Kako ispuniti nalog za plaćanje poreza na usn. Nalog za plaćanje poreza UAS
Porez na pojednostavljeni porezni sustav za 2018. godinu plaćaju svi pojednostavljeni - tvrtke i poduzetnici. Štoviše, postupak obračuna plaćanja je različit za prihod od objekta i prihod od objekta umanjen za troškove. Prvo izračunajte plaćanje pomoću naših primjera i formula. Zatim unesite brojke u platne naloge za naše uzorke.
U članku:
Tablica izvještajnih razdoblja po pojednostavljenom poreznom sustavu za 2018. godinu
Rok za plaćanje poreza na pojednostavljeni porezni sustav za 2019. godinu
Tvrtke i poduzetnici plaćaju STS za 2018. u različito vrijeme.
Možete izračunati pojednostavljeni porez i besplatno ispuniti deklaraciju na mreži u našem programu. Omogućuje vam čuvanje poreznih i računovodstvenih evidencija i priprema primarne dokumente i izjave u jednom kliku. Isprobajte probni pristup programu. Korisnicima je na raspolaganju savjetovanje o svim računovodstvenim pitanjima 24 sata dnevno, 7 dana u tjednu.
Izračun za STS prihod umanjen za troškove za 2018. godinu
Obračun plaćanja na pojednostavljenom poreznom sustavu na prihodu od postrojenja umanjen za troškove.
Za početak, oni razmatraju poreznu osnovicu: od primljenih prihoda potrebno je oduzeti evidentirane troškove. Oba pokazatelja izračunavaju se za razdoblje 1-2-3-4 tromjesečja 2018. godine.
Primjer izračuna prihoda STS-a minus troškovi za 2018. godinu
Zvezda LLC primjenjuje pojednostavljeni porezni sustav s ciljem oporezivanja prihoda umanjenog za troškove (porezna stopa - 15%). Prihodi od prodaje za 1-2-3-4 kvartala iznosili su 700.000 rubalja, a zabilježeni rashodi za 1-2-34 tromjesečja - 300.000 rubalja. Neoperativni dohodak nije bio. Akontacija prema pojednostavljenom poreznom sustavu za 1. kvartal iznosi 10.000 rubalja, za 2. tromjesečje - 10.000 rubalja, za 3. tromjesečje - 2.000 rubalja.
Odredite poreznu osnovicu za godinu. To je jednako 400 000 rubalja. (700.000 rubalja - 300.000 rubalja). Pomnožite ga s poreznom stopom. To će biti 60.000 rubalja. (400.000 rubalja. X 15%). Zatim oduzimamo od poreza ranije plaćenog predujma za 1-2-3 četvrtine. Ukupno: 38 000 rub. (60.000 rubalja - 10.000 rubalja - 10.000 rubalja - 2.000 rubalja).
Akontacija iznosi 38 000 rubalja.
Minimalni porez
Organizacije i poduzetnici na pojednostavljenom poreznom sustavu s oporezivim objektom, dohotkom umanjenim za troškove, trebali bi izračunati minimalni iznos poreza na temelju rezultata poreznog razdoblja.
Razmislite o minimalnom porezu u skladu s formulom:
Minimalni porez treba uplatiti u proračun ako je na kraju poreznog razdoblja veći od „pojednostavljenog“, izračunatog uobičajenom stopom. U slučaju gubitaka, to jest kad je „pojednostavljeni” porez jednak nuli, morat ćemo platiti minimalni porez. Rok za plaćanje minimalnog poreza isti je kao i za redoviti godišnji porez.
Istodobno, ne plaćaju se svi porezi, već umanjeni za predujmove plaćene u 2018. za 1-2-3 tromjesečja.
Primjer izračuna minimalnog poreza
U 2018. godini LLC je primio prihod u iznosu od 28 502 000 rubalja. Troškovi su iznosili 28.662.300 rubalja.
Troškovi su više od prihoda, što znači da će na kraju godine biti primljen gubitak od 160.300 rubalja. (28 502 000 rub. - 28 662 300 rub.).
Ali morate izračunati minimalni porez. Iznosit će 285 020 rubalja. (28 502 000 rub. X 1%). Minimalni porez veći je od jedinstvenog poreza, tako da ćete na kraju 2018. morati uplatiti minimalni porez u proračun (minus avansi za 1-2-3 četvrtine).
Izračun prihoda STS-a za 2018. godinu
Obračun akontacije na pojednostavljenom poreznom sustavu za 2018. godinu u objektima, prihodi to čine:
Prvo odredite poreznu osnovicu. Da biste to učinili, zbrojite prihod za godinu. Pokazatelj treba uzeti iz odjeljka 1. knjige računovodstva prihoda i rashoda (stupac 4). To će biti ukupna vrijednost za izvještajno (porezno) razdoblje u stupcu 4.
Pomnožite iznos oporezivog dohotka s poreznom stopom. Za predmet oporezivanja "dohodak" je 6%. vlasti su u 2018. smanjile stopu unutar 1-6%.
Plaćanje prema pojednostavljenom poreznom sustavu za 2018. izračunato po formuli:
"Pojednostavnici" s ciljem dohotka imaju pravo smanjiti porez na odbitak poreza. Uključuju naknade za privremeni invaliditet izdane na štetu poslodavca, kao i premije osiguranja obračunate i uplaćene u izvještajnom razdoblju (stavak 3.1 člana 346.21 Poreznog zakonika):
- za obvezno mirovinsko osiguranje;
- obvezno socijalno osiguranje od industrijskih nesreća i profesionalnih bolesti;
- obvezno socijalno osiguranje u slučaju privremene nesposobnosti i u vezi s majčinstvom;
- obvezno zdravstveno osiguranje.
- trgovačka naknada
Također, iznos pojednostavljenog poreza može se umanjiti plaćanjem na temelju ugovora o dobrovoljnom osobnom osiguranju u korist zaposlenika u slučaju privremene nesposobnosti (osim industrijskih nesreća i profesionalnih bolesti).
Iznos "pojednostavljenog" poreza (avansno plaćanje) dopušteno je smanjiti za najviše 50% iz svih razloga (stavak 3.1. Članka 346.21. Poreznog zakonika). Međutim, ovo ograničenje ne odnosi se na individualne poduzetnike koji nemaju zaposlenike, ne isplaćuju naknade drugim fizičkim osobama i plaćaju premije osiguranja samo za sebe u iznosu utvrđenom na osnovi troškova osiguranja. Oni mogu smanjiti pojednostavljeni porez za cijeli iznos. premije plaćene za sebe .
Primjer izračuna STS-a za 2018. godinu za STS prihod
Zvezda LLC primjenjuje pojednostavljeni porezni sustav s ciljem oporezivanja. Porezna stopa je 6%.
Početni podaci su sljedeći:
- prihod od prodaje po cilju - 700.000 rubalja;
- plaćene premije osiguranja za godinu - 10 000 rubalja;
- predujam za 1. kvartal - 6000 rubalja., za 2. kvartal - 6.000 rubalja., za 3. kvartal - 2.000 rubalja.
Neoperativni dohodci nisu primljeni u ovom razdoblju, socijalna davanja nisu izdata.
Akontaciju izračunavamo prema formuli datoj u članku.
Prvo smo izračunali porez za godinu: 700 000 x 6% \u003d 42 000 rubalja. Oduzimanje godišnjih doprinosa od iznosa poreza: 42.000 rubalja. - 10 000 rubalja. \u003d 32.000 rubalja.
Od primljene uplate oduzmite predujmove za 1-2-3 četvrtine: 32.000 rubalja. - 6000 rubalja. - 6000 rubalja. - 2000 rub. \u003d 18 000 rub.
Akontacija iznosi 18.000 rubalja.
KBK na STS-u 2018
BSC za pojednostavljeni porezni sustav na objektima prihoda - 182 1 05 01011 01 1000 110
CSC za STS u prihodima postrojenja umanjen za troškove - 182 1 05 01021 01 1000 110
KBK za minimalni porez - 182 1 05 01021 01 1000 110
Provjerite statuse u polju 101 i BSC u polju 104 - neka od njih su se promijenila. Odgovori
Nalog za plaćanje je dokument na temelju kojeg banka obavlja transakciju koja se odnosi na novčani tijek. Ispunjavanje postaje odgovornost zaposlenika banke ili osobe koja je izvorno izvršila dokument.
Dopušteno koristiti konvencionalne papirne i elektroničke obrasce. Ako se sredstva prenose u istoj regiji, postupak traje ne više od dva dana, Ali to razdoblje doseže 5 dana kada su u pitanju međuregionalna plaćanja.
Narudžbe se obrađuju istog dana kada su stigle na odjel, ili najviše tijekom prva dva dana. Ukupno sastavljeno četiri kopije ovog dokumenta, Banci je potrebna jedna, pošiljatelju je potrebna druga, još dva ostaju kod primatelja.
Banka mora prihvatiti nalog za plaćanje bez obzira na navedeni iznos. Izvodi se odmah po dopunjavanju računa, ako isprva raspoloživi iznos nije dovoljan. Sam dokument ostaje važeći za 10 dana.
Potreba nastaje pri korištenju odgovarajućeg formata za same upute.
Koja je svrha
Plaćanja su posebni dokumenti koji se primjenjuju ako je potrebno prenijeti sredstva s jednog računa na drugi. Bez ovog dokumenta ne može se provesti operacija prevođenja.
Postoji nekoliko situacija u kojima uporaba dokumenta postaje obavezna.
- Pri odbitku kamata.
- Ako se zajam vraća ili daje.
- Potrebno je prebaciti sredstva u proračun, u izvanproračunske fondove.
- Kada je potrebno platiti za radove i usluge koji su već implementirani u praksi.
Ispunjavanje avansa i plaćanja poreza
Kada je riječ o plaćanju poreza, moguće je dvije radne situacije:
- transferi u skladu sa zahtjevima relevantnih službi;
- plaćanje na dobrovoljnoj osnovi.
U dvije mogućnosti moguće je prenijeti i predujmove povezane s njima. Uplate mogu biti mjesečne ili tromjesečne. Ako su predujmovi mjesečni, mogu se prenijeti bilo za tekući mjesec, bilo na osnovi stvarne dobiti.
Porezna polja za mjesečna akontacija popunjavaju se po istoj shemi, bez obzira na odlučujući faktor. Glavni je zahtjev ispravno označavanje razdoblja za koje se obavljaju plaćanja. Akontacija se mora izvršiti prije 28. dana tekućeg mjeseca.
Plaćanje je dobrovoljno i na zahtjev
Dugovi nastaju obično ako su učinjene neke promjene u prethodnom mjesecu. Najbolja opcija je kada se dug isplaćuje dobrovoljno prije podnošenja ažurirane izjave. Tada se neće uvoditi porezne sankcije.
Pokazatelj poreznog razdoblja ovisi o tome kada je dokument izmijenjen. Ovim se određuje koji mjesec ili tromjesečje unosi se u polje s odgovarajućom vrijednošću. Dapače, u budućnosti će se preciznije izjave predavati upravo za ta razdoblja. Porez se plaća godišnje ako se izmjene odnose samo na posljednje izvještajno razdoblje. Ali vrijednost godine u ćeliji 107 nije ispisana.
Postoje i druge točke. Što je točno naznačeno u rekvizitu 106? Ako postoji dobrovoljni prijenos duga u vezi s prošlim poreznim razdobljima, trebalo bi označiti ZD. TP neće pogriješiti u situaciji kada se avansno plaćanje za tekuće porezno razdoblje plaća ili doplaćuje. U tom slučaju se naplaćuju samo kazne, nema drugih kazni.
Za plaćanje na zahtjev, glavna stvar je koristiti 20 UIN znakova koji su bili prisutni u narudžbi od same usluge. Obavezna dostupnost broja dokumenta koji utvrđuje uvjete za plaćanje i datum kada je taj zahtjev predložen.
Kazne i novčane kazne
Redoslijed izvršenja ovisi o tome isplaćuje li se kamata dobrovoljno ili prisilno. Ako je prva opcija, to bi se trebalo dogoditi odmah nakon plaćanja glavnog poreznog duga. Kazna u svakom slučaju igra ulogu duga.
Prijenos novčane kazne vrši se tek nakon što se relevantni dokument prikaže uz zahtjev koji su postavile porezne vlasti. Do ovog trenutka preporučuje se poduzimanje svih potrebnih mjera kako bi se smanjila novčana kazna ili je uopće izbjeglo.
Formula "Prihodi minus troškovi"
Glavna stvar koju morate zapamtiti je da pojednostavljeni sustav oporezivanja omogućava otpis troškova svih predmeta koji su stečeni tijekom godine. Možete uzeti u obzir vrijednost imovine koja je stečena tijekom primjene općeg sustava. Preračunavanje se može zahtijevati samo u slučaju prodaje osnovnih sredstava poduzeća.
Ne zaboravite na računovodstvo. Porez zahtijeva prijevod samo ako je osnovna imovina prodana prije isteka tri godine od trenutka obračuna troškova.
O postupku plaćanja
Dobavljači izdaju zahtjeve za plaćanje-naloge tek nakon proizvodi su zapravo isporučeniili usluga se obavlja pomoću standardiziranog obrasca(sastavljeno u tri primjerka).
Inicijativa za obračun obično dolazi od dobavljača, pa se dokumenti mogu platiti samo uz suglasnost kupca. U tu svrhu se same upute posebno evidentiraju u računovodstvenom časopisu i banka ih prenosi uplatitelju uz primitak na akceptiranje.
Za ovjeru dokumenta koriste se potpisi osoba koje su ovlaštene za upravljanje bankovnim računom.
Organizacija stječe status poreznih obveznika odmah nakon što prođe državnu registraciju. Nakon toga dodjeljuje joj se kôd koji se koristi prilikom prijenosa. Godišnje se uvode nova pravila koja se odnose i na njihovo dovršenje.
Istodobno, obračunsko razdoblje praktički ne utječe. Unose se jedinstveni identifikatori plaćanja kako bi se:
- Platite određeni iznos prema svojoj namjeni.
- Statistička tijela mogla su prikupiti potrebne podatke.
- Pojednostavite postupak prijenosa doprinosa.
Postoji nekoliko situacija u ovom broju nema potrebe:
- kod prijenosa u proračun;
- kada pojedinac plaća porez na imovinu;
- dobrovoljna plaćanja poreza od strane pravnih ili individualnih poduzetnika.
Porezno razdoblje i EIP
Plaćanje mora imati identifikator ako se sredstva prenose za plaćanje općinskih, državnih službi, kao i u državni proračun.
Ako porezni obveznik sam nije odredio određeno razdoblje, novac se knjiži jednostavno do trenutnog datuma, zbog čega su porezi ponekad preplaćeni. Linije moraju biti popunjene i u tekućem i u prošlom razdoblju.
Izvorni kod razvija se za svaku vrstu prijenosa. Izvršite zasebno plaćanje prijevod je potreban ako:
- U retku 107 naznačen je rok za plaćanje poreza.
- Isplaćuju se različiti dohotci.
- Navedeni su određeni datumi.
- Način plaćanja je više od jednog.
Broj primjeraka ovisi o tome koliko ljudi sudjeluje u proračunima. Pošiljalac ima jedan od primjeraka u banci. Klijent s oznakom prihvaćanja također mora čuvati jedan od dokumenata. Preostale primjerke odlaze se u protuustare, bankama primatelja.
Narudžbe mora prihvatiti organizacija, bez obzira na to koliko novca ima na računu klijenta. Ako nema dovoljno sredstava, dokument se prvo šalje u posebno spremište za narudžbe koje nisu izvršene na vrijeme.
Elektronički potpis omogućava da platni nalozi dobiju pravnu snagu. Oblikovanje elektroničkih dokumenata odvija se u internetskim bankama, na primjer, ako je potrebno, izvršite bilo kakva plaćanja. Ne treba im stavljati potpise, ispisati ih ili odnijeti u banku na izvršenje.
Elektronički potpis je posebna vrsta rekvizita koji se uvodi radi zaštite od lažiranja. To je rezultat pretvorbe kriptografskih informacija. U isto vrijeme koristi se za digitalni potpis. Označava kome točno pripada ovaj ili onaj podatak.
Da budemo precizniji, elektronički potpisi su nizovi znakova u prilogu dokumenta. Ne možete ih mijenjati. Krivotvorenje također postaje nemoguće. Koriste se samo ako se radni tijek provodi istim tehnologijama. Potpis neće biti vidljiv na dokumentu ako ispisujete nalog za plaćanje.
U isto vrijeme, platitelji mogu sami dati banci mogućnost da odgovori na zahtjeve partnera ili drugih ugovornih strana, odnosno novac se zadužuje tijekom bilo kojeg poslovanja. Potpunost i ispravnost popunjavanja svih podataka provjerava se. zaposlenik banke odgovoran za servisiranje određenog korisničkog računa, Zahtjevi se razlikuju od jednostavnih zadataka u tome što ih se obično mora provesti.
Webinar koji opisuje postupak kreiranja naloga za plaćanje predstavljen je u nastavku.
Nalog za plaćanje pojednostavljenog poreznog sustava (dohodak) u 2017. godini izvršava se prilikom prijenosa poreza za 2016. godinu. Pogledajte uzorak s trenutnim BCC-om, OKTMO, statusom platitelja i ostalim pojedinostima.
Kada je potrebno izvršiti plaćanje na pojednostavljenom poreznom sustavu
Prije nego što vam kažemo na što trebate paziti prilikom popunjavanja naloga za plaćanje pojednostavljenog poreznog sustava (dohotka) u 2017. godini, razgovarat ćemo o vremenu njegove izrade.
Poduzeća plaćaju jedinstveni porez godišnje najkasnije do 31. ožujka iduće godine. Za poduzetnike je rok za plaćanje 30. travnja sljedeće godine.
Tijekom kodeksa tvrtke i poduzetnici moraju navesti avansne uplate po pojednostavljenom poreznom sustavu. Rok za izradu je najkasnije do 25. dana prvog mjeseca koji slijedi nakon izvještajnog razdoblja. Periodi izvještavanja su 1 kvartal, šest mjeseci i 9 mjeseci.
U skladu s tim, tvrtke i poduzetnici svake godine moraju izvršiti najmanje 4 plaćanja po pojednostavljenom poreznom sustavu.
Kako ispuniti nalog za plaćanje na pojednostavljenom poreznom sustavu (dohodak) u 2017. godini
Potrebno je izraditi nalog za plaćanje prema pojednostavljenom poreznom sustavu (dohodak) u 2017. godini prema obrascu koji je dan u Dodatku 2. Uredbe Banke Rusije od 19.06.2012 br. 383-P. Svakom od njegovih polja dodjeljuje se broj. Zatim ćemo vam pokazati kako ispuniti glavna polja.
Status uplatitelja u platnom nalogu (polje 101), Ovo polje popunjava se na različite načine ovisno o tome plaća li tvrtka porez. Ako tvrtka plaća porez, status će biti 01, poduzetnik - 09.
Prioritet plaćanja (polje 21), U ovom polju treba navesti prioritet plaćanja - 5 ako porez ili predujam poduzeća (SP) plaćate sami, a ne na zahtjev IFTS-a. U suprotnom, u polje 21 napišite prioritet plaćanja - 3.
KBK (polje 104), KBK za tvrtke i poduzetnike u STS-u razlikuju se ovisno o tome koji se predmet oporezivanja koristi. Za STS s objektom, BSC prihodi su: 182 1 05 01011 01 1000 110.
Ako se novčane kazne i predujmovi u slučaju dohotka prenesu, u polje 104 se postavlja KBK 182 1 05 01011 01 2100 110, a novčane kazne - KBK 182 1 05 01011 01 3000 110.
OKTMO (polje 105), U polje 105, 8 ili 11 znamenki koda naselja se unosi u skladu s klasifikatorom (naredba Rosstandart od 14. lipnja 2013. br. 159-ST).
Osnove plaćanja (polje 106), "TP" treba postaviti u ovom polju, jer se akontacije i jedinstveni porez plaćaju za tekuće razdoblje. Ako tvrtka (IP) dobrovoljno otplati dug proteklih godina, unosi se šifra "ZD". A ako se porez plaća na temelju inspekcijskih zahtjeva - TR.
Porezno razdoblje (polje 107), Ovo polje je mjesec, tromjesečje ili godina na koju se plaćanje odnosi. Plaćanje avansa ili godišnjeg poreza na pojednostavljenom poreznom sustavu u polje 107 morate unijeti broj posljednjeg tromjesečja na koje se plaćanje odnosi. Polje 107 sadrži 10 znakova. Radi praktičnosti dali smo podatke o popunjavanju polja 107 u donjoj tablici.
Tablica. Koje vrijednosti staviti u polje 107 platnog naloga za pojednostavljeni porezni sustav (dohodak) u 2017. godini
Broj dokumenta (polje 108), Ovo je polje postavljeno na nulu ako tvrtka (SP) samostalno prebaci pojedinačni porez ili predujam.
Datum dokumenta (polje 109), Prilikom plaćanja avansa ovo polje je postavljeno na nulu. A pri plaćanju jedinstvenog poreza - datum potpisivanja deklaracije ili 0 ako se plaćanje prenosi prije deklaracije.
Pošaljite poštom
USN uplata - prihodi 2017.-2018. - uzorak dokument za plaćanje plaćanja tijekom pojednostavljenja tijekom ovih godina izvršit će se po istim pravilima. Razmotrimo ih u našem članku.
Plaćanje STS-a u 2017.-2018
Sukladno stavku 7. čl. 346.21 Poreznog zakonika Ruske Federacije akontacije za USN plaćaju se do 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog razdoblja. Konačni pojednostavljeni porez trebao bi se plaćati u sljedećoj godini nakon godine izvještavanja: organizacije do 31. ožujka, individualni poduzetnici - do 30. travnja. U slučaju podudaranja s općim radnim danima, razdoblje se odgađa na sljedeći kasniji radni dan.
Glavni podaci dokumenta o plaćanju moraju sadržavati sljedeće podatke:
- podaci o platitelju i primatelju: njihovo ime, TIN, KPP, podaci o bankama;
- podaci koji identificiraju porez, vrstu, vrstu, prioritet plaćanja;
- podaci o teritorijalnoj pripadnosti platitelja;
- opće informacije o uplati: datum, broj dokumenta kao i svrha plaćanja.
Dakle, prilikom popunjavanja naloga za plaćanje morate navesti sljedeće:
- Primatelj: porezno tijelo.
- TIN / KPP: odgovarajući broj i šifra poreznog tijela.
- Naziv lokalne vlasti savezne riznice: UFK.
- BIC: BIC banaka korisnika i korisnika uplata.
- Broj računa: brojevi računa Savezne porezne službe i obveznika plaćanja.
Gdje potražite detalje Federalne službe poreza za popunjavanje plaćanja poreza, pogledajte ovdje.
- Naziv, TIN / KPP poreznog obveznika: relevantni detalji organizacije su navedeni.
- Za individualne poduzetnike: F.I.O., adresa prebivališta.
- BSC: 182 1 05 01011 01 1000 110.
- Status poreznih obveznika: pravna osoba - 01, IP - 09.
- Vrsta operacije: 01.
- Prioritet plaćanja: 5.
- UIP kôd: 0 (kod plaćanja poreza) ili šifra navedena u zahtjevu (kod plaćanja duga na temelju zahtjeva porezne uprave).
- OKTMO: oznaka teritorijalne pripadnosti organizacije ili samostalnom poduzetniku.
- Osnove plaćanja: TP (za tekuća plaćanja), ZD (za dug), TR (za plaćanje na zahtjev).
- Porezno razdoblje: tromjesečje za predujmove (KV.01.2018; KV.02.2018 itd.) Ili kalendarska godina (GD.00.2018).
- Datum isprave: 0 (za predujmove i za plaćanje dugova) i 31.03.2018 / 30.04.2018 (za uplatu godišnjeg iznosa poreza).
- Namjena plaćanja: akontacija za 1. kvartal, 2. tromjesečje, 3. tromjesečje, porez za 2018. godinu.
Više o KBK-u koji se koristi u pojednostavljenom poreznom sustavu pročitajte u članku "CSC o" prihodu "pojednostavljenog poreznog sustava za 2017.-2018." .
Uvjeti plaćanja pojednostavljenog poreznog sustava "dohodak" u 2018. godini
Porez za 2017. - najkasnije do:
- za organizacije - 02.02.2018 (odgoda od subote, 31.03.2018.);
- IP - 30.04.2018.
Akontacije za 2018. godinu uplaćuju se najkasnije:
- za 1. kvartal - 25.04.2018;
- 2 tromjesečje - 25.07.2018;
- 3. kvartal - 25.10.2018.
Porez za 2018. godinu - najkasnije do:
- za organizacije - 01.04.2019 (prijenos od nedjelje, 31.03.2019);
- IP - 30.04.2019.
Principi za ispunjavanje naloga za plaćanje za 2018. godinu isti su kao i u 2017. godini.
Pomoću provjere možete provjeriti jeste li spremni podnijeti godišnja izvješća o pojednostavljenom poreznom sustavu.
Uzorak naloga za plaćanje
U našem članku možete vidjeti ogledni dokument o plaćanju poreza koji je izradio pojedinačni poduzetnik.
Nalog za plaćanje generiran od strane organizacije ima sljedeće razlike:
- uz to se popunjava polje kontrolne točke
- status poreznih obveznika mijenja se na 01.
U 2017. i 2018. primjenjuju se ista pravila za obradu platnog naloga. Neke razlike u popunjavanju polja dokumenata odnose se na narudžbe koje su stvorili individualni poduzetnici i organizacije.
Uzorak naloga za plaćanje s pojednostavljenim poreznim sustavom (dohodak) u 2018. godini
Prethodni članak: USN izračun
Samostalni poduzetnici za STS trebali bi redovito uplaćivati \u200b\u200bakontacije doprinosa u državni proračun. No, za razliku od velikih tvrtki sa statusom pravnih osoba, koje često pripremaju izvještaje i vrlo dobro znaju kako provesti sve izračune, kada i kako predati dokumentaciju, poduzetniku nije tako lako formulirati čak i nalog za plaćanje.
Što vrijedi znati kako biste olakšali svoj zadatak? Koje pojedinosti treba upisati u obliku USN platnog naloga (prihoda) u 2018. godini?
Opće informacije ^
Kada se platni nalog koristi u pojednostavljenom poreznom sustavu, što je to? Razmotrite osnovne zakone na koje biste se trebali usredotočiti prilikom ispunjavanja obrasca.
Što je ovo
Izraz "nalog za plaćanje" podrazumijeva se kao oblik bezgotovinskog plaćanja, što je nalog štediša (uplatitelja) na njihovoj bankarskoj instituciji da prenose iznose na račune klijenata.
Štoviše, račun se može otvoriti u bilo kojoj banci. Ako osoba nema račun u banci (članak 863. stavak 2. Građanskog zakonika), primjenjivat će se ista pravila kao i za vlasnika računa.
Prilikom izračunavanja naloga za plaćanje bankarska institucija mora uplatiti sredstva uplatitelja na račun osobe koja je navedena u podacima.
Plaćanje se mora izvršiti u roku utvrđenom zakonodavnim aktima, ako u ugovoru nije drugačije određeno.
Odredite hitne i dugoročne vrste naloga za plaćanje. Hitno je primjenjivo u ovom slučaju:
- prilikom prijenosa avansnih iznosa (prije isporuke proizvoda, radova);
- transferi nakon otpreme robe;
- djelomično plaćanje za veliku transakciju.
Plaćanje naloga može se izvršiti u cijelosti ili djelomično ako sredstva nisu dostupna na računima uplatitelja (posebna napomena stavlja se u dokument).
Narudžbe se izvršavaju u elektroničkom obliku ili se ispisuju na papiru.
Prema stavku 1.15 Uredbe Centralne banke Rusije, na zahtjev pojedinaca izrađuje se dokumentacija za prebacivanje novca s vremena na vrijeme (uz dugoročni nalog)
Često se nalog za plaćanje priprema u 4 primjerka:
Nalog se može prihvatiti čak i ako uplatitelj nema sredstva na računu. Izvodi se tek nakon pojave novca.
Svrha dokumenta
Nalog za plaćanje koristi se za prijenos sredstava na račune primatelja:
- za proizvode koji se isporučuju, usluge koje se pružaju - akontacijom ili periodičnim prijenosima;
- u proračun na bilo kojoj razini i u izvanproračunski fond;
- kada otplaćuje zajam, polog ili plaća kamate na njega;
- u drugim slučajevima opisanima u regulatornim aktima.
Obrazac za narudžbu koji se koristi prilikom registracije je obrazac 0401060.
Pojednostavljena upotreba
Poduzeća koja posluju u pojednostavljenom poreznom režimu dužna su plaćati predujmove poreza svaki kvartal (do 25. dana sljedećeg mjeseca nakon izvještajnog razdoblja).
Ako se predujmovi izvrše putem banke, tada se koristi nalog za plaćanje. Obrazac će sadržavati sljedeće podatke:
- Naziv oblika plaćanja.
- OKUD kod.
- Svrha uvrštenja.
- Podaci o platitelju.
- Naziv banke, njena lokacija, BIC, dopisni račun, podračun.
- Podaci o primatelju novca.
- Veličina unosa.
- Redoslijed prijenosa.
- Operacija koja se provodi.
Narudžba se mora popuniti u skladu sa zahtjevima opisanim u zakonodavstvu. U suprotnom, banke odbijaju plaćanja.
Dokument možete sastaviti pomoću posebnog programa. Samostalni poduzetnici imaju mogućnost plaćanja avansa fondovima u naturi.
Uzorak ispunjavanja naloga za plaćanje s pojednostavljenim poreznim sustavom u 2018. godini ^
Da biste ispunili narudžbu, trebali biste se usredotočiti na pravila koja su na snazi \u200b\u200bu 2018. godini. U suprotnom postoji rizik od pogreške, zbog koje banka neće izvršiti prijenos, a plaćanje će biti odgođeno.
To je prepun interesa. Što napisati u obrascu:
Plaćanje po pojednostavljenom poreznom sustavu za godinu - punjenje uzorka
Pošaljite poštom
„STS plaćanje za godinu” - ovaj izraz se pojednostavljujućim popisima koristi da bi se ukratko pozvao na platni nalog za prijenos poreza plaćenog u vezi s primjenom pojednostavljenog poreznog sustava. Ovaj dokument treba odražavati stvarni iznos poreza i osigurati pravovremeno primanje sredstava u proračunu. Kako ispravno izračunati porez i koje pogreške pri izvršavanju plaćanja važno je spriječiti, saznajte iz našeg materijala.
Nalog za plaćanje poreza USN: koje zahtjeve uzeti u obzir?
Nalog za plaćanje po pojednostavljenom poreznom sustavu za godinu dana sastavlja se:
- u skladu sa zahtjevima propisanim Uredbom Banke Rusije o pravilima prijenosa sredstava od 19.06.2012. br. 383-P - u njoj ćete pronaći opis i sastav svih podataka o plaćanju;
- uzimajući u obzir Prilog br. 2. naredbi Ministarstva financija Rusije od 12.11.2013. br. 107n - pojašnjava postupak za odražavanje podataka u detaljima plaćanja za prijenos poreznih plaćanja.
Prilikom popunjavanja plaćanja pažljivo provjerite pojedinosti, pogreške u kojima mogu spriječiti pravovremeno primanje poreza USN u proračun:
- netočna naznaka računa korisnika; i / ili
- netočan odraz naziva banke UFK (Ured savezne riznice).
Pogreške ili netočnosti u preostalim detaljima plaćanja nisu toliko kritične - ne sprječavaju unošenje poreza USN u proračun (podstavak 4, stav 4 članka 45 Poreznog zakonika Ruske Federacije).
Kako sudovi ocjenjuju pogreške u uplatama, saznajte iz objave.
Nalog za plaćanje prema pojednostavljenom poreznom sustavu za godinu uzorak 2018. nije pretrpio nikakve bitne promjene posljednjih godina, tako da je prošlogodišnje plaćanje moglo uzeti kao njegovu osnovu.
Prije obrade dokumenta plaćanja, obratite posebnu pozornost na ispravan izračun poreza - o tome ćemo govoriti kasnije.
Godišnje plaćanje po pojednostavljenom poreznom sustavu: koji datum i iznos uplatiti?
Plaćajte proračun za rezultate 2017. u travnju 2018. (stavak 7. članka 346.21, stavak 1. članka 346.23 Poreznog zakonika). Tvrtke moraju imati vremena za prijenos poreza najkasnije do 2. travnja (odgoda od subote, 31. ožujka), a poduzetnici imaju više vremena za to - 30. dana istog mjeseca.
Prije obrade dokumenata o plaćanju odredite iznos plaćanja. Prilikom izračuna plaćanja prema pojednostavljenom poreznom sustavu za godinu koristite formulu:
Godišnja uplata za 2017. godinu (SO 2017)
Tvrtke i poduzetnici koji obračunavaju porez na dohodak
GP 2017 \u003d NB? CH - B - A
Pojednostavni izračuni pojednostavljenog poreza iz osnovice „prihodi minus troškovi“
GP 2017 \u003d NB? CH - A
NB - porezna osnovica pojednostavljenja za 2017. godinu (prihod ili razlika između prihoda i rashoda);
B - odbitak poreza za pojednostavitelja koji plaća porez na dohodak (stavak 3.1. Stavak 7. članka 346.21 Poreznog zakonika);
A - akontacija poreza plaćena tijekom godine (stavak 5. članka 346.21 Poreznog zakonika).
Koristite naše savjete o pokazateljima koji se koriste u proračunima:
Razmotrit ćemo primjer modela plaćanja za pojednostavljeni porezni sustav za godinu dana.
Technotech LLC je počeo primjenjivati \u200b\u200bpojednostavljenja („prihod minus troškovi“) od 1. tromjesečja 2017. godine. 27. ožujka 2018. godine, glavni knjigovođa, izvršnom direktoru Technotech LLC-a prenio je na potpis uplatu za plaćanje poreza USN za godinu. Odrazio je porezni porez - 21.233 rubalja. Glavni računovođa priložio je objašnjen obračun uz uplatu:
Početni podaci za izračun za 12 mjeseci 2017. godine:
Prihodi - 5 789 229 rubalja;
Troškovi - 4.998.145 rubalja .;
Plaćeni predujam poreza - 97 430 rubalja.
Obračun poreza za 2017. godinu:
Porez u pojednostavljenom poreznom sustavu: (5 789 229 - 4 998 145) ? 15% \u003d 118.663 rub.
Minimalni porez: 5.789.229 rubalja. ? 1% \u003d 57 892 rub.
Od 118 663 rub. \u003e 57 892 rub. \u003e minimalni porez se ne plaća
Porez se plaća na kraju godine, uzimajući u obzir predujmove: 118 663 - 97 430 \u003d 21 233 rubalja.
Pogledajte ovdje za uzorak popunjavanja uplate za USN u godinu dana od strane Technotech LLC.
Kako biste ispunili uplatu na pojednostavljenom poreznom sustavu za 2017. godinu, pravilno izračunajte porezni iznos i provjerite sve glavne podatke o plaćanju. Izbjegavajte netočnosti i pogreške koje sprečavaju plaćanje poreza proračunu i ne zaboravite na rokove za prijenos godišnjeg plaćanja.
Budite prvi koji će znati o važnim poreznim promjenama
Imate pitanje? Brze odgovore potražite na našem forumu!
KBK STS 6 posto 2018
KBK STS 6 posto 2018. godine koristi se na pojednostavljenom sustavu oporezivanja s objektom „dohotka“. Pogledajte tablice trenutnih kodova za porez, kazne i novčane kazne, kao i uzorak naloga za plaćanje.
KBK STS 6 posto u 2018. godini
Stopa STS od 6 posto je stopa po kojoj se porez obračunava na sav prihod organizacije koja koristi poseban režim (članak 346.20 Poreznog zakonika Ruske Federacije).
Primjena pojednostavljenog poreznog sustava od 6 posto među vlasnicima malih poduzeća smatra se najjednostavnijim računovodstvenim sustavom. I nabrajaju takav porez na pojedine BSC-ove.
Unatoč sljedećim izmjenama kodeksa proračunske klasifikacije iz ove godine, Prihod KBK STS 2018 nije promijenjeno. Istovremeno, kod za poreze, kazne i novčane kazne je različit (vidi tablicu).
Prihod KBK STS za 2018. godinu
Prihod KBK STS za 2018. godinu sastoji se od 20 znamenki, gdje
- 182 - kod administratora plaćanja - Federalna služba za poreze;
- 105 - STS;
- 0101101 - vrsta proračuna (savezni), podskupine, šifra, pod-stavka prihoda;
- 1000 - porez;
- 110 - porezni prihodi.
U nalogu za plaćanje pojednostavljenog poreznog sustava dohodak mora biti precizno naznačen KBK18210501011011000110, kako prilikom plaćanja poreza u tekućoj godini, tako i za prethodna razdoblja.
Preuzmite KBK USN 2018 Prihodi
Dakle, poduzeća na pojednostavljenom poreznom sustavu s objektom imaju jedan BCC za porez, jedan za novčanu kaznu i jedan za novčane kazne. Pročitajte o tome kasnije.
Kazne za dohodak KBK STS 2018
Ako se porez ne plati na vrijeme, porezna uprava naplaćuje kamate. Moraju ih platiti u posebnom posebnom kodu - KBK kazne za USN prihod 2018: 18210501011012100110.
Razlike u kaznenom zakonu od poreza na pojednostavljenom poreznom sustavu nalaze se samo u kategoriji od 14-17. Za kazne je 2100. Za porez - 1000. Za novčanu kaznu - 3000.
KBK STS 6 posto 2018. za FE: uzorak naloga za plaćanje
U polje 104 naloga za plaćanje prema pojednostavljenom poreznom sustavu ("primatelj"), morate unijeti proračunsku klasifikacijsku šifru koja se sastoji od 20 znakova. CSC 6 posto na pojednostavljenom poreznom sustavu za IP 2018. - 182 1 05 01011 01 1000 110.
Ako navedete pogrešan BCC USN prihod IP 2018, tada Poreznom zakoniku Ruske Federacije nije zabranjeno razjašnjenje pogreške BSC. Međutim, to se može pojasniti u granicama jednog poreza, na primjer, ako je umjesto novog koda tvrtka isporučila stari. Ali to će se morati dokazati na sudu (uredba Savezne antimonopolske službe središnjeg okruga od 01.01.2013. Br. A64-5684 / 2012).
Kako se ne bi svađali s inspekcijom, lakše je još jednom platiti porez na ispravan BCC. I zatražite da se pogrešno plaćanje nadoknadi s budućim plaćanjima.
Pogledajte video o BSC USN od 6 posto. O tome što se promijenilo u kodovima, kaže Tatyana Novikova, doktorica znanosti, revizorica, porezni savjetnik, izvanredni profesor Moskovskog državnog sveučilišta u Moskvi.
www.gazeta-unp.ru
Nalog za plaćanje PDV-a za 2018. godinu: uzorak
Svi obveznici poreza na dodanu vrijednost očekuju porast stope PDV-a u 2018. godini, ali za sada je ovo pitanje otvoreno. Što se tiče BCC-a i uvjeta za ispunjavanje naloga za plaćanje, ovdje se sve zna. U članku ćemo razmotriti kako sastaviti nalog za plaćanje PDV-a u 2018. godini. U članku smo pružili uzorak.
Uzorak plaćanja PDV-a u 2018. godini
Razmotrimo kako uzorak popunjavanja naloga za plaćanje poreza na dodanu vrijednost čeka pravne osobe: obveznike PDV-a, uvoznike i porezne agente u 2018. godini.
Najnovije vijesti iz Centralne banke Ruske Federacije: bankama je zabranjeno prihvaćanje naloga za plaćanje takvim riječima u detaljima plaćanja \u003e\u003e\u003e. Pročitajte detalje u časopisu Ruski porezni kurir.
Uzorak platnog naloga za plaćanje kamata na PDV u 2018. godini
Kazne za PDV za pravne osobe u 2018. godini još se obračunavaju u slučaju da plaćanje poreza nije pravovremeno.
Koji su uvjeti za popunjavanje naloga za plaćanje PDV-a od 2018. godine
U skladu s pravilima za popunjavanje platnih naloga odobrenih naredbom Ministarstva financija Rusije od 12. studenoga 2013. br. 107n, porezni obveznik mora navesti sljedeće podatke prilikom prijenosa PDV-a u proračun:
- « Status uplatitelja "(polje 101)
komentar:
- ako PDV plaća pravna osoba - šifra "01"
- ako PDV plaća pojedinac poduzetnik - šifra "09"
- ako PDV plaća porez ili tvrtka ili pojedinac kao porezni agent - šifra "02"
- TIN platitelja (polje 60)
komentar:
U polju 60 prikazan je TIN tvrtke ili pojedinog poduzetnika koji plaća porez na dodanu vrijednost u proračun Ruske Federacije
- "Kontrolna točka platitelja" (polje 102)
komentar:
U polju 102 nalazi se kontrolna točka tvrtke koja plaća. Samostalni poduzetnik ispunjava i polje 102, stavlja "0".
- "Payer" (polje 8)
komentar:
U polju 102. organizacija (ili zasebna podjela) navodi svoj kratki naziv. Samostalni poduzetnik - Ime.
- TIN primatelja (polje 61)
komentar:
U polju 61 morate unijeti TIN porezne ispostave u koji obveznik prenosi porez na dodanu vrijednost
- "Primatelj PPC" (polje 103)
komentar:
U polju 103 - PPC Poreznog ureda gdje obveznik šalje porez na dodanu vrijednost
- "Primatelj" (polje 16)
komentar:
U polju 16. navodi se porezni ured na koji se prenosi porez na dodanu vrijednost. Navođenje samo broja poreznog ureda nije dovoljno. Na primjer: "IFTS br. 25".
To nije istina. Korisnik plaćanja mora unijeti podatke o IFTS-u na sljedeći način: "UFK u Moskvi (IFTS br. 25 u Moskvi)"
- "Prioritet plaćanja" (polje 21)
Rok za akontaciju pojednostavljenog poreznog sustava za 1. kvartal 2017. godine je najkasnije do 25. travnja 2017. godine. Sve datume za plaćanje predujma za „pojednostavljeni“ porez možete pronaći u članku „„. Kako izračunati predujam u 2017. godini? Koji BSC platiti za to? Odgovorit ćemo na najvažnija pitanja, ponuditi detaljne upute i pružiti uzorak naloga za plaćanje.
Kako izračunati predujam za pojednostavljeni porezni sustav za 1. kvartal 2017. godine
U 2017. godini predujmovi plaćeni tijekom godine za izvještajno razdoblje (I tromjesečje, polugodište i 9 mjeseci) i porez za godinu (porezno razdoblje) moraju se izračunati na temelju podataka o dohotku navedenim u pogl. , Evo detaljne upute za određivanje iznosa avansa za 1. kvartal 2017. godine.
Korak 1. Odredite iznose smanjenja plaćanja.
Za početak, odredite iznos koji smanjuje predujam po pojednostavljenom poreznom sustavu za I. kvartal 2017. godine. Ovaj iznos uključuje plaćanja koja su prenesena tijekom prvog tromjesečja 2017. godine, naime (stavak 3.1. Članka 346.21. Poreznog zakonika):
- premije osiguranja koje se plaćaju za zaposlenike (uključujući pojedince koji rade po civilno-pravnim ugovorima);
- naknade za privremeni invaliditet koje isplaćuju organizacije koje zapošljavaju prva tri dana bolesti.
Ne propustite
Da biste umanjili predujam za pojednostavljeni porezni sustav za 1. kvartal 2017., uzmite u obzir samo iznose plaćene tijekom 1. tromjesečja 2017. godine. Na primjer, premije osiguranja za ožujak uplaćene u travnju 2017. više ne smanjuju akontaciju za prvo tromjesečje 2017. godine. Te će doprinose uzeti u obzir prilikom izračuna predujma za šest mjeseci 2017. godine. Međutim, doprinosi za osiguranje za prosinac 2016. uplaćeni u siječnju 2017. mogu se uzeti u obzir prilikom izračuna predujma za prvo tromjesečje 2017. godine.
Korak 2. Odredite maksimalni iznos smanjenja
Sada morate odrediti maksimalni iznos za koji možete umanjiti predujam za 1 tromjesečje. Da biste to učinili, morat ćete primijeniti formulu (stavak 1. članka 346.20, stavak 3.1 člana 346.21 Poreznog zakonika).
Dajemo primjer.
Pretpostavimo da je organizacija za 1. kvartal 2017. godine primila prihod u ukupnom iznosu od 1.450.000 rubalja. U ovom slučaju, maksimalni iznos za koji možete umanjiti predujam na pojednostavljenom poreznom sustavu je 43.500 rubalja (1.450.000 x 6% / 2).
Korak 3. Izračunajte predujam
Prema rezultatima 1. tromjesečja 2017. izračunajte predujam prema ovoj formuli (stavci 3, 3.1, 5 članka 346.21 Poreznog zakona Ruske Federacije):
Evo primjera za izračun predujma za „pojednostavljeni“ porez za 1. kvartal 2017. godine. Pretpostavimo da je prihod za prvo tromjesečje 1.450.000 rubalja. U istom tromjesečju isplaćene su premije osiguranja za prosinac, siječanj i veljaču u iznosu od 89 000 rubalja, a naknade za bolovanje na teret poslodavca u iznosu od 17 000 rubalja.
Iznos koji smanjuje predujam je 106.000 rubalja. (89 000 rub. + 17 000 rub.). Prelazi maksimalni iznos kojim možete smanjiti predujam - 43 500 rubalja. (1 450 000 rub. X 6% / 2). Prema tome, predujam koji se plaća za I. kvartal bit će 43.500 rubalja. (1.450.000 rubalja. X 6% - 43.500 rubalja.).
Uzorak naloga za plaćanje
Oblikujte nalog za plaćanje plaćanja plaćanja predujma po pojednostavljenom poreznom sustavu za prvo tromjesečje 2017. u skladu s Uredbom Banke Rusije od 19. lipnja 2012. br. 383-P i uzimajući u obzir Pravila odobrena naredbom Ministarstva financija Rusije od 12. studenoga 2013. br. 107n.
Akontacija za 1. tromjesečje 2017. mora biti uplaćena na račun u teritorijalnoj upravi trezora Rusije uz detalje IFTS-a, na koji je tvrtka pripojena na svojoj lokaciji. To se odnosi na adresu na kojoj je organizacija registrirana prema Jedinstvenom državnom registru pravnih osoba (članak 2., članak 54. Građanskog zakonika Ruske Federacije).
Čak i ako organizacija ima odvojene odjele, prenesite jedinstveni porez i avansno plaćanje prema detaljima inspekcije u kojoj je sjedište registrirano (klauzula 6 članka 346.21 Poreznog zakonika Ruske Federacije).
Ako govorimo o IP-u, tada predujam za 1. kvartal 2017. godine treba prenijeti na detalje porezne inspekcije u njegovom mjestu prebivališta (stavak 2. članka 11. Poreznog zakona Ruske Federacije).
Slijedi uzorak platnog naloga za plaćanje predujma po pojednostavljenom poreznom sustavu s objektom „dohodak“ za 1. kvartal 2017. godine, koji po potrebi možete preuzeti.
Nalog za plaćanje za prijenos akontacije po pojednostavljenom poreznom sustavu za 1. kvartal 2017. u Word formatu.
Napominjemo da se u 2017. godini KBK za isplate avansa po pojednostavljenom poreznom sustavu nije mijenjao. Sljedeći kodi primjenjuju se na pojednostavljeni porezni sustav s oporezivom stavkom „dohodak“:
- BCC za porez - 182 1 05 01011 01 1000 110;
- FCC za penale - 182 1 05 01011 01 2100 110;
- FCC za novčane kazne - 182 1 05 01011 01 3000 110.