodak za plaćene kamate banke na samo jedan predmet, dok ukupni procijenjeni iznos ne smije biti veći od 3 milijuna rubalja.
Koji su dokumenti potrebni za vraćanje kamate na hipoteku?
Da bi primio naknadu od državnog poreza na plaćene kamate, dužnik mora prikupiti i dostaviti NTI-u sljedeće dokumente:
- Porezne prijave za rad u godinama koje se uzimaju u obzir prilikom izračuna iznosa povrata. Primjeri popunjavanja NDFL-3 obrasca na hipoteci za otplatu kamata na hipoteci nude se u prostorijama STI-a, a možete se upoznati s njihovim obrascima vraćajući kamate na hipoteku
- Upiti iz računovodstvenog odjela o ostvarenom dohotku u obliku dvosobnog poreza na dohodak svih poduzeća u kojima je osoba radila tijekom razdoblja povrata poreza na dohodak.
- Putovnica podnositelja zahtjeva
- Prijava s podacima s bankovnog računa za prijenos sredstava.
- Naslovni dokumenti za stanovanje.
- Financijski primici, čekovi koji potvrđuju plaćanje kamate na hipoteku.
- Potvrda o interesu na hipoteci za poreznu službu od banke.
- Ugovor o zajmu.
Primjer zahtjeva za otplatu kamata na hipoteci:
Ako su stambenu imovinu kupili supružnici u zajedničkom vlasništvu, tada morate dodatno osigurati:
- Izvještaj o braku.
- Izjava sudužnika - supružnika o raspodjeli dionica.
Kako biste spriječili privremena kašnjenja, morate doći u STI da biste predali dokumentaciju sa svim dostupnim hipotekarnim ugovorima. Porezni inspektor može zahtijevati dodatne fotokopije dokumenata.
Načini da se odbije
Dvije su glavne mogućnosti postupka nadoknade iznosa poreza na dohodak plaćenog hipotekom:
- jednom godišnje od strane Porezne uprave;
- mjesečno računovodstvo u poduzeću.
Oba postupka imaju sličan algoritam za dobivanje državnog odbitka, ali različite načine plaćanja naknade.
Kako vratiti kamate na hipoteku kroz porez u 2017. godini?
Algoritam dobijanja naknade za hipoteku kamate lakše je razmotriti korak po korak.
Prvi korak. Pripremite paket dokumenata
Korisnik kredita već ima većinu dokumenata kod kuće, ali morat ćete se dodatno obratiti banci radi potvrde o plaćenim kamatama, a računovodstvo tvrtke za informacije o visini plaće i poreza na dohodak za zahtijevano razdoblje.
Drugi korak. Dostavite NTI paket dokumenata s izjavom i popunjenim izvještajima o dobiti
Glavna poteškoća je ispunjavanje izvještaja o dobiti. Preporuča se to učiniti u poreznoj upravi gdje postoje uzorci. Uz to, porezni inspektori će uvijek savjetovati građanina u slučaju pitanja o popunjavanju pojedinih stupaca.
Kako doći do odbitka na kamate na hipoteku nekoliko godina? Samo pošaljite nekoliko paketa dokumenata: na primjer, 3 deklaracije s primjenom certifikata za svaku godinu i kopije dokumenata.
Web stranica porezne inspekcije ima internetsku uslugu popunjavanja porezne prijave, tako da možete ući i pokušati ga sastaviti sami
Treći korak Dokumente predajte poreznom inspektoru
Napominjemo da poslani dokumenti poslani poštom mogu odgoditi odluku za 1-2 mjeseca. Bolje je otići u lokalni porezni ured i osobno prenijeti sve originale i kopije u ruke inspektora koji može odmah provjeriti dostupnost svih dokumenata.
Četvrti korak. Nabavite rješenje od STI
Provjera deklaracija u uredu može trajati do 90 dana, ovisno o opterećenju poreznih inspektora, tako da ne trebate čekati brzo pismo s odgovorom. Ako je odluka pozitivna, neka porezna tijela prenose iznos naknade bez da prethodno obavijeste podnositelja zahtjeva. Ali prema zakonu, poreznim vlastima daje se 30 dana za prijenos sredstava nakon što donesu odluku o uplati.
Građanin mora uvijek dobiti pisani odgovor od STI-ja ako u prijavi nije naveo detalje za prijenos plaćanja. U tom slučaju, nakon primitka pisma, morate dodatno otići u porezni ured i sastaviti zahtjev za prijenos novca koji označava vaš bankovni račun.
Porezni inspektor može pozvati podnositelja zahtjeva tijekom postupka revizije kako bi razjasnio pitanja od interesa.
Nadoknada poreznog odbitka računovodstvom poduzeća
Ova je metoda prikladnija ako je dužnik već u potpunosti zatvorio kredit i nedavno radi na svom posljednjem poslu. U ovom slučaju osoba ne prima nikakve isplate od poreznog inspektorata, ali računovodstveni odjel prestaje oduzimati porez na dohodak od "prljave" plaće zaposlenika. To se događa do pune nadoknade cjelokupnog iznosa državne pomoći na teret poreza na dohodak.
Postupak za odbitak poreza u poduzeću razlikuje se od gore navedenih svojstava na više načina:
- Ne popunjavajte porezne prijave.
- Ne morate uzimati 2-NDFL certifikate.
- Porezna služba ne prebacuje novac nikome.
- Nakon primitka pisma od porezne inspekcije uz odobrenje poreznog odbitka, potrebno je napisati izjavu u računovodstvenom odjelu poduzeća. Ukazuje na zahtjev za odbitkom poreza na imovinu na teret poreza koji se oduzima od zaposlenika.
Rezultat ove metode podnošenja zahtjeva za odbitak poreza bit će dodatnih 15% uobičajenog iznosa plaća koji je zaposlenik primio ranije.
Ova metoda povrata ima još jednu značajku, a to je da se razlikuje u trenutku kada možete dobiti odbitak poreza na kamate na hipoteku. To se može učiniti već u godini kupnje stanova.
Zastara
Ne postoji zastara ograničenja za povrat sredstava plaćenih hipotekarnim kreditima. Dakle, možete podnijeti zahtjev za odbitak kamate na hipoteci za nekoliko godina odjednom. Osoba može preuzeti kredit za stanovanje 2010. godine, a podnijeti zahtjev za povrat na teret poreza na dohodak u 2017. godini. Jedino ograničenje je razdoblje za koje se izračunava maksimalni porez na dohodak: tri izvještajne godine. U 2017. godini dužnik može zatražiti povrat poreza na dohodak samo za 2014.-2016.
Ako je zajam u procesu vraćanja, kamate na hipoteku treba nadoknađivati \u200b\u200bgodišnje na temelju stvarno plaćenog iznosa za izvještajno razdoblje.
Obvezni uvjet za odobravanje kompenzacijske naknade je dostupnost bankovnih primanja za plaćanje zajma, jer se često ne vjeruje potvrdi financijske institucije. Stoga se preporučuje spremiti sve dokumente zaprimljene u banci dok kredit nije u potpunosti vraćen.
Procedura za dobivanje poreznog odbitka proteže se u stvarnim situacijama na 3-4 mjeseca od dana donošenja odluke o podnošenju zahtjeva za državnu pomoć. Izraz je popriličan, ali dobiveni novac obično je ugodno iznenađenje za obitelj opterećenu kreditom.
Posljednje ažuriranje ožujka 2019. godine
Jedno od najčešće postavljanih pitanja je pitanje na koliko odbitka možete računati prilikom kupovine hipoteke. Stoga ćemo u ovom članku detaljno razmotriti značajke dobivanja odbitka imovine prilikom kupnje kuće s posuđenim sredstvima.
Osnovni odbitak
Kada kupujete stan / kuću pomoću hipotekarnih sredstava, možete primiti dva porezna odbitka: glavni odbitak (podstavak 3. odredbe 1. članka 220. Poreznog zakona Ruske Federacije) i odbitak za hipotekarne kamate (stavak 4. stavka 1. članka 220. Poreznog zakonika Ruske Federacije).
Glavni odbitak za kupnju stana u hipoteci ne razlikuje se od odbitka za redovitu kupnju. Nećemo ga detaljno razmotriti, već ćemo samo podsjetiti na glavne točke:
- maksimalni odbitak je 2 milijuna rubalja. (možete vratiti 13% od tog iznosa - 260 tisuća rubalja) (detaljnije, "Veličina odbitka prilikom kupnje kuće")
- pravo na odbitak nastaje nakon primitka akta o prijenosu i prihvatu stana (nakon kupnje temeljem ugovora o kapitalu) ili datuma upisa vlasništva prema izvodu iz USRN-a (nakon kupnje na temelju ugovora o kupoprodaji). Za odbitak možete podnijeti zahtjev Poreznoj upravi krajem godine kada je nastalo pravo (za više detalja, „Informacije o odbitku imovine“, „Kada nastane pravo na odbitak“)
- u odbitak možete uključiti i svoja i posuđena sredstva (s pravnog stajališta kreditni fondovi se također smatraju vašim troškovima).
Primjer: U 2018. godini Dezhnev G.S. uzeo je hipotekarni kredit od banke u iznosu od 2 milijuna rubalja. i kupio stan vrijedan 2.200.000 rubalja. (potvrda o registraciji vlasništva izdana je i u 2018.). 2019. godine Dezhnev G.S. podnio prijavu poreza na dohodak od 3 osobne porezne inspekcije za 2018. godinu i proglasio glavni odbitak u maksimalnom iznosu od 2 milijuna rubalja. (vratiti 260 tisuća rubalja), unatoč činjenici da je Dezhnev potrošio samo 200 tisuća rubalja osobnih sredstava. On može tražiti i odbitak hipoteke (razmotrit ćemo kasnije).
Odbitak hipotekarnih kamata
Kada kupujete kuću na hipoteci, uz glavni odbitak, možete dobiti i odbitak na plaćenu kreditnu kamatu (vratite 13% od stvarno plaćene kamate na hipoteku).
Napomena: Isplate hipoteke podijeljene su u dva dijela: plaćanje glavnog duga i plaćanje kamata na kredit. Ovaj odbitak možete primiti samo na uplate na kamate (isplate glavnice duga neće biti uključene u odbitak).
U ovom slučaju:
- Pravo na odbitak hipotekarnih kamata nastaje tek kada nastane pravo glavnog odbitka. Štoviše, ako je hipoteka upisana prije godine u kojoj je primljen izvod iz USRN-a (ili potvrda o prihvatu), odbitak i dalje može uključivati \u200b\u200bsve kamate koje ste platili na prvim uplatama hipoteke.
Primjer:2016. godine Belsky G.I. izdao hipoteku i sklopio kapitalni ugovor za izgradnju stana, a 2018. godine dobio je akt o prihvaćanju prijenosa stana. U ovom slučaju obratite se poreznom uredu minus Belsky G.I. možda tek u 2019. (unatoč činjenici da se hipoteka isplaćuje od 2016.). Istodobno će moći primiti odbitak za sve stvarno plaćene kamate (od 2016.).
Maksimalni odbitak hipoteke iznosi 3 milijuna rubalja. (vratiti 390 tisuća rubalja).
Napomena: ako je ugovor o zajmu sklopljen prije 1. siječnja 2014., tada se primjenjuju stara pravila, a veličina odbitka za kreditnu kamatu nije ograničena.
Primjer:2017. Ulanova N.N. uzeo hipotekarni kredit od banke 10 milijuna rubalja. i kupio stan vrijedan 12 milijuna rubalja. Za 2017.-2018., N. Ulanova platio 4 milijuna rubalja. hipoteke. U 2019. godini Ulanova N.N. podnijela je poreznom inspektoratu prijavu poreza na dohodak od 3 osobe za 201 godinu i proglasila osnovni odbitak imovine u iznosu od 2 milijuna rubalja. (za otplatu 260 tisuća rubalja), kao i odbitak za kreditne kamate u iznosu od maksimalnog iznosa od 3 milijuna rubalja. (vratiti 390 tisuća rubalja).
Za odbitak može se prijaviti samo stvarno plaćena hipotekarna kamata za prethodne kalendarske godine.
Primjer:U lipnju 2018. godine Grechikhin S.D. uzeo hipoteku i kupio stan. U 2019. godini može podnijeti poreznoj inspekciji 3-NDFL deklaraciju za primanje osnovnog odbitka i odbitka za kamate plaćene od srpnja do prosinca 2018. godine. Godine 2020. Grechikhin S.D. moći će predati dokumente za 2019. godinu (u deklaraciji dodati kamate uplaćene 2019.), za 2021. - za 2020. godinu itd.
Za koje kredite i pozajmice mogu dobiti odbitak kamata?
Naknada za kamate može se dobiti ne samo na osnovu hipotekarnih ugovora, već i za svaki zajam posebne namjene namijenjen stjecanju / izgradnji stambenog prostora (stavci 4, stav 1, članak 220 Poreznog zakonika Ruske Federacije). Na primjer, ako ste uzeli kredit od poslodavca, a ugovor kaže da će se zajam potrošiti na kupnju određenog stana, tada možete dobiti porezni odbitak na plaćene kamate na kredit. Ako u ugovoru nema takvog unosa, uprkos činjenici da ste kredit potrošili na kupnju stanovanja, nećete moći dobiti odbitak (Dopis Ministarstva financija od 08.04.2016. Broj 03-04-05 / 20053).
Primjer:2018. godine Shilova K.O. uzeo je zajam od organizacije za kupnju stana. U ugovoru se jasno navodi da je zajam potrošen na kupnju određenog stana, dakle Shilova K.O. moći će dobiti odbitak kreditne kamate.
Primjer: 2018. godine Tamarina E.M. kupio stan za 2 milijuna rubalja. s kreditom za potrošačke svrhe u iznosu od milijun rubalja. Budući da zajam nije namijenjen kupnji stana, Tamarina E.M. moći će primiti odbitak imovine u iznosu od 2 milijuna rubalja. (vratiti 260 tisuća rubalja) i neće moći koristiti odbitak od kamata.
Dokumenti za obradu odbitka od kamate na hipoteku
Kako biste ostvarili odbitak hipotekarnih kamata, uz glavne dokumente za transakciju (pogledajte „Dokumenti“), morat ćete ih predati poreznoj upravi kopija ugovora o zajmu i potvrda o plaćenim kamatama.Pomoć možete dobiti od banke u kojoj ste podnijeli zahtjev za hipoteku. U nekim bankama potvrda se izdaje odmah, a u nekim nekoliko dana nakon pismenog zahtjeva (bolje je provjeriti u svojoj banci).
Porezno tijelo ponekad može tražiti i dokumente o plaćanju za plaćanje hipotekarnih kamata (platni nalozi, bankovni izvod, potvrda itd.). U ovom slučaju možete dostaviti dokumente (ako su dostupni) ili se obratiti dopisu Federalne porezne službe Rusije od 22.11.2012. N ED-4-3 / 19630 @, u kojem je naznačeno da su potvrde o kamati plaćene od banke dovoljne i dodatni dokumenti za plaćanje za odbitak nije potreban.
Je li obvezno odmah prijaviti odbitak kreditne kamate?
Ako još niste iscrpili glavni odbitak, onda možete odmah zatražiti odbitak od kamate na hipoteku (kako ne biste predali dodatne dokumente poreznoj upravi). Čim se iscrpi glavni odbitak, deklaraciji možete dodati podatke o umanjenju za kreditne kamate (i priložiti odgovarajuće dokumente).
Primjer: 2016. godine Khavina M.V. kupio stan u hipoteci za 3 milijuna rubalja. Prihodi Khavina M.V. iznose 800 tisuća rubalja. godišnje (iznos zadržanog poreza za godinu iznosi 104 000 rubalja). U ovom će slučaju u 2017. godini moći izjaviti glavni odbitak (budući da nema smisla prijavljivati \u200b\u200bkamate). 2018. godine Khavina M.V. nastavit će primati osnovni odbitak. U 2019. godini, budući da će glavni odbitak biti iscrpljen, ona će deklaraciji dodati podatke o kamatama plaćenim od početka plaćanja (od 2016.).
Je li potrebno odbitke svake godine?
Često postoji situacija kada je glavni odbitak već iscrpljen, a iznos kamate plaćen na hipoteku prilično je mali. U ovom slučaju, ne možete podnositi dokumente poreznoj upravi svake kalendarske godine (kako biste uštedjeli vrijeme), nego ih podnosite jednom u nekoliko godina, uključujući u deklaraciji sve kamate plaćene za ove godine.
Primjer: Godine 2015. Detnev L.P. kupio stan u hipoteci. Prema uvjetima hipoteke, on godišnje plaća hipoteku u iznosu od 100 000 rubalja. Prihodi Detneva L.P. godišnje prelaze 2 milijuna rubalja. Detnev je 2016. godine predao dokumente poreznom tijelu i primio glavni odbitak i odbitak za plaćene kamate za 2015. godinu. U 2017. godini Detnev možda neće podnijeti deklaraciju, ali pričekati nekoliko godina i izjaviti sve kamate odjednom: na primjer, predati dokumente u 2019. godini i dobiti odbitak od plaćenih kamata u 2016., 2017. i 2018. godini.
Odbitak kamate za refinanciranje (refinanciranje zajma)
U slučaju refinanciranja zajma u drugoj banci, možete dobiti odbitak na kamate i na početne i na nove kredite (stavci 4, stav 1, članak 220 Poreznog zakonika Ruske Federacije). Istodobno, važno je da novi sporazum jasno kaže da je izdat za refinanciranje prošlog (ciljanog) zajma.
Primjer: Golovanov I.V. kupio stan u 2017. godini vrijedan 3 milijuna rubalja. (od čega 1 milijun rubalja vlastitih sredstava i 2 milijuna rubalja posuđenih sredstava). U 2018. refinancirao je kredit u drugoj banci. Zatim, nakon primitka odbitka kamate, Golovanov I.V. moći će uzeti u obzir kamate plaćene na prvi i drugi kredit.
Proces odbitka
Postupak dobivanja odbitka od hipoteke ne razlikuje se od primanja glavnog odbitka i detaljno je obrađen u člancima.
Kupnja stana u trenutnoj ekonomskoj situaciji jedan je od načina ne samo za dobivanje životnog prostora, već i za isplativo ulaganje novca. Mnogo je načina za uštedu dobrog iznosa - odbiti usluge u prometu nekretnina, kupiti nekretninu u fazi izgradnje, pronaći dobru ponudu o kamatnoj stopi na hipoteku u banci itd. Ali mnogi ljudi uopće ne shvaćaju da možete vratiti 13% troškova stanovanja.
Porez na imovinu (stan) za stan jedna je od mnogih mjera državne potpore koja postoji od 2001. godine. Sastoji se od povrata poreza na dohodak koji je porezni obveznik platio za prethodnu godinu. Za svakog službeno zaposlenog, država svaki mjesec zadržava 13% poreza na dohodak.
Porez na dohodak (PIT) vraća se kao porezni odbitak za kupnju stana. Maksimalan iznos ograničen je na 260 000 rubalja za kupnju stanova, a 390 000 rubalja iz kamate na hipotekarni kredit.
Možete dobiti točno iznos koji je porez na dohodak za prošlu godinu. Ovo nije jednokratno plaćanje i njegovo primanje može potrajati nekoliko godina.
Maksimalni iznos plaćanja za kupnju kuće za danas je plaćanje hipotekarne kuće. Taj iznos iznosi 650 tisuća rubalja. Kako ste dobili ovu brojku? Određuje se na temelju maksimalnog iznosa od 2 milijuna rubalja "živog" novca za koji država osigurava odbitak poreza (u skladu sa stavkom 4. članka 20. Poreznog zakona Ruske Federacije). Odbitak imovine za kupnju hipotekarnog stanovanja karakterizira dodavanje standardnom iznosu odbitka dodatnih kamata iz zajma kako se plaćaju. Maksimalni iznos kamate na kredit je 390 tisuća rubalja. Također se sastoji od maksimalnog iznosa kamata - 3 milijuna rubalja, s kojima država može osigurati odbitak, u skladu sa stavkom 4. čl. 220. Poreznog zakonika.
Tko može koristiti
Porezni odbitak za kupnju stana u 2019. godini mogu dobiti svi službeno zaposleni građani Ruske Federacije, osobe na rodiljnom dopustu, pa čak i umirovljenici. Glavni uvjet za dobivanje poreznog odbitka je službeno zapošljavanje ili dostupnost službenog izvora prihoda za prošlu godinu (na primjer, individualni poduzetnici).
Umirovljenici moraju imati službeno mjesto zaposlenja najkasnije tri godine.
Odbitak poreza za hipoteku
Hipoteke su najpovoljniji način da većina građana dobije svoje domove. Stoga je većinu stanovništva zainteresirano pitanje kako doći do odbitka poreza prilikom kupnje stana na kredit.
Ovaj postupak detaljno je opisan u Poreznom zakoniku Ruske Federacije.
Odbitak hipotekarnih kamata
Vrijedno je napomenuti da su primanje odbitka od stana kupljenog u hipoteci i vraćanje kamate na hipoteku dva različita prava.
Da biste iskoristili priliku za primanje novca od hipoteke, prvo morate podnijeti zahtjev za odbitak za kupnju stana.
Porezni odbitak iz kupljene nekretnine možete vratiti neograničen broj puta - možete podnijeti zahtjev dok iznos za obračun ne pređe 2.000.000. To jest, ako ste kupili 2 stana od po 1.000.000 svaki, tada će vam oba biti plaćena.
Uz kamate na hipoteku, novac ćete moći vratiti samo jednom, čak i ako raspoloživi limit sredstava nije iscrpljen.
Uvjeti za odbitak
Prema Poreznom zakoniku, da biste dobili potrebnih 13% cijene stana, moraju biti ispunjeni sljedeći zahtjevi:
- kupnja nekretnina izvršena je za vlastiti novac (to jest, plaćeno je iz osobne ušteđevine ili ušteđevine obitelji, ali ni u kojem slučaju na štetu vojne hipoteke ili poslodavca);
- transakcija kupovine stana nije izvršena s bliskim rođacima (roditeljima, djeci, sestrama itd.);
- službeno zapošljavanje.
Uvjeti plaćanja i primitka
Možete se prijaviti Federalnoj inspekciji za porezne službe minus tri godine nakon kupnje. A kamate možete primati godišnje dok imate hipoteku.
Zahtjevi za kupljeni stan
Da biste podnijeli zahtjev za odbitkom poreza za stan kupljen hipotekom, on mora ispunjavati određene uvjete:
- stan se nalazi na teritoriju Ruske Federacije;
- stanovanje kupljeno novcem na hipoteci (potrošački kredit nije prikladan, čak i ako je snimljen za poboljšanje uvjeta stanovanja).
Stupanj spremnosti kuće (stana) - u fazi izgradnje, novogradnja, sekundarno stanovanje - nije važan.
Možete dobiti i odbitak od stana koji roditelji kupuju za svoju djecu. Iznos koji se izračunava izračunava se u skladu s udjelima u nekretninama.
Kolika se odbitka mogu dobiti
Naknada za imovinu izračunava se od iznosa ne više od 3.000.000 rubalja. Ali to ne znači da, ukoliko stan vrijedi više od ovog iznosa, propisanih 13% ne može se vratiti. U ovom slučaju, kamata će se izračunati samo za 3 000 000 rubalja. Prema tome, ako stan košta manje, tada je iznos s kojim se odbitak plaća manje.
Prilikom izračuna odbitka, cijena stana ne uključuje novac dobiven kao mjeru socijalne potpore države, poput:
- majčinski kapital;
- sredstva akumulativno-hipotekarnog sustava Ministarstva obrane Ruske Federacije
- mirovina, stipendija i druga davanja;
- sredstva iz različitih socijalnih programa itd.
Ako ima nekoliko vlasnika kuća, onda svaki od njih može zatražiti dio odbitka u skladu sa svojim udjelom. Ali to se u praksi rijetko vidi. Najčešće se odbitak izdaje vlasniku (članu obitelji) s najvećom plaćom.
Potrebni dokumenti
Jedina institucija koja se bavi porezom odbitka je IFTS u mjestu prebivališta.
Za porezni odbitak stana trebat će vam sljedeći dokumenti:
- prijava;
- putovnica;
- podatke o vašem bankovnom računu;
- izvadak iz Jedinstvenog državnog registra koji će potvrditi vlasništvo;
- potvrda 2-porez na dohodak;
- prijava poreza na dohodak;
- kupoprodajni ugovor;
- hipotekarni zajmovi;
- bankovni izvod o izvršenim plaćanjima
Ako se stan kupuje u novoj zgradi, porezni službenici dodatno zahtijevaju potvrdu o prihvatu.
Imajte na umu da ako ugovor kaže da su prostori kupljeni u neprimjerenom stanju za život, tada ukupni trošak stana može uključivati \u200b\u200bsredstva utrošena na uređenje i popravak prostora. U prilog tome potrebno je osigurati čekove za kupljeni materijal, kao i potvrde o obavljenom radu.
Kako prikupiti paket papira
Većina problema nastaje s prijavljivanjem poreza na dohodak od tri osobe.
Mnogi pribjegavaju uslugama trećih strana. Možete ga sami organizirati na web stranici Državne službe. Postoji poseban odjeljak s savjetima i primjerima kako ispuniti deklaraciju.
Certifikat 2-NDFL daje računovođu na mjestu rada.
Izjava o vlasništvu može se dobiti iz Jedinstvenog državnog registra.
Primanje odbitka
Nakon što porezni inspektor prihvati sve dokumente, započet će razmatranje vaše prijave za odbitak poreza prilikom kupnje stana s hipotekom.
Odluka se donosi za 2-4 mjeseca.
Postoji alternativni način da se to postigne - preko poslodavca. Odnosno, u sljedećih 12 mjeseci od plaće se neće odbiti 13% poreza. Način primitka naznačen je u prijavi.
Odbitak hipoteke realna je prilika nadoknaditi, čak djelomično, troškove mlade obitelji povezane s stjecanjem stambenog prostora. Ali ne koriste sve obitelji ovu priliku. To se ponajprije događa zbog činjenice da dužnici nisu svjesni mogućnosti primanja takvih plaćanja. Dakle, u nastavku ćemo razmotriti pitanje na koji se način oduzima takav odbitak i koji će dokumenti biti potrebni prilikom sastavljanja.
Prilike za odbitak
Građani Ruske Federacije, strani državljani koji legalno rade u našoj zemlji i plaćaju porez na dohodak imaju pravo zatražiti odbitak poreza. osoba. Ova vrsta odbitka osigurava se samo jednom u životu, u iznosu od 13% iznosa troškova koji je podnositeljica zahtjeva nastala u vezi s kupnjom stambene nekretnine, uz uvjet da njegova vrijednost ne prelazi 2 milijuna rubalja. To znači da ako cijena kupljenog stana bude veća od 2 milijuna rubalja, 13% će se u svakom slučaju naplatiti samo na tih 2 milijuna rubalja, što znači da maksimalni iznos odbitka imovine neće prelaziti 260 tisuća rubalja. Važno je također napomenuti da se 13% sadašnje vrijednosti stanovanja vraća samo ako je stanovanje kupljeno nakon 2009. godine, ranije izvršena transakcija uključuje izračun odbitka samo od nekretnina, čiji je trošak 2 puta manji od ranije spomenutog.
Treba reći da roditelj djeteta koji nije navršio punoljetnost također ima pravo zatražiti ovaj odbitak. Poanta je u tome da ako je kupljeno stambeno društvo naknadno upisano u vlasništvo djece, tada roditelj također ima pravo na odbitak.
Sjajna vijest za one koji su kupili imovinu hipotekom je da ovi ljudi imaju pravo na odbitak poreza. Štoviše, to se može odnositi ne samo na vrijednost same nekretnine, već i na kamate koje se obvezujete da ćete platiti banci u skladu s ugovorom. Optimalni iznos kamate, koji daje pravo na odbitak, ne bi trebao biti veći od 3 milijuna rubalja.
Moram reći da u bilo kojem trenutku možete zatražiti porezni ured za odbitak koji je dospio, bez obzira na to kada ste kupili kuću ili sklopili ugovor o hipoteci.
Kako se odbitak odobrava?
Iznos imovinskog prava za hipoteku može se dodijeliti u ukupnom iznosu i platiti istodobno ili se može platiti frakcijski. Činjenica je da godišnji odbitak u ukupnom iznosu ne može biti veći od iznosa koji je određeni građanin platio porezom na dohodak tijekom izvještajne godine, kada je izvršio kupnju stambenih nekretnina. Na primjer, ovo je kućište kupljeno 2010. godine za 2 milijuna rubalja, tada biste trebali računati na pružanje odbitka u iznosu od 260 tisuća rubalja. Međutim, ako iznos poreza na dohodak za ovo razdoblje niste platili više od 50 tisuća rubalja, to znači da se tom iznosu možete samo nadati. Preostali novac obračunatog odbitka bit će uplaćen u sljedećim godinama do isplate punog iznosa.
Ako govorimo izravno o pribavljanju odbitka imovine za kamate plaćene banci, pripisane hipotekarnim kreditom, onda se one mogu isplatiti na vrijeme, ali samo ako se hipoteka u cijelosti otplati. Ako plaćanja stambenih kredita još nisu zaustavljena, godišnje se odbitak osigurava po stopi od 13%, izračunato na iznos bankovnih kamata koje su stvarno plaćene za godinu. Rok takvih plaćanja ograničen je samo trajanjem hipotekarnog kredita, kao i optimalnim ograničenjem iznosa koji se koristi za izračun odbitka, a koji je jednak 3 milijuna rubalja, dok će sam iznos odbitka biti 390,0 tisuća rubalja.
Odbitak hipotekarnih kamata
Oni koji iz prve ruke znaju što je hipoteka i znaju da uz dugi rok takvog zajma morate platiti kamate na njega, čiji je iznos vrlo "uredan" iznos, mogu doseći i do 3 milijuna rubalja , Ako su vaši uvjeti zajma upravo takvi, imajte na umu da imate pravo podnijeti zahtjev poreznoj upravi koja se nalazi u mjestu prebivališta kako biste dobili djelomičnu naknadu za troškove nastale u vezi s plaćanjem kamata.
Da biste primili odbitak, najprije se morate obratiti banci i uzeti potvrdu o visini kamate koja će vam se naplaćivati \u200b\u200btijekom cijelog razdoblja dodijeljenog za vraćanje hipotekarnog kredita, kao i kamate koje se plaćaju godišnje. Na temelju primljenog bankarskog dokumenta izračunava se ukupni iznos odbitka imovine, kao i iznos naknade, raščlanjeni po godini.
Mora se naglasiti da bez obzira na to je li iscrpljeno ograničenje kamate na iznos od 3 milijuna rubalja, pravo na odbitak na kamati na hipoteci se dužniku pojavljuje samo jednom u životu i to samo u odnosu na jedan stambeni objekt.
No činjenica je da je od 2014. zakonodavac građanima dao pravo da zatraže dodatnu naknadu odbitka za kupnju drugog (sljedećeg) stambenog prostora, ako je prvi kupljen nakon 2009. godine, a njegov je trošak bio manji od 2 milijuna rubalja. U ovom slučaju, dodatni trošak izračunava se već od preostale vrijednosti maksimalnog iznosa izračuna. To jest, ako je prvo stanovanje stečeno za milijun rubalja, a odbitak je bio 130 tisuća rubalja, tada kao rezultat kupnje naknadne stambene nekretnine, uz veći trošak (na primjer, za 3 milijuna rubalja), možete računati na saldo maksimalnog odbitka od preostali iznos, to jest još 130 tisuća rubalja.
Ne znate svoja prava?
Dokumenti za izračun odbitka imovine
- Prije svega, naravno, potreban vam je dokument koji dokazuje identitet podnositelja zahtjeva. Za ruske državljane ovo je putovnica državljanina Ruske Federacije, a za strance to je putovnica stranog državljanina ili neki dokument koji je ekvivalentan tom.
- Izjava (obrazac 3-porez na dohodak) (Pogledajte Kako popuniti deklaraciju (porez na dohodak3) prilikom kupnje stana?).
- Da biste potvrdili zadržane iznose poreza na dohodak, dostavljena je potvrda obrasca 2-NDFL, ona se mora preuzeti sa odjela za račune vašeg poduzeća (organizacije, tvrtke). Treba reći da se porez na dohodak plaća samo od „bijele“ plaće, pa ako je minimalan za vas, budite spremni na porezni odbitak u dozama tijekom nekoliko godina.
- Potrebni su i dokumenti koji mogu potvrditi troškove nastale u vezi s kupnjom stambenog prostora: to su kupoprodajni ugovor, potvrda o vlasništvu, akt o njegovom prijenosu i prihvatu, kopija ugovora o hipotekarnom zajmu i bankovna potvrda o kamati koju je vjerovnik naplatio.
- Ako je imovina kupljena za djecu, tada su potrebni službeni papiri koji mogu potvrditi odnos dužnika s njima.
Odbitak preko poslodavca
Odbitak predviđa plaćanje na dva načina: izravno putem porezne organizacije - dodjelom ukupnog godišnjeg iznosa, ili preko poslodavca mjesečnim dodatnim plaćanjima.
Kako se to događa
Ako planirate koristiti izračunati odbitak za određenu kupnju, onda je, naravno, isplativija opcija je primiti cijeli iznos odjednom. U takvoj situaciji bolje pripremite čitav niz dokumenata za podnošenje poreznoj upravi i pripremite se da čekate, otprilike 2 do 4 mjeseca, na odluku koju porezni inspektorat mora donijeti u vezi s odbitkom i prijenosom novca.
Da biste ubrzali ovaj postupak i ako nemate posebne planove za ta financijska sredstva, možete ih dobiti u svom poduzeću. Da biste to učinili, morat ćete se obratiti i poreznoj upravi svog prebivališta s spomenutim setom dokumenata i dobiti narudžbu, koja će se nakon toga morati dostaviti na mjestu rada podnositelja zahtjeva. Na temelju takvog naloga, poslodavac vas ima pravo izuzeti od plaćanja poreza na dobit na primljeni dohodak, njegov iznos bit će vam isplaćen mjesečno kao dodatak osnovnoj plaći. Njegova se veličina izračunava vrlo lako - dovoljno je izračunati 13% vaše "bijele" plaće. Posebno treba naglasiti da je takav način plaćanja poreznog odbitka moguć samo do isteka trogodišnjeg razdoblja od datuma kupnje stana. Ako se tijekom tog razdoblja obračunati iznos odbitka neće isplatiti u cijelosti, tada ćete se u svakom slučaju trebati obratiti poreznoj upravi radi “stanja”, tada morate samo pričekati s primanjima.
Primjer izračuna iznosa odbitka
Na primjer, u sklopu hipotekarnog programa kupljen je stan vrijedan 3 milijuna rubalja. Hipoteka se izdaje na 15 godina, za to razdoblje kamata na kredit je 2 milijuna rubalja.
U takvoj situaciji imate se pravo pouzdati u odbitak imovine, izračunato po stopi od 13% troškova stanovanja, ali ne više od 2 milijuna rubalja - što iznosi 260,0 tisuća, a uz taj iznos još 13% od 2 milijuna ( što je iznosilo kamate na hipotekarni kredit) - to je još 260,0 tisuća rubalja. Kao rezultat toga, ukupni iznos plaćanja koji plaća za vas iznosit će 520,0 tisuća.
Jedino ograničenje je da vam se istovremeno može isplatiti 260,0 tisuća ruba izravnih troškova stanovanja (pod uvjetom da će vam takva akcija omogućiti zadržavanje i plaćanje poreza na dohodak). Ali 260,0 tisuća za "hipotekarne" bankarske kamate bit će vam isplaćeno tijekom cijelog razdoblja pozajmljivanja (ako još nije završeno).
Važno je naglasiti da oba supružnika imaju pravo vratiti 13% iznosa plaćenog za kupnju stambenih prostora, pod uvjetom da obavljaju radne aktivnosti i vjerno plaćaju porez na dohodak.
Osobe koje nemaju pravo na odbitak imovine
- Raditi, dakle, "neslužbeno", a ne plaćati porez na dohodak;
- Bave se individualnim poduzetničkim aktivnostima i koriste se pojednostavljenim ili patentnim poreznim sustavom;
- Građani koji postanu vlasnici stambenog prostora koji plaćaju druge osobe, o čemu svjedoče dokumenti dostavljeni na razmatranje (platni nalozi, čekovi itd.);
- Osobe koje su prethodno zatražile odbitak poreza za drugu ili istu stambenu nekretninu, čija je vrijednost od 2 ili više milijuna rubalja, kao i nakon odbitka, za obračunate bankovne kamate.
- Oni također mogu odbiti naplaćivanje odbitka ako podnositelj zahtjeva dostavi netočne podatke ili nepotpuni skup dokumenata potrebnih za izradu odbitka porezne imovine. U ovom slučaju pravo na odbitak pojavljuje se od trenutka kad ste predali nedostajuće dokumente ili predali ispravne podatke.
Odbijanje poreznog tijela iz drugih razloga smatra se nezakonitim i može se žaliti višoj strukturnoj jedinici poreznog inspektorata ili sudu.
Otkup stana zahtijeva ozbiljno financijsko ulaganje od njegovog novog vlasnika, zbog čega povrat kamata na hipoteku u proteklim godinama može biti od velike pomoći u situaciji kada na računu stoji svaki peni.
Zakonodavac utvrđuje pravila i postupak primanja dijela sredstava uplaćenih banci za korištenje posuđenog novca. Informacije o tome kako ispravno izračunati iznos povrata i o tome kada ga možete dobiti, za vas smo prikupili u ovom članku.
Prije nego što date odgovor na pitanje kako izračunati iznos naknade zbog kupca stana, potrebno je razumjeti tko općenito može tražiti povrat dijela uplaćenog novca.
Primatelj sredstava može biti samo građanin koji ima službeni posao, iz primanja iz kojih njegov poslodavac plaća porez na dohodak. U ovom će slučaju moći izraditi odbitak poreza, tj. smanjiti iznos dohotka koji se koristi za izračunavanje iznosa poreza. Očito, što je veći odbitak, to je veći povrat poreza na dohodak.
Dakle, ako ste dobili hipotekarni kredit i istovremeno imate stalni oporezivi dohodak, možete vrlo dobro iskoristiti pravo na povrat 13% troškova koje ste pretrpjeli zbog plaćanja kamate na hipoteku.
Maksimalni odbitak je 3.000.000 rubalja; to znači da možete vratiti maksimalno 390 000 rubalja. Ovo je pravilo na snazi \u200b\u200bod 2014. godine. Za ranije stečene nekretnine takva ograničenja ne postoje.
Također treba napomenuti da se ne vraća iznos hipotekarnog kredita koji je vraćen, već samo 13 posto kamate plaćene na njega.
Povrat dijela kamate plaćene hipotekom: primjeri u brojevima
Razmotrimo nekoliko prilično uobičajenih situacija u praksi.
Dugo smo plaćali kamate, kako to dobiti u nekoliko godina
Na primjer, stan je kupljen na temelju ugovora o kapitalu s hipotekom u 2012. godini. Istodobno, akt o prihvaćanju stanovanja sastavljen je 2014. godine. Kupci su se pojavili ove godine.
Pa što je onda da će hipotekarni kamati za 2012. i 2013. "izgorjeti"? Nema šanse! Sve to se može uzeti u obzir u izjavama koje se mogu sastaviti počevši od 2014. godine - službene godine za primanje povrata na stan. Riješimo to detaljnije.
Uzmimo za primjer da je iznos zajma iznosio 1.000.000 rubalja. Istodobno, kamata na zajam bila je postavljena na 10,9%, a duljina razdoblja tijekom kojeg je dug trebao biti otplaćen iznosila je 10 godina.
Veličina mjesečne uplate pod takvim uvjetima iznosi 13 718 rubalja. Štoviše, u prvim mjesecima otplate kredita iznos kamate iznosi oko 9000 rubalja i postupno se smanjuje s vremenom. Ukupni iznos preplate za cijelo razdoblje kreditiranja iznosit će 646.214 rubalja - upravo će se tim iznosom oporezivanja primanja zaposlenika smanjiti. Veličina povrata bit će: 646 214 * 13% \u003d 84 007 rubalja.
Sada se postavlja prirodno pitanje: za koliko godina i za koje vrijeme se u ovom slučaju može izvršiti odbitak?
Za razliku od uobičajenog odbitka imovine, u kojem je moguće ugovoriti povrat kamata na hipoteku 3 godine koja prethodi godini stjecanja stambenog prostora, ne postoji zastara ograničenja za obradu povrata dijela plaćenog kamata. To znači da je u primjeru koji razmatramo moguće dogovoriti povrat kamate na hipoteku za sve godine počevši od 2012. godine (odredbe stavka 4. stavka 6. stavka 3. članka 220. Poreznog zakona Ruske Federacije ukazuju na tu mogućnost).
Važno! Kamate se mogu vratiti za sve protekle godine, ali registracija 3-NDFL deklaracija moguća je samo za posljednje 3 godine! Uključuju ukupni iznos kamate plaćene na kredit.
Ako iz nekog razloga kupac stana propusti rok za vraćanje deklaracija, još uvijek može dobiti povrat hipotekarnih kamata za nekoliko godina. Da biste to učinili, morate generirati deklaracije u obliku 3-osobnog poreza na dohodak, a ti se dokumenti moraju kreirati za svaku godinu odvojeno. Sada ćemo sve detaljno analizirati. 🙂
Pretpostavimo da se svih ovih godina plaća dužnika nije promijenila (u praksi je ova situacija izuzetno rijetka, ali takva će pretpostavka pomoći da pojednostavimo naše hipotetičke proračune) i iznosila je 20 000 rubalja mjesečno.
Ukupni prihod koji je primio u posljednje tri godine iznosio je 20 000 * 3 * 12 \u003d 720 000 rubalja. Od tog iznosa plaćen mu je porez u iznosu od 720.000 * 13% \u003d 93.600 rubalja.
Iznos poreza zadržane u posljednje 3 godine (93.600 rubalja) u ovom slučaju omogućuje vam da dobijete puni iznos povrata (84.007 rubalja) odmah (jednokratno).
Ovo je općenita računica. Sada za detalje. Koliko 3-osobne prijave poreza na dohodak trebate (i možete li) pripremiti u našem primjeru?
Primjer 1. Dajemo 3 deklaracije
Plaća našeg junaka godišnje je 240 000 rubalja \u003d plaća od 20 000 * 12 mjeseci. Porez na dohodak za godinu dana je: 31.200 rubalja \u003d 240 tisuća * 13%.
Recimo da je danas 2017. godina. U ovom slučaju sastavljamo tri prijave poreza na dohodak (za prethodne 3 godine):
- za 2014. godinu moći ćemo vratiti porez na dohodak za cijelu godinu: 31.200 rubalja .;
- za 2015. godinu moći ćemo vratiti porez na dohodak za cijelu godinu: 31.200 rubalja .;
- za 2016. godinu moći ćemo djelomično vratiti porez na dohodak: 21 607 rubalja.
Ako zbrojimo ove cifre za sve godine (za 5 godina), dobit ćemo ukupan iznos koji treba da se nadoknadi za cijelo razdoblje počevši od 2012. godine, tijekom kojeg smo uplatili hipoteku:
31 200 + 31 200 +21 607 \u003d 84 007 rubalja.
Kao što vidite, ništa nije izgubljeno!
Primjer 2. Dajemo 2 deklaracije
Ako je plaća za godinu dana 360.000 rubalja \u003d plaća 30.000 * 12 mjeseci. Porez na osobni dohodak za godinu iznosi: 46.800 rubalja \u003d 360 tisuća * 13%.
Recimo da je danas 2017. godina. U ovom slučaju moći ćemo dobiti porezni odbitak zbog nas za 2 godine (podsjećam vas da smo izračunali maksimalni mogući iznos za povrat od 84,007 rubalja).
- za 2015. godinu moći ćemo vratiti porez na dohodak za cijelu godinu: 46.800 rubalja .;
- za 2016. godinu moći ćemo djelomično vratiti porez na dohodak: 37.207 rubalja.
Ako ove dvije godine dodamo ove brojeve, dobit ćemo ukupan iznos koji nam treba za povrat:
46 800 + 37 207 \u003d 84 007 rubalja.
Primjer 3. Sastavljamo 1 deklaraciju
Ali ako je plaća građana solidna, na primjer, mjesečna plaća od 90 tisuća rubalja. U ovom slučaju, prihod za godinu bit će 1.080.000 rubalja \u003d 90.000 * 12 mjeseci. Porez na dohodak za godinu bit će: 140.400 rubalja \u003d 1,08 milijuna * 13%.
A građanin iz našeg primjera može prikazati i vratiti sve kamate plaćene na hipoteku, pripremivši samo jednu prijavu poreza na dohodak od 3 osobe: na primjer, za 2016. godinu. Uostalom, plaćeni porez na dohodak za godinu u kojem je premašio porez na dohodak koji može vratiti za sve godine tijekom kojih je plaćao hipoteku.
Primjer 4. Što ako trebate sastaviti više od 3 deklaracije
Što građanin treba učiniti ako prima malu službenu plaću? Na primjer, 17.000 rubalja mjesečno. U ovom slučaju za 3 godine odbit će mu se porez na dohodak u iznosu od 79 560 rubalja. \u003d (17.000 * 12 * 3) * 13%. I ta je brojka manja od one koju želimo vratiti za hipoteku (znamo je i jednaka je 84,007 rubalja).
U ovom slučaju, što god netko rekao, ali možete dati samo tri deklaracije za posljednje 3 godine. Recimo da je danas 2017. godina. U ovom slučaju u dokumentima prikazujemo sljedeće podatke:
- za 2014. godinu moći ćemo vratiti porez na dohodak za cijelu godinu: 26 520 rubalja .;
- za 2015. godinu moći ćemo vratiti porez na dohodak za cijelu godinu: 26 520 rubalja .;
- za 2016. godinu moći ćemo vratiti porez na dohodak za cijelu godinu: 26 520 rubalja.
I još uvijek imamo kamatni saldo, prelazeći na sljedeću godinu:
4 447 rub. \u003d 84 007 - (26 520 * 3).
Dakle, nakon kraja tekuće godine, u 2018. godini, naš će komesar moći sastaviti novu deklaraciju: već u 2017. gdje može uključiti preostali iznos za povrat. A ako nastavi plaćati kamate na hipoteku, tada će se ostatak dodati iznosu plaćenom u protekloj 2017. godini, za što ranije nismo mogli računati.
O tome kako ispuniti kamate za nekoliko godina odjednom za program Deklaracije, pogledajte ovaj video
Odmah ostvarite odbitak za stan i hipoteku
Opisana situacija u praksi se ne nalazi uvijek: kad se vrate samo kamate. Kupac za kupnju kuća, uz povrat hipotekarnih kamata, naplaćuje i odbitak imovine "stana", što vam omogućuje djelomično podmirivanje troškova vlastitih sredstava potrošenih na kupnju kuće.
Rijetki porezni obveznici primaju dohodak koji im omogućuje da istovremeno primaju odbitak od iznosa glavnice, kao i od plaćenih kamata. Stoga se u pravilu odbitak vrši u sljedećem slijedu: prvo se vraća dio sredstava koje kupac uplaćuje za stanovanje, a tek nakon toga izvršava se povrat koji je uplaćen banci.
S obzirom na gornje početne podatke (osim plaće kupca, neka iznosi 100.000 rubalja mjesečno), a također pod uvjetom da je puna cijena stana 2.500.000 rubalja, istovremeno se vraća stan i hipoteka na sljedeći način.
Maksimalni odbitak poreza za stan ili drugu stambenu nekretninu iznosi 2.000.000 rubalja, dok možete vratiti 260.000 rubalja (13% od 2 milijuna).
Na ovu brojku mogu se dodati i hipotekarne kamate, koje su, na primjer, iznosile 850 000 rubalja, a 13% - 110 500 rubalja. Sveukupno ćemo moći vratiti 370.500 rubalja \u003d 260.000 (stan) + 110.500 (hipoteka).
Recimo da je danas 2017. godina. U ovom slučaju sastavljamo tri prijave poreza na dohodak:
- za 2014. godinu moći ćemo vratiti porez na dohodak za cijelu godinu: 156 000 rubalja. (ovo je 13% godišnje zarade od 1,2 milijuna rubalja. \u003d 100 tisuća * 12 mjeseci);
- za 2015. godinu moći ćemo vratiti porez na dohodak za cijelu godinu: 156 000 rubalja .;
- za 2016. godinu moći ćemo djelomično vratiti porez na dohodak: 58.500 rubalja.
Ako zbrojimo ove brojke za sve godine, dobit ćemo ukupan iznos koji nam treba za povrat:
156.000 + 156.000 + 58.500 \u003d 370.500 rubalja. S takvim primanjima, jednokratni odbitak imovine može se vratiti kao:
- od kupnje stana ili kuće;
- sa hipotekom.
Ako je vaš prihod još veći, tada je, prema tome, iznos plaćenog poreza na dohodak veći. A to znači da će biti moguće sastaviti manji broj poreznih prijava.
Stan još nije iznajmljen, ali već želim vratiti hipoteku
Ako porezni obveznik ima dobru memoriju, kao i neka saznanja o odredbama važećeg zakonodavstva, mogućnost obrade odbitka može ga prekomjerno zanimati.
Razmislite o ovoj situaciji. Ugovor o udjelu potpisan je 2016. godine, tada je izdana hipoteka, a već 2017. kuća je puštena u rad i stigla je potvrda o prihvatu.
Danas je 2017. godina, a naš građanin "logično" izjavljuje: Želim primiti odbitak za hipoteku za 2016. godinu. Jao! U ovom je slučaju nemoguće podnijeti zahtjev za odbitak za 2016. godinu. Porezni inspektorat smatrat će da izvještajno razdoblje u kojem je porezni obveznik postao vlasnik stana još nije završen i odbiti će mu platiti novac.
Ako je pravo vlasništva registrirano u 2017. godini, tada se prva 3-NDFL deklaracija za povrat odbitka imovine može podnijeti tek na kraju kalendarske godine, odnosno u 2018. godini.
Tako će naš vlasnik moći izdati odbitak za 2017. samo u 2018. U tom će slučaju u potvrdi sastavljenoj u obliku 3-osobnog poreza na dohodak za 2017. moći odražavati sljedeće podatke:
- porezni kredit za kupljeni stan;
- hipotekarne kamate plaćene za 2016. i 2017. godinu
Ukupni iznos koji će se vratiti već će ovisiti o njegovom godišnjem dohotku. Ako je plaća mala, građanin će preostali novac moći vratiti tako što će se obratiti poreznoj upravi u budućim razdobljima. I nastavite raditi ovo godišnje dok ne primite puni iznos dospjelog povrata imovine.
Ako vam je potreban osobni savjet ili pomoć u pripremi 3-NDFL deklaracije, slobodno se obratite „Porezno!“ Na našoj web stranici. Radimo brzo i sa zadovoljstvom!
Sretno s vašom deklaracijom! Volimo povrat poreza.