Oblik akreditiva za nagodbe, njegove prednosti i nedostaci korištenja u Ruskoj Federaciji. Shema oblika akreditiva nagodbi Prednost oblika akreditiva nagodbi je
Preporuka - nalog banke kupca (banke izdavatelja) banci dobavljača da plati račune ovog dobavljača za otpremljenu robu ili pružene usluge, pod uvjetima koje kupac propisuje u akreditivu. Vrste akreditiva:
1) pokriven (deponiran);
2) nepokriveni (zajamčeni).
A) opoziv;
B) neopoziva.
Kada se otvori pokriveni akreditiv, banka izdavatelj knjiži iznos imovine na poseban račun akreditiva kod izvršne banke koja opskrbljuje dobavljača. Opozivi akreditiv može se promijeniti ili otkazati bez pristanka primatelja sredstava. Njegov mehanizam je opoziv.
Položen (potvrđujući) akreditiv.
(1) Zahtjev za otvaranje akreditiva od platitelja banci izdavateljici; (2) otvaranje akreditiva; istovremeno (3) iznos akreditiva tereti se s tekućeg računa platitelja kod banke izdavatelja i knjiži na poseban račun akreditiva kod izvršne banke. (4) Otprema robe, (5) prijenos akreditiva od proizvođača s platitelja na proizvođača; (6) prijenos akreditiva izvršitelju banke, (7) knjiženje akreditiva na tekući račun. Hendikep - preusmjeravanje sredstava u trenutku polaganja, stoga se nagodbe u kući provode uglavnom s nepouzdanim kolegama.
Zajamčeni (nepokriveni) akreditiv
Sudionici: proizvođač, potrošač, izvršna banka, banka izdavatelj.
Mehanizam: (1) Zahtjev za otvaranje akreditiva, (2) otvaranje akreditiva, (3) prijenos robe, (4) plaćanje akreditivom, (5) prijenos akreditiva u vašu banku,
(6) knjiženje iznosa akreditiva na tekući račun dobavljača (proizvođača), (7) upisivanje iznosa akreditiva s tekućeg računa platitelja.
Korištenje zajamčenog akreditiva moguće je ako su između komercijalnih banaka uspostavljeni izravni korespondentski odnosi (međusobno su otvoreni računi u bankama).
Glavne prednosti dokumentarnih akreditiva:
primjenjivost kao alat za podršku u operacijama s gotovo svim zemljama svijeta;
visok stupanj zaštite od rizika za sve sudionike u transakciji;
fleksibilnost u pogledu plaćanja;
mogućnost korištenja kao sredstvo kratkoročnog financiranja;
brzo i glatko plaćanje;
alternativa avansnom plaćanju;
međunarodnopravna pouzdanost.
Izračun akreditiva pruža dobavljaču povjerenje da će roba biti otpremljena nakon izdavanja akreditiva. Za razliku od pretplate i plaćanja unaprijed, s poravnanjem akreditiva, prodavatelj može fakturirani iznos novca upotrijebiti tek nakon otpreme robe. To pridonosi poštivanju uvjeta ugovora. Ako roba nije isporučena (isporučena), novac će se bez problema vratiti kupcu. Ovim oblikom izračuna prodavač je potpuno siguran da je novac prebačen jer se nalazi u banci koja služi prodavaču. Prednosti akreditiva su u tome što je ovaj oblik plaćanja pouzdan, jednostavan i atraktivan kao jamstvo plaćanja.
Za kupca nedostatak akreditivaKao i u slučaju pretplate ili plaćanja unaprijed, novac se povlači iz optjecaja na određeno vrijeme - "zamrzava" se u banci kupca. Nedostatak akreditiva za prodavatelja u usporedbi s pretplatom ili predujmom je da se novac ne može koristiti do isporuke robe.
Trenutno je oblik plaćanja akreditivom pouzdaniji u usporedbi s drugim oblicima bezgotovinskih plaćanja, uključuje elemente bankovne garancije, izravna plaćanja poduzeća i namire u mjenicama. Uz to, akreditiv može olakšati komercijalnu transakciju pružanjem odgovarajućeg mehanizma i omogućavanjem nemogućih transakcija na razne načine.
Akreditiv je fleksibilan instrument koji strankama omogućuje pregovaranje o različitim zaštitnim mehanizmima. Na primjer, klijent može predložiti da uvjeti temeljnog ugovora zahtijevaju da se akreditivom osigura samo određeni postotak prodajne cijene, omogućujući tako klijentu da zadrži dio cijene u slučaju nezadovoljavajućeg učinka. Klijent također može zahtijevati da plaćanje ovisi o tome da korisnik predoči potvrdu kojom se potvrđuje zadovoljavajući pregled robe od strane neovisne treće strane. Kupac-klijent može također zahtijevati od prodavatelja-korisnika kupnju „rezervnog“ akreditiva kako bi prodavač osigurao zadovoljavajuće rezultate.
Pozitivni aspekti oblika akreditiva namire su:
- · Jamstvo plaćanja u skladu sa svim osnovnim pravilima za namiru;
- · Plaćanje se vrši nakon otpreme robe;
- · Plaćanje se vrši uz pristanak platitelja, izražen u ovom slučaju samom činjenicom otvaranja akreditiva;
- · Platitelju se daje pravo odbiti plaćanje ako se utvrde kršenja uvjeta ugovora;
- · Akreditiv se otvara na teret kupca ili bankovnog zajma, ako kupac ima pravo na njegovo primanje.
Razmotrimo glavne prednosti korištenja akreditiva za kupca i dobavljača.
Pogodnosti za kupca su sljedeće:
- · Akreditiv omogućava kupcu da pokaže svoju solventnost, što je posebno važno pri uspostavljanju novih trgovinskih odnosa;
- · Korištenjem oblika akreditiva kupac može postići povoljnije uvjete isporuke i plaćanja robe;
- · Kupac može odbiti platiti robu ako dokumenti koje je dostavio dobavljač ne ispunjavaju uvjete akreditiva;
- · Kupac može dobiti robni zajam kada koristi akreditiv s odgodom plaćanja ili, u nedostatku potrebnog iznosa obrtnog kapitala za otvaranje akreditiva, može iskoristiti priliku za otvaranje akreditiva protiv određena sredstva osiguranja (roba, likvidna imovina, itd.), plaćajući "stvarnim novcem" kod banke - od strane izdavatelja samo u trenutku plaćanja ili u uvjetima predviđenim sporazumom o otvaranju akreditiva.
Prednosti namirenog oblika namire za dobavljača su sljedeće:
- · Dobavljač može biti siguran da će primiti uplatu u cijelosti, pod uvjetom da se dokumenti predaju na vrijeme koji udovoljavaju uvjetima akreditiva;
- · Mogućnost dobivanja potvrde o akreditivu od druge banke ili izravno od banke izdavatelja;
- · Akreditiv daje sigurnost da će dobavljač primiti plaćanje za isporučenu robu, bez obzira na financijsko stanje uvoznika i banke uvoznika (s potvrđenim akreditivom);
- · Korištenje stand-by akreditiva (stand-bay) omogućuje kupcu i prodavaču da dobiju jamstva za naknadu troškova i moguće gubitke u slučaju neispunjavanja obveza iz glavnog ugovora.
Također treba imati na umu da postoje brojni nedostaci svojstveni obliku akreditiva nagodbi, koji uključuju:
- · Viša, u usporedbi s izravnim izračunima, stopa provizija banaka;
- · Poteškoće u kvalificiranoj pripremi uvjeta akreditiva za kupca i prodavatelja;
- · Potreba da svi sudionici u naseljima imaju specifična znanja iz područja međunarodne trgovine;
- · Vremenski "protok" dokumenata između banaka.
Bez sumnje, akreditiv je vrlo učinkovit i pouzdan oblik nagodbe koji, više od ostalih, omogućuje ugovornim stranama da se osjećaju zaštićenima od neprimjerenih postupaka druge strane, pa je stoga postao široko rasprostranjen u provedbi međunarodnih nagodbi.
To je jedan od najpopularnijih oblika plaćanja za međunarodna poravnanja i složene strukturirane transakcije.
Pod optimalno formuliranim uvjetima i zahtjevima za dokumente protiv kojih se plaća, akreditiv kupcu pruža maksimalno jamstvo primanja robe (radova, usluga) koja je u njemu navedena u određenom vremenskom okviru i mogućnost kontrole njihovog plaćanje u slučaju kršenja uvjeta akreditiva. Za dobavljača, međutim, namire putem akreditiva jamče pravovremeni primitak uplate (podložno svim uvjetima) i uklanjaju rizik odbijanja isporuke, te su stoga dobra alternativa avansnim plaćanjima.
Uz to, primivši akreditiv otvoren u njegovu korist, izvoznik može biti siguran da njegova druga strana ispunjava zahtjeve valutnog zakonodavstva svoje zemlje i da se plaćanje vrši nesmetano. Za uvoznika je akreditiv također alat za praćenje ispravnosti i pravodobnosti prezentacije inozemne tvrtke izvoznice komercijalnih dokumenata potrebnih za uvoz u Rusku Federaciju i pravilno carinjenje uvezene robe, uključujući dobivanje različitih vrsta potvrda (kvaliteta, podrijetlo, usklađenost s GOST standardima., sanitarne, veterinarske, itd.).
Neopozivi dokumentarni akreditiv, očito je skuplji oblik plaćanja u usporedbi s drugima (prijenos, naplata), ali istovremeno vam omogućuje kontrolu vremena isporuke i plaćanja.
Bankari gotovo jednoglasno akreditive nazivaju jednim od najperspektivnijih instrumenata koji se dinamično razvijaju. U današnje vrijeme akreditivi postaju sve atraktivniji. Tržište akreditiva godišnje se povećava proporcionalno rastu uvoza.
U međunarodnoj bankarskoj praksi ovaj jedinstveni instrument takve vrste, koji kombinira funkcije namire i sigurnosti, aktivno se koristi stoljećima i još uvijek ne gubi na važnosti, budući da se njegovom uporabom rizici od neplaćanja znatno smanjuju.
Danas je raspon bankarskih usluga toliko širok da klijenti mogu među njima pronaći mogućnosti za bilo koju prigodu. Uključivanje akreditiva može postati dobar asistent u određenim životnim situacijama.
Akreditiv je obveza banke, izdana u ime kupca, da plati dokumente koje je predao prodavač, ako su ispunjeni svi uvjeti ugovora.
Akreditiv je bezgotovinski oblik plaćanja, kao i neopoziva obveza banke da izvrši plaćanje. On je jamac plaćanja samo protiv pružanja dokumenata od strane prodavatelja, za čiju provjeru postoje jedinstveni međunarodni standardi.
Oblik namire akreditivima namijenjen je postizanju sporazuma između prodavatelja i kupca, posebno u slučajevima kada tvrtka prvi put provodi vanjskotrgovinsku operaciju ili tek razvija novo prodajno tržište.
Značajke akreditiva
Važno obilježje prilikom sklapanja nagodbi s akreditivima je da banke rade samo s dokumentima, ali ne i s robom koju ti dokumenti predstavljaju. Također treba imati na umu da banke uzimaju u obzir samo dokumente navedene u uvjetima akreditiva i ne uzimaju u obzir bilo koje druge dokumente (na primjer, ugovore i druge ugovore između prodavatelja i kupca).
Uvjete akreditiva kupac u potpunosti određuje i istovremeno pismeno priopćava banci kupca uz zahtjev za otvaranje akreditiva.
Ova vrsta izračuna najčešće se koristi u vanjskotrgovinskoj transakciji i u razvoju novog prodajnog tržišta. U tim slučajevima akreditiv pomaže u rješavanju situacije kada prodavač odbija isporučiti robu bez garancije plaćanja, dok kupac odbija platiti robu dok ne bude siguran da je roba isporučena u potpunosti u skladu s uvjeti ugovora.
Akreditiv mora sadržavati:
datum i broj;
pojedinosti o platitelju, korisniku, izvršnoj banci i banci izdavaču;
vrsta akreditiva;
valjanost;
način izvršenja;
popis dokumenata i zahtjeva za njima koje podnosi primatelj sredstava;
svrha plaćanja;
rok za predaju dokumenata;
potreba za potvrdom (ako postoji);
postupak plaćanja provizija bankama;
akreditiv može sadržavati i druge podatke.
Za detalje pogledajte Uredbu Središnje banke Ruske Federacije od 19. lipnja 2012. N 383-P "O pravilima za prijenos sredstava" klauzulu 6.7
Vrste akreditiva
Opozivi akreditiv
Može se otkazati ili promijeniti njegovi uvjeti i odredbe bez najave prodavatelja.
Neopozivi akreditiv
Ne može se otkazati i njegovi se uvjeti i odredbe ne mogu mijenjati bez pristanka zainteresiranih strana.
Prenosivi (prenosivi) akreditiv
Prodavatelj koji nije dobavljač cijele pošiljke svoja prava na primanje sredstava u cijelosti ili djelomično prenosi na treće strane i daje odgovarajuće upute izvršnoj banci.
Jamstveni (pripravni) akreditiv
Pruža jamstvo sigurnosti plaćanja ako kupac u stanju pripravnosti na akreditivu ne ispuni svoje ugovorne obveze.
Obnavljajući (obnovljivi) akreditiv
Koristi se za redovite isporuke robe. Iznos akreditiva automatski se nadopunjuje jer se plaća unutar utvrđenog općeg limita i roka akreditiva.
Postupak namire akreditivom
Shema za izračunavanje akreditiva može se predstaviti na sljedeći način:
Shema izračuna akreditivom
Izvor: Dokumentarni akreditivi. Vodič za klijente. CJSC CB Gagarinsky. Moskva, 2008
Faza 1 - Zaključivanje ugovora.
Faza 2 - Zahtjev za otvaranje akreditiva od kupca banci izdavaču. Obavijest o otvaranju akreditiva banke izdavateljice savjetodavnoj banci.
Savjetovanje prodajnog akreditiva.
Faza 3 - Dostava robe
Faza 4 - Dokumenti, u skladu s uvjetima akreditiva, od prodavatelja do savjetodavne banke. Dokumenti i zahtjevi od savjetodavne banke do banke izdavatelja.
Dokumenti kupca.
5. korak - zadužiti račun kupca. Prijenos sredstava iz banke izdavatelja u nominiranu banku. Plaćanje prodavatelju.
U akreditivu su najčešće uključene sljedeće strane:
Kupac (Naručitelj, Uvoznik, Podnositelj zahtjeva, Otvarač, Uvoznik).
Kupac upućuje svoju banku da izda (izda) dokumentarni kredit u korist prodavatelja, dok banci prenosi potrebnu količinu novca.
Izdavačka banka (banka kupca, izdavačka banka, otvarajuća banka).
Banka koja izdaje dokumentarni kredit i preuzima obvezu prema prodavaču u ime kupca.
Prodavatelj (korisnik, izvoznik, korisnik, izvoznik).
Stranka u čiju korist se izdaje akreditiv koja će primiti uplatu predviđenu akreditivom protiv dokumenata predočenih u skladu s njezinim uvjetima. Prilično je čest slučaj kada su prodavatelj i kupac u različitim zemljama, a banka izdavateljica ne dolazi u izravan kontakt s prodavateljem, već u tu svrhu koristi usluge banke u zemlji prodavatelja. Takva banka naziva se savjetovanje.
Savjetodavna banka.
Banka koja obavještava prodavatelja o pojedinostima o dokumentarnom kreditu izdanom u njegovu korist (odnosno savjetuje akreditiv) i time potvrđuje njegovu autentičnost.
Prednosti akreditiva:
zajamčeni primitak cjelokupnog iznosa od kupca;
kontrola banke nad poštivanjem uvjeta sporazuma;
puni i zajamčeni povrat novca kupcu u slučaju otkazivanja transakcije;
pravna odgovornost kreditnih institucija za zakonitost transakcija u kojima se koristi akreditiv.
Protiv akreditiva:
poteškoće povezane s velikim brojem dokumenata u različitim fazama izdavanja akreditiva;
visoka cijena ovog oblika nagodbe za strane u vanjskotrgovinskoj transakciji.
U skladu s Jedinstvenim pravilima i običajima za dokumentarno kreditiranje preporuka- ovo je ugovor kojim se banka obvezuje, na zahtjev klijenta, platiti dokumente korisniku u čiju korist se akreditiv otvori ili izvršiti plaćanje, prihvaćanje računa izdanog od strane banke. korisnik, ili pregovaranje (kupnja) dokumenata, ako su ispunjeni svi uvjeti akreditiva. Obveza banke po akreditivu je neovisna i ne ovisi o pravnom odnosu strana u trgovačkom ugovoru. Ova je odredba usmjerena na zaštitu interesa banaka i njihovih klijenata: izvoznik osigurava da su zahtjevi za papirologijom i primanjem uplate ograničeni samo uvjetima akreditiva; uvozniku - izvoznikovo strogo ispunjavanje svih uvjeta akreditiva.
Sljedeći su uključeni u namire u okviru dokumentarnog kredita:
- uvoznik (podnositelj zahtjeva) koji se obraća banci sa zahtjevom za otvaranje akreditiva;
- banka izdavateljica koja otvara akreditiv;
- savjetodavna banka, kojoj je naloženo da obavijesti izvoznika o otvaranju akreditiva u njegovu korist i da mu prenese tekst akreditiva, provjerivši njegovu autentičnost;
- korisnik izvoznik u čiju se korist otvara akreditiv. Shematski, provedba nagodbe akreditiva može se predstaviti u obliku sljedećih faza (slika 6.1).
Lik: 6.1.
Uvoznik nakon sklapanja ugovora s izvoznikom (1) podnosi banci zahtjev za otvaranje akreditiva (2).
Banka izdavatelj otvara akreditiv i šalje ga svom dopisniku, u pravilu, u zemlju izvoznicu, upućujući ga da savjetuje akreditiv s korisnikom (3).
Savjetodavna banka obavještava i prenosi akreditiv korisniku, potvrđujući njegovu vjerodostojnost (4).
Nakon primanja akreditiva otvorenog u njegovu korist (tj. Obveze banke da izvrši plaćanje), korisnik isporučuje robu (5), dokumente u pravilu dostavlja savjetodavnoj banci (6) koja ih šalje na plaćanje banci izdavaču (7).
Nakon provjere ispravnosti dokumenata, ako dokumenti zadovoljavaju uvjete akreditiva, banka izdavatelj prenosi novac prema uputama banke koja savjetuje (8) i izdaje dokumente naručitelju (9), koji prima robu.
Prihod od izvoza koji je primila savjetodavna banka knjiži se na račun korisnika (10).
U skladu s uvjetima akreditiva, moguće je imenovati savjetničku banku kao izvršnu banku ovlaštenu za plaćanje dokumenata, koja u ovom slučaju dokumente plaća izvozniku u trenutku predaje banci. , a zatim zahtijevati naknadu uplate izvršene od banke izdavatelja (za nepokriveni akreditivi). Ako nominirana banka i banka izdavatelj nemaju međusobne dopisne račune, tada u izračunima sudjeluje treća (nadoknađujuća) banka u kojoj su otvoreni dopisni računi tih banaka. U tom slučaju, prilikom otvaranja akreditiva, banka izdavatelj daje upute (tijelo za povrat) banci koja nadoknađuje plaćanje potraživanja izvršne banke tijekom razdoblja valjanosti i u okviru iznosa akreditiva. Postupak za banke utvrđen je Jedinstvenim pravilima o međubankarskoj nadoknadi dokumentarnog kredita.
Vrste akreditiva raznolik i može se klasificirati prema sljedećim načelima.
- 1. Sa stajališta mogućnosti promjene ili otkazivanja akreditiva od strane banke izdavatelja, razlikuju se: neopoziva akreditiv - čvrsta obveza banke izdavatelja da ga neće mijenjati ili otkazivati \u200b\u200bbez pristanka zainteresiranih strana; opoziv, koji se mogu promijeniti ili otkazati u bilo kojem trenutku bez prethodne najave korisniku. U nedostatku odgovarajuće naznake, akreditiv se smatra neopozivim.
- 2. U pogledu dodatnih obveza druge banke prema akreditivu se razlikuju potvrdio i nepotvrđeno akreditivi. Ako banka izdavatelj zatraži od savjetničke ili druge treće banke da potvrdi svoj neopozivi akreditiv, tada takva potvrda (ako su predočeni potrebni dokumenti i ispunjeni svi uvjeti akreditiva) znači čvrsto opredjeljenje banke koja potvrđuje uz obvezu banke izdavatelja da plati, prihvati ili pregovara o računu.
- 3. Sa stajališta mogućnosti obnove akreditiva, prijavite se obnovljiv (rollover, revolving) akreditivi koji se otvaraju za dio vrijednosti ugovora uz uvjet da se izvorni iznos akreditiva obnovi nakon njegove pune upotrebe (za određeni broj setova dokumenata) ili nakon predaje svakog skupa dokumenata. U tekstu akreditiva u pravilu se ukazuje na ukupan iznos koji ukupni iznos obveza po ovom akreditivu ne može biti premašen. Obnovljivi akreditivi, koji smanjuju troškove cirkulacije, naširoko se koriste u nagodbama po ugovorima za velike iznose s redovnom isporukom robe tijekom duljeg razdoblja.
- 4. S gledišta mogućnosti da se drugi korisnici (izravni dobavljači robe) koriste akreditivom, razlikuju se prenosiv (prenosiv) akreditivi. U slučaju kompletnih isporuka koje su izvršili pod-dobavljači, prema uputi prvog korisnika, akreditiv se može u cijelosti ili djelomično prenijeti na drugog korisnika. Prenosivi akreditiv prenosi se najviše jedanput.
- 5. U pogledu pružanja banke izdavateljice stranoj banci, pokrivenost devizama se razlikuje presvučena i nepokriveni akreditivi. Prilikom otvaranja akreditiva s pokrićem, banka izdavatelj u pravilu prenosi iznos akreditiva banci koja ga potvrđuje kao jamstvo za izvršenje obveza iz akreditiva, što u nekim slučajevima ukazuje na to da potvrđujući bicikl ne vjeruje u solventnost banke izdavatelja. Ponekad, umjesto da pokrije, banka izdavatelj izda potvrđenu obvezu plaćanjem provizije banci koja je potvrdila. U suvremenim uvjetima prevladavaju nepokriveni akreditivi.
- 6. S gledišta mogućnosti realizacije akreditiva razlikuju se: plaćanje prema dokumentima, akcept akreditivi koji omogućavaju prihvaćanje mjenica od strane banke izdavatelja, pod uvjetom da su ispunjeni svi zahtjevi iz akreditiva; akreditivi sa plaćanje na rate, akreditivi sa pregovaranje o dokumentima. Akreditivi s plaćanjem na dokumente koriste se za namire po ugovorima bez plaćanja u ratama (ili s kratkotrajnim počekom, na primjer, do 30 dana od datuma otpreme robe). Za namire prema ugovorima koji predviđaju komercijalni zajam koji prodavatelj daje kupcu koriste se akreditivi s odgodom plaćanja ili akceptna pisma. Akceptni akreditivi predviđaju obvezu banke izdavatelja da prihvati i po dospijeću plati mjenicu (ili mjenicu) izdanu za nju, pod uvjetom da su ispunjeni svi uvjeti akreditiva. Prilikom namire po akreditivu s odgodom plaćanja, ako se predaju dokumenti koji u potpunosti odgovaraju uvjetima akreditiva, banka izdavatelj preuzima obvezu temeljem akreditiva koji je otvorila da izvrši plaćanje po dospijeću i o tome obavještava korisnika. Razdoblje valjanosti takvih akreditiva ne pokriva cijelo razdoblje plaćanja u ratama i namijenjeno je samo predaji dokumenata. Akreditivi koje je izvršio pregovaranje (kupovine), podrazumijevaju obvezu banke da bez naknade pribavi korisniku računa koji je izdao i (ili) dokumenata predočenih pod akreditivom.
Za razliku od dokumentarnog akreditiva, novčani akreditiv je personalizirani dokument koji sadrži nalog za isplatu novca primatelju u određenom roku, pod uvjetima koji su u njemu navedeni.
7. S gledišta izvršenja akreditiva, akreditivi se razlikuju od izvršenja u banci izdavačici i kod trećih banaka (potvrđivanje, savjetovanje). Vrsta akreditiva je akreditiv s učinkom u bilo kojoj banci (s besplatnim pregovaranjem, kružni). Takvi su akreditivi neopozivi i izdaju ih samo velike banke poznate u poslovnoj zajednici i s prvorazrednom reputacijom, inače bi ih izvoznik teško mogao prodati.
U suvremenim uvjetima također se koriste kompenzacija i back-to-back akreditivi. Ekonomski sadržaj ovih vrsta akreditiva je sljedeći. Korisnik u čiju se korist akreditiv otvara u ime stranog kupca je posrednik, a ne proizvođač robe. Kako bi osigurao isporuku robe krajnjem kupcu, dužan ju je kupiti. Ako se poravnanja s firmom - proizvođačem robe moraju provesti u obliku dokumentarnog akreditiva, tada posrednička organizacija može banci ponuditi početni akreditiv koji je u njegovu korist otvorila banka uvoznika kao jamstvo za otvaranje takvog akreditiva. Neke zemlje, posebno SAD, zapadna Europa, koriste rezervni akreditiv (stand-by), koji služi kao jamstvo da ugovorne strane ispunjavaju svoje obveze prema ugovoru. U slučaju neplaćanja dokumenata od strane dužnika prema ugovoru, vjerovnik se može obratiti banci za primitak uplate prema rezervnom akreditivu.
Akreditiv je najteži i najskuplji oblik nagodbe. Za obavljanje akreditivnih poslova (savjetovanje, potvrda, provjera dokumenata, plaćanje) banke naplaćuju višu proviziju od ostalih oblika plaćanja, poput naplate.
Nagodba s akreditivom ima sljedeće prednosti i nedostatke za izvoznika (tablica 6.1).
Tablica 6.1. Prednosti i nedostaci akreditiva za izvoznika
Prednosti |
nedostaci |
Jamstvo pravovremenog plaćanja izvoznih isporuka robe / usluga, jer banka preuzima tu obvezu Ubrzanje primitka izvoza ako banka izvrši plaćanje nakon otpreme robe na temelju dostavljenog skupa dokumenata u skladu s uvjetima ugovora Ako je potrebno, izvoznik može dobiti zajam od svoje banke pod jamstvom akreditiva prije nego što primi prihod od izvoza |
Složenost ovog oblika plaćanja za izvoznika leži u potrebi pažljive pripreme dokumenata i pravovremenog podnošenja banci Dugi prolazak dokumenata kroz banke koje sudjeluju u ovom obliku plaćanja Visoka provizija banke. Uvoznik može zahtijevati od izvoznika da snosi dio troškova servisiranja akreditiva |
Dakle, za izvoznika oblik akreditiva ima više prednosti nego nedostataka, posebno pri odabiru njegove optimalne vrste - neopoziva, potvrđena, pokrivena i druge. Obično izvoznici razvijenih zemalja inzistiraju na ovom obliku nagodbi s uvoznicima iz zemalja u razvoju kako bi osigurali primitak svojih prihoda (tablica 6.2).
Tablica 6.2. Prednosti i nedostaci akreditiva za uvoznika
Prednosti |
nedostaci |
Sposobnost kontrole ispunjavanja uvjeta transakcije od strane izvoznika na temelju predanih dokumenata. Smanjivanje rizika neprimanja robe, budući da se plaćanje akreditivima vrši nakon otpreme i predaje otpremnih dokumenata Smanjivanje rizika plaćanja za nedostavljenu robu Uvoznik može dobiti dulji poček |
Nemogućnost nadzora stanja robe nakon njezinog prijevoza Rizik plaćanja oštećene robe Imobilizacija i širenje uvoznih financijskih sredstava, jer obično otvara akreditiv prije primanja i prodaje robe Visoki trošak akreditiva u obliku namire Da bi otvorio akreditiv, uvoznik obično pribjegava bankarskom zajmu. Troškovi ovog zajma (kamate, provizije itd.) Povećavaju troškove ovog oblika plaćanja |
Stoga je za uvoznika akreditiv manje isplativ nego za izvoznika.
162. Nedostatak oblika akreditiva za poravnanje je:
A.Brzina i jednostavnost postupka namire.
B. Usporavanje prometa, preusmjeravanje sredstava kupca iz ekonomskog prometa za vrijeme trajanja akreditiva.
C. Nema jamstva za dobavljača da kupac plaća proizvode koji su mu isporučeni.
D. Potreba za dobivanjem posebne dozvole od Banke Rusije za pravo namirenja akreditivom.
163. ... je pisana naredba jedne kreditne institucije drugoj o isplati određenog iznosa fizičkoj ili pravnoj osobi ako su ispunjeni uvjeti navedeni u nalogu.
164. Akreditiv otvoren kod nominirane banke davanjem prava na otpis cjelokupnog iznosa akreditiva s računa banke izdavateljice naziva se:
A.Pokriveni.
B.Komercijalni.
C. Neprofitna.
D. Otkriveno.
165. U slučaju namire akreditiva, proizvodi se plaćaju za:
O. Nakon što je otpremljen.
B. Prije otpreme.
C. Kad ga kupac primi.
D. Unaprijed plaćanje.
166. Akreditiv koji banka izdavatelj može promijeniti ili otkazati bez prethodnog dogovora s dobavljačem naziva se:
A.Neopozivo.
B. Klasična.
C. Opozivo.
D. Red.
167. ... oblik namire pretpostavlja da platitelj upućuje banku koja mu služi da na račun sredstava koja su prethodno položena na račun ili protiv bankovne garancije izvrši plaćanje zaliha na mjestu primatelja sredstava na uvjete koje osigurava platitelj.
A.Preporuka.
B. Zbirka.
C. Mjenica.
D. Potvrda.
168. Akreditiv koji se ne može promijeniti ili otkazati bez pristanka dobavljača u čiju je korist otvoren:
A.Opozivo.
B. Nalog.
C. Klasična.
D. neopoziva.
169. Plaćanje iz akreditiva u gotovini:
A.Nije dozvoljeno.
B. Dopušteno.
C. Dopušteno uz dopuštenje banke izdavateljice.
D. Dopušteno uz dopuštenje teritorijalne uprave Banke Rusije.
170. Posebna značajka cirkulacije akreditiva u Rusiji je da oni:
A.Mogu se koristiti za nagodbe s nekoliko dobavljača i mogu se preusmjeriti.
B. Može se koristiti za naselja s samo jednim dobavljačem i ne može se preusmjeriti.
C. Plativo samo u gotovini.
D. Koristi se samo u transakcijama između pojedinaca.
171. Rok valjanosti i postupak namire po akreditivu utvrđuju se:
A.Središnja banka Ruske Federacije.
B. Ministarstvo financija Ruske Federacije.
C. Teritorijalna uprava Banke Rusije.
D. Ugovor između platitelja i dobavljača.
172. Prednost oblika akreditiva za poravnanje je:
A.Jednostavnost registracije transakcije.
B. Brzi promet.
C. Pružanje jamstva plaćanja dobavljaču proizvoda.
D. Niski režijski troškovi.
173. Akreditiv prema kojem banka izdavatelj prenosi novčani iznos na raspolaganje izvršnoj banci na teret platitelja ili zajma koji mu je odobren za cijelo razdoblje njegova važenja, naziva se:
A.Otkriveno.
B. Komercijalni.
C. Pokriven.
D. Neprofitna.
174. Platitelju se daje pravo odbiti plaćanje u slučaju namire akreditiva u slučaju da:
A.Dobavljač zahtijeva plaćanje bankovnom doznakom.
B. Dobavljač ima račun u drugoj banci.
C. Akreditiv je neopoziv.
D. Utvrđene povrede uvjeta ugovora.
175. Čekovi se mogu koristiti:
A.Samo pojedinci.
B. Samo pravne osobe.
C. Fizičke i pravne osobe.
D. Samo komercijalne banke.
176. Oblik praznina za čekovne knjižice utvrđuje:
A.Središnja banka Ruske Federacije.
B. Ministarstvo financija Ruske Federacije.
C. Vlada Ruske Federacije.
D. Državna duma RF.
Ček morate predočiti banci radi plaćanja u roku od ... dana.
Ček koji je izdala ruska banka može se distribuirati na teritoriju:
A.Zemlje ZND-a.
B. Rusija i Bjelorusija.
C. Bivše republike SSSR-a.
D. Samo Rusija.
179. Nagodbe čekovima između pojedinaca:
A.Dopušteno.
B. Nije dopušteno.
C. Dopušteno uz dopuštenje Banke Rusije.
D. Dopušteno ako su čekovi registrirani.
180. ... plastična kartica omogućuje svom vlasniku plaćanje samo u iznosu koji je na njegovom zasebnom (karticama) računu u banci.
A.Hitno.
B.Zaduženje.
C. Kredit i zaduženje.
D. Kredit.
181. Banku može izdati čekovnu knjižicu bez polaganja sredstava na račun klijenta ako su klijenti:
A.Proračunske organizacije.
B. Komercijalne organizacije.
C. Poslovni subjekti sa stabilnim financijskim položajem i stabilnom disciplinom plaćanja.
D. Općinske vlasti.
182. Prihvaćanje čekova za depozite građana na njihove osobne račune:
A.Dopušteno.
B. Nije dopušteno.
C. Dopušteno samo uz dopuštenje Banke Rusije.
D. Dopušteno samo uz dopuštenje Ministarstva financija RF.
183. Banke plaćaju čekove klijenta s njegovih:
A.Odvojeni račun na kojem se polažu sredstva.
B. Opći tekući račun bez otvaranja posebnih računa.
C. Tranzitni račun.
D. Valutni račun.
184. Klijent banke može pisati čekove:
A.Za bilo koji iznos.
B. Samo za iznos koji dugujete dobavljačima.
C. Za iznos položen u banci.
D. Za bilo koji iznos djeljiv s 1000 rubalja.
185. Ček, čiji se plaćanje vrši samo u korist osobe naznačene u čeku, naziva se:
A. Nalog.
B. Nositelj.
C. Dodjela.
D. Nazvan.
186. Banke provode transakcije na računima klijenata na temelju:
A.Računi.
B. Dokumenti o nagodbi.
C. Teretnica.
D. Potvrde o sukladnosti.
187. Ček, za koji uplatu vrši osoba koja ga je predočila banci, naziva se:
A.Zadatak.
B. Imenovana.
C. Nositelj.
D. Red.
188. ... čekovi su neprenosivi.
A. Dodjela.
B. Nositelj.
C. Red.
D. Nominalni.
189. Dokumenti za nagodbu predani za preboj međusobnih potraživanja su:
A.Bilo koji dokumenti o nagodbi.
B. Samo nalozi za plaćanje.
C. Samo nalozi za plaćanje.
D. Samo čekovi u gotovini.
190. Čekovi preneseni na drugu osobu jednostavnom dostavom nazivaju se:
A.Na temelju narudžbe.
B. Nominalni.
C. Nositelj.
D. Dodjela.
191. Ček, čiji se plaćanje vrši i u korist osobe naznačene u čeku, i putem natpisa za prijenos drugoj osobi, naziva se:
A.Donositelj.
B. Nalog.
C. Imenovan.
D. Dodjela.
192. Dopuštenje banke da izvrši operaciju pomoću bankovne plastične kartice, što dovodi do obveze banke da prenosi novac prema dokumentu o nagodbi sastavljenom uz njezinu pomoć, naziva se:
A.Stjecanje.
B. Zbirkom.
193 Nagodbe između banaka na teritoriju Rusije provode se:
ISamo kroz centre za namiru i gotovinu Banke Rusije.
B. Samo za dopisne račune banaka.
C. Putem središta za namiru i gotovinu Banke Rusije, na dopisnim računima banaka i na kliringu.
D. Preko bankovnih računa otvorenih u Ministarstvu financija RF.
194. Čekovi koji se prenose registracijom bilješke o prijenosu (indosament) nazivaju se:
A.Na temelju narudžbe.
B. Nominalni.
C. Nositelj.
D. Dodjela.
195. Djelatnosti komercijalne banke za servisiranje plastičnih kartica nazivaju se:
C. Sticanje.
D. Domiciliranje.
196. Nagodbe između klijenata jedne bankarske institucije provode se:
A.Otpisom ili knjiženjem sredstava na račune klijenata, zaobilazeći dopisnički račun banke.
B. Samo putem dopisnog računa banke.
C. Samo putem centara za namiru gotovine.
D. Samo nadoknađivanjem međusobnih potraživanja.
197. ... plastična kartica omogućava svom vlasniku da izvrši poravnanje s novčanim sredstvima banke koja mu se mogu pružiti u određenom ograničenju koje je postavila banka.
I.Zaduženje.
B - Hitno.
C. Kredit i zaduženje.
D. Kredit.
198. Nagodbe prebijanjem međusobnih potraživanja između banaka:
A. Nije dopušteno.
B. Dopušteno bez ograničenja.
C. Dopušteno samo između banaka koje posluju u istoj teritorijalnoj cjelini.
D. Dopušteno samo između banaka koje posluju u istom centru za namiru gotovine.
199. Oblici bezgotovinskih plaćanja ne uključuju:
B. Dionice i obveznice.
C. Akreditivi.
D. Nalozi za plaćanje.
200. Uspostavite podudarnost između naznačenih karakteristika i specifičnih oblika bezgotovinskih plaćanja.