Kada je najbolje podnijeti povrat poreza na dohodak od kupnje stana. Mogu li dobiti drugi odbitak poreza kad drugi put kupujem stan? Uvjeti pod kojima se može povratiti porez na dohodak
U pravilu, pitanje povrata poreza na dohodak nastaje kada takav zaposlenik ima pravo na socijalni ili imovinski odbitak. Standardni odbitci, koji uključuju odbitke za djecu i za ne-djecu, ne zahtijevaju porezni pregled od svog primatelja, jer se poslodavac bavi njihovim plaćanjem.
Prije nego što se obratite poreznoj službi radi odbitka, vrijedi se upoznati s postupkom provođenja ovog postupka, zajedno s mnogim nijansama.
Načini povrata poreza na plaću u 2017. godini
Poreznim zakonom utvrđuju se dva načina za ostvarenje poreznog odbitka.
Za provedbu prve metode potrebno je podnijeti zahtjev poreznom tijelu i podnijeti set dokumenata utvrđenih zakonom. Ako je odluka pozitivna, iznos dospjelog odbitka prenosi se na bankovni račun fizičke osobe.
Druga metoda se u pravilu koristi prilikom kupnje nekretnina korištenjem hipotekarnih kredita. Na ovaj način vratiti porez na dohodak jest dobiti porez na meta rada. U poreznoj upravi koja se nalazi na mjestu registracije potrebno je primiti obavijest poslodavcu o primanju odbitka. Do kraja godine, pri izračunavanju plaće zaposlenika, od toga se neće obračunavati odbitak.
Odbitak za izvršenje ugovora o investicijskom ili akumulativnom osiguranju
Mnogi pojedinci koji razmišljaju o tome kako vratiti porez na dohodak s plaće radniku, prije svega skreću pozornost na troškove s kojima je moguće vratiti porez na dohodak. Pored osnovnih, dobro poznatih socijalnih troškova, zakonodavstvo uspostavlja mogućnost primanja poreza za posebne akvizicije.
Od 2015. godine učinjene su značajne izmjene u poreznom zakonodavstvu zahvaljujući kojima građani imaju mogućnost primanja odbitka za sklapanje ugovora o dobrovoljnom životnom osiguranju zaključenog na razdoblje od najmanje pet godina. Moguće je primiti porez na dohodak u 2017. godini pod uvjetom da je uplata doprinosa izvršena nakon siječnja 2015. godine.
Dakle, pogledajmo što možete vratiti porez na dohodak od 13 posto od plaće.
Izbitak pojedinačnog investicijskog računa
Takav račun znači poseban račun koji vlasniku daje pravo na primanje određenih poreznih olakšica. Račun otvara, a zatim ga vodi tvrtka za posredovanje ili upravljanje koja posluje na temelju ugovora o brokerskim uslugama. Otvaranje takvog računa može samo fizička osoba koja je porezni rezident.
Odgovarajući na pitanje "Je li moguće vratiti porez na plaću za otvaranje investicijskog računa?", Mnogi se stručnjaci slažu da minimalno razdoblje ulaganja treba biti tri godine.
Postoje dva načina za odbitak poreza:
- Godišnji odbitak u iznosu od svih iznosa na račun, ali ne više od zakonom određenog limita.
- Nakon primitka prihoda na računima, pojedinac ne može plaćati porez na dobit ostvarenu na IMS-u.
Na primjer, uloživši 100 tisuća rubalja u IIS tijekom godine, možete dobiti porezni odbitak od 13 tisuća rubalja od države sljedeće godine. Maksimalno 52 tisuće rubalja za svaku godinu.
Porezni odbitak po djetetu
Svaki od njegovih roditelja, staratelja, staratelja, posvojitelja ima pravo na odbitak poreza za dijete.
Porezno zakonodavstvo uspostavlja povrat sredstava, nakon što roditelji, odnosno skrbnici djeteta izgube pravo na odbitak:
- Kad je navršio osamnaest godina.
- Nakon što navrši dijete dvadeset i četiri godine, ako je u redovnom školovanju.
Visina odbitka poreza za djecu regulirana je zakonom.
Odbitak poreza na imovinu
Odbitak imovine prikazan je u tri različita dijela i predviđa se za troškove u skladu s kojima se izračunava postotak poreza na dohodak od plaće:
- Za izgradnju nove kuće u državi.
- Za kupnju nekretnina.
- Za otplatu kamata na hipotekarni kredit.
Na zakonodavnoj razini utvrđuje se maksimalni iznos imovinskih troškova od kojeg je moguće odbiti porez - trenutno je to dva milijuna rubalja. Kada imovinski troškovi premaše navedeni iznos, pojedinac gubi mogućnost primanja odbitka.
Socijalni odbitak za liječenje
Ova vrsta socijalnog odbitka dodjeljuje se pojedincu koji je potrošio vlastita sredstva na:
- Liječenje.
- Liječenje za supružnika, roditelje ili maloljetnike.
- Lijekove koje su mu propisali osobno, supružnik, roditelji ili dijete mlađe od osamnaest godina.
- Doprinosi po ugovoru o životnom osiguranju u trajanju dužem od pet godina.
Postupak davanja poreza na troškove liječenja ili nabave lijekova utvrđen je poreznim zakonodavstvom.
Dokumenti za porez na plaće
Razmišljajući o vraćanju poreza na dohodak, osoba se prije svega pita gdje se plaća porez na dohodak od plaća, jer je odatle potrebno dobiti povrat. Morat ćete ponijeti sa sobom u poreznu upravu:
- Račun dobiti i gubitka.
- Dokumenti koji potvrđuju činjenicu plaćanja.
- Temeljni dokumenti, koji uključuju: ugovor o obuci, ugovor o liječenju, ugovor o stjecanju nekretnina, itd.
- Pojedinosti o računu na koji će se sredstva kasnije prenositi.
- Izjava, koja će obuhvatiti sve podatke o poreznom obvezniku.
Porezni inspektor pregledava deklaraciju u roku od tri mjeseca. Potom će se u roku od mjesec dana sredstva prebaciti na račun naveden u prijavi.
Ako je naslovni dokument primljen prije 2014. godine, može se izvršiti povrat u iznosu ne većem od 260 000 rubalja jednokratno, u skladu sa svim gore navedenim stavkama. Neiskorišteni iznos, ako vrijednost imovine vrijedi manje od dva milijuna, izgorijeva.
Pravo na odbitak imovine prilikom kupnje stana po drugi put koji je nastao nakon 2014. godine omogućava vam da podnesete zahtjev za povrat onoliko puta dok sredstva koja se vrate ne budu jednaka 260.000. O tome koliko puta možete dobiti odbitak poreza na imovinu, piše.
Hipoteka s malo drugačijom pričom: potvrda iz 2013. omogućuje povratak s hipotekom na hipoteku u neograničenom novčanom okviru, dok je u ovom trenutku moguće vratiti maksimalno 390 000 rubalja podložno bankarskom zajmu.
Kroz poslodavca
Prvo ćemo otkriti da li je moguće drugi put vratiti porez na kupnju stana putem poslodavca i što je za to potrebno.
Za izračun iznosazakonski nadoknađeni za troškove stanovanja, potrebno je oduzeti od 260 000 odbitka koji ste već prvi put primili ili ga morate primitiako postupak još nije završen. Istovremeno možete zatražiti povrat poreza kada drugi put kupujete stan za sljedeću nekretninu.
Često se postavlja pitanje: "Mogu li dobiti drugi porez na odbitak od kupovine stana drugi put u hipoteci?" U slučaju kupovine hipoteke, izbor je moguć, Budući da se sredstva za preplaćeni kredit mogu vratiti samo jedanput, a u oba slučaja zajam je isplativije, zajam je isplativije tamo gdje je preplata veća.
Kamo ići?
Da biste primili odbitak imovine prilikom kupnje stana drugi put, morate:
- Navedite porezni zahtjev i sve potrebne dokumente.
- Nakon što ste od porezne uprave primili obavijest o rezultatu razmatranja prijave, odnesite je u računovodstveni odjel organizacije čiji ste zaposlenik. Tamo morate podnijeti prijavu.
Što je za to potrebno?
Razmislite o dokumentima koje je potrebno prikupiti kako bi se napravili odbitci poreza prilikom kupnje drugog stana:
- izvorna referenca 2-PITpriprema računovodstvo;
- osnovni dokumentprema kojem je stečeno pravo (kupoprodajni ugovor, akt prenosa stanovanja), u originalu i kopiji;
- izvadak iz USRN-a ili potvrdu, u originalu i kopijama;
- provjerava pune troškove stanovanja, u originalu i kopijama;
- primici dodatnih troškova o uređenju imovine, ako govorimo o novoj zgradi, u originalu i kopiji;
- hipotekarni ugovorako je nekretnina kupljena korištenjem posuđenih sredstava, u izvorniku i kopiji;
- potvrda banke na kamate plaćene na hipoteku, ako postoje (također u dvije verzije).
Izvještaj o osobnom dohotku 2-NDFL:,.
Ispunjavanje aplikacije
U pravilu imaju uzorak, a punjenje je vrlo jednostavno. Navedite veličinu koja vam treba i godinu.
Unesite podatke o svom računu u nastavku. Porez na gotovinu ne izdaje se.
Preuzmite zahtjev za odbitkom prilikom kupnje stana:
- za porez:,;
- za poslodavca:,.
Značajke ispunjavanja deklaracije za umirovljenike
- Podnesite prijavu najkasnije do kraja kalendarske godine u kojoj je kupnja izvršena. Odnosno, za transakciju iz 2016. godine, sredstva se u 2017. mogu vratiti za 3 prethodne godine.
- Povrat novca nije moguć više od posljednje 4 godine.
- Ako umirovljenik nije imao prihoda za tekuće razdoblje, tada nema sredstava koja bi se mogla vratiti. Primjerice, građanin je otišao u mirovinu prije 6 godina i od tada nije zaposlen, što znači da nema pravo podnijeti zahtjev za odbitak.
Piše se o tome je li moguće dobiti odbitak za umirovljenika koji umirovljenik i kako to učiniti.
Termini i državna carina
Izjava mora sadržavati podatke o odbitcima koji su primljeni ranije i iznosu prenesenom iz prethodnog poreznog razdoblja.
U pravilu se ova metoda produžuje na 3 mjeseca, nakon provjere dokumentacije sredstva se prenose na račun koji ste odredili. Možda će porez zahtijevati pojašnjenje pojedinosti u slučaju otkrivanja proturječnosti.
Primjer 6, Supružnici Veronika i Andrei Egorov kupili su stan koji je prema svim dokumentima naveden kao Andrei. Međutim, već je primijenio pravo na naknadu. Cijena stanovanja je 2 milijuna. Supružnici su pripremili proizvoljnu izjavu u kojoj su naveli da je za Veroniku udio odbitka 100%, za Andrey - 0%. Tako je supruga dobila punu naknadu za suprugin stan.
Porez na dohodak izračunava se na temelju razlike između ukupnog dohotka pojedinca i njegovih troškova (naravno, što se može potvrditi dokumentima).
Tko može računati na povrat poreza na dohodak
Osnova za povrat ovog poreza su socijalni i imovinski odbitci. Odnosno, ako pojedinac ima troškove koji se mogu pripisati odbitcima prilikom izračuna poreza, iznos poreza na dohodak umanjen će se umanjiti za iznos tih odbitaka.
Opravdana zakonom, mogućnost povrata dijela poreza dostupna je za:
- Građani koji posjeduju stanovanje. Oni koji posjeduju kuću, stan, sobu. Maksimalni odbitak u ovoj kategoriji je 2 milijuna rubalja.
- Korisnicima hipotekarnih zajmova. U ovoj kategoriji, shema odbitka na temelju kamata plaćenih na hipoteku. Granica je već 3 milijuna rubalja.
- Sudionici u programu primarnog refinanciranja zajma (ako je kredit uzet najranije 1.01.2010.)
- Pojedinac koji je platio medicinske usluge. Ali samo ako je liječenje bilo povezano sa samim sobom, suprugom, roditeljima ili djecom mlađom od 18 godina.
- Pojedinac koji je platio trening. Opet, postoje ograničenja. Porez mogu vratiti samo oni koji su platili sebi ili djeci mlađoj od dvadeset četiri godine. U slučaju naknade za dječje studije, ograničenje će biti samo 50 tisuća rubalja. A u slučaju povrata nakon plaćanja vlastite obuke - 120 tisuća rubalja.
- Pojedinci koji imaju ugovor o plaćanju doprinosa za FIU mogu se počiniti protiv sebe ili - roditelji, suprug, supruga, djeca s invaliditetom.
Što je potrebno za obradu prijave poreza na dohodak
Prvi je prikupiti paket potrebnih dokumenata:
- Potvrda o dohotku pojedinca s njegovog radnog mjesta (2-dohodak).
- Porezno izvješće u obliku trošarine.
- Dokumentacija koja može potvrditi razlog za tvrdnju. Prema tome, na temelju kategorije i slučaja, dokumenti se mogu razlikovati.
Drugo je napisati izjavu odjelu Federalne porezne službe i dati je zajedno sa prikupljenim paketom dokumentacije.
Treće - nakon što dobijete pozitivan odgovor, podnesite zahtjev za prijem.
Uvjeti kompenzacije osobnog dohotka
Postupak provjere koji odjel provodi nakon što ste isporučili cijeli paket potrebne dokumentacije traje oko tri mjeseca.
Zatim dobivate pismo s odlukom koju su stručnjaci donijeli tijekom ove provjere. To jest, ili - da, imate pravo na povrat novca, ili - ne, imate pogrešan izračun ili ste pronašli druge pogreške.
Nakon što dobijete pozitivan odgovor i prije trenutka prijenosa sredstava na vas, trebao bi proći mjesec dana. Odnosno, mogli biste pomisliti da povrat sredstava traje oko četiri mjeseca. Ali zapravo se pripremite za puno duže razdoblje. Rijetko su postojale situacije kada je porezni obveznik čekao povrat poreza na dohodak više od godinu dana.
Ali! Ako su rokovi prekoračeni, naplaćivat će se kazne za svaki dan kašnjenja u povratu poreza na dohodak. Do obračuna dolazi po stopi središnje banke (10. stavak 78. članka Poreznog zakonika). A da biste primili ove kazne, morate nužno dokumentirati sve svoje odnose s poreznom upravom, gdje je prijava ovjerena.
Komplicirani povrat poreza na dohodak
Razlozi zbog kojih je moguće povećati vrijeme za isplatu sredstava su različiti. Izdvojit ćemo nekoliko čimbenika koji utječu na stvarne pokazatelje pojmova.
- Pogreške u ispunjavanju izvještaja o deklaraciji u obliku trošarine. Ako se takve pogreške otkriju tijekom provjere, porezni odjel uputit će vam službeni zahtjev za ispravak. I samo slanje zahtjeva, te u skladu s tim ispravke koje ćete unijeti, i novo inicirana inspekcija vaših izvještaja - sve to značajno povećava vremenski interval.
- Dokumenti nisu u cijelosti dostavljeni. Tijekom revizije, porezni službenici mogu se činiti da baza dokaza nije dovoljna i zatražit će dodatne dokumente.
- Potrebni dokumenti nedostaju. Eto, i ovo, poput grešaka u deklaraciji, već je na vašoj savjesti. Međutim, to nije neuobičajeno.
- Nedostatak dokumentacije koja bi potvrdila troškove izdataka.
- Gubitak dokumenta u samom porezu. Nažalost, to je i slučaj.
- Pogreške u detaljima, što će dovesti do nemogućnosti prijenosa sredstava pozitivnom odlukom o povratu poreza na dohodak.
Koji su načini ostvarivanja prijave poreza na dohodak?
Opcije prvenstveno ovise o razdoblju u kojem se obavlja plaćanje.
U slučaju da bi se povraćaj sredstava trebao odvijati u proteklim godinama, sredstva će biti poslana na bankovni račun poreznom obvezniku ili u njegovu štednu knjižicu.
Ako se trebaju izvršiti transferi za tekuću godinu, tijela FSN-a će vašem poslodavcu poslati obavijesti da on može izvršiti porezne odbitke protiv vas tijekom izvještajnog razdoblja. Prema tome, tada će vam se naplaćivati \u200b\u200bmanji porezi na radu na temelju iznosa mogućih odbitka. Ako iznos to dopušta, poslodavac ne može obračunati porez na dohodak od vaše plaće do trenutka kada pokriva cjelokupni iznos naknade (naravno, to će se obračunati, ali primjenjivat će se i porezni odbitci, isključujući jedan drugog).
Rokovi za podnošenje zahtjeva za povrat poreza na dohodak
Nakon tri godine nećete moći podnijeti zahtjev za povrat poreza na dohodak. Iako postoje slučajevi kada se preplaćeni iznos vraća i nakon isteka ovog razdoblja. Obično se ovaj rezultat postiže samo putem sudova.
Što je potrebno za povrat poreza na dohodak?
Povrat poreza na dohodak složen je birokratski postupak koji zahtijeva svaku godinu prijavljivanja:
Prema rezultatima porezne prijave provodi se odbitak od prihoda poreznih obveznika u proračun Ruske Federacije. , a pružaju se i samo na oporezivi dohodak po stopi od 13% . |
|
Tko može izvršiti povrat poreza na dohodak?
kategorija porezni obveznici |
Vrsta odbitka poreza | Granica povrata poreza na dohodak |
kuće (stanovi, sobe, kuće, udio u njima) | od kupnje kod kuće |
260 tisuća rubalja (od 2008.) |
Hipotekarni dužnik (Co-kredita) | sa kamatama (o ciljanom zajmu za kupnju stanova) |
13% iznosa kamate |
Građanin koji je platio vlastiti trening i / ili trening djece do 24 godine |
15 600 rub godišnje + |
|
Građanin koji je platio vlastiti tretman, liječenje supružnika (supružnici), njihov roditelja i (ili) njihove djeca mlađih od 18 godina, a također stekao lijekovi i / ili vHI politika |
konvencionalno liječenje - 15 600 rub godišnje |
|
Doprinosi građana mirovinski doprinosi prema mirovinskom ugovoru (osiguranje) u njihovu korist i (ili) u korist supružnika, roditelja, djece s invaliditetom | mirovinski planovi |
15 600 rub godišnje |
kuće može izvršiti prijavu poreza na dohodak () od kupnje stambenog prostora u iznosu do 260 000 rub.ako su akt i naslov primljeni nakon 1. siječnja 2008. (udvostručeno). Ako je transakcija s nekretninama registrirana ranije, tada je možete vratiti na neosporni način do 130 000 rub, porez. U vezi s povećanjem veličine odbitka moguće su sporne situacije. U ovom slučaju su povrat poreza na dohodak mogući u većem iznosu nego što porezni inspektorat smatra. Spor se rješava na sudu.
Hipotekarni dužnik može izvršiti povrat poreza na dohodak ( 13% ) od kamate plaćene banci na hipotekarni kredit koji se koristi za kupovinu stanova, kao i za refinanciranje primarnog zajma nakon 1. siječnja 2010.
Građanin koji snosi socijalne troškove. Po primitku dana trening , tretman , medicina , mirovinsko osiguranje može se izvršiti povrat poreza na dohodak do 15.600 RUB.
Glavne poteškoće i pogreške pri vraćanju poreza na dohodak
Pogreške u poreznoj prijavi: porezni ured šalje zahtjev za prilagođavanje deklaracije, za što je potrebno vrijeme, a može se ponoviti i nekoliko puta.
Podnošenje nepotpunog skupa dokumenata: pored glavnih, mogu se tražiti i dodatni dokumenti ovisno o specifičnostima porezne situacije (otkriveni tijekom stolne revizije).
Nepostojanje dokumenata koji bi potvrdili troškove poreznih obveznika, njihovo nepropisno izvršavanje ili promjenu svrhe troškova.
Pogreška u prijavi za odbitak poreza (najsloženije formulacije nastaju na odbitku imovine zajedno s hipotekom i u zajedničkom vlasništvu).
Gubitak dokumenta u poreznoj upravi (rijetko, ali se događa).
Zahtjev za povrat poreza na dohodak (PIT) ne može se izvršiti zbog neprikladnih podataka računa ili broj bankovnog računa nije pravilno označen.
Nemojte se varatida na forumima na Internetu možete dobiti besplatne stručne savjete o prijavi poreza na dohodak (PIT). Takvih je stručnjaka vrlo malo i ne troše svoje vrijeme na to. Za povrat poreza nikako nije dovoljno ispuniti i predati prijavu poreza. Ovo nije jednostavan birokratski postupak.
Da biste izvršili povrat poreza na dohodak, morate to ispuniti niz formalnosti:
Period povrata poreza na dobit (PIT)
1. koje provode ovlaštene službene osobe poreznog tijela tijekom tri mjeseca od dana kada porezni obveznik podnese poreznu prijavu (stavak 2. Poreznog zakonika).
2. Nakon tog razdoblja, porezni inspektorat dužan je podnijeti podnositelju pisanu poruku o stolnoj reviziji deklaracije i odredbi ili odbijanju davanja. U praksi se odluka može poslati s odgodom od 1-3 mjeseca.
3. Iznos prekomjerno plaćenog poreza vraća se nakon pisanog zahtjeva poreznog obveznika u roku jedan mjesec od dana kada porezna uprava primi takvu izjavu (stavak 6. Poreznog zakonika).
Dakle, minimalni rok povrata je 4 mjeseca, Međutim, u praksi se povratni rok produžava iz gore navedenih razloga. Kao rezultat toga, stvarno je razdoblje za povrat poreza na dohodak 6-8 mjeseci, a u nekim se slučajevima proteže na 12-16 mjeseci.
Upozorenje! Ako se porez na dohodak vraća () u suprotnosti s rokom, tada porezno tijelo obračunava kamate za iznos prekomjerno plaćenog poreza koji nije vraćen u propisanom roku, za svaki kalendarski dan kašnjenja po stopi refinanciranja Centralne banke Ruske Federacije (klauzula 10 Poreznog zakonika Ruske Federacije). Za traženje kazne potrebno je dokumentirati sve faze interakcije s poreznim inspektoratom prilikom podnošenja zahtjeva za povrat poreza na dohodak.
Kako se vraća porez na dohodak?
povratak porez na dohodak ( ) može se provesti na dva načina. Prva opcija je proteklih godina. U ovom slučaju sredstva se prenose na račun poreznih obveznika u banci (porezne vlasti radije vraćaju porez na štednu knjižicu). Druga opcija je za tekuću godinu, ali samo za kupnju stana. U ovom slučaju od porezne uprave stiže obavijest kojom se potvrđuje pravo na odbitak imovine za podnošenje poreznom agentu (poslodavcu). Ovdje već na mjestu rada provode se svi izračuni i na taj se način vraća porez na dohodak. ne može se zadržati iz trenutne isplate plaća dok se ne iscrpi veličina odbitka imovine, a može se vratiti i za mjesece koji su protekli od početka godine, ali ne u svim slučajevima (postoji neizvjesnost).
Ako je rok za prijavu poreza na dohodak 3 godine
Ako je porezni obveznik propustio trogodišnji rok za podnošenje zahtjeva za povrat poreza na dohodak (PIT), to ga ne sprječava da se pokrene na sudu s tužbom za povrat preplaćenog iznosa iz proračuna u građanskom ili pravnom postupku (Odluka Ustavnog suda Ruske Federacije od 21. lipnja 2001. N 173-O) , U ovom će se slučaju primjenjivati \u200b\u200bopća pravila za računanje zastara - od dana kada je osoba znala ili trebala znati za povredu svog prava (klauzula 1, članak 200. Građanskog zakona Ruske Federacije).
U ovom se slučaju također popunjavaju porezne prijave za protekle godine (2001.-2008.) U takvoj situaciji preporučljivo je naručiti usluge za sveobuhvatnu podršku povrata poreza na dohodak (popunjavanje deklaracija, popunjavanje svih prijava, opis dokumenta, obavijesti o dostavi). U tom će procesu s minimalnim troškovima (1-2 tisuće rubalja) pomoći porezni savjetnik ( www.nalog0.ru).
Mnogo pitanja postavlja građanima Ruske Federacije kada je u pitanju povrat poreza na dohodak prilikom kupovine kuće. Tko ima pravo na tu naknadu? Koliko se mogu vratiti? Za koje godine i u koje vrijeme ispuniti poreznu prijavu? Koji će dokumenti biti potrebni za to? Pogledajmo bliže sva ova pitanja.
Jedan od razloga za ispunjavanje prijava poreza na dohodak je kupnja od strane državljana Ruske Federacije bilo koje nekretnine (u potpunom vlasništvu ili udjelu): kuća, stanova, soba, zemljišta za buduću izgradnju. Pogledajmo glavna pitanja koja je osoba koja je negdje čula i stvarno želi razumjeti suočena s nekom vrstom novčane naknade od države ili ne.
Dakle, pogledajmo glavna pitanja: tko i u kojem slučaju ima pravo na odbitak poreza na imovinu, koji su uvjeti i iznos povrata poreza na dohodak te koji su dokumenti potrebni za ispunjavanje 3-NDFL prijave poreza.
dobiti odbitak imovine
Prvo, odgovorimo na pitanje „Tko može iskoristiti povrat poreza na dohodak?“
1. Radni građanin, odnosno onaj koji radi u ustanovi, prima službenu plaću i, što je najvažnije, plaća porez na dohodak u iznosu od 13% ako je kupio bilo koju nekretninu.
2. Obitelj. U slučaju da radi samo jedan vlasnik, to odgovara uvjetima iz točke 1, a ostatak su uzdržavani. Uvjet za ostvarenje punog (najvećeg mogućeg odbitka) je kupovina stana u zglob trošak. Ako je stan kupljen u pojedinačno imovine, tada je raspodjela iznosa vraćenog poreza na dohodak u skladu s udjelima svih vlasnika.
Odmah to primjećujem od 2014 priliku za povrat povrata imovine za muža (ženu), čak i ako je vlasnik nekretnine jedan od supružnika.
O tome će biti detaljnije napisano u nastavku, ali za sada mali primjeri.
Primjer 1 Stan je kupljen za 2 milijuna rubalja. uz zajednički trošak (muž i žena). U isto vrijeme samo suprug radi i plaća porez na dohodak. U tom je slučaju moguće podnijeti deklaraciju s najvišom mogućom poreznom prijavom: 260 000 rubalja.
Primjer 2 Stan je kupljen za 2 milijuna rubalja. u vrijednosti udjela (muž i žena, svaki 1/2 dijela). U isto vrijeme samo suprug radi i plaća porez na dohodak. U tom je slučaju moguće podnijeti deklaraciju, ali njegova porezna prijava bit će 130.000 rubalja. (prema njegovom udjelu). S vremenom će i supruga moći dobiti svoj dio, ali samo ako dobije posao.
Primjer 3 Stan je kupljen za 2 milijuna rubalja. a uokvirila ga je njegova supruga, to jest njezino osobno vlasništvo. Ako njezin suprug prethodno nije iskoristio svoje pravo na primanje povrata za stan, tada može vratiti 260 000 rubalja od države. za njegovu ženu. Nakon toga više neće moći koristiti ovu pogodnost, čak i ako kupi stan za sebe.
3. Penzioneri (neradni), ali koji su radili prethodne 3 godine i plaćali porez, odnosno pripadali su kategoriji 1. stavke.
4. Povlastica za odbitak poreza na imovinu pruža se svakoj osobi jednom u životu. Stoga je preduvjet za povrat poreza na dohodak nepostojanje prošlih žalbi u poreznom uredu po tom pitanju. Ovo je pravilo vrijedilo do 2014. godine.
koji ne mogu dobiti odbitak imovine
1. Samostalni poduzetnici (IE), nezaposleni građani, domaćice, odnosno oni ljudi koji ne primaju službenu plaću i, prema tome, ne plaćaju porez na dohodak.
2. Umirovljenici koji su u posljednje 3 godine primali samo mirovinu, pa im porez na dohodak nije oduzet.
3. Djeca vlasnika dok ne dosegnu radnu sposobnost, tj. Ponovo mogućnost plaćanja poreza na dohodak države.
Međutim, od 01.01.2014 ovaj se predmet promijenio. Stoga, počevši od 2014., roditelji mogu dobiti povrat poreza na dohodak za dijete. Samo za to, vlasništvo nad nekretninama trebalo bi se kupiti najkasnije 2014. godine.
4. Građani koji su prethodno primili povrat poreza na dohodak prilikom kupovine kuće.
Međutim, sada postoji iznimka od ovog pravila od 01.01.2014. Ako je osoba primila odbitak imovine u iznosu manjem od utvrđenog minimuma (2 milijuna rubalja), tada može dodatno vratiti nedostajuću razliku.
Radi jasnoće, predlažem da pogledate video vodič na ovu temu ili nastavite čitati članak.
U tom slučaju je potrebna prijava poreza
Dakle, shvatili smo da vam je odbijen porez po odbitku. Dodajemo dodatne uvjete da je potrebno ispuniti prijavu poreza na dohodak od 3 osobe.
1. Morate kupiti nekretninu. Pod ovim pojmom porezni ured podrazumijeva sljedeće predmete:
- stan (u starom stambenom fondu ili tek u izgradnji);
- soba;
- kuća ili zemljište za njegovu izgradnju.
2. Bilo koji od gore navedenih objekata mora biti u vlasništvu (cjelovit, zajednički ili zajednički) i imati Potvrdu o registraciji vlasništva i / ili Akt o prihvaćanju i prijenosu. Ti se dokumenti izdaju u gotovom objektu. Ali u fazi izgradnje stambenog prostora može se izdati samo potvrda o prijenosu, dok je godina podnošenja 3-NDFL deklaracije datum njegove pripreme.
3. Čak i ako odlučite prodati (ili ste već prodali) stan koji ste posjedovali, također imate pravo podnijeti zahtjev za povrat poreza na dohodak.
Dakle, odgovorili smo na 2 glavna pitanja: tko i u kojem slučaju može primiti odbitak imovine. A sada prelazimo na ostale detalje.
Koliki se porezni odbitak može izračunati
Najvažnije pitanje koje svakoga brine je koliko će mi se novca vratiti. Prema važećem Poreznom zakoniku, iznos povrata poreza na dohodak kod kupnje kuće izračunava se na sljedeći način.
1. Ako je kupovina stana (kuće itd.) Koštala manje od 2 milijuna rubalja, tada će biti moguće vratiti 13% uplaćenog iznosa.
Primjer 1 , Soba za spavaće sobe košta 1.000.000 rubalja. U skladu s tim, možete dobiti povrat u iznosu od 130 000 rubalja. (ovo je 13%).
Primjer 2 , Soba u hostelu košta 1.800.000 rubalja. U skladu s tim, možete dobiti povrat u iznosu od 234.000 rubalja. (ovo je 13%).
2. Ako kupljeno stanovanje košta 2 milijuna rubalja ili više, tada se može vratiti fiksni iznos: 260 000 rubalja. (ovo je 13% od 2.000.000 rubalja.)
Koji drugi dodatni uvjeti mogu povećati ili smanjiti iznos prijave poreza na dohodak?
Iznos odbitka poreza na imovinu POVEĆA SE ako
1. Uzeli ste hipoteku na ovaj stan (kuću). U ovom će se slučaju uz 13% troškova stanovanja dodati još 13% kamata plaćenih po ovom kreditu. Ne postoje ograničenja u ukupnom iznosu. To jest, bez obzira koliki je ukupni iznos kamate na hipoteku, na kraju ćete dobiti 13%.
Međutim, od 01.01.2014 uvodi se ograničenje na ovu stavku. 13% maksimalnog iznosa od 3.000.000 rubalja može se vratiti kao postotak hipotekarnog kredita, odnosno povrat od 390.000 rubalja. Ovo se odnosi na stanove kupljene najkasnije 2014. godine.
2. Izgradite stan. U ovom će slučaju biti moguće dodati troškove stanovanja njenim početnim troškovima. Ali u ovom slučaju, ukupni iznos ne može prelaziti istih 2 000 000 rubalja.
Smanjit će se iznos odbitka poreza na imovinu,
1. Ako je kupljeno stanovanje upisano u zajedničkom vlasništvu. U ovom slučaju, povrat poreza na dohodak (13%) raspodjeljuje se između svih vlasnika (proporcionalno njihovim udjelima).
Primjer (do 2014.) , Stan je kupila obitelj iz 4 godine za 3.500.000 rubalja. Dionice se dijele podjednako, tj. 1/4 za svaki. U ovom će slučaju svaki član radničke obitelji moći dobiti 65.000 rubalja. Ispada ovakav iznos. Uzimamo maksimalni iznos povrata od 2.000.000 rubalja, dijelimo ga na 4 osobe (prema udjelu). Ispada 500.000 rubalja. za svakog. I uzimamo 13% tog iznosa. Dobijamo 65.000 rubalja.
Primjer (nakon 2014.). Stan kupuju supružnici za 4 milijuna rubalja. Štoviše, svaki od njih može dobiti povrat od 2 milijuna rubalja, odnosno, kao rezultat, 260 000 rubalja bit će preneseno na svaki.
2. Ako su u roku od jedne godine prodali stan u vlasništvu manje od 3 godine za iznos koji prelazi 1.000.000 rubalja. I iste godine kupili su kuću za koju želite dobiti odbitak poreza.
U ovom slučaju iznos povrata smanjuje se za iznos poreza na dohodak od prodaje stana.
Primjer. Prodali ste stan (bio je u vašem vlasništvu manje od 3 godine) za 1.200.000 rubalja, a novi stan ste kupili za 2.200.000 rubalja. Izračunavamo porez na promet (od iznosa koji prelazi milijun rubalja): 1.200.000-1.000.000 \u003d 200.000. 13% će biti 26.000 rubalja. Morate platiti taj iznos državi.
Porez na dohodak koji se može vratiti kupnjom kuće (13% od 2 milijuna rubalja) iznosit će 260 000 rubalja. Ovaj iznos možete dobiti od države.
Kao rezultat kupnje i prodaje (za ovaj primjer), imate priliku dobiti 260 000 - 26 000 \u003d 234 000 rubalja.
Koliko brzo mogu dobiti cijeli odbit imovine
Odgovor na ovo pitanje je jednostavan. Što više zaradite i veći porez na dohodak, odnosno država će brže vratiti cijelu svotu koja vam pripada.Primjer 1 Trebate vratiti 260 tisuća rubalja. za stečeni stan u vrijednosti od 3 700 000 rubalja. Kao što je već rastavljeno iznad 260 tisuća rubalja. dobiveno ako uzmete 13% najvećeg mogućeg iznosa za povrat: 2 milijuna rubalja.
2013 - 500 000 rubalja. - 65 000 rub.
2014 - 800 000 rubalja. - 104 000 rub.
Za dvije godine u 2015. godini moguće je vratiti odbitak imovine u iznosu od 169 000 rubalja. (65.000 + 104.000) Stanje: 260.000 - 169.000 \u003d 91.000 rubalja. može se dobiti u 2016. godini prema rezultatima plaća u 2015. godini.
Primjer 2 , Uzmite uvjet iz 1. primjera. Vraćamo 260 000 rub. od kupnje stana 2013. godine. Ali sada će službena plaća biti 10.000 rubalja. mjesečno, 120 000 rub. godišnje.
Vaš prihod tijekom godina i porez na dohodak plaćen u njima:
2013 - 120 000 rubalja. - 15 600 rub.
2014 - 120 000 rubalja. - 15 600 rub.
Tako će, prema rezultatima protekle 2 godine, u 2014. biti moguće vratiti 31.200 rubalja. (15 600 + 15 600) Preostali iznos će se prenijeti u sljedeće godine. Ako plaća ostane ista, osoba će primiti posljednji povrat u 15 godina. tj svake godine vratit će mu se 15 600 rubalja sve dok ukupni iznos plaćanja ne dosegne potrebnih 260 000 rubalja.
Koji je rok za popunjavanje i podnošenje 3-NDFL u poreznu službu
Izjava o 3-NDFL može se podnijeti poreznoj upravi tijekom cijele godine. Nema posebnih ograničenja na datume i datume. Prema tome, što prije deklaracija bude prihvaćena, brže ćete dobiti novac na svoj račun. Rok za ovjeru je 2-3 mjeseca.
Prva deklaracija može se podnijeti za godinu u kojoj je stan (ili drugo stanovanje) stečen u vlasništvo.
Ako se tijekom kupnje sastavi gotovo stanovanje, odnosno ugovor o kupnji, tada je datum stjecanja datum naveden na potvrdi o registraciji imovine.
Ako se kupi stanovanje u izgradnji, odnosno investira se, datum od kojeg se može vratiti porez na dohodak je datum naveden u Zakonu o prijenosu stana, sobe ili udjela u njima.
Primjer 1 Ako navedeni dokumenti sadrže datum 01.02.2012 ili 31.12.2012, tada se deklaracija 3-NDFL može podnijeti na temelju rezultata 2012., počevši od siječnja 2013.
Ako je stan kupljen prije nekoliko godina, tada se povrat prihoda provodi samo za prethodne 3 godine.
Primjer 2 , Kućište je kupljeno 2008. godine. Vlasnik je za odbitak imovine saznao tek 2015. godine. Možda će početi primati povrat poreza na dohodak za svoj stan počevši od 2012. godine. Brojanje prije 3 godine: 2014, 2013, 2012.
Čak i ako je stan kupljen prije 10 ili 15 godina, možete dobiti odbitak imovine. Ne postoje vremenski rokovi za ograničavanje kupnje. Međutim, mora se imati na umu da se za takve povratne stanove primjenjuju pravila koja su usvojena za tu godinu. To jest, ako je stan kupljen 2007. godine, tada je maksimalni iznos s kojim možete dobiti povrat sredstava milijun rubalja.
Dokumenti za popunjavanje 3-NDFL deklaracije
Pogledajmo koji su dokumenti potrebni za popunjavanje prijave poreza na dohodak od 3 osobe kako bi se mogao vratiti porez na dohodak za kupnju stana.
- Potvrda 2-NDFL (original) o primanjima građana za godinu. Izdaje ga računovodstveni odjel tvrtke u kojoj radite.
- Ugovor o prodaji stanovanja (kopija).
- Potvrda o registraciji vlasništva, ako je kupljeno dovršeno stanovanje (kopija).
- Akt o prihvaćanju stana, sobe ili udjela u njima (kopija).
- Čekovi, primici za plaćanje stanovanja (kopija). To može biti ugovor o kupnji ako je konačni iznos napisan u njemu.
- Ispitivanja i primanja dodatnih troškova za poboljšanje stana, ako su kupljeni u izgradnji.
- Hipotekarni ugovor, ako postoji zajam (kopija).
- Referenca banke na kamate plaćene na hipoteku, ako postoji zajam (kopija).
Kopije svih ovih dokumenata dostavljaju se poreznoj upravi (potrebna je samo potvrda o plaći od 2 NDFL u originalu). Ali često inspektori koji prihvate poreznu prijavu 3-NDFL žele vidjeti originale. Stoga je bolje da ih ponesete sa sobom i pokažete ako je potrebno. Međutim, u poreznoj upravi trebaju ostati samo primjerci.
Ovdje smo ispitali osnovne odredbe povrata poreza na dohodak prilikom kupovine kuće. Odgovore na druga popularna pitanja možete pronaći na ovoj web stranici u drugim člancima.
Ako vam je potreban osobni savjet ili pomoć u ispunjavanju 3-NDFL prijave poreza, slobodno prijeđite na našu.