Postupak i rokovi za podnošenje porezne prijave na temelju usn. Kako i kada podnijeti IP deklaraciju: različiti porezni sustavi
Za poduzetnike je važno da jasno znaju rokove za podnošenje prijava poreza na IP. To će im omogućiti da pripreme sve dokumente na vrijeme i podnesu izvješća Federalnoj poreznoj službi.
Poduzeća su dužna ne samo plaćati porez, već moraju dostaviti podatke u sljedeće fondove:
Da biste znali točan datum podnošenja podataka, preporučuje se uzeti podatke iz poreznog kalendara.
Ako odlučite poslati informacije Federalnoj poreznoj službi, to se može učiniti na 3 načina:
- Za osobni posjet inspekciji.
- Izvještaje može poslati ruska pošta. Pripremite dokumente u 2 primjerka, pošaljite ih preporučenom poštom. Obavezno je napraviti popis dokumenata. Datum slanja FTS-a smatrat će se datumom deklaracije.
- Podatke možete predati korištenjem elektroničkih kanala za prijenos podataka. Ali u ovom slučaju poduzetniku će trebati elektronski potpis.
Samostalni poduzetnici mogu birati različite načine oporezivanja. Svaki od njih ima svoj datum predaje podataka. Postoje i strogo određeni datumi plaćanja poreza.
Pojednostavljeni sustav i UTII
Ako odaberete pojednostavljeni sustav, porez se plaća kvartalno. Svi iznosi trebaju biti zaokruženi. Zaokružite iznos na rublje, ne morate navesti novčić. Ako nakon odbitka fiksnih plaćanja prihod tvrtke iznosi 0 rubalja, tada nema potrebe za plaćanjem poreza.
Platite doprinose za STS u sljedećim brojevima:
- 3 mjeseca prije 25. travnja;
- za 6, iznos morate uplatiti prije 25. srpnja;
- platiti 9 mjeseci do 25. listopada.
Izvještavanje se mora podnositi jednom godišnje. Rokovi za dostavljanje informacija su različiti. Do 31. ožujka ove organizacije moraju dostaviti podatke, a pojedini poduzetnici informacije mogu predati do 30. travnja.
Poduzetnici koji su odabrali UTII moraju plaćati 1 put po kvartalu.
Prva tri mjeseca doprinosi se plaćaju do 25. travnja, za drugo tromjesečje, isplate se moraju izvršiti prije 25. srpnja. Poslovni ljudi plaćaju porez za 3. tromjesečje do 25. listopada, za 4. - do 25. siječnja.
Podaci se trebaju slati Federalnoj poreznoj službi kvartalno. Izvještaj za 1. tromjesečje podnosi se prije 20. travnja, za 2. tromjesečje izvještavanje treba poslati Federalnoj poreznoj službi do 20. lipnja. Do 20. listopada podnose deklaraciju za 3. tromjesečje, do 20. siječnja potrebno je podnijeti dokumente za zadnja 3 mjeseca u godini.
Patentni sustav i USCH
Rok plaćanja patenta ovisi o trajanju njegove valjanosti:
- Ako se patent izdaje na razdoblje do 6 mjeseci, platite ga najkasnije u roku od 25 kalendarskih dana od datuma početka patenta. U ovom slučaju treba platiti cijeli iznos.
- Patent, koji vrijedi od 6 mjeseci do 1 godine, mora biti plaćen najkasnije 30 dana od datuma izvršenja dokumenta. U ovom slučaju govorimo o kalendarskim danima. Prvo možete platiti 2/3 troškova i uplatiti preostali iznos, najkasnije do isteka patenta.
Ako se koristi patentni sustav, poduzetnik ne mora podnijeti deklaraciju.
Poslovni ljudi plaćaju predujam i moraju biti uplaćeni prije 25. srpnja. Porez za godinu mora biti plaćen prije 31. ožujka iduće godine.
Obratite pažnju na rokove izvješćivanja. Poduzetnik koji odabere porez za jednokratnu upotrebu mora podnijeti izvješća. KUDIR mora biti priložen u dokumentu. Ovo je knjiga u kojoj su naznačeni prihodi i rashodi poduzetnika. To se mora učiniti prije 31. ožujka.
Ako je SP odabrao OCH
Uplate poreza na dohodak (13%) pojedinačni poduzetnik mora uplatiti jednom godišnje. Ne zaboravite da se porezna osnovica može smanjiti. Govorimo o socijalnim, imovinskim odbitcima. Osim toga, postoje profesionalni odbitci i standardni.
Sustav uključuje uplatu avansa, ali ne zaboravite na glavnu stvar. Takva plaćanja trebaju se obavljati od pojedinačnih poduzetnika jednom godišnje, to se mora obaviti prije 15. srpnja.
Akontaciju izračunava porezna uprava. Izračun se temelji na porezu na dohodak od 4 osobe.
Za 1. polugodište avansno se plaća IP do 15. srpnja. Iznos za treće tromjesečje trebao bi se dobiti do 15. listopada. Ali predujam za listopad, studeni i prosinac potrebno je uplatiti prije 15. siječnja.
Izjava o 3-porezu na dohodak treba poslati porezu jednom godišnje. Dokument mora biti dostavljen do 30. travnja.
Informacije koje gospodarstvenik navodi u porezu na dohodak od 4 osobe dostavljaju se 1 put godišnje. Informacije pružaju individualni poduzetnici koji su započeli svoj posao. Treba ih informirati o planiranom dohotku, to se mora obaviti nakon kraja mjeseca, u roku od 5 dana. Govorimo o mjesecu za koji je tvrtka dobila 1 prihod.
Osim toga, informacije pružaju gospodarstvenici koji rade više od jedne godine. Oni bi trebali prijaviti iznose za koje očekuju da će ih primiti. Te informacije treba podnijeti istodobno s prijenosom na obrazac Federalne porezne službe 3-NDFL.
Plaćanje PDV-a
Plaćaju se jednom tromjesečno. Do 25. travnja trebate dati doprinose za siječanj, veljaču i ožujak. Do 25. srpnja položite sredstva za travanj, svibanj i lipanj. Do 25. listopada morate platiti za srpanj, kolovoz i rujan. A za 4 trebate platiti do 25. siječnja.
Poduzetnicima je važno da jasno znaju datume prijave poreza na dobit IP. Ovo će im omogućiti da pripreme novine na vrijeme i podnesu podatke Federalnoj poreznoj službi. Ako ne možete samostalno pripremiti podatke za Saveznu poreznu službu, preporučuje se da se obratite stručnjacima ili možete knjigovodstvo dati vanjskim izvorima.
Nudimo vam da razgovaramo o normama ruskog zakonodavstva koje određuju rok za podnošenje u 2019. godini za odbitak poreza, kao i za plaćanje poreza na dohodak. Povrh toga, porezni obveznici će saznati kakva ih kazna čeka u slučaju odstupanja od podataka vremenskog okvira vezano za slanje deklaracije poreznoj službi na razmatranje, kao i u kojim slučajevima je odgoda predaje obrasca u obliku 3-NDFL prihvatljiva.
- Objavljen je prazan obrazac za deklaraciju za 2017. godinu.
- Preuzmite uzorak ispunjenog 3-NDFL obrasca.
- Softver za deklaraciju preuzet za to.
Kao što znate, kako bi nadoknadio preplaćeni porez povezan s određenom vrstom troškova (na primjer, plaćanje skupog liječenja u medicinskoj klinici), porezni obveznik mora ispuniti i predati na ovjeru obrazac 3-NDFL.
Međutim, kada će točno pojedinac provesti ovaj postupak je također važno jer većina poreznih odbitka podliježe zastara, čija je suština da nakon isteka prava na naplatu odbitka prestaje važiti.
Upozorenje! Polazna točka iz koje bi trebalo izračunati zastara je dan kada je pojedinac službeno potrošio novac. Primjerice, ako je porezni obveznik 16. svibnja 2019. godine platio ugovor s obrazovnom ustanovom, tada će se na isti datum 2019. godine smatrati da je prošlo točno godinu dana.
Koji datum trebate biti na vrijeme da biste poslali obrazac
Pojedinci koji tvrde da smanjuju veličinu svoje porezne osnovice u vezi s preplaćenim porezom na dohodak ranije, morate shvatiti da im neće uvijek ova vrsta mogućnosti biti dodijeljena tijekom života. Na trajanje prava na porezni odbitak utječe samo vrsta na koju se odnosi. Dostupne su sljedeće mogućnosti poreznog kredita:
- socijalni naknadu.Ako je pojedinac koji je umirovljenik dobrovoljno potrošio novac za svoje životno osiguranje ili ga pridonio financiranom dijelu mirovinskog sustava vrste rada, porez se može vratiti najkasnije tri godine kasnije. Isto se odnosi na pojedince koji su socijalne troškove potrošili na dobrotvorne svrhe, medicinske postupke i obrazovanje. Za takvu naknadu možete tražiti samo tri godine.
- Naknada imovine.Ovo je najfleksibilnija vrsta svih mogućih poreznih popusta jer ne predviđa vremensko ograničenje Federalne službe za obračunske prihode. Preplaćeni porez na dohodak za kupnju nekretnina možete dobiti u bilo kojem trenutku, ali samo jednom u životu.
- Standardna naknada. Takav odbitak namijenjen je roditeljima i sastoji se u smanjenju njihove porezne osnovice kako bi se osigurala financijska pomoć u odgajanju djece od države. Majka ili otac mogu zatražiti ovaj popust od prvog mjeseca djetetovog života. Ako se to učini kasnije, odbitak se neće izračunavati za prethodno razdoblje, pa što prije bude izdana deklaracija, to je isplativije za porezne obveznike.
- Profesionalna naknada.Ako je fizička osoba poduzetnik ili se bavi pružanjem privatnih pravnih usluga i, prema pravilima važećeg zakonodavstva, ima pravo na profesionalni odbitak poreza, tada ga može primiti prije 30. travnja sljedeće godine (nakon godine kada je ovaj zakon nastupio).
Standardni porezni popust pruža se ne samo roditeljima, već i pojedincima koji su korisnici različitih vrsta, čiji je popis utvrđen u članku br. 218 Poreznog zakona Ruske Federacije. Ako korisnik nema pravo na standardnu \u200b\u200bnaknadu od rođenja, ali se pojavi u određenom trenutku, što prije podnese deklaraciju, prije će dobiti popust i olakšati mu život.
Ako se, primjerice, pravo na standardni odbitak od koristi pojedinca pojavilo 2015. godine, a obrazac 3-NDFL predala je tek 2019. godine, tada se u proteklom razdoblju materijalna sredstva neće nadoknaditi. Stoga preporučujemo da ne odgađate s pripremom deklaracije.
Koliko pojedinaca mora proći 3-NDFL
Podnošenje i izvršenje 3-NDFL obrasca za odbitak je dobrovoljno, ali osim toga, postoji niz okolnosti u kojima je pojedinac dužan podnijeti izjavu na verifikaciju u roku utvrđenom zakonom. U suprotnom, riskira da trpi razne vrste kazni - novčane kazne, administrativnu odgovornost i tako dalje.
Prije svega, to se odnosi na privatne poduzetnike, čiji se dohodak ne oporezuje automatski, pa su dužni sami provesti taj postupak. Pravnici koji rade u nevladinim organizacijama, pojedinci zaposleni u tvrtkama koje nisu porezni agenti (tj. Ne prenose poreze iz plaća zaposlenika u državni fond), kao i stranci koji primaju novac u Rusiji, moraju to učiniti. ,
Članak broj 229, koji je dio Poreznog zakona Ruske Federacije, pokazuje da pojedinci obvezni predati obrazac 3-NDFL moraju to učiniti prije 30. travnja, što će se dogoditi sljedeće godine nakon godine koja završava porezno razdoblje. Dakle, ako privatni poduzetnik sastavi obrazac 3-NDFL i u njega unese podatke o izvještavanju za 2017. godinu, tada ih mora predati na ovjeru do 30. travnja 2019. godine.
No, 2019. ovo je vremensko razdoblje pomalo produljeno zbog vikenda i praznika. S tim u svezi, podnošenje ispunjenog 3-NDFL obrasca dopušteno je do 3. svibnja.
Što će biti kršenje rokova
Osobe kojima porezna prijava nije bila dostavljena na vrijeme moraju platiti kaznu. Njegova veličina ovisi o tome koliko mjeseci prekršitelj ne plaća porez na dohodak.
Ako je ovo najkraće moguće vrijeme, iznos novčane kazne je 1000 rubalja, a ako je prilično dugo razdoblje, može doseći i 30% dugovanja. U općenitom slučaju, za svaki mjesec kašnjenja, porezni obveznik dužan je, osim glavnog duga, platiti i pet posto njegova iznosa.
Kada mogu podnijeti odgođenu izjavu?
Ako u tekućoj 2019. porezni obveznik, od plaće, kao i svih ostalih izvora zarade, koje je PDV uklonio u 2017. i prethodnim godinama, podnese obrazac za deklaraciju već nakon 30. travnja, tada se neće kazniti novčanom kaznom u samo jednom slučaju - ako radi se o osiguravanju odbitka. Na koji je datum apsolutno irelevantno slati obrazac 3-NDFL za povrat poreza na dohodak, glavno je da zastara ograničenja za naknadu poreza ne ističe.
No, može se dogoditi i situacija da, koristeći isti obrazac za prijavu, pojedinac tvrdi da smanjuje veličinu porezne osnovice i istodobno izvješćuje o primanjima koje prima državi, plaćajući određeni dio tog iznosa porezu na dohodak.
U ovom slučaju rok za dokument igra ulogu. Ako je 2017. na glavnoj stranici obrasca označeno kao porezno razdoblje, onda ga treba poslati prije 30. travnja 2019. godine.
Treba napomenuti da ako trideseti travnja padne u subotu ili nedjelju, poreznim obveznicima preostaje još nekoliko dana za slanje deklaracije na verifikaciju. U tom slučaju mogu dokument predati u ponedjeljak i neće platiti kaznu.
Porezna prijava za individualne poduzetnike: 4 osnovne vrste + jednostavna odluka o ispravnom popunjavanju obrazaca porezne prijave + 4 načina izvještavanja.
Svaki poduzetnik koji je registrirao tvrtku dužan je država pružiti podatke o svojim prihodima.
Takvi podaci daju se podnošenjem porezne prijave odgovarajućim regulatornim tijelima.
Porezna prijava IP-a- Ovo je dokumentirano izvješće koje odražava dobit primljenu u određenom vremenskom razdoblju i porez koji je odbijen prema odabranom poreznom sustavu.
Izvještajni dokumenti podnose se poreznim tijelima radi kontrole državnih aktivnosti građana i njihovih prihoda.
Registracija poslovanja obično se obavlja u mjestu prebivališta. Podnose deklaracije i s teritorijalnim inspektoratima.
Neke vrste poslovanja uključuju podnošenje zahtjeva na mjestu poslovanja.
Porezna prijava za individualne poduzetnike: 4 glavne vrste
Dakle, vi ste privatni poduzetnik.
Sada trebate odlučiti o poreznom sustavu. Svaka vrsta oporezivanja uključuje određene vrste aktivnosti. Ponekad je važno mjesto poslovanja.
Postoje 4 glavna načina plaćanja poreza za pojedince:
1) Porezni obračun za UTII
Dokument navodi približni dohodak od kojeg se naplaćuje porez u iznosu od 15%.
Čak i ako se ne provode poduzetničke aktivnosti, mora se podnijeti izvješće.
Kod ovog oblika oporezivanja nije dana mogućnost podnošenja „nulte“ izjave.
Izvještajni dokumenti na UTII predaju se poreznim tijelima kvartalno.
Rok za podnošenje: 20. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog tromjesečja. Ovo je jedina vrsta izvještajnih dokumenata za ovu vrstu oporezivanja.
Izvještaj treba biti na mjestu poslovanja.
Za neke vrste aktivnosti, kada je teško odrediti mjesto pružanja usluga (na primjer, isporuka hrane po narudžbi), obrasci za izvještavanje predaju se u mjestu prebivališta poduzetnika.
Obrazac za deklaraciju UTII možete preuzeti na službenom web mjestu (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/submission_statements/#title8) ili ga odnijeti Federalnoj inspekciji za porezne službe osobno posjetom vlasti.
UTII naplaćuje IP za sljedeće vrste poduzetništva:
- ugostiteljstvo;
- najam stanovanja, zemljišta, prodajnih mjesta;
- usluge prijevoza;
- trgovina na malo;
- usluge kućanstva;
- održavanje;
- veterinarske usluge;
- vanjsko oglašavanje.
2) Izjava za pojednostavljeni porezni sustav
Ova vrsta izvještaja podnosi se u mjestu prebivališta poduzetnika.
Uspostavljeni oblik je NDFL-3.
Ako ne postoji kretanje novca na bankovnim računima, nema samih predmeta oporezivanja ili se podnosi (kvartalno) nulti izvještavanje o pojednostavljenom poreznom sustavu.
Obavezna polja koja moraju biti ispunjena u obliku poreznog izvještaja o pojednostavljenom poreznom sustavu:
- Naziv (ili registrirani naziv organizacije),
- postotni porez
- porezno razdoblje
- oKVED kod,
- premije osiguranja
- BSC (kôd proračunske klasifikacije),
- OKATO.
Izjava se daje 1 put godišnje. Dokument je moguće predati do 30. travnja sljedeće kalendarske godine.
Postoje dva načina za podnošenje dokumenta:
- Prva opcija prikazuje dobit i rashode za tekuće razdoblje.
- Druga opcija prikazuje prihod i statutarni iznos umanjenja poreza.
Obrasce možete pronaći i na službenom web mjestu ili ih uzeti osobno posjetom poreznoj upravi.
Nedavno se pojavila deklaracija sa stopom od 0% na pojednostavljenom poreznom sustavu za poduzetnike Krima, Sevastopolja i regija u kojima su uvedeni porezni praznici.
3) Izjava za zajedničku zajednicu
Iz naziva dokumenta jasno je kakvu djelatnost pruža (jedinstveni poljoprivredni porez).
Služi se na lokaciji zemljišta u vlasništvu ili zakupu pojedinog poduzetnika.
Određeno vremensko razdoblje za izvještavanje o ostvarenju prihoda je 1 kalendarska godina.
Ako nije bilo poljoprivredne djelatnosti, onda se deklaracija podnosi prije 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon ukidanja.
Za izvješće koje nije dostavljeno na vrijeme naplaćuju se kazne.
4) Izjave u OCH
Opći sustav oporezivanja (DOS) obvezuje individualnog poduzetnika da podnese prijavu dobiti u obliku poreza na dohodak-4.
Rok za podnošenje: mjesec + 5 dana od datuma uzimanja profita.
Za samostalnog poduzetnika koji tek započinje s radom prijavljivanje je obvezno. Dokument izračunava predujmove.
Za poduzetnike koji posluju više od godinu dana ta se plaćanja mogu izračunati na temelju prethodnih podataka.
Dakle, novčane kazne za neprijavljivanje nisu predviđene.
DOS je složeniji oblik izvještavanja.
Može kombinirati nekoliko načina plaćanja poreza: može se podnijeti UTII izvješćivanje, jedno pojednostavljeno izvješćivanje, prometno porezno izvješćivanje itd.
Također je data deklaracija o.
Izvještajni period za ovaj oblik oporezivanja je četvrtina. 25. dan sljedećeg mjeseca nakon izvještajnog razdoblja - krajnji datum predaje dokumenta.
Ako nije bilo novčanih tokova na računima, tada poduzetnik ima mogućnost izvještavanja o jednoj pojednostavljenoj deklaraciji:
Porez na dodanu vrijednost (PDV) nameće se sudionicima u vanjskoj gospodarskoj aktivnosti (neekonomske aktivnosti) koji izvoze i uvoze robu.
Obrazac za indirektno oporezivanje poreza pruža se poduzetnicima koji isporučuju robu preko Carinske unije.
Ovo je nova vrsta izvještavanja. Povraćaj PDV-a može se podnijeti u izmjenama i dopunama.
To se događa ako se u dostavljenom dokumentu pronađu pogreške: navedeni porez je manji ili veći od potrebnog iznosa.
Ispunjavanje poreznih prijava
U pravilu se sami poduzetnici uspješno prijavljuju.
Pogotovo u nedostatku radnika.
Kako zakon ne predviđa osobno popunjavanje izvještajnih dokumenata, moguće je podnijeti žalbu računovođi.
Možete koristiti i usluge tvrtki specijaliziranih za porezno izvještavanje.
Usluge posredovanja nisu jeftine.
I nije uvijek specijalist prikladan za ispunjavanje složenih izvještaja.
Dobra je alternativa u obliku računovodstvenih programa na Internetu i internetskih usluga:
- https://service-online.su/forms/nalog/deklaratsiya_usn/ (besplatno);
- https://www.nalogia.ru/declaration/online.php (cijena usluge je 599 rubalja);
- http://verni-nalog.ru/3-ndfl (plaćena usluga - 400 rubalja);
- https://ndflka.ru (za jedan morate platiti 599 rubalja).
Na temelju dobivenih informacija, automatski se izračunava iznos poreza, daju se savjeti i upute za ispunjavanje obrazaca.
Važno je pratiti relevantnost obrasca, jer se njihovi uzorci često mijenjaju.
4 mogućnosti za podnošenje dokumenata za izvještavanje
Postoje 4 načina za izvještavanje. Prijaviti se možete na papiru ili elektroničkom mediju:
- poštom;
- na Internetu u elektroničkom obliku (veza na željeni odjeljak web stranice Federalne porezne službe - https://www.nalog.ru/rn77/service/pred_elv/);
- osobno (potražite traženi ogranak na službenoj web stranici Federalne porezne službe https://www.nalog.ru/rn77);
- vaš predstavnik u IFSN.
Ako se dokument preda fizički, zaposlenik će ga ovjeriti (staviti pečat na njega) - to će popraviti datum podnošenja.
To je najvažnije pri podnošenju dokumenata o poreznom izvještavanju.
Nepoštivanje rokova može rezultirati kaznama.
Stoga način slanja dokumenata putem pošte nije uvijek prikladan zbog dugog razdoblja isporuke.
Ako i dalje odlučite koristiti usluge pošte, dokument je dužan poslati najkasnije 24 sata prije posljednjeg roka za dostavu.
Pismo treba napisati kao registrirano, s obavještenjem i popisom.
U rukama biste trebali imati duplikat poslanih dokumenata, ovjeren pečatom pošte.
Elektronski obrazac za izvještavanje sada je vrlo popularan.
Nadalje, internetske usluge koje pomažu u pravilnoj pripremi porezne dokumentacije uključuju i uslugu prijenosa podataka.
Da biste koristili ovaj način slanja papira, morate dobiti osobni elektronički potpis, sklopiti ugovor s posebnim operatorom.
Instalira se i poseban softver.
Detaljna uputstva s relevantnim podacima nalaze se na službenom web mjestu Federalne porezne službe: https://www.nalog.ru/rn77/service/pred_elv/.
Porezno izvještavanje bolje je prenijeti unaprijed, jer može doći do kvara u radu internetske mreže.
Datum otpreme dokumentacije datum je žalbe poreznoj upravi.
Porezna prijava IP-a - nije jedini alat za izvještavanje o porezu s kojim biste trebali biti svjesni.
Postoje i izvješća o novčanim transakcijama, dodatnim porezima (ako ih ima) i za zaposlenike.
Ako je poduzetnik odlučio zatvoriti slučaj, podnose se dodatni obrasci za izvještavanje, čak i na nepotpuno porezno razdoblje.
Primjeri registracije svih obrazaca mogu se naći na službenoj web stranici Federalne porezne službe na vezama navedenim u tekstu.
Ovdje ćete također pronaći vijesti o promjenama u poreznim sustavima.
30 siječanj
Dobar dan, dragi naši čitatelji! U odjeljku je već prikupljeno dosta članaka koji su na web mjestu objavljeni otprilike godinu i pol. Osim toga, za vas smo napravili odjeljak u kojem možete preuzeti trenutne obrasce deklaracija, KUDIR, različita izvješća i pročitati kratke zahtjeve za njihovo popunjavanje. Došlo je vrijeme da se podaci malo pojednostave, a dosta informacija se nakupilo!
Unaprijed ću reći da je najprikladnije generirati i slati izvještaje putem posebna služba.
Danas ćemo to djelomično pokušati učiniti: pokušat ćemo ukratko i jasno objasniti koja izvješća treba podnijeti individualnom poduzetniku.
Izvješćivanje IP-a
Počet ću, možda, s činjenicom da se sva izvješća koja SP mora podnijeti / održavati mogu prikladno podijeliti u nekoliko skupina. U načelu ih je četiri:
- Izvješćivanje o korištenom poreznom sustavu;
- Izvještavanje o drugim porezima (ako je potrebno);
- Izvještavanje za zaposlenike (ako, naravno, jesu);
- Izvješćivanje o gotovinskim transakcijama (ako su prisutne gotovinske transakcije).
Pogledajmo sada detaljnije svaku od ove četiri skupine.
Izvještaj IP o korištenom poreznom sustavu
Ovdje je sve jednostavno, što je glavni porez koji plaćamo - takvu deklaraciju vraćamo. Kombiniramo dva načina rada - to znači da predajemo dvije deklaracije. Gdje iznajmljujemo? Naravno, porez. Sve informacije u sljedećoj tablici:
Porezni tretman | Izjava (obrazac) | rokovi |
4-porez na dohodak | Sastavlja se nakon primanja prvog dohotka, mora se vratiti u roku od 5 dana nakon isteka mjeseca od dana primitka ovog dohotka (za nove poduzetnike) | |
* | Sastavlja se na temelju tromjesečja do 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon tromjesečja | |
Sastavljen je za godinu, potrebno ga je predati prije 30. travnja sljedeće godine | ||
Objedinjeni imputirani porez na dohodak (UTII) | Sastavljen je za tromjesečje, potrebno je predati prije 20. dana u mjesecu koji slijedi nakon ovog tromjesečja | |
Nema deklaracije | Ne odustaje | |
Sastavljen je za godinu, potrebno ga je predati prije 31. ožujka iduće godine |
* Pa, mali komentar: IP u općenitom načinu (OSNO) je obveznik PDV-a, stoga mora prijaviti osim poreza na dohodak i ovog poreza. Preostali sustavi oporezivanja odnose se na posebne režime koji su oslobođeni PDV-a, a deklaraciju trebate podnijeti samo prema vašem režimu.
Kada se kombiniraju načini i najčešće kombiniraju USN i UTII - podnose se obje deklaracije. Druga je mogućnost kombiniranja ovih režima s patentom: ovdje će deklaracija biti jedna, jer na PSN-u jednostavno nema deklaracije.
O tome kako popuniti deklaraciju, također smo napisali:
Svaki od poreznih režima ima svoj oblik KUDIR-a. Podsjetim vas da se KUDIR mora provesti bez ikakvog propusta. Ne morate ići u porezni ured da biste ga uvjerili, već je otkazano već odavno, ali treba vam biti dostupan: ispisan, numeriran i proširen. Oblik knjige ovisi o poreznom režimu:
Možda će vam trebati slijedeći članci:
- (za kombiniranje načina);
IP izvješća o drugim (dodatnim) porezima
Samostalni poduzetnik može obavljati široku paletu aktivnosti, ovisno o tome može imati obvezu plaćanja i pripreme izvještaja o drugim porezima. Ova porezna skupina uključuje:
- Porez na zemlju;
- Porez na promet;
Za ova dva poreza samo pravna osoba podnese deklaraciju, IP je ne podnesu: porez će sam izračunati porez i poslati obavijest.
- Porez na vodu - sastavljen na temelju rezultata svakog tromjesečja, potrebno je predati do 20. dana u mjesecu koji slijedi nakon ovog tromjesečja;
Za poduzetnike koji rade na području vađenja prirodnih resursa ili upotrebe divljih životinja / vodenih bioloških resursa (vodeni biološki resursi), morate platiti i predati dokumente za sljedeće poreze / pristojbe:
- Porez na ekstrakciju minerala (MET) - sastavlja se za svaki mjesec, mora se predati do kraja sljedećeg mjeseca;
- Naknade za upotrebu predmeta životinjskog carstva iznajmljuju se porezu, rok je u roku od 10 dana od dana primitka takvog odobrenja;
- Naknade za upotrebu opreme RVD - ovdje trebate podnijeti dvije vrste izvještaja porezu:
- - se također predao u roku od 10 dana od dana primitka takvog odobrenja;
- - predaju se do 20. dana u mjesecu koji slijedi posljednjeg mjeseca važenja primljenog odobrenja.
- Redovna plaćanja za korištenje podzemlja - u porezne svrhe, zakupljena, sastavljena za četvrtinu, rok - najkasnije posljednjeg dana u mjesecu koji slijedi nakon ovog tromjesečja.
Izvješćivanje o IE sa zaposlenicima
Ako samostalni poduzetnik radi sam, jednostavno plaća premije osiguranja: fiksni iznos i ako njegov prihod premašuje 300 tisuća. U ovom slučaju nije potrebno izvještavanje.
Ali ako poduzetnik ima zaposlene, tada se količina izvještavanja koja treba pripremiti i podnijeti odgovarajućim tijelima drastično povećava. U 2018. godini dokumenti se predaju na tri mjesta: porez, FIU i FSS.
Što i gdje uzeti, pročitajte u članku - ovdje smo ovo pitanje već detaljno ispitali s vezama na obrasce dokumenata.
Izvješćivanje IP-a o novčanim transakcijama
Još jednom podsjećam da IP-ovi koji imaju operacije povezane s prijemom / izdavanjem / pohranjivanjem sredstava moraju biti u skladu s novčanom disciplinom. Nadalje, poštivanje novčane discipline ne ovisi o korištenom poreznom režimu i dostupnosti blagajne.
Oni koji u sklopu poštivanja novčane discipline čuvaju te dokumente, mogu pronaći informacije o njima i preuzeti obrasce u odjeljku. Primjerice, to vrijedi za prilično velike privatne poduzetnike koji rade u području trgovine i imaju nekoliko prodavaonica.
Izuzeća u skladu s novčanom disciplinom za poduzetnike ne odnose se na gotovinske isplate zaposlenicima. Ako plaćate svoje zaposlenike u gotovini, što ćete učiniti?
Služba za održavanje i podnošenje izvješća za individualne poduzetnike
Postoji korisna usluga "Moje poslovanje" za izvještavanje putem Interneta, vođenje knjigovodstva, itd.
Vrlo je jednostavno podnijeti izvješća s njim, jer se dokumenti popunjavaju automatski, kalendar će vam uvijek reći kada i što predati, gotove dokumente možete poslati putem interneta. Ušteda puno vremena, truda i strpljenja!
To je sve. Ako imate pitanja, napišite u komentarima.
Samostalni poduzetnici imaju obvezu dostavljati podatke o dohotku u obliku 3 osobnog poreza na dohodak. Podaci za tekuću 2016. godinu trebaju biti dostavljeni najkasnije do 2. svibnja 2017. godine. Obrazac 3-NDFL za 2016. godinu treba popuniti na odobrenom obrascu. Ova je obveza, kao i sam oblik, naznačena naredbom Savezne porezne službe Rusije od 24.12.2014. Br. MMV-7-11 / [adresa e-pošte zaštićena]
Znakovito je da je rok za podnošenje 3-NDFL-a za 2016. zapravo 30. travnja, ali taj datum pada na nedjelju, pa se podnošenje izvještaja o dohotku za pojedince odgađa na prvi radni dan nakon praznika i vikenda - a to je 2. svibnja. Naravno, ovo je rok i bolje je unaprijed se pobrinuti za ovo pitanje.
Poreznu prijavu putem interneta možete brzo i bez grešaka ispuniti zgodnom i funkcionalnom uslugom Buchsoft-a!
Tko treba poslati obrazac 3-NDFL za 2016. godinu?
Postoji jedna zanimljiva nijansa: individualni poduzetnici dužni su podnijeti prijavu poreza na dohodak za 2016. godinu ako se njihovo poslovanje obavlja na zajedničkom poreznom sustavu, kao i ako se porez na dohodak plaća porezom na dohodak od njihovih aktivnosti. Uz to, deklaracija se podnosi i za ostale prihode, osim za one koji su primljeni od poduzetničke djelatnosti. Na primjer, od prodaje osobne imovine.
Na primjer, poduzetnik koristi pojednostavljeni porezni sustav, tako da 3-NDFL nije potreban za njega. Međutim, 2016. prodao je stan ili automobil, u kojem slučaju ta obaveza nastaje.
Kontroverzna je točka: trebaju li se podnijeti dva izvještaja o dohotku ako poduzetnik također koristi opći sustav oporezivanja i primio je drugačiji prihod od prodaje osobne imovine u 2016. godini? Ne. Podnosi se jedna deklaracija u kojoj se sve te točke moraju odražavati.
U kojem obliku trebam podnijeti račun dobiti i gubitka za 2016. godinu?
Poreznu prijavu u obliku 3-NDFL možete podnijeti fiskalama, i u papirnatom i u elektroničkom obliku. Istodobno, papirnatu verziju možete osobno donijeti u poreznu upravu, ili je možete poslati preporučenom poštom s obavijesti i popisom ulaganja. Elektronička deklaracija u obliku 3-NDFL trebala bi se podnijeti putem Interneta putem operatora za upravljanje elektroničkim dokumentima.
Važno! Podnošenje prijave dohotka u obliku 3-NDFL obvezno je u elektroničkom obliku, ako se podnosi zbog prihoda od poduzetničke djelatnosti i prosječni broj zaposlenika SP-a u 2016. iznosio je više od 100 ljudi.
Takva je obveza propisana stavkom 3. članka 80. Poreznog zakonika.
Kada platiti porez nakon isporuke 3-dohotka za 2016. godinu?
NDFD za 2016. mora biti uplaćen prije 17. srpnja 2017., jer je krajnji rok za isplatu 15. dana, koji pada vikendom (subota). Rok za plaćanje poreza određen je stavkom 4. članka 228. Poreznog zakonika.
Usput, pojedinačni poduzetnik ima priliku smanjiti iznos poreza na dohodak ako je tijekom izvještajne godine izvršio predujmove.
komentari
Povezani članci:
Povezane vijesti
Pridružite se
Tko podnese poreznu prijavu 3-PIT
Ako građanin ima službeno mjesto rada, tada su sva pitanja koja se odnose na izračun i obračun poreza na dohodak na njemu odgovornost računovodstva poslodavca.
Ako prima dohodak izvan tvrtke, tada će morati samostalno ispuniti prijavu poreza na dohodak od 3 osobe i izvršiti plaćanje poreza.
Isti dokument izdaje se u slučaju stjecanja prava na odbitke za obveznu uplatu.
Mogu se utvrditi dva razloga zašto pojedinac treba ispuniti 3-NDFL certifikat, posebno:
- primanje dodatnog dohotka tijekom godine koji nije drugačije prijavljen;
- pravo na primanje poreznih odbitka standardne, profesionalne, socijalne, investicione ili imovinske naravi.
Ispunjavanje 3-NDFL zahtijeva poštivanje niza uvjeta koje mora biti ispunjen predmet oporezivanja:
- Izjava o priljevima novca odnosi se samo na stanovnike Ruske Federacije, odnosno na građane i individualne poduzetnike koji borave u zemlji najmanje 183 dana bez odlaska na jedno porezno razdoblje;
- Subjekt mora imati neki redoviti ili jednokratni izvor prihoda, osim plaća, čiji se obračun obvezne isplate vrši u sklopu 2-poreza na dohodak.
Ako predmet oporezivanja izrađuje 3-NDFL kako bi predstavio svoj prihod poreznim tijelima, tada dokument mora biti dostavljen najkasnije do 30. travnja sljedeće godine (članak 229. Poreznog zakonika).
Nakon primitka poreznog odbitka, dokument se može podnijeti u roku od tri godine nakon nastanka odgovarajućeg prava (čl. 218. 219. 220. 221. Poreznog zakonika).
definirati
Potvrda 3-NDFL - vrsta porezne prijave poreza na dohodak, koja se dostavlja Federalnoj poreznoj službi u mjestu prebivališta osobe.
Kroz ovaj dugački dokument, osoba dobija priliku prijaviti poreznoj službi:
- o njihovim novčanim primicima za razdoblje koje prethodno nije prijavljeno i oporezano;
- o njihovim troškovima za kupnju stana, obuke, liječenja, radima s vrijednosnim papirima, koji daju pravo na primanje poreznih olakšica.
Pročitajte i: Prodajte dug pojedinca prema ovršnom listu
Javni bilježnici i odvjetnici, kao i individualni poduzetnici koji neovisno o svojim prihodima prijavljuju poreznu službu, popunjavanje 3-NDFL također je obvezan element poreznog računovodstva.
Čini se da je papirologija u vezi s odbitkom poreza dragovoljni događaj.
Međutim, svaki platitelj mora se sjetiti da na taj način možete vratiti prilično impresivne količine novca.
Važno je naglasiti neke značajke popunjavanja deklaracije:
- Prvi i drugi listovi su obavezni, a preostali dijelovi dokumenta sastavljaju se po potrebi.
- Pri ručnom popunjavanju upotrebljavaju se samo velika slova kao i olovka s plavom ili crnom tintom.
- Dokument se šalje preporučenom poštom s inventarom. putem e-maila ili sa stalnom predajom na IFTS.
- Prilikom ispunjavanja deklaracije na mreži, ona se automatski šalje na adresu poreznog ureda.
3-NDFL mora biti priložen registar pratećih dokumenata. jer prihodi i rashodi subjekta moraju biti potvrđeni odgovarajućim papirima.
Prilikom prijenosa deklaracije tijekom osobnog posjeta poreznom uredu važno je uzeti potvrdu od zaposlenika domaćina. a prilikom slanja poštom - potvrda o prihvaćanju dokumenata za slanje.
Regulatorni okvir
Sva pitanja u vezi s postupkom popunjavanja i podnošenja 3-NDFL potvrde, kao i određivanja kruga osoba koje podliježu oporezivanju, registrirana su u Poreznom zakoniku Ruske Federacije.
Preporučljivo je obratiti posebnu pozornost na takve članke kao što su:
Kamo ponijeti, rokove, tko je dužan ispuniti 3-NDFL deklaraciju
Tko podnese 3-PIT, rokove za 3-PIT 2017
Potpuni popis osoba koje su obvezne podnijeti poreznu prijavu 3-NDFL za 2016. godinu poreznim vlastima u mjestu prebivališta moraju dostaviti sljedeće kategorije poreznih obveznika
- državni službenici (u skladu s popisom odobrenim dekretom predsjednika Ruske Federacije od 18. svibnja 2009. br. 557, dopunjenim 1. srpnja 2014.);
- državni službenici (u skladu s Registrom poslova Federalne državne službe, odobrenim dekretom predsjednika Ruske Federacije od 31. prosinca 2005. br. 1574, dopunjenim 29. prosinca 2014.);
- policajci (Naredba Ministarstva unutarnjih poslova Rusije od 31.10.2013. N 875 (dopunjena 25. 06. 2014.):
- Članovi obitelji državnih službenika
- Samostalni poduzetnici o općem poreznom sustavu
- Privatni bilježnici
- Pravnici koji su osnovali odvjetnički ured
- Strani državljani koji rade u Rusiji na temelju patenta
- Osobe koje su primale dohodak od organizacija i pojedinaca u Rusiji, neporezni agenti (na primjer, u transakciji između dvije osobe), uključujući rezidente koji nisu porezni
Napomena. Treba imati na umu da obveza plaćanja poreza na dohodak od strane zaposlenika nastaje tek nakon što za to sazna. Stoga je poslodavac (bivši poslodavac) dužan pismenim putem obavijestiti porezni inspektorat (potvrdu o 2 dohotka), a zaposlenika da porez nije oduzet od dohotka zaposlenika od strane poslodavca.
Napomena. Ovo se pravilo ne primjenjuje na fizičke osobe - porezne rezidente Ruske Federacije, ako su takve osobe prodale imovinu u vlasništvu više od tri godine .
Napomena. Prema stavku 17.2. Članka 217. Poreznog zakona Ruske Federacije, prihod primljen od prodaje (otkupa) dionica u odobrenom kapitalu ruskih organizacija, kao i dionica iz stavka 2. članka 284.2, pod uvjetom da na dan prodaje (otkupa) takvih dionica (dionica) stalno su u vlasništvu poreznog obveznika na temelju vlasništva ili drugih imovinskih prava više od pet godina.
Postoje i slučajevi kada osoba ima pravo podnijeti prijavu poreza na dohodak, ali nije obavezna. Naime, kada želi primiti:
- standardni porezni odbici, koji nije osigurao ili pružio u manjem od potrebnog iznosa, porezni agent, obično poslodavac (stavak 4. članka 218. Poreznog zakonika);
- odbitci socijalnog poreza (članak 219. stavak 2. Poreznog zakonika);
- odbitka poreza na imovinu ako ih ne primi preko poslodavca (klauzula 7 članka 220 Poreznog zakona Ruske Federacije);
- profesionalni odbitak poreza ako nema poreznog agenta koji ga mora osigurati (klauzula 3., članak 221. Poreznog zakonika Ruske Federacije).
Ovo proizlazi iz članka 229. stavka 2. Poreznog zakona Ruske Federacije i informacija Federalne porezne službe Rusije od 16. ožujka 2006.
Pored toga, osoba može ispuniti i podnijeti izjavu o porezu na dohodak ako se njegov status promijenio iz nerezidenta u rezidenta. I u isto vrijeme želi na kraju godine vratiti porez, pretjerano oduzet od dohotka i uplaćenog u proračun. Takva preplata nastala je zbog smanjenja stope poreza na dohodak s 30 na 13 posto. Stoga se razlika može vratiti. Za povrat novca, osoba se može obratiti poreznoj upravi prebivališta (mjesto). Istovremeno, deklaraciji moraju biti priloženi dokumenti koji potvrđuju status prebivališta u obliku trošarine. To je navedeno u stavku 1.1 članka 231. Poreznog zakona Ruske Federacije.
Pročitajte i: Kako otplatiti dug kreditne kartice Sberbank
Izjava koju osoba nije obvezna, ali ima je pravo podnijeti, može se podnijeti u bilo kojem trenutku nakon završetka kalendarske godine. Rok za podnošenje nije zakonom ograničen. Ovaj postupak je utvrđen stavkom 2. članka 229. Poreznog zakona Ruske Federacije. Istovremeno, porezni odbitci i porezni odbitci moraju biti prijavljeni u roku od tri godine (stav 7 člana 78 Poreznog zakonika Ruske Federacije).
Načini podnošenja prijave poreza na dohodak od 3 osobe
Izjava poreznoj upravi može se podnijeti na više načina: osobno, putem zastupnika (putem punomoćnika), poštom. a također šalju putem Interneta preko telekomunikacijskih kanala.
Treba li pojedinac prijeći 3 poreza na dohodak?
Jeste li sigurni da šaljete sva izvješća?
3 poreza na dohodak nije zaboravio proći? Provjerite možda trebate uzeti 3 poreza na dohodak?
Dobar dan, čitatelji stranica. Danas sam sumnjao da ispravno prenosim IP izvještaje. A stvar je u tome što moja majka zove paniku (a ona, usput, sastavlja i podnosi izvještaje za poduzetnike) u panici - od svojih poduzetnika koji koriste UTII traže 3NDFL deklaracije podnesene za 2014. i 2015. godinu. A tko zahtijeva? Specijalist mirovinskog fonda. Ovaj stručnjak, pozivajući se na neke članke zakona, kaže da ako nam ne dostavite 3 prijave poreza na dohodak, tada će vam se kazniti novčana kazna od 100 tisuća rubalja. za svaku godinu. I mi smo sumnjali - ili je možda stvarno, potrebno proći 3 poreza na dohodak i individualnih poduzetnika koristeći posebne režime.
Samo što nigdje nisam čuo za to. Dakle, porezni zakonik i dalje oslobađa obveze plaćanja poreza na dohodak, a samim tim i podnošenja izvještaja, individualni poduzetnici koji koriste posebne režime. Naravno, ako dohodak ne potječe od poduzetničke djelatnosti, tada je potrebno podnijeti deklaraciju i platiti porez.
No, ovdje specijalist mirovinskog fonda govori o obveznom podnošenju deklaracije od strane svih pojedinačnih poduzetnika. I kakve veze mirovinski fond ima s poreznim prijavama. Čak i ako žele provjeriti ima li pojedinac iznose veće od 300 tisuća rubalja. od kojeg trebate platiti 1%, onda za posebne režime to ne bi trebalo raditi preko 3NDFL koliko ja razumijem. Vjerojatno bi nakon toga ovaj porez trebao zatražiti neku vrstu popratne dokumentacije. I mislim da je zato porez od 2017. godine i postaje administrator plaćanja mirovinskog fonda i FSS.
Otvaram porezni zakonik Odjeljak VIII.1. POSEBNI POREZNI režim, i piše
Samostalni poduzetnici koji su porezni obveznici jedinstvenog poljoprivrednog poreza. oslobođeni su obveze plaćanja poreza na dohodak (u odnosu na prihod ostvaren od poduzetničke djelatnosti);
Primjena pojednostavljenog sustava oporezivanja od strane pojedinih poduzetnika predviđa njihovo oslobađanje od plaćanja poreza na dohodak (u odnosu na dohodak od poduzetničke djelatnosti);
Plaćanje pojedinačnog poduzetnika pojedinačnog poreza na pripisani dohodak predviđa njihovo oslobađanje od plaćanja poreza na dohodak (u odnosu na dohodak od poduzetničkih aktivnosti koji podliježu jedinstvenom porezu);
Primjena patentnog sustava oporezivanja od strane pojedinačnih poduzetnika predviđa njihovo oslobađanje od obveze plaćanja:
1) porez na dohodak (u smislu dohotka ostvarenog od provođenja poduzetničkih aktivnosti u odnosu na koji se primjenjuje patentni sustav oporezivanja)
Dakle, poduzetnici koji koriste posebne režime oslobođeni su poreza na dohodak, ali samo u smislu dohotka dobivenog od poduzetničkih aktivnosti u okviru ovog posebnog režima. Stoga nije potrebno podnositi prijavu poreza na dohodak 3 prema rezultatima godine do 30. travnja, osim ako niste imali neki drugi dohodak.
Ali poduzetnici koji primjenjuju opći sustav oporezivanja dužni su sastaviti i podnijeti deklaraciju 3 o porezu na dohodak najkasnije do 30. travnja.
Opći porezni režim za individualne poduzetnike predviđa da se dohodak od poslovnih aktivnosti oporezuje porezom na dohodak (PIT) po stopi od 13%.
Porezna osnovica u ovom slučaju je razlika između iznosa primanja od poduzetničke djelatnosti i profesionalnih poreznih odbitka, tj. Troškova od poduzetničke djelatnosti, što možete sami dokumentirati.
Ako nije moguće dokumentirati troškove, prihod se može smanjiti za standard troškova utvrđen člankom 221. Poreznog zakonika (20% iznosa primanja od poduzetničke djelatnosti).
Stoga, ako vam se dogodi slična situacija, a mirovinski fond ili neko drugi zatraži od vas deklaraciju 3NDFL, mirno mu kažete da primjenjujete posebne načine rada, pa ste, sukladno poreznom zakonu, odjeljak 8.1, izuzeti od toga Izjava.
I podsjećam da ako imate zaposlene, onda vas nitko nije oslobodio plaćanja poreza na dohodak zaposlenih, kao ni podnošenje 6 deklaracija o porezu na dohodak kvartalno i 2 prijave poreza na dohodak za godinu. Ovdje ćete biti porezni agent.