Mogu li radni umirovljenici dobiti odbitak poreza. Porez na imovinu za umirovljenike
Jedna od socijalnih naknada koju pruža ruska država za podršku svojim građanima je pravo na povrat poreza na dohodak. O tome može li umirovljenik dobiti odbitak poreza prilikom kupnje stana, koji su razlozi i uvjeti za to, kao i koji su dokumenti potrebni - pročitajte u našem članku.
Ruski zakon predviđa brojne socijalne povlastice za svoje građane, uključujući pravo na odbitak poreza prilikom kupovine nove zgrade ili drugog stana. Ovo pravo mogu ostvariti samo državljani Ruske Federacije, uključujući maloljetnike i umirovljene građane. Postupak obrade i dobivanja poreznog odbitka reguliran je Poreznim zakonikom Ruske Federacije. Posebno čl. 210 Poreznog zakonika određuje se iznos odbitka imovine 13%, bez obzira na iznos primljenog dohotka. Članci 218., 220. i 221. Poreznog zakonika uspostavljaju popis davanja poreznom obvezniku, čl. 217 Poreznog zakonika isključuje se oporezivanje mirovina i dodatnih socijalnih plaćanja s porezom na dohodak od 13%. Nepostojanje prihoda uključenog u poreznu osnovicu isključuje mogućnost sticanja prava na povrat imovinskog odbitka. Dobit pojedinca koji podliježe oporezivanju uključuje njezin popis:
- plaća;
- prihod ostvaren prodajom predmeta pokretne ili nepokretne imovine, ako rok vlasništva ne prelazi 3 godine;
- prihod primljen kao rezultat zakupa stambenih ili poslovnih prostora, ako zakup ima službenu državnu registraciju.
Građani koji su odlazili u mirovinu imaju pravo iskoristiti pravo na odbitak poreza u slučaju prodaje stana, kuće ili zemljišta. Glavni uvjet za dovršetak postupka je vlasništvo nad imovinom ne više od 3 godine. Maksimalni iznos odbitka za umirovljenike je 2 milijuna rubalja, u slučaju kupnje nekretnina na hipoteci, iznos će biti 3 milijuna rubalja. Sukladno čl. 220. Poreznog zakona Ruske Federacije, umirovljenici mogu podnijeti zahtjev i primiti odbitak imovine u bilo kojem trenutku, uzimajući u obzir rok zastare od 3 godine. Na primjer, umirovljeni građanin je odmah stekao nekretninu, ima pravo podnijeti zahtjev za odbitkom imovine, jer je posljednje tri godine plaćao porez na dohodak. Zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa nekoliko kategorija umirovljenika koji imaju pravo na odbitak poreza prilikom kupovine stana: Radni umirovljenici - pravo na općenito primanje poreznog odbitka, ova odredba stupa na snagu od 2014. Radni umirovljenik može primati sredstva za odbitke imovine na dva načina:
- kod poslodavca - podnošenje zahtjeva i svih potrebnih dokumenata moguće je izvršiti u bilo kojem trenutku; ovo plaćanje podrazumijeva isključenje odbitka poreza na dohodak od 13% od plaće umirovljenika do primitka cjelokupnog iznosa preferencijalnog odbitka;
- u Federalnoj poreznoj službi - nakon podnošenja odgovarajuće prijave i dokumenata poreznim vlastima na kraju kalendarske godine; u ovom slučaju sredstva će biti u cijelosti prebačena na bankovni račun podnositelja zahtjeva.
Nezaposleni umirovljenici - Građani koji primaju mjesečne mirovine ne plaćaju porez na dohodak, odnosno, ova kategorija građana nema izravno pravo na odbitke imovine. Istodobno, neradni umirovljenik može dobiti porezni odbitak u prisutnosti drugog oporezivanja dobiti (na primjer, prodaja nekretnina, itd.). Vojni umirovljenici - U pravilu uvijek imaju prednost u odnosu na ostale kategorije građana. U skladu s tim, ova kategorija također ima pravo sastaviti i primiti odbitak imovine, pod uvjetom da rade u službi najmanje 20 godina. U slučaju prodaje stana, vojni umirovljenik može dobiti drugi objekt stambene nekretnine u skladu sa svim zahtjevima važećeg zakona.
Rok za prijavu i prijenos poreznog odbitka
Počev od 2014. na snazi \u200b\u200bje nova odredba u poreznom zakonodavstvu Ruske Federacije na temelju koje se porezni odbitak radnih umirovljenika prilikom kupnje stana može prenijeti za 3 izvještajna razdoblja koja su prethodila stjecanju nekretnina. Imajte na umu da je rana isplata naknade izvršena tek u godini kada su podnijeli zahtjev, a preostali neiskorišteni iznos je izgubljen. Za prijenos plaćanja potrebno je podnijeti zahtjev nadležnim tijelima u roku od 12 mjeseci nakon nastanka prava na primanje odbitka od imovine.
Kako dobiti odbitak poreza za umirovljenika?
Porezni odbitak za umirovljenike pri kupnji stana može se platiti nakon podnošenja izjave obrasca 3-NFDL, odgovarajućeg paketa dokumenata i prijave sastavljene u bilo kojem obliku. Popis dokumenata potrebnih za registraciju pogodnosti uključuje:
- potvrda o zaposlenju 2-NDFL (koju izdaje poslodavac, potrebna za radne umirovljenike, odražava dobit u izvještajnom razdoblju);
- prijava poreza;
- dokumenti koji potvrđuju troškove (čekovi, potvrde, potvrda o prihvatu predmeta i više);
- potvrde o vlasništvu nekretnine ili izvod iz Jedinstvenog državnog registra.
Rok za razmatranje zahtjeva i dokumenata za odbitak poreza je 3 mjeseca. Dodatnih 10 radnih dana predviđeno je za odluku o plaćanju ili odbijanju. Također je moguće izvršiti odbitak poreza za umirovljenike prilikom kupovine stana u slučaju kupnje stana zajedno s drugim bliskim rođacima, međutim korist će biti razmjerna troškovima koje je podnositelj zahtjeva imao. U slučaju registracije odbitka imovine kao radnog umirovljenika, ako građanin radi na više mjesta, Federalna porezna služba ima pravo odrediti poslodavca da primi porezni odbitak po svom nahođenju.
Ne znate je li porezni odbitak dužan umirovljenicima prilikom kupovine stana? Naravno, da. Međutim, ovaj postupak ima niz nijansi i značajki. U članku ćemo reći kako umirovljenik može dobiti odbitak poreza prilikom kupnje stana, što tražiti i koji dokumenti će biti potrebni za to.
Porezni odbitak za umirovljenike prilikom kupovine stana: promjene u 2016., značajke
Pravo na odbitak poreza na imovinu imaju osobe koje su službeno zaposlene i prenose porez na dohodak u proračun. Je li moguće dobiti odbitak poreza prilikom kupovine stana za umirovljenika? U nekim je slučajevima to dopušteno.
U 2016. godini izmijenjeni su dio regulatornih pravnih akata. Posebno su prilagodbe utjecale na zakonodavstvo u području prometa nekretninama.
Poštovani čitatelji! Govorimo o standardnim metodama za rješavanje pravnih problema, ali vaš slučaj može biti poseban. Mi ćemo pomoći pronađite rješenje za svoj problem besplatno - jednostavno nazovite našeg pravnog savjetnika telefonom:
Brzo je i besplatno! Na sajtu također možete brzo dobiti odgovor putem obrasca za savjetovanje.
Primjerice, ako se porez na dohodak prije izračunavao na temelju tržišne vrijednosti stanovanja, sada se uzima u obzir samo iznos iz katastarskih podataka s koeficijentom 0,7. Promijenilo se i razdoblje vlasništva nad objektom za oslobađanje od plaćanja poreza. Sada mu je pet godina. Jedina iznimka je upis vlasničkih prava prema ugovoru o anuitetu - razdoblje je ostalo isto i iznosi tri godine.
Za umirovljene građane moguć je prijenos neiskorištenog poreza u prethodna izvještajna razdoblja ako ima dodatni izvor prihoda. Dajemo primjer.
Zaposlenik je otišao u mirovinu 2015. godine, ali zadržao je posao i nastavlja obavljati radne funkcije. U 2016. umirovljenik je kupio stan za 2.600.000 rubalja. 2017. godine podnio je zahtjev za odbitak poreza. Budući da je nemoguće odmah dobiti odbitak imovine za cijeli iznos, saldo će se prenijeti u prethodna razdoblja, odnosno na tri godine koje su prethodile 2015. - 2014.-2012.
Takvo pravo imaju samo umirovljeni radnici, građani koji se ne bave radnom aktivnošću ili nemaju drugačiji izvor prihoda lišeni su ove mogućnosti.
Postoji još jedna značajka. Nećete moći nadoknaditi sve troškove ako podnesete zahtjev za odbitkom imovine ne iste godine, već sljedeće. Na primjer, umirovljenik je izvijestio o pouzdanom odbitku imovine na kući koju je kupio prošle godine. Ostatak je formiran 2012. godine. Može se prenijeti na razdoblje 2009-2011. Ako se prijavi samo u 2014. godini, tada se saldo može prenijeti tek na 2010. i 2011. godinu.
Kako podnijeti zahtjev za odbitak poreza prilikom kupovine stana za umirovljenike?
Postupak evidentiranja poreznog odbitka prilikom kupnje stana za umirovljenike bit će sljedeći:
- Popunjavanje deklaracija 3-porez na dohodak. Dokumenti se izvršavaju za godinu za koju želite primiti odbitak, i za razdoblja prijenosa stanja. Primjerice, prilikom kupnje stana u 2017. godini deklaracija će se 2018. godine ispuniti odmah za četiri godine - 2013.-2016.
- Zbirka dokumenata koji potvrđuju postojanje vlasničkog prava i zakonitost njegovog nastanka. Također potrebni dokumenti koji potvrđuju troškove nastale zbog završnih radova, ako ih ima.
- Ako je stan kupljen na hipoteci, za dobivanje odbitka morat ćete dostaviti ugovor o zajmu, kao i potvrde o potvrđivanju plaćanja potrebnih plaćanja prema ugovoru. Odbitak se može dobiti samo na već plaćenim kamatama.
- Paket dokumenata šalje se teritorijalnom poreznom uredu u mjestu stalne registracije.
- Sredstva koja čine odbitak poreza bit će uplaćena na račun otprilike četiri mjeseca nakon predaje dokumenata. Tako dugo razdoblje objašnjava se dugom revizijom podnositelja zahtjeva i njegovih dokumenata (oko tri mjeseca).
Osobe koje su u zakonskom braku mogu primati odbitke imovine jedni drugima. Da biste to učinili, morate imati oporezivi dohodak. U tom će slučaju uz paket dokumenata treba priložiti potvrdu o braku i izjavu u kojoj se određuju udjeli supružnika.
Prilikom primanja odbitka imovine možete uzeti u obzir i neke od potvrđenih troškova povezanih s uređenjem smještaja. Što je ovdje uključeno?
- Dovršetak i završni radovi u stanu, kući ili na zemljišnoj parceli.
- Kamate plaćene na hipoteku.
- Kamate plaćene u vezi s refinanciranjem hipoteke.
- Troškovi povezani s pripremom proračuna ili projektne dokumentacije.
Porezni odbitak se ne može dobiti ako je nepokretna imovina stečena od bliskih rođaka i drugih međusobno povezanih osoba (članak 105.1. Poreznog zakonika Ruske Federacije). Oni također mogu odbiti odbitak imovine ako su troškove snosile druge osobe, a ne podnositelj zahtjeva.
Porezni odbitak za radne umirovljenike prilikom kupovine stana
Radni umirovljenik može podnijeti deklaraciju u obliku 3-osobnog poreza na dohodak u godini koja slijedi nakon godine nastalih troškova za kupnju stana, i to u razdoblju kada:
- dobivena potvrda o vlasništvu (ili izvadak iz Jedinstvenog državnog registra poduzeća) - ako je osnova kupoprodajni ugovor;
- potpisan je certifikat o prihvaćanju - ako je osnova za nastup prava pravi ugovor o kapitalu.
Kao što je već spomenuto, umirovljenik ima pravo prenijeti ostatak odbitka imovine u prethodne tri godine. Ova se prilika ostvaruje samo ako je sam umirovljenik vlasnik kupljenog stana. Nije važno da li umirovljenik radi u vrijeme podnošenja dokumenata poreznoj upravi ili ne (dopis Ministarstva financija RF od 03.08.2014. Broj 03-04-05 / 39262).
Važno je ne propustiti trenutak podnošenja zahtjeva za odbitak ostatka imovine. Dokumenti se moraju podnijeti tijekom godine koja slijedi nakon godine kada se saldo formira. Dakle, tijekom 2017. godine potrebno je podnijeti deklaraciju i dokumente za 2016. godinu, a ako se prijavite u 2018. godini, to ćete moći prenijeti samo dvije godine.
Porezni odbitak za kupnju stana za umirovljenike koji ne rade
Neradni umirovljenik također ima pravo na odbitak poreza prilikom kupovine stana. Važno je uzeti u obzir da se to može ostvariti ako je umirovljenik službeno zaposlen u roku od tri godine prije godine iznosa odbitka imovine, jer neradni umirovljenik nema porez na dohodak od 13%.
Neradni umirovljenici također moraju podnijeti zahtjev za odbitak za prethodna razdoblja tijekom godine za onaj u kojem je saldo formiran.
Ako je vlasnik dugo u mirovini i ne može sam iskoristiti prednost odbitka, njegov supružnik ima to pravo. Pod uvjetom da potonji nedavno radi ili odlazi u mirovinu.
Porezni inspektorat može odbiti isplatu odbitka imovine umirovljenom umirovljeniku. Ako podnositelj zahtjeva zađe u vremenski okvir određen zakonom, postupci poreznih službenika bit će neovlašteni. Ako imate poteškoća s registracijom odbitka poreza na imovinu, za savjet se trebate obratiti odvjetniku i, eventualno, podnijeti tužbu na sudu.
Prema članku 32. Poreznog zakonika, porezne vlasti dužne su uzeti u obzir pismena objašnjenja Ministarstva financija Ruske Federacije. Pojašnjenja Ministarstva financija o postupku pružanja odbitka poreza na imovinu umirovljenicima poslana je Federalnoj poreznoj službi dopisom broj ED-4-3 / 13096 @ od 19. srpnja 2013.
Kućište se može graditi ili, na primjer, prihvatiti kao dar, a možete i kupiti. Postoje različite mogućnosti stjecanja, to jest: jednokratni izračun ili program hipotekarnog pozajmljivanja. A možete pronaći značajku primjenjivu na oba slučaja koja, možda, nije poznata svim stanovnicima naše zemlje.
Govorimo o poreznom odbitku na iznos kupljenog stambenog prostora. Let's shvatiti je li moguće da umirovljenik vrati 13 posto od kupnje stana?
Pretpostavimo da značenje pojma „odbitka poreza” nije u potpunosti razumjelo čitatelje. U vezi s tim, želim skrenuti pozornost na činjenicu da mogućnost dobivanja poreznog odbitka podrazumijeva prisutnost svih plaćenih poreza (na primjer, o primanjima građana) tako da se ima od čega oduzeti.
Iz navedenog proizlazi da oni građani koji plaćaju porez, odnosno rade ili, kao opcija, obavljaju poduzetničke aktivnosti, mogu dobiti porezni odbitak. Isto se odnosi i na umirovljenike.
I to je obično slučaj. No, kao što se ponekad događa, mogu biti i iznimke. Također 13% iznosa kupnje stambenog prostora može dobiti:
- maloljetna djeca, u slučaju da je kupovina izvršena na njihovo ime, a roditelji su porezni obveznici. Ova situacija je primjenjiva u slučaju hipotekarnog kreditiranja;
- umirovljenici koji ne rade, ako su kupili stanovanje, bilo u godini u kojem su otišli u mirovinu, ili u prethodnoj godini. Drugim riječima, u vremenu kada je moguće oduzeti novac od poreza koji plaćaju.
Međutim, za radne umirovljenike situaciju dodatno zakomplicira činjenica da se od njih zahtijeva da tvrde da bi im preostali porezni odbitak ostao za stjecanje stambenog prostora. Štoviše, početak njegova primanja trebao bi biti u razdoblju koje je prethodilo njegovom umirovljenju.
Zatim se godina u kojoj stanar stječe umirovljenik smatra godinom bilance. Saldo se prenosi tijekom 3 godine koja prethodi godini kupnje stana.
Primjer prijenosa stanja: Stanovanje kupljeno 2016. godine, a ova se godina smatra godinom formiranja ravnoteže. Umirovljenik treba podnijeti zahtjev Federalnoj poreznoj službi za odbitak poreza u 2017. godini. Dakle, više detalja:
- Kada se prijavite u 2017. godini, možete dobiti odbitak poreza za 2015., 2014., 2013. godinu.
- Slično je bilo i u 2018. - za 2015., 2014. godinu.
- Slično je bilo i u 2019. - za 2015. godinu.
- Slično tome, u 2020. godini - nema se što dobiti, jer je bilans otkazan.
Ako je transakcija za radne umirovljenike zaključena prije 2010. godine, preostali porezni odbitak se ne naplaćuje.
Međutim, država je postavila ograničenje od dva milijuna za iznos s kojim se vrši izračun. Drugim riječima - više od 260 tisuća rubalja kako bi dobili kupca kuće, kao i umirovljenika, neće uspjeti.
Također možete pojasniti da je to ranije bio slučaj - samo jednoj osobi, vlasniku, koja je stan kupila. Sada u bračnim parovima možete dobiti odbitak poreza za dvoje, ako je jedan od supružnika stjecatelj stana.
Ako je građanin za prethodnu godinu plaćao porez manji nego što bi trebao primiti u skladu s iznosom izračunatim u iznosu od 13% troškova kupnje kuće, tada može primiti samo onaj iznos koji je platio u obliku poreza.
Na primjer: plaćeno za godinu u obliku poreza na dohodak od 150 tisuća rubalja, a trebalo bi dobiti 260 tisuća rubalja. U godini njegova žalbe na odbitak poreza moći će dobiti samo 150 tisuća rubalja. Preostali iznos moći će dobiti naknadno, u sljedećim godinama nakon žalbe poreznoj upravi.
Kao što se često događa, čak i ako se nešto što se naziva „dospjelo“, građanin, kao i umirovljenik, moraju podnijeti izjavu o tome. Kamo? Gdje se porez bavi - u Federalnoj poreznoj službi. Postoji mogućnost da se porez vrati preko poslodavca.
Popis potrebnih dokumenata:
- u propisanom obliku izjava;
- potvrda o porezu na dohodak, o porezima plaćenim za prethodno razdoblje;
- transakcijski ugovor;
- dokaz o vlasništvu.
Ako postoji nekoliko vlasnika, potreban je odgovarajući dokument o kapitalu.
U slučaju hipotekarnog kreditiranja morate navesti:
- preslika ugovora o zajmu s bankom;
- izjava o plaćanju kamata na kredit.
Ako se kućište kupuje hipotekom, tada se iznos vraćenog novca povećava za 50 tisuća rubalja.
Ruski umirovljenici također mogu dobiti novac u iznosu od 13 posto troškova kupljenog stambenog objekta tijekom drugog ili trećeg žalbe Federalnoj poreznoj službi.
Slična se situacija može dogoditi ako prvi put nije iscrpljen limit plaćanja koji je postavila država u iznosu od 260 tisuća rubalja ili prilikom kupnje druge nekretnine. Međutim, ukupni iznos plaćanja za jedinog vlasnika stana ne može prijeći ovu granicu.
Prema poreznim propisima koji su na snazi \u200b\u200bu Ruskoj Federaciji, u nekim se slučajevima umirovljenicima osigurava odbitak imovine prilikom kupovine stana. To znači da porezni obveznici, kada nastupi obveza plaćanja poreza, mogu poreznu osnovicu smanjiti za određeni iznos. Porezni odbitak pri kupnji kuće za starije osobe jedna je od sorti ovog slučaja.
Povrat poreza na dohodak
Kada kupuju kuću (vlasništvo kuće, stan, ostale stambene prostore, na primjer, dio stana ili kuće, sobu, dionicu itd.), Rusi mogu podnijeti zahtjev za odbitak poreza i vratiti dio utrošenog novca (zbog prijave poreza na dohodak). Zakonski utvrđen maksimalni povrat, koji se može dobiti ovisno o načinu plaćanja imovine - vlastitim ili posuđenim sredstvima (kreditom).
Tko ispunjava uvjete za odbitak
Iskoristite takvu poreznu olakšicu:
- Obični građani koji su tijekom 3 godine prije kupovine imali materijalni dohodak i plaćali porez na dohodak;
- Umirovljenici koji uz mirovinu primaju plaću ili drugi oporezivi dohodak.
Kako smanjiti veličinu porezne osnovice
Takav povrat sredstava predstavljen je kao iznos koji smanjuje veličinu dohotka građana od kojeg se obračunava porez na dohodak. Odnosno, od dijela dohotka koji je jednak odbitku, porez se neće zadržati. Porezni zakonik Ruske Federacije također predviđa mogućnost vraćanja dijela plaćenog poreza ranije primjenjujući oslobođenje.
Porezni propisi mogu smanjiti iznos oporezive osnovice:
- u prisutnosti djece;
- po primanju plaćenog obrazovanja;
- prilikom plaćanja liječenja i kupovine lijekova;
- kupnja nekretnina itd.
Povrat imovine za invalide
Povrat imovine može se pružiti svim Rusima koji primaju oporezivi dohodak, pa u nekim situacijama umirovljenici mogu biti i subjekti ovih pravnih odnosa.
Osobe s invaliditetom, koje se odmaraju na zasluženom odmoru, kupujući stanove na jednakoj osnovi s drugim pojedincima, mogu također uživati \u200b\u200bprivilegije u obliku povrata imovine. U skladu s Poreznim zakonikom Ruske Federacije, socijalna davanja dodijeljena u skladu s važećim zakonodavstvom ne podliježu porezu na dohodak.
U vezi s tim, umirovljenicima se osiguravaju povrat sredstava:
- Ako nastave raditi ili su radili u zadnje 3 godine do stjecanja nekretnina.
- Primanje službene plaće ili dohotka od drugih djelatnosti i plaćanje 13% poreza.
- Prestali su raditi, ali prije stjecanja nekretnina, osim mirovine, imali su i drugi službeni dohodak od kojeg se plaćao porez na dohodak.
Trebate li po tom pitanju? a naši pravnici će vas kontaktirati uskoro.
Uvjeti za dobivanje povrata kupnje nekretnine u 2019. godini
Ovisno o klasifikaciji invalida kao različite kategorije, povrat imovine za kupnju nekretnina za svaku od njih može se primijeniti na različite načine:
- Radnici s invaliditetom mogu dobiti naknadu iz godine u kojoj su registrirali svoje vlasništvo.
Ako odbitni iznos premašuje iznos poreza plaćen u toj godini, moguće je odgoditi ostatak odbitaka na naredne godine dok se u potpunosti ne realiziraju.
- Neradnim umirovljenicima se zapravo vraća dio prethodno odbijenih poreza. Prilikom davanja pogodnosti uzimaju se u obzir posljednje 3 godine koje su prethodile razdoblju formiranja prijenosnog stanja.
Kad umirovljenika otpuste u godini kada izrađuje vlasništvo nad stečenom imovinom, počinju je vraćati iz godine kada je upisana. Ako je u tom razdoblju imao dohodak i od njega se plaćao porez na dohodak. Ako u ovom razdoblju postoji nedostatak sredstava, oni se vraćaju u prethodne 3 godine za povrat.
Prema normama Poreznog zakonika Ruske Federacije, pružanje imovinskih povlastica ima niz nijansi:
- privilegija se odnosi samo na imovinu stečenu za osobnu štednju. Ne primjenjuje se ako je poslodavac platio otkup ili je stan kupio za kapital itd.
- iznos odbitka je 13% troškova, ali ne veći od 2 milijuna rubalja.,
- kada se hipotekarna sredstva koriste za plaćanje stanovanja, maksimalni trošak povećava se na 3 milijuna rubalja.,
- podobnost za imovinske i financijske koristi nastaje jednom u životu,
- privilegije se ne daju ako je imovina stečena od podružnica (bliskih rođaka, podređenih i nadređenih itd.).
Kako vratiti 13% prilikom kupovine nekretnine
Financijski i imovinski povrat moguće je ostvariti na 2 načina, za što je potrebno podnijeti odgovarajući pisani zahtjev:
- Privilegije se ostvaruju ako se na kraju navedenog razdoblja prijave saveznoj poreznoj službi u mjestu prebivališta s paketom dokumenata koji potvrđuju postojanje prava na odbitak.
- Radni umirovljenici će moći ostvarivati \u200b\u200bbeneficije putem svojih poslodavaca, bez potrebe da čekaju do završetka razdoblja određenog zakonom. Ali unaprijed je potrebno Federalnoj poreznoj službi prenijeti dokumente koji dokazuju stjecanje imovine, troškova, imovinskih prava.
Za obradu povrata sredstava preko poslodavaca, Federalna služba za porez nakon provjere primljenih podataka daje poreznim obveznicima obavijesti u kojima se potvrđuje njihova podobnost za povrat imovine. Ovaj dokument omogućava poslodavcima da ne oduzmu porez od 13% od primanja plaćenog zaposlenika dok se naknada u potpunosti ne ostvari.
Važno! Ako subjekti privilegiranja imaju nekoliko poslodavaca, on ima pravo na povrat sredstava putem svakog od njih.
Proračun povrata imovine
Imovinska i financijska naknada pruža se poreznom obvezniku ne iz cjelokupne cijene nekretnina, već je ograničena na 2 milijuna rubalja. Prilikom stjecanja uz sudjelovanje - u iznosu stvarnih troškova za plaćanje kamata, ali ne više od 3 milijuna rubalja.
Visina naknade u traženom razdoblju ovisi o:
- iznos službenog prihoda poreznih obveznika;
- iznos poreza na dohodak koji ga plaća i koji ga je zapravo platio. Budući da vraćaju novac u istom iznosu.
S obzirom da je iznos utrošenog iznosa za kupnju stana, za koji se mogu zatražiti naknade, ograničen Poreznim zakonikom Ruske Federacije, vraćeni iznosi imaju i maksimalna ograničenja:
- 260 000 rub. kada kupuju nekretnine radi vlastite štednje;
- 390 000 rub. prilikom kupnje za kreditirana sredstva (hipoteka).
Kada je otkupna cijena niža, tada porezni obveznici imaju mogućnost obrade odbitka za preostali iznos još jednom nakon sljedećeg stjecanja. Maksimalni iznos povrata bit će jednak iznosu koji je bio na snazi \u200b\u200bu to vrijeme kada je građanin prvi put imao pravo na njega i formiran je preneseni saldo.
U slučaju otplate kamate na hipotekarni kredit, za porezni period (godinu) daje se odbitak za iznos izračunat iz iznosa kamata koje su stvarno plaćene za godinu.
Dokumentacija za registraciju pogodnosti u Federalnoj poreznoj službi
Za registraciju takvih privilegija potreban je određeni skup dokumentacije, koji potvrđuje ovlasti za njihovo primanje i činjenicu da su nastali troškovi.
Prema Poreznom zakoniku, troškovi stanovanja mogu uključivati
- troškovi njegovog popravka;
- izrada procjena dizajna;
- kupnja završnih materijala;
- plaćanje završnih radova (ako su predviđeni ugovorom o prodaji nekretnina).
Uz zahtjev za provedbu odgovarajućih ovlasti, korisnici su dužni dostaviti (u kopiji i izvorniku):
- lična karta
- mirovinska potvrda;
- 3- porez na dohodak (popunjen);
- potvrda 2 - porez na dohodak. Ako je osoba u propisanom roku promijenila posao, te potvrde moraju uzeti od svih poslodavaca;
- dokumenti koji potvrđuju stjecanje prava na imovini (kupoprodajni ugovor);
- dokumenti o vlasništvu stečene imovine;
- dokumenti koji potvrđuju troškove (primici, bankovni izvodi);
- bankovni podaci za prijenos novca.
Period isplate
Podaci za dobivanje povrata imovine koji se dostavljaju Federalnoj poreznoj službi prolaze pravni ispit koji inspekcija provodi sama u zakonski utvrđenom roku:
- Kada se prijave u Saveznu poreznu službu, dokumenti se smatraju 90 dana.
- Kod prijave minus poslodavci - 30 dana.
- Uz to, u roku od 10 radnih dana Federalna služba za porez odlučuje o odobrenju ili odbijanju izvršenja ovlasti za odbitak poreza.
Na kraju određenog razdoblja, kada se donese pozitivna odluka o plaćanju odbitka, novac se građaninu prebacuje na bankovni račun na podatke koji mu budu dostavljeni.
Poštovani čitatelji!
Opisali smo tipične načine rješavanja pravnih pitanja, ali svaki je slučaj jedinstven i zahtijeva pojedinačnu pravnu pomoć.
Za brzo rješenje vašeg problema, preporučujemo da se obratite kvalificirani pravnici naše stranice.
Nedavne promjene
Naši stručnjaci prate sve promjene zakona kako bi vam pružili pouzdane informacije.
Pretplatite se na naše nadogradnje!
Porez na dohodak pojedinaca
26. lipnja 2017., 18:35 3. ožujka 2019. 13:47
Unatoč dostupnosti pojašnjenja u vezi s odbitkom osoba umirovljeničke dobi, tema je često predmet rasprave. Najpopularnije su odbitci koji se odnose na troškove liječenja i kupovine nekretnina od strane osoba na zasluženom odmoru. Let's shvatiti mogu li umirovljenici dobiti porezni odbitak, koje su nijanse i nedavne izmjene u zakonu.
Porezni odbitak kod kupnje stana umirovljenika
Pri kupnji kuće novi vlasnik ima pravo na povrat prekomjerno plaćenog poreza. Za njegovo korištenje moraju biti ispunjena dva uvjeta:
- Odbitak nije korišten ili je veličina manja od granice.
- Stanovanje se ne kupuje od bliskog rođaka ili poslodavca.
- Prisutnost dohotka (plaće) s kojeg se plaća porez na dohodak. Moguće je za godinu vratiti više nego što je uplaćeno u proračun.
Ova se usluga primjenjuje ne samo na sadašnjost, već i na budući dohodak pojedinca dok se granica ne iscrpi. Ako radni umirovljenik nema problema s povratom preplaćenog poreza, osim razdoblja povratka za male dohotke, tada je situacija s neradnom osobom nešto drugačija, jer mirovina ne podliježe oporezivanju. Vlada Ruske Federacije, shvaćajući složenost situacije, utvrdila je jednu iznimku iz stavka 10. članka 220. Poreznog zakona Ruske Federacije - građani mirovinske dobi mogu ostvariti pravo na odbitak u tri godine koje su prethodile kupnji kuće. Ako iznos poreza na dohodak za razdoblje ne pokriva maksimalni iznos koji umirovljenik može primiti po zakonu ili je posljednje tri godine proveo na zasluženom odmoru i nije platio porez na dohodak, tada će za povrat ostatka naknade biti potreban oporezivi dohodak. To mogu biti ne samo plaće, već i drugi prihodi s prihodima isplaćenim po stopi od 13 posto: prodaja nekretnina ili udjela poduzeća, davanje u zakup nekretnina i drugo.
Ne zaboravite na blisku rodbinu umirovljenika, naime: ženu ili muža. Ako je državljanin službeno oženjen, a njegova druga polovica radi ili ima oporezivi dohodak, tada mu se može isplatiti naknada.
Iznos odbitka poreza je 2 milijuna rubalja, odnosno, maksimalni iznos naknade bit će 2 milijuna x 13% \u003d 260 tisuća rubalja. Kada koristite poreznu osnovicu, možete smanjiti čak i do tri milijuna rubalja, ali samo za jedan predmet po životu. Primjenjivo samo na kamate.
Primjeri izračuna:
Građanin Slutsko povukao se u kolovozu 2017. i odlučio se preseliti bliže moru. 2017. prodao je svoj stan u kojem je živio posljednjih 20 godina i kupio stan u Jevpatoriji za 4 milijuna. Da bi primio uplatu, treba pričekati kraj godine i podnijeti prijavu poreza. Moći će osigurati sve potrebne papire Federalnoj poreznoj službi u bilo koje vrijeme u 2018. ili kasnije. U vrijeme prava na odbitak bio je u mirovini, dakle, može vratiti porez na dohodak plaćen za 2015-2017. Porezna osnovica u protekle tri godine iznosila je: 450.000 + 495.000 + 299.000 \u003d 1.244.000 rubalja, a povrat će biti 1.244.000 x 13% \u003d 161.720 rubalja.
Građanin Kuzmina je starosni umirovljenik, ali nastavlja raditi. 2017. godine kupila je kuću za 3 milijuna rubalja i uselila se u nju iz hostela. Nakon prijave vlasništva, otišla je podnijeti dokumente Federalnoj poreznoj službi radi odbitka za razdoblje od 2014. do 2016. godine. Tijekom razdoblja njezin je prihod bio 1.100.000 rubalja, tako da nakon primanja 1,1 milijuna x 13% \u003d 143 tisuće rubalja, ona ima pravo primiti obavijest od poreznog ureda i napisati izjavu na poslu. U njenom slučaju, trošak stana je iznad granice odbitka, u budućnosti će moći smanjiti poreznu osnovicu za još dva milijuna - 1,1 milijuna \u003d 900 tisuća rubalja. Ali plaćanje neće biti jedan iznos, već mjesečno smanjenje porezne osnovice dok se pogodnost u potpunosti ne iskoristi.
Zakonodavne promjene u 2019. godini
Najvažnije zakonske promjene, prije svega od interesa za starije osobe, dogodile su se 01.01.2012. Tada se pojavila prilika da iskoristimo prijenos poreznog odbitka za tri godine koje su prethodile nastanku prava na odbitak. U početku su to pravo mogli raditi samo umirovljenici koji ne rade. Ovaj trenutak promijenjen je od početka 2014. godine, kada su radni i neradni umirovljenici izjednačeni u pravima (Dopis Ministarstva financija Ruske Federacije od 17.04.2014. Broj 03-04-07 / 17776). Od tada do danas nisu učinjene značajnije promjene u zakonima.
Odbitak za liječenje
Ova vrsta se odnosi na. Glavne značajke su:
- mogućnost primanja godišnje;
- maksimalni iznos je 120 000 rubalja godišnje za sve vrste socijalnih odbitka, s izuzetkom ili dobrotvorne svrhe;
- možete vratiti ne više od iznosa plaćenog za godinu u obliku poreza na dohodak. Saldo se ne prenosi u sljedeća razdoblja.
Umjesto umirovljenika koji je prošao, odbitak može primiti njegova uža obitelj (djeca, muž ili žena). Preduvjet je izvršenje ugovora i isprava za plaćanje rođaka.
Kada umirovljenik plaća porez za odbitak poreza na liječenje, nije važno je li se građanin liječio u državnoj ili privatnoj klinici, u zemlji ili inozemstvu. Uz skupo liječenje, možete uključiti potrebne lijekove kupljene na recept na štetu vlastitih sredstava.
Kako dobiti odbitak poreza za umirovljenika
Postoje dvije mogućnosti za prijavu pogodnosti: putem poslodavca ili poreza. Naravno, još uvijek postoje mogućnosti za podnošenje deklaracije putem portala državnih službi ili porezne web stranice, ali ipak trebate posjet inspekciji i za postupak će vam trebati elektronički digitalni potpis, kojeg nemaju svi (nakon što napišete upute na ovu temu, ovdje će biti dodana poveznica). Istina, posjet poreznoj agenciji bit će potreban ako porezni agent podnese prijavu. Nakon provjere dokumenata, inspektor će u roku od mjesec dana izdati obavijest o pravu na odbitak, koji se zajedno s prijavom pruža računovodstvenom odjelu poslodavca. U budućnosti će se porezna osnovica smanjivati \u200b\u200bdok se granica odbitka ne iscrpi u potpunosti i porez na dohodak više se neće zadržavati s vaše plaće.