Povrat poreza na dohodak kod plaćanja djeteta za obrazovanje. Kako doći do odbitka poreza za obuku (prijava poreza na dohodak)
Država pruža priliku građanima Ruske Federacije da vrate dio svojih sredstava koja su plaćena za obuku.
Ali ne znaju svi za koga i kada se trebaju prijaviti, bez poreza, koji se uvjeti moraju ispuniti, koje dokumente treba pripremiti itd. Zbog nepoznavanja zakona mnogi jednostavno ne koriste prednosti koje mogu uštedjeti obiteljski proračun.
Što trebate znati
Ne mogu svi koristiti socijalni odbitak za trening. Koja su pravila za njegovu primjenu i u kojim se veličinama nudi? Kada mogu podnijeti zahtjev za povrat sredstava od državnih agencija?
Standardna situacija
Odbitak socijalnog poreza za osposobljavanje znači pravo poreznog obveznika na povrat sredstava (njegov dio) koji je utrošen na osobno obrazovanje ili obuku djeteta ().
Posebnost takvog odbitka - ona je ograničena na određeni iznos:
Odbitak se može koristiti za svako dijete od 50.000 rubalja. Iznos odbitka koji je porezni obveznik koristio za porezno razdoblje ne može biti veći od 120 000 rubalja.
Uvjeti i postupak osiguravanja socijalnog odbitka za studije regulirani su "O pojedinim pitanjima pružanja odbitka za socijalni porez za troškove obrazovanja i zdravstva"
Tko može dobiti odbitak
Samo oni ljudi koji rade i uplaćuju u državnu riznicu poreza na dohodak, odnosno poreza u iznosu od 13% profita (stavak 2. članka 219. sa izmjenama i dopunama), mogu izvršiti povrat tijekom obuke.
Samo pojedinci mogu ostvariti pravo na odbitak. SP takva pogodnost nije dostupna. Isto vrijedi i za umirovljenike: oni neće primati socijalni odbitak, jer nemaju primanja, koji se oporezuju po stopi od 13%.
Svi drugi mogu vratiti dio uplaćenih sredstava u proračun ako svoje pravo izjave ovlaštenim strukturama.
Kad je to moguće?
Popis građana kojima je privilegija za obuku dostupan nalazi se u dijelu 2 članka 219.
Porezni obveznik ima pravo na odbitak u iznosu iznosa koji je utrošen u kalendarskoj godini za studiranje u obrazovnoj ustanovi. Ovo je:
Pravo na korištenje odbitka može se proširiti na poreznog obveznika, koji je bio skrbnik ili skrbnik građanina, nakon prestanka starateljstva ili starateljstva.
Nadoknada se može izvršiti do 24. godine života ako je osoba na redovnom školovanju. Porez na socijalni porez dostupan je pojedincima za razdoblja studija u ustanovama, kao i za akademski dopust izdat u skladu s pravilima obrazovne ustanove.
Neće primijeniti odbitak u slučajevima kada se plaćanje troškova studija vrši na teret majčinskog (obiteljskog) kapitala.
Video: odbitak poreza za školarinu
Poslani su kako bi se osigurala provedba dodatnih mjera podrške državi s djecom.
Možete iskoristiti odbitak za školovanje brata ili sestre ako on (ona) nije navršio 24 godine, ako su u redovnom školovanju i porezni obveznik ih izvrši. Takvi podaci sadržani su u čl. 219 p. 1, 2.
Odbitak nije predviđen za školovanje supružnika ili drugog rođaka. U slučaju da platitelj sam uči i podučava svoje dijete, odbitak će biti osiguran u cijelosti.
Osobe koje (sebe ili djecu) pohađaju mogu primiti odbitak:
- Institut, akademija, sveučilište.
- Tečajevi za stalno obrazovanje (na sveučilištu, tehničkoj školi itd.).
- Dodatni tečajevi (računalni operator, učenje jezika, osnove računala).
- Dječji vrtić, umjetnička ili glazbena škola.
Nije važno mjesto vašeg prebivališta ni mjesto obrazovanja vašeg djeteta. To ne utječe na osiguranje odbitka.
To pravo možete koristiti za vrijeme studiranja u inozemstvu, glavno je da za osnivanje strane države mora imati licencu.
Što trebate da biste dobili odbitak za studije
Za primanje odbitka za osposobljavanje potrebno je postupiti u skladu s pravilima propisanim zakonom. Kakva je pomoć potrebna za ovo?
Koji su rokovi za prijavu poreznim vlastima? Kako izračunati iznos koji treba vratiti? Svaki građanin trebao bi znati sve značajke i nijanse.
Opći uvjeti
Da biste ostvarili socijalni odbitak za studij, morate se obratiti Poreznom inspektoratu na mjestu registracije. Piše se na ime uprave poreznih struktura, popunjava se.
Svi potrebni dokumenti su u prilogu. Zahtjev za primanje (uzorak) dostupan je u svakom odjelu na istaknutom mjestu.
Primjer prijave za odbitak za trening:
Foto: odbitak uzorka za trening
Koji su dokumenti potrebni
Zajedno sa prijavom, koja nije dovršena na strogi način, već proizvoljno (navodeći sve osnove za dokazivanje prava na odbitak), vrijedno je podnijeti sljedeće dokumente:
- Kopija. Takav dokument sastavlja se u skladu s postupkom propisanim zakonom. Upisati se mora ime obrazovne ustanove, ime studenta, oblik studija, podaci o licenci.
- Licenca, kao i akreditacija ustanove koja je vrijedila u vrijeme osposobljavanja. Porezne vlasti često ne priznaju prava na odbitak u slučajevima kada institucija nije dobila akreditacije. Tvrtka može imati licencu, ali ne dobiva uvijek akreditaciju. U stvari, ovo gledište nije opravdano. Na primjer, prema odbitku za socijalni porez, porezni obveznik koji posjeti instituciju bez akreditacije također prima odbitak.
- od poslodavca kod kojeg ostvarujete dobit, koja se oporezuje po stopi od 13%. Takav se dokument daje za godinu u kojoj porezni obveznik želi izvršiti povrat.
- , što će potvrditi činjenicu plaćanja studije (to može biti ček,). Vrijedno je uzeti u obzir da sva plaćanja moraju biti izvršena onome tko plaća obuku i preda dokumente za povrat poreza, jer u protivnom mogu odbiti odbitak. Prema postupku opisanom u čl. 219 st. 2, vrijedi dostaviti paket dokumenata koji će potvrditi činjenicu plaćanja bilo u gotovini ili u bezgotovinskom obliku. Dizajn mora biti u skladu sa zahtjevima Središnje banke.
- Kopija izvoda iz matične knjige rođenih djece i dokumenta koji potvrđuje završetak redovnog školovanja (ako ste prijavili odbitak za dijete). Kada se prijavljuje za beneficije za školovanje brata ili sestre, vrijedno je poreznim vlastima dostaviti potvrdu o oboje (o njegovom i njegovom bratu / sestri).
- Pojedinosti s bankovnog računa (prikladan je primjerak štedne knjižice) za prijenos sredstava iz državne blagajne.
- Kopija identifikacijskog dokumenta.
Sve kopije moraju biti ovjerene kod javnog bilježnika.
Koliko godina primaju (zastara)
Zastara je tri godine. Na primjer, u 2019. godini možete vratiti 13% školarine plaćene u 2019., 2013., 2012. godini. To je moguće ako se studija plaća.
Za svaku godinu podnosi se izvješće (3-NDFL deklaracija), ali za to ne postoji zasebni rok. Za odbitak možete podnijeti zahtjev u bilo koje vrijeme tijekom godine. Iznos povrata odbitka bit će uplaćen na kraju poreznog razdoblja (onog u kojem je školarina uplaćena).
Kako izračunati iznos
Vrijedno je pojasniti da odbitak nije uvijek moguće dobiti u potpunosti. Vraća se iznos koji predstavlja višak poreza (13%) od ukupnog iznosa poreznih odbitka godišnje. Pogledajmo primjer.
Plaća platitelja je 50 tisuća rubalja. mjesečno. Za godinu plaćen 78 tisuća poreza. Ako na studije nije utrošeno više od 120 tisuća, tj. Maksimalni iznos, iznos odbitka bit će iznos plaćanja za godinu studija.
Samo 13% ukupnog iznosa vraća se pojedincu. Ako ti postoci ne premašuju porez na dohodak koji je plaćen u godinu dana, bit će prebačeni u cijelosti.
U protivnom, možete se osloniti samo na djelomični povrat odbitka za obuku, koji je jednak plaćenim porezima. Ako premašite granicu od 120 000 rubalja. iznos će biti 13% maksimalno dopuštenog.
Ako se dokumenti predaju za odbitak za obrazovanje djece, tada će maksimalna brojka u izračunu biti 50 000 rubalja. na jednom.
Na primjer, s iznosom odbitka od 50 tisuća, vratit će vam se 6,5 tisuća rubalja:
50 tisuća * 13% \u003d 6,5 tisuća
Koliko puta mogu dobiti
Iznos za školarinu može se odobriti onoliko puta koliko podnesete deklaraciju. Jedino je što morate ispuniti sve uvjete za primanje povrata novca (članak 219.). Porezni zakonik ne predviđa nikakva ograničenja u vezi s takvom uslugom od nacionalnog značaja.
Video: povrat školarine - odbitak poreza
Ako se u određenim situacijama pojavi mogućnost odbitka, porezni obveznik samostalno određuje koja će vrsta dohotka i u kojem iznosu biti uzeta u obzir u maksimalnom iznosu socijalnih davanja.
Najčešće situacije
Često se postavljaju pitanja: kako postupiti ako situacija nije standardna (ona koja se spominje u mnogim izvorima i zakonodavnim aktima).
Neki studenti pohađaju redovna predavanja, dok drugi studiraju u odsutnosti. Što je s onima koji ne plaćaju dijete, nego brata ili sestru?
Što se kaže o privatnim ustanovama za predškolsku djecu itd.? Tko u takvim situacijama ima pravo na odbitak, a tko ga ne može dobiti?
Plaćeni odjel na sveučilištu
Ako vaš sin ili kćer upisuju sveučilište na plaćenoj osnovi, odbitak troškova školovanja bit će vraćanje iznosa (djelomično) koji je uplaćen u obrazovni proces.
Ovo pravo možete iskoristiti ako dijete (do 24 godine) pohađa redovna predavanja. Veličina - 50 tisuća rubalja. godine (članak 219. stavak 1. stavak 2.).
Za potvrdu njihovih prava, poreznim strukturama potrebno je dostaviti prateće dokumente.
Ako je oblik studija vannastavni
Odbitak se temelji na cijeni vašeg treninga, bez obzira na to koji oblik obuke ste - cjelodnevni, večernji ili dopisni. Jedina je razlika što za sebe dobijete odštetu od 100 tisuća kuna, a za dijete upola manje.
Drugo visoko obrazovanje
U slučaju da porezni obveznik stekne drugo visoko obrazovanje, može podnijeti i zahtjev za odbitak poreza.
U čl. 219 pokazuje da nema ograničenja u vraćanju poreza plaćenog po završetku drugog obrazovanja. Ali ako dijete dobije 2. visoko obrazovanje, odbitak mu se neće osigurati.
Školovanje za mlađu sestru
Brat koji je uplatio školarinu svojoj sestri također može primiti odbitak.
Plaćanje za dijete koje posjećuje takvu ustanovu (uključujući obroke, obrazovanje, liječnički nadzor itd.) Navedeno je u ugovoru s roditeljima i predstavlja jedinstveni iznos za sveobuhvatne usluge.
Porezni odbitak za obrazovanje djeteta pruža se samo za studije. Stoga, s obzirom na činjenicu da je nemoguće dodijeliti iznos za ovaj postupak, porezno tijelo će odbiti povrat poreza ().
U istim slučajevima kada je iznos podijeljen na zasebne stavke u ugovoru, porezni obveznik ima pravo na odbitak za poseban niz pruženih usluga - za studij.
Naglasak na primanjima učenika za plaću
Važna stvar koju ne treba zaboraviti - potvrda treba sadržavati poveznicu s brojem i brojem kada se ugovor potpisuje s obrazovnom ustanovom. Ovo će biti potvrda da je uplata izvršena uz plaćanje školarine.
Također je potrebno navesti svoje podatke - ovo je potvrda činjenice plaćanja pojedinca koji primjenjuje minus ().
Događa se da se roditeljski ugovor sastavi s institucijom, a dijete plaća školarinu. Je li u takvim slučajevima moguć odbitak?
Primanja na ime djeteta porezna će uprava prihvaćati kao dokumente koji se smatraju potvrdom troškova samo ako sama izjava sadrži pojašnjenja na tu temu.
Prilikom plaćanja jednog roditelja i podnošenja zahtjeva od strane drugog roditelja primjenjuju se sljedeća pravila: prema stavku 1. oba roditelja mogu primiti odbitak, bez obzira na to tko je doprinosio novčanim blagajnama (Zakon od 10.07.92. Br. 3266-1 „O obrazovanju“).
Često vraćaju sredstva roditelju koji je snosio troškove prema dokumentima.Porez na socijalni porez za obuku je korist koju uvijek možete koristiti.
Stoga je vrijedno razumjeti tankoće njezine odredbe. Uštedite svoje financije, posebno jer na to imate pravo.
Rusija, kao i druge zemlje, nastoji podržati svoje građane. Na primjer, ovdje možete organizirati takozvani odbitak poreza. Osigurava se za određene troškove. Danas će nas zanimati dokumenti za odbitak poreza za školarinu. Uz to, potrebno je razumjeti kada građanin može zahtijevati ovaj ili onaj novac od države. Što trebate znati o odbitku za školarinu? Kako to napraviti? Koji bi vam dokumenti mogli biti korisni u ovom ili onom slučaju?
Kamo ići
Prije svega, morate shvatiti kamo ići za prevođenje ideja u stvarnost. U 2016. se porezno zakonodavstvo u Rusiji malo promijenilo. Sada, po zakonu, možete izraditi razne vrste (za liječenje i proučavanje) odmah na poslu. Što to znači?
Od sada se prihvaćaju dokumenti za odbitak poreza za osposobljavanje:
- u poreznim vlastima;
- kod poslodavca;
- putem MFC-a (u nekim regijama).
Najčešće se dogodi prvi scenarij. Međutim, popis dokumenata priložen uz prijavu ne mijenja se. Uvijek ostaje isti.
Odbitak školarine je ...
Što je porezni odbitak za školarinu? Ako je osoba platila obrazovne usluge, ima pravo na naknadu 13% nastalih troškova. Ta je mogućnost propisana u Poreznom zakoniku Ruske Federacije, u članku 219. Povrat dijela novca utrošenog na studij naziva se poreznim odbitkom za obuku.
Odbitak je dio poreza bez poreza. Drugim riječima, u Rusiji je dopušteno povratiti porez na troškove studija. U skladu s tim, 13% troškova školovanja za sebe i djecu može se vratiti ako postoji dohodak oporezan porezom na dohodak.
Za koga mogu dobiti
Pod kojim se uvjetima mogu prijaviti za odbitak poreza za obuku u određenoj organizaciji?
Do danas je dopušteno nadoknaditi troškove nastale u studiju:
- sam;
- djeca;
- braća i sestre.
U ovom slučaju morat ćete promatrati ogroman broj uvjeta. Primatelj može biti samo netko tko je uplatio novac za studij. Kao što je već spomenuto, građanin mora imati službeni rad i porez na dohodak od 13%.
Kad napravite odbitak za sebe
U pravilu nema ograničenja u osiguravanju odbitka za vlastiti trening. To je najjednostavniji scenarij. Među glavnim zahtjevima u ovom slučaju su:
- Dostupnost službenog dohotka. Štoviše, on mora biti oporezovan 13%. Dakle, poduzetnik koji radi s pojednostavljenim poreznim sustavom ili patentom ne može vratiti novac za školovanje.
- U službenim ustanovama bilo je plaćanje obrazovnih usluga. Na primjer, studiranje na sveučilištu ili u autoškoli. Tečajevi i treninzi kao obuka se ne uzimaju u obzir.
Možda je to sve. Ako su ti uvjeti ispunjeni, možete prikupiti dokumente za odbitak poreza za obuku. Izrazita karakteristika primanja novca za vlastiti studij je ta što oblik obrazovanja ne igra ulogu. Osoba može studirati i na puno i izvanredno, večernje ili bilo koje drugo odjeljenje.
Iznosi za samo odbitke
Koliko novca je dozvoljeno vratiti za vlastiti studij? Prema zakonu, možete računati na 13% nastalih troškova. Ali istovremeno, u Rusiji postoje određena ograničenja.
Koje? Među njima se razlikuju sljedeće značajke:
- Vratite više plaćenog poreza ne funkcionira. U obzir se uzima samo porez na dohodak.
- Maksimalni iznos odbitka za trening je 120 tisuća rubalja. Istodobno, možete vratiti ne više od 15.600 rubalja u određenoj godini. Ovo ograničenje povezano je s ograničenjima odbitka.
- Trenutno ograničenje odnosi se na sve socijalne odbitke. To znači da za obuku, liječenje i tako dalje u iznosu za godinu možete tražiti 15.600 rubalja.
Zapravo, sve nije tako teško kao što se čini. Koji su dokumenti za odbitak poreza za školarinu potrebni u ovom slučaju?
Dobijanje odbitka za sebe
Popis radova nije previše opsežan. Ipak, ovaj scenarij uključuje najmanje papirologije.
Među dokumentima potrebnim za provedbu zadatka, nalaze se:
- osobna iskaznica podnositelja zahtjeva (najbolje je ako je u pitanju putovnica);
- ugovor o pružanju usluga s obrazovnom ustanovom;
- račun dobiti i gubitka (obrazac 2-porez na dohodak, uzet od poslodavca);
- zahtjev za odbitkom;
- institucije (ovjerena kopija);
- 3 - porez na dohodak;
- plaćanja koja pokazuju činjenicu plaćanja obrazovnih usluga;
- pojedinosti o transferu novca (navedene u prijavi).
Osim toga, ako vam je potreban porezni odbitak za studij na sveučilištu, dokumenti se nadopunjuju akreditacijom nekog specijaliteta. Svi navedeni radovi dostavljaju se sa ovjerenim primjercima. Čekovi i novčani žiranti koji ukazuju na činjenicu plaćanja školovanja daju se poreznim tijelima samo u obliku primjeraka.
Uvjeti za ostvarenje odbitka za djecu
A kada i kako mogu podnijeti zahtjev za odbitak poreza za podučavanje djece? Da biste to učinili, morat ćete također poštovati brojna pravila. Koje?
Da biste podnijeli zahtjev za porez na odbitak poreza za obrazovanje djeteta, morate ispunjavati ove kriterije:
- djeca mlađa od 24 godine;
- djeca studiraju redovno;
- obrazovne usluge plaća roditelj;
- ugovor sa institucijom potpisuje sa zakonskim zastupnikom (mama ili tata) djeteta.
Važno je zapamtiti da za jedno dijete možete vratiti ne više od 50 000 rubalja. Za godinu iznos je 6.500 rubalja. Daljnja zakonska ograničenja nisu predviđena.
Dokumenti za odbitak za djecu
Da biste nadoknadili troškove školovanja djeteta, potrebno je pripremiti određeni paket papira. Potrebno ih je više nego na prethodno predloženom popisu.
Dokumenti za odbitak poreza za školovanje djece uključuju dobro poznati popis radova. Uz to, dopunjuje ga:
- rodni list djeteta (kopija);
- potvrda učenika (preuzima se u obrazovnoj ustanovi);
- kopiju vjenčane knjige (ako je ugovor zaključen s jednim roditeljem, a odbitak se sastavlja za drugog).
To je sve. Uz to, porezna tijela mogu zatražiti kopiju osobne iskaznice djeteta starijeg od 14 godina. To je normalna pojava, koje se ne treba bojati. Kopija putovnice nije potrebna.
Uvjeti za ostvarenje odbitka za braću i sestre
Kao što je već spomenuto, građanin može vratiti dio novca utrošen na školovanje brata ili sestre. To je prilično rijetko, ali događa se u praksi. Popis dokumenata za odbitak poreza za školarinu dopunit će još nekoliko radova. Ali o tome kasnije. Za početak, morat ćete otkriti kada građanin ima pravo na nadoknadu troškova školovanja svog brata ili sestre.
Uvjeti za ostvarenje odbitka za studije u ovom slučaju bit će sljedeći:
- sestra ili brat nemaju 24 godine;
- osoba studira s punim radnim vremenom;
- ugovor se zaključuje sa podnositeljem zahtjeva za odbitak;
- sva plaćanja i primici upućuju na to da je podnositelj zahtjeva platio usluge izobrazbe.
Koja će se ograničenja primijeniti na nadoknadiva sredstva? Točno isto kao u slučaju odbitka za obrazovanje djece.
Dokumenti za odbitak za školovanje braće
I koji su papiri potrebni u ovom slučaju? Kako se izdaje porezni odbitak za školarinu? Koji su dokumenti potrebni za dobivanje brata ili sestre?
Prethodno navedeni popis vrijednosnih papira (za sebe) dopunjuje sljedeće komponente:
- vlastiti rodni list (kopija);
- izvod iz matične knjige rođenih osobe za koju je podnositelj zahtjeva platio;
- studentska potvrda (u originalu).
Ništa više nije potrebno. U izuzetnim ćete slučajevima morati predati sve dokumente koji ukazuju na srodstvo sa studentom / studentom. Ali to je izuzetno rijetka pojava. Izvješća o rođenju sasvim su dovoljna za porezne vlasti.
Period povratka
Dokumenti potrebni za odbitak poreza za osposobljavanje u određenom slučaju sada su poznati. Potpuni popis njih predstavljen je vašoj pažnji. Ali još uvijek postoje neriješena važna pitanja.
Na primjer, za koji je period u Rusiji dopušteno izvlačenje odbitka. Koliki je rok zastare za promet? Koliko dugo se vraća porezni odbitak za školarinu? Koje dokumente ponijeti sa sobom, već je poznato. Ali istodobno je važno imati na umu da je zahtjev moguće podnijeti najkasnije u roku od tri godine od datuma bilo kakvih troškova.
To znači da je zastarni rok za podnošenje zahtjeva za odgovarajući zahtjev bio 36 mjeseci. Nadalje, pravo na odbitak pojavljuje se tek u godini koja slijedi nakon one u kojoj je došlo do plaćanja za usluge. Ako je osoba uplatila svoje studije u 2015. godini, dopušteno joj je povrat novca tek u 2016. godini.
Pored toga, morate imati na umu da možete podnijeti zahtjev za novac dok se utvrđeni limit u potpunosti ne potroši. Sve dok građanin ne potroši socijalni odbitak za školovanje, ukupan iznos od 120 000 rubalja, on može zahtijevati novac od države uz odgovarajuće troškove.
Može odbiti
Mogu li porezna tijela odbiti ovo plaćanje? To je. Ponekad se stanovništvo suočava sa situacijama u kojima je odgovor na zahtjev odbijen. To je normalna pojava.
Što trebam učiniti ako ne bih mogao podnijeti zahtjev za odbitak poreza za školarinu? Koje dokumente i gdje nositi? U ovom se slučaju preporučuje proučiti razlog odbijanja povrata sredstava. Porezne vlasti dužne su opravdati svoje stajalište. Najčešće je odbijanje povezano s pružanjem nepotpunog popisa dokumenata. U ovom slučaju, u roku od mjesec dana od dana primitka obavijesti, potrebno je ispraviti situaciju. U isto vrijeme, ne morate ponovo podnijeti zahtjev za odbitak za trening.
Ako problem nije u dokumentima, morate otkloniti nepridržavanje zahtjeva za obradu odbitaka i ponovno podnijeti zahtjev na razmatranje. Pod određenim okolnostima, dio novca neće biti moguće vratiti. Na primjer, ako je zastara nastupila.
Sažetak i zaključci
Od sada je jasno koji se dokumenti za odbitak poreza za obuku pružaju u određenom slučaju. Kao što je već spomenuto, svi nabrojeni papiri priloženi su preslikama ovjerenim kod javnog bilježnika. Tek tada možemo pouzdano govoriti o pouzdanosti radova.
Zapravo, novac za obuku nije tako težak. Preporučuje se kontaktirati porezne službe godišnje. Neki radije odmah zatraže odbitak za 3 godine studija. To je također moguće. Podnošenje zahtjeva za razmatranje dopušteno je u bilo kojem trenutku od trenutka nastanka prava na odbitak.
Koliko vremena je potrebno za dovršetak operacije? Obično, odbitak traje 3-4 mjeseca. Međutim, većinu vremena morate pričekati na odgovor poreznih uprava. Provjera dokumenata provodi se pažljivo, pa se na nju mora dugo čekati. Koji je popis dokumenata za odbitak poreza za školarinu? Ovo više nije tajna.
Piše da građanin prilikom plaćanja školarine ima pravo na odbitak poreza, odnosno ako stekne obrazovanje u licenciranoj obrazovnoj ustanovi, dio uplaćenih sredstava može se vratiti.
Porezni odbitak je mogućnost da se vrati porez koji je odbio poslodavac prije isplate plaća. Porezni odbitak odnosi se i na troškove koje građanin snosi zbog obuke.
Pravo na povrat poreza na dohodak za osposobljavanje ima i na osobe koje službeno rade, odnosno oporezuju se njihovi prihodi. Porezni odbitak možete dobiti ako plaćate školovanje, djecu, braću ili sestre. Podložno je vratiti 13% uplaćenog iznosa.
Slučajevi koji omogućuju pravo na odbitak poreza.
Moguće je povratiti dio uplaćenog obrazovanja za obrazovanje pod slijedećim uvjetima:
- zvanično ste zaposleni (tj. Vaš prihod je podložan porezu na dohodak);
- obrazovanje steče u službenim obrazovnim ustanovama (tehnička škola, autoškola, sveučilište);
- sporazuma o obuci i dokumenata o plaćanju na vaše ime.
Ako se odbitak izvodi kod srodnika:
- Dijete, brat ili sestra nisu navršili 24 godine;
- Brat, sestra, dijete dobivaju obrazovanje puno radno vrijeme osposobljavanje;
- Obrazovne usluge pruža službeno licencirana obrazovna ustanova;
- U praksi je bolje da ste u ugovoru naznačeni kao isplatitelj;
- Računi i računi također se moraju izdati vama.
Imajte na umu da ako plaćate vlastiti trening, onda nema ograničenja u obliku obuke. Ako se isplata odnosi na školovanje djece, braće ili sestara, pravo na odbitak poreza nastaje tek kad dobiju obrazovanje sa redovnim obrazovanjem. Osim toga, u svakom slučaju, uplate treba izvršiti na ime primatelja odbitka.
Koji iznos mogu vratiti nakon uplate vlastite školarine?
Iznos odbitka izračunava se od iznosa koji ste platili za obuku u tekućoj kalendarskoj godini. Istovremeno, zakonom je utvrđeno da možete vratiti sebi ne više od 15.600 rubalja godišnje. Ta se brojka izvodi iz takozvane granice odbitka poreza. Za odbitke socijalnih poreza u 2019. godini granica je postavljena na 120 000 rubalja (13% * 120 000 \u003d 15 600 rubalja).
Ograničenje od 15.600 rubalja postavljeno je ne samo na odbitak poreza za školarinu, već i na sve socijalne odbitke. Izuzetak je samo skupo liječenje i dobročinstvo. Zbroj svih socijalnih odbitka za godinu ne može prelaziti 120 tisuća rubalja. Stoga se za godinu može vratiti samo iznos od 15.600 rubalja.
Na primjer: građanin Petrov P.P. u 2018. godini platio je vlastito obrazovanje u visokoškolskoj ustanovi u iznosu od 160 tisuća rubalja. U 2018. godini zaradio je 300 tisuća rubalja i, sukladno tome, platio porez na dohodak u iznosu od 39 000 rubalja (300 000 * 0,13 \u003d 39 tisuća rubalja). Zbog činjenice da je maksimalni iznos odbitka socijalnog poreza 120.000 rubalja, tada je Petrov P.P. moći će vratiti maksimalno 120.000 * 13% \u003d 15.600 rubalja.
Iznos odbitka poreza za podučavanje djece, braće i sestara
Ne možete vratiti porez na dohodak za školovanje više od iznosa koji ste prebacili u proračun poreza na dohodak za tu godinu. Ukupno možete vratiti do 13% troškova obrazovanja, ali ne više od 6 500 rubalja godišnje za jedno dijete. To je zbog činjenice da maksimalni iznos socijalnog odbitka za obrazovanje svakog djeteta ne može prelaziti 50.000 rubalja (50.000 * 0,13 \u003d 6.500 rubalja). U skladu s tim, godišnje se može vratiti iznos od 13 000 rubalja za školovanje dvoje djece.
Vrijedno je napomenuti da maksimalni iznos za njihovo školovanje i maksimalni iznos za obrazovanje djece, braće ili sestara ne utječu jedni na druge i izračunavaju se zasebno.
Primjer izračuna odbitka za trening: U 2018. godini, Sidorov S.S. Platio je učenje na daljinu najstarije kćeri u visokoškolskoj ustanovi u iznosu od 20 tisuća rubalja i školovanje za najmlađeg sina u tehničkoj školi u iznosu od 30 tisuća rubalja. Za godinu dana Sidorov S.S. zaradio 200 000 rubalja, dakle, platio porez na dohodak u iznosu od 200 tisuća rubalja * 0,13 \u003d 26 000 rubalja. Zbog činjenice da najstarija kći dobiva izobrazbu u dopisnom odjelu, ostvarite porezni odbitak Sidorov S.S. neće moći. Za školovanje najmlađeg sina možete vratiti 30.000 * 0,13 \u003d 3.900 rubalja.
Postupak za dobivanje socijalnog odbitka za školarinu
Prvo morate pripremiti paket potrebnih dokumenata:
- dokumenti koji potvrđuju vaše troškove (primanja, plaćanja);
- sporazum s obrazovnom ustanovom za pružanje obrazovnih usluga;
- preslika licence obrazovne ustanove;
- dokument koji potvrđuje stupanj povezanosti;
- 2-potvrda o porezu na dohodak od poslodavca.
Nakon toga svi prikupljeni dokumenti moraju biti predati poreznoj upravi. Porezni inspektorat provjerava vjerodostojnost i potpunosti dostavljenih dokumenata. Kao rezultat toga, donosi se odluka koja se priopćuje podnositelju zahtjeva, a u slučaju pozitivnog odgovora vrši se bezgotovinsko prenošenje sredstava na ime podnositelja zahtjeva.
Od 1. siječnja 2016. možete koristiti pojednostavljeni postupak za dobivanje odbitka - podnijeti paket dokumenata (minus deklaracija) u porezni, u roku od 30 dana dobiti obavijest o potvrdi prava na odbitak i obratiti se poslodavcu s ovom obavijesti i prijavom za socijalni odbitak. Ovaj odbitak poslodavac mora osigurati počevši od mjeseca žalbe.
U kojem periodu i kada možete vratiti porez na školarinu
Povrat možete dobiti samo za razdoblje kad ste platili trening. Dokumenti se moraju predati u godini koja slijedi nakon godine plaćanja, odnosno za 2018. godinu, porezni odbitak može se dobiti tek u 2019. godini. Ne možete odmah podnijeti zahtjev za odbitak poreza. U ovom će slučaju socijalni odbitak primijeniti samo na posljednje tri godine. Na primjer, ako ste studirali na visokoškolskoj ustanovi od 2013. do 2018., podnošenjem zahtjeva za odbitak za školovanje u 2019. godini možete vratiti sredstva samo za 2016., 2017. i 2018. godinu. Novac će biti prebačen na vaš račun u roku od 2-4 mjeseca od datuma predaje svih potrebnih dokumenata. Većinu ovog vremena trošim na provjeru dokumenata u poreznoj upravi.
Porezni odbitak za troškove obrazovanja jedna je od vrsta odbitka socijalnog poreza. Možete je dobiti, tj. Vratiti dio plaćenog poreza na dohodak ako ste radili i plaćali porez na dohodak u iznosu od 13% i istovremeno platili:
- Naknada za troškove vlastitog obrazovanja možete dobiti studiranjem u bilo kojem obliku (puno radno vrijeme, honorarno, udaljenost i drugo), bez obzira na dob. "\u003e Vaše obrazovanje;
- Bilo koji od roditelja (skrbnika, skrbnika) može dobiti porezni odbitak na troškove povezane s obrazovanjem koje djeca (štićenici) primaju. Ako su roditelji u braku, onda nije važno od koga su izdali dokumente za plaćanje. Oba roditelja također mogu primiti odbitak dijeljenjem ukupnog odbitka. Za odbitak možete podnijeti zahtjev bez obzira na oblik obrazovanja djeteta do 24 godine i cjelodnevno obrazovanje u odjelu do 18 godina. Ne možete iskoristiti odbitak ako je obrazovanje plaćalo majčinski kapital. "\u003e Obrazovanje djece;
- Odbitak troškova za obrazovanje brata ili sestre (uključujući one koji nisu puno radno vrijeme) može se izvršiti ako se njihovo usavršavanje odvijalo u punom radnom vremenu, a u vrijeme plaćanja obuke nisu dosegli 24. godinu života. "\u003e Obrazovanje brata ili sestre.
Porezni odbitak možete dobiti kako za plaćanje studija na sveučilištu, tako i u školi, krugovima, tečajevima, u autoškoli. Glavni uvjet je da obrazovna organizacija (individualni poduzetnik) ima odgovarajuću licencu ili dokumente koji potvrđuju njezin status.
Maksimalni zastarni rok za takav odbitak je tri godine. Ako ste istovremeno platili višegodišnju školarinu, možete primiti odbitak samo jednom u godini u kojoj je uplata izvršena.
2. Koliki je porezni odbitak za troškove obrazovanja?
Iznos odbitka poreza je iznos od 13% koji možete vratiti prijavljivanjem prava na odbitak.
Maksimalni odbitak:
- za vlastito obrazovanje - 120.000 rubalja godišnje;
- obrazovanje brata ili sestre - 120 000 rubalja godišnje;
- obrazovanje djece - ne više od 50 000 rubalja godišnje po djetetu.
Istodobno, odbitak za troškove vlastitog obrazovanja, školovanja brata ili sestre zbraja se s drugima, a 120.000 rubalja bit će maksimalni iznos svih socijalnih odbitka koji su vam dostupni, osim odbitaka za podučavanje djece, skupog liječenja i dobrotvorne akcije.
Odbitak za troškove školovanja djece nije kumulativan s ostalim socijalnim odbitcima.
3. Koji su dokumenti potrebni?
- preslika sporazuma o obuci (u slučaju zaključenja);
- preslike licence obrazovne ustanove, drugih dokumenata koji potvrđuju status obrazovne ustanove (na primjer, povelja);
- kopije platnih dokumenata koji potvrđuju plaćanje obrazovanja. Na primjer, novčani primici, primici za novčane primitke, plaćeni bankovni primici i slično (dokumenti za plaćanje moraju biti izdani na vaše ime);
- potvrdu o iznosu obračunatih i zadržanih poreza u obliku 2-NDFL za godinu u kojoj ste plaćali školovanje (zatražite od poslodavca);
- kopije dokumenata koji potvrđuju odnos i dob učenika (primjerice kopije izvoda iz matične knjige rođenih) ako ste plaćali školovanje djece, brata ili sestre;
- dokument kojim se potvrđuje redovno obrazovanje (ako to nije propisano ugovorom). Na primjer, potvrda obrazovne ustanove - ako ste plaćali školovanje svojih štićenika, brata ili sestre;
- kopija dokumenta kojim se potvrđuje starateljstvo ili starateljstvo (ako ste platili obrazovanje štićenika).
Prilikom predaje kopija dokumenata kojima se potvrđuje pravo na odbitak poreznom tijelu, preporučljivo je imati svoje originale kod vas na poreznom inspektoru.
4. Kako do poslodavca doći do odbitka poreza?
Za odbitak možete zatražiti od poslodavca (za razliku od poreznog) prije kraja poreznog razdoblja (kalendarske godine) u kojem ste nastali. Međutim, da biste to učinili, prvo morate potvrditi svoje pravo na odbitak Saveznoj poreznoj službi podnošenjem gore navedenih dokumenata i izjavom kojom se potvrđuje pravo poreznog obveznika da prima odbitak socijalnog poreza u lokalnoj poreznoj upravi.
Možete predati dokumente:
- putem interneta, putem usluge "Osobni račun poreznog obveznika", na web mjestu Savezne porezne službe.
Porezni ured mora u roku od 30 dana potvrditi vaše pravo na primanje odbitka. Tada ćete morati predati poslodavcu:
- potvrda odbitka;
- prijava u slobodnom obliku za odbitak poreza.
Poslodavac vam mora osigurati odbitak počevši od mjeseca u kojem se prijavite na njega.
Ako poslodavac odbije porez na dohodak ne uzimajući u obzir porezni odbitak, morat će vam vratiti iznos preuzetog poreza. Da biste to učinili, morat ćete podnijeti računovodstvenom odjelu zahtjev za povrat pretjerano zadržanog poreza na dohodak, u njemu navesti bankovni račun za prijenos preplaćenog poreza. Poslodavac vam mora prebaciti pretjerano zadržani iznos u roku od tri mjeseca od dana primitka vaše prijave.
Studirati na plaćenom odjelu skupo je zadovoljstvo. Istina, postoji prilika da im vratite „teško zarađeni novac“ - iako je mali postotak ukupnog iznosa to je i dalje lijepo. Ali, morate biti strpljivi i pobliže se upoznati s Poreznim zakonikom.
Tko ima pravo na odbitak poreza
Iznos na koji možete računati naziva se odbitkom socijalnog poreza. Porezni postupak detaljno je opisan u Poreznom zakoniku (članak 219.).
Podnositelji zahtjeva za odbitak mogu:
oni koji su plaćali vlastito obrazovanje
roditelji koji plaćaju školovanje djece mlađe od 24 godine
skrbnici i skrbnici koji su plaćali školarinu za svoje maloljetnike. Nakon prestanka starateljstva ili starateljstva, pravo na odbitak ostaje do prije 24 godine.
Da biste ostvarili odbitak, podnesite zahtjev s potrebnim dokumentima u porezni ured vašeg prebivališta na kraju godine u kojoj ste uplatili školarinu. Međutim, to se može učiniti kasnije, tijekom sljedeće tri godine. I nemojte biti zbunjeni posljednjim datumom za podnošenje deklaracije - 30. travnja. U ovom je trenutku važno sustići one koji su dužni podnijeti prijavu dohotka. Međutim, oni još uvijek imaju priliku u sljedeće tri godine izjasniti o svom pravu na naknadu podnošenjem nove izjave, zajedno s izjavom o odobravanju odbitka.
Odbitak nije potreban ako:
izvor vašeg prihoda su dividende, dobitci, nagrade itd., za koje su druge porezne stope određene šifrom (a ne 13%, kao za plaće);
tvrtka u kojoj radite je nastala troškove
za vašu obuku (odbitak pretpostavlja samo pojedincima koji su studije plaćali iz osobnih sredstava).
Uz to, treba imati na umu da postoje vrste obrazovnih aktivnosti koje ne podliježu licenciranju, na primjer, pojedinačne pedagoške aktivnosti: podučavanje, jednokratna predavanja, seminari itd. Ako govorimo o takvom treningu, tada se odbitka ne oslanja.
Nema dozvole - nema odbitka
Nije važno pruža li vam obrazovne usluge neka državna ili nedržavna obrazovna ustanova. Nedostatak državne akreditacije neće biti prepreka. Ali ovdje licenca sigurno treba biti. Drugim riječima, novac možete vratiti ako plaćate obrazovanje u školama, na sveučilištima, u raznim tečajevima za kontinuirano obrazovanje ili programima kontinuiranog obrazovanja. Glazbene, umjetničke i sportske škole također spadaju u ovaj popis. Postoji jedan kriterij: nema dozvole - nema odbitka.
Kako sastaviti dokumente
Ispravna papirologija je vrlo važna i ključna faza, greška će vas spriječiti da iskoristite svoje pravo na odbitak. Stoga obratite pozornost na sljedeće točke.
sporazum , Sporazum s obrazovnom ustanovom može sklopiti i roditelj (skrbnik, skrbnik) i sam učenik. Postoji jedna upozorenje. Ako ugovor zaključuje maloljetna osoba, mora sadržavati upis: roditelji (skrbnik, skrbnik) plaćaju uplatu, jer u protivnom neće moći primiti odbitak. Da biste izbjegli neugodna iznenađenja, pokušajte sastaviti sve dokumente za onoga koji će ispuniti uvjete za odbitak.
Oblik treninga , Ako radite i plaćate vlastiti trening, bez obzira na njegov oblik (cjelodnevni, večernji ili dopisni), imate pravo na odbitak. Druga stvar je ako pravo na odbitak traže roditelji, skrbnik ili skrbnici. U takvoj situaciji zapravo možete dobiti odbitak za trening ako su satovi bili u punom radnom vremenu. Ova klauzula mora biti navedena u ugovoru.
Školarina , Tko plaća obuku, postoji opće pravilo - plaćanje se vrši samo u gotovini, gotovini ili bez gotovine. Nagodivši se, primjerice, pomoću mjenice, time se uskraćujete mogućnost primanja odbitka. Pazite da u ugovoru budu naznačeni veličina i oblik plaćanja.
Dokumenti za plaćanje , Činjenica plaćanja mora biti potvrđena dokumentima o plaćanju: potvrda o nalogu za blagajnu, blagajniški račun, dokumenti za plaćanje u banci. Nadalje, poželjno je da se izdaju za pojedinca koji će dobiti socijalni odbitak. Ako roditelj zatraži odbitak (skrbnik, skrbnik), tada bi trebao sastaviti dokument o plaćanju za sebe.
Što nositi u porezu
Sljedeći paket dokumenata treba dostaviti poreznoj upravi:
ispunjena prijava poreza na dohodak
besplatni pisani zahtjev za odbitak socijalnog poreza za osposobljavanje
potvrda računovodstvenog odjela po mjestu rada o iznosima obračunatih i zadržanih poreza za prošlu godinu prema obrascu 2-NDFL
preslika ugovora sklopljenog između obrazovne ustanove i učenika ili između obrazovne ustanove i matičnog poreznog obveznika (skrbnika)
kopija licence obrazovne ustanove ili drugog dokumenta kojim se potvrđuje status obrazovne ustanove
preslike dokumenata o plaćanju koji potvrđuju činjenicu pologa (prijenosa) sredstava
kopiju (preslike) rodnog lista ako porezni obveznik snosi troškove školovanja svog djeteta
preslika naredbe o imenovanju starateljstva (kustosije), ako je skrbnik (kustos) potrošio novac za osposobljavanje svog odjela.
Koliko će se vratiti
Maksimalni odbitak za obuku u skladu s Poreznim zakonikom iznosi 38 tisuća rubalja. Ali ako vjerujete da je taj iznos vraćen, griješite. Zapravo se vraća samo iznos pretjerano plaćenog poreza. Kao što su objasnili zaposlenici poreznog savjetovanja, maksimum na koji možete računati je 4,94 tisuća rubalja. (tj. 13% od 38 tisuća rubalja)
Dajemo konkretan primjer. Recimo da vaš godišnji prihod iznosi 240 tisuća rubalja. (20 tisuća rubalja mjesečno). Od ovog iznosa, računovodstvo je zadržalo porez po stopi od 13%, što je iznosilo 31,2 tisuće rubalja. U svoje ste ruke primili 17,4 tisuće rubalja. mjesečno. Ako ste platili za obuku 38 tisuća rubalja. ili više godišnje, od vaših prihoda (240 tisuća rubalja) porezni će inspektorat na papiru oduzeti 38 tisuća rubalja. - maksimalni iznos odbitka za trening. S preostalih 202 tisuće rubalja. trebali ste platiti porez na dohodak u iznosu od 26,26 tisuća rubalja., ostatak je oslobođen poreza. Stoga vam se vraća prekomjerno plaćeni porez - samih 4,94 tisuća rubalja. (31,2 tisuće - 26,26 tisuća rubalja), tj. 13% od 38 tisuća rubalja.
Ako je cijena obuke bila manja od 38 tisuća rubalja, na primjer, 25 tisuća rubalja, od vašeg godišnjeg prihoda od 240 tisuća rubalja. treba oduzeti iznos stvarnih troškova, naime 25 tisuća rubalja. Nakon izvršavanja istih izračuna dobit ćete iznos povrata poreza u iznosu od 3,25 tisuća rubalja, tj. 13% od 25 tisuća rubalja.
Cijena izdavanja
Natalija AKSENOVA , član Kluba računovođa neprofitnih organizacija:
Upravo zbog malog iznosa koji se može vratiti mnogi studenti se manje ne prijavljuju za školarinu. Povrh toga, postupak dobivanja toga iziskuje puno vremena i živaca: teško je prvi put ispravno ispuniti poreznu prijavu. Čak i nakon savjetovanja s kvalificiranim stručnjakom, mogu se pojaviti pogreške i netočnosti. To je lako objasniti. Većina ruskih građana nije upoznata s postupkom podnošenja deklaracije, jer ih nije dužan podnositi. Uostalom, svi se porezi automatski oduzimaju od njihove plaće. Mislim da upravo birokratske prepreke mnoge odbijaju. Još jedne stvari ne treba odbacivati: ljudi i dalje postupaju s poreznim vlastima s određenim oprezom, a oni zauzvrat ne žele puno poboljšati svoj imidž u očima društva.
Odbitak se odobrava ne samo za vrijeme studija, nego i za vrijeme trajanja akademskog dopusta, sastavljenog na propisani način.
Poreznu prijavu treba popuniti samo plavom ili crnom olovkom. crvena
a zelena tinta brzo blijedi. Ne pokušavajte ih koristiti, dokumenti ionako neće biti prihvaćeni.
Učite na greškama drugih
Roman NEELOV , drugi put prima odbitak poreza za podučavanje svoje kćeri:
Prema Zakonu o obrazovanju postoje tri oblika obrazovanja: redovita, honorarna i večernja. Pokazalo se da je problematično dobiti potvrdu u kojoj bi bilo napisano da moja kći studira redovno. Morao sam sam otići u glavni ured sveučilišta i objasniti da porezni inspektori ne prihvaćaju standardnu \u200b\u200bpotvrdu. Oni zahtijevaju da budu naznačeni i puni i u punom radnom vremenu. Na kraju mi \u200b\u200bje takav dokument dat. Ipak, postoji kontradikcija između trenutnog zakona "O obrazovanju" i Poreznog zakonika.
Neke tvrtke zadržavaju porez na dohodak od plaća, ali ne prenose ih na porez. Zaposlenici o tome nemaju pojma. U nadi da se knjigovodstvo vodi na odgovarajućoj razini, oni ne podnose poreznu prijavu poreznoj inspekciji. Stoga, kad se pojavi pitanje odbitka, prvo morate platiti kaznu za porezni prekršaj, a tek onda podnijeti zahtjev za povrat sredstava za obuku.
Kada podnijeti zahtjev za odbitak? Mnogo je povoljnije dobiti odbitak za svaku godinu. Nije teško prikupiti sve potrebne dokumente, posebno deklaraciju i potvrdu u obliku 2-NDFL. Što će se dogoditi za pet godina - nitko ne zna. Svaka tvrtka može prestati postojati u najpogodnijem trenutku za vas. Ako promijenite posao i izgubite kontakt sa svojim prethodnim poslodavcem, dobivanje potpunog povrata bit će izuzetno teško.
Besplatno savjetovanje
Na web stranici Ureda Federalne porezne službe Rusije u Moskvi www.mosnalog.ru
Lena:
Ja učim navečer od 2001. godine s novcem koji mi je ostavio otac (umro je). Sada radim, plaća mi je 1,5 tisuće rubalja. Istodobno, obuka košta 4,5 tisuća rubalja. mjesečno. Mogu li dobiti naknadu?
vraga:
Da možeš. Ali samo će se odbitak izračunati počevši od kalendarske godine kada su započeli s radom. I, naravno, u protekle tri godine. Na primjer, studirajte od rujna 2001., a radite od veljače 2004. Stoga ćete primati odbitak od 2004. Vaša plaća također će utjecati na veličinu isplate. Iznos povrata za jednu kalendarsku godinu ne može prelaziti iznos poreza na dohodak. Uz godišnji prihod od 18 tisuća rubalja. (1,5 tisuća rubalja. X 12 mjeseci) iznos poreza na dohodak je 2,34 tisuća rubalja. (18 tisuća rubalja. X 13%). Prema tome, iznos povrata za jednu kalendarsku godinu iznosi 2,34 tisuće rubalja.
Sverdlov:
Već sam završio grickati granit znanosti. Roditelji su plaćali školovanje. Želim pokušati vratiti barem nešto, koliko je to realno?
vraga:
Uz puni paket dokumenata koji se pružaju za odbitak poreza, morate predočiti i potvrdu instituta koji ste studirali iz takve i takve u takvu i takvu godinu. Ako potvrda nije izdana, pokušajte je zamijeniti kopijom diplome. Trebat će vam preslika rodnog lista i potvrde s mjesta zaposlenja roditelja za godine koje će se uzeti u obzir pri izračunavanju odbitka. Želim dati savjet: ako u primanjima ili drugim dokumentima o plaćanju sadrže imena različitih roditelja ili vaše prezime, za svaku takvu potvrdu napišite jednostavno pismeno punomoć: oni kažu da muž vjeruje svojoj ženi (sinu) da plati školovanje. A datum stavite dan ranije od datuma plaćanja primitka.