Časopis do 5, dvije smjene dnevno. Kako popuniti knjigu računovodstva sredstava koja je zaprimio i izdao blagajnik
U tom slučaju uz nju se moraju staviti datum ispravka, potpis i prezime s inicijalima odgovorne osobe. Uzorak ispunjavanja obrasca KO-5 mora sadržavati sljedeća popunjena polja: - datum rada - saldo gotovine na blagajni poduzeća, dok iznos mora odgovarati iznosu naznačenom u blagajni - iznos izdanog iznosa u brojkama i slovima, uključujući kopejke. Na kraju moraju biti potpisi blagajnika s njihovim imenom, prezimenom i inicijalima. Parni brojevi se dodjeljuju za račune u knjizi. U njima se iznos također popunjava riječima i brojevima, a iznosi se također raščlanjuju u troškovne dokumente i neiskorištena sredstva. Također je naznačen ukupan iznos koji ovjerava blagajnik koji izvještava o osiguranoj gotovini. Odlaže svoj potpis, prezime i inicijale. Kad primite gotovinu i dokumente za njih, viši blagajnik stavlja svoj potpis na obrazac.
Obrazac ko-5. blagajnička knjiga
Novčana knjiga (obrazac KO-5 - knjiženje primljenih i izdanih sredstava) stječe se i popunjava u organizacijama svih oblika vlasništva. Započeti ovu knjigu ili ne, stvar je nužde. Vođenje blagajne u obliku KO-5 potrebno je čak i u organizaciji u kojoj postoje samo dvije blagajne.
Ali ne radi se samo o dvije blagajnice. I oko toga hoće li između njih biti operacija primanja i izdavanja novca. Tada je jedna blagajnica starija, druga mlađa. Ovo je mini primjer.
Zapravo, razmjera je potpuno drugačija. U velikim organizacijama samo osoblje odjela blagajnika doseže 200 ljudi. Stariji blagajnik može imati vremena samo za unos podataka u blagajnu.
Ispunjavamo blagajničku knjigu u obliku ko-5
NASLOV: Redak "Organizacija". Označeno je ime organizacije (na primjer, LLC "Mrkva"). Ako knjigu popunjava pojedinačni poduzetnik, tada to naznačujemo (na primjer, IE Sergeev P.P.) Donji redak označava naziv i kod strukturne jedinice u organizaciji.
Pažnja
Ako nema strukturnih podjela, stavlja se crtica. Redak "OKPO kod". OKPO kôd naznačen je prema podacima u obavijesti Rosstata.
Na sredini lista naznačeno je razdoblje za koje se računa blagajnička knjiga i ime starije blagajnice odgovorne za vođenje knjige. LISTOVI U RAČUNOVODSTVENOJ KNJIGI: 1 stupac. Datum prijenosa novca između starije blagajne i blagajnice.
2 stupac. Stanje gotovine na blagajni na početku smjene. 3 stupac. Iznos novca koji se daje blagajni (naznačen brojevima i slovima). 4 stupac. Blagajna stavlja svoj potpis, potvrđujući time primitak novca od starije blagajne. 5 stupac.
Knjiga računovodstva sredstava koja je zaprimio i izdao blagajnik (obrazac ko-5)
Unesite naziv strukturne jedinice, ako je dostupno. Naslovna stranica blagajne (obrazac KO-5) Ne preporučuju se izmjene i dopune.
Informacije
Ako je potrebno ispraviti pogrešan unos, tada se prvo pažljivo prekriži. Uz nju je napisan trenutni unos. Obavezno je navesti ispravljeni kod (datum), potpis osobe koja je izvršila unos i prezime, stavlja se pečat.
Izdvajamo neparne stranice (obrazac KO-5) Uzorak popunjavanja neparnih stranica blagajničke knjige Izrađujemo parne stranice (obrazac KO-5) Uzorak popunjavanja parnih stranica blagajničke knjige Saldo iznosa koje je stariji blagajnik izdao za izvještaj mora se vratiti središnjoj blagajni nakon određenog vremenskog intervala. To je vremensko razdoblje naznačeno na platnom spisku (3-5 dana).
Obrazac ko-5 - punjenje uzorka
Važno
Nalog podliježe obveznom dogovoru s imenovanom odgovornom osobom s potpisom potonje. Ispunjavanje blagajničke knjige financijski je odgovorno poslovanje.
Stoga će biti korisno podsjetiti da je blagajnička knjiga u obliku KO-5 nužno prošivena, numerirana i zapečaćena. Ne zaboravite na potpis upravitelja i glavnog računovođe.
Svake se godine pokreće nova knjiga. Numeracija knjiga nije u redu. Imajte na umu da su parne stranice za knjiženje računa u središnju blagajnu, a neparne za računovodstvo potrošnje.
U velikim organizacijama s velikim brojem blagajnika, promet u knjizi blagajne je čest. Stoga je knjiga posve prikladno dizajnirana za unos podataka ili pronalaženje željenog zapisa.
Postupak, pravila, uzorak popunjavanja knjigovodstvene knjige prihvaćenih i izdanih gotovina Naslovna stranica Uneseni podaci ne smiju biti u suprotnosti sa sadržajem Povelje poduzeća. Ako se primi OKPO kod, unosimo ga i mi.
Knjiga računovodstva gotovine koju je primio i izdao blagajnik ko-5
Dokument koji koriste velika poduzeća s velikim brojem odjela koji imaju u službi središnje blagajne je obrazac KO-5, knjiga za evidentiranje sredstava primljenih i izdanih od strane blagajne. Ova knjiga uzima u obzir gotovinske dokumente zahvaljujući kojima se gotovina izdaje blagajnicima odjela i odjela ili ovlaštenim osobama, uključujući i njihove prinose. Obrazac dokumenta odobren je zakonodavstvom i objedinjen Rezolucijom Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 18.08.1998 br. 88, postoji kod prema OKUD 0310005. Obrazac knjige računovodstva sredstava koja je primio i izdao blagajnik: Podizanje gotovine svakodnevno na početku dana vrši stariji blagajnik za obavljanje poslovnih operacija svakog odjela pojedinačno ...
Važno je zapamtiti da je osoba koja je primila novac pouzdana i mora potpisati knjigu KO-5.
Knjigovodstvena knjiga ko-5
U početku se navodi naziv organizacije, njezin OKPO broj, tekuća godina, prezime, ime i prezime, glavno iza registra. Uz to, možete odrediti naziv pododjela tvrtke.
Ova knjiga vrijedi samo godinu dana, ovo je razdoblje određeno na naslovnoj stranici. A sada o tome kako ispuniti KO-5 prema stupcima:
- Prvi stupac bilježi trenutni datum.
- Drugi stupac označava novčani saldo na početku smjene.
- Treći stupac je zapis o izdanom iznosu.
- Četvrti stupac je osiguranje blagajnika koji je novac primio u gotovini.
- Peti stupac bilježi iznos novca primljen za određene operacije.
Uz to, obrazac KO-5 bilježi podatke o povratu novca koji nije iskorišten.
Blagajna (obrazac ko-5)
- Dom
- Dokumenti
Obrazac KO-5 dokument je koji se koristi u organizacijama s velikom hijerarhijom u obliku odjela, pododjela, koje opslužuju razne blagajne. Obrazac dokumenta ukazuje na financije koje je glavni blagajnik izdao ostalim zaposlenicima na blagajni radi prijavljivanja dokumentacije. Istodobno se u njemu evidentiraju podaci o povratu financija i ostali dokumenti. Tijekom početka smjene, financije se izdaju iz glavne blagajne zaposlenima u drugim blagajnama. Ovaj trenutak zabilježen je u dokumentu KO-5. Na kraju smjene stavlja se oznaka o povratu sredstava koja nisu korištena, dok su označene tablice naloga. Kako se gotovina "kreće" zabilježeno je u posebnoj knjizi obrasca KO-4. Možete ga pronaći i kod nas. Primjer kako ispuniti obrazac blagajničke knjigovodstvene knjige KO-5 Prije svega, morate ispuniti naslovnu stranicu ovog obrasca.
Kako popuniti knjigu računovodstva sredstava koja je zaprimio i izdao blagajnik?
Tada se upisuje iznos novca koji je prebačen zaposleniku za obavljanje gotovinskih transakcija i potvrđuje se vlastitim potpisom.Osim toga, ovaj dio odražava podatke o dolaznim transakcijama koje je blagajnica strukturne jedinice izvršila tijekom dana.
- Tablica troškova (na neparnim stranicama) prikazuje podatke koji su povezani s trošenjem sredstava za obavljanje bilo kakvih operacija. Najvažniji stupci u njemu su koliko je gotovine i plaćenih dokumenata obični blagajnik predao starijem čovjeku, navodeći ukupan iznos za ove dvije kolone. Te brojeve provjerava i potpisuje glavni blagajnik.U posljednji stupac unosi se preostali novac koji će na kraju radnog dana biti u rukama zaposlenika.
Popunjavanje knjige računovodstva sredstava po blagajni ko-5
- Sedmi stupac - ovdje zapisuju iznos plaćen dokumentacijom.
- Osmi stupac je iznos konačnog iznosa. (6 i 7 stupaca)
- Deveta kolona je jamstvo glavne blagajne koja je prihvatila povratak.
- Deseti stupac - popravlja financijski saldo na kraju dana.
Šesti stupac - utvrđuje iznos sredstava koja su vraćena.
Preostala sredstva moraju se prenijeti na glavnu blagajnu tvrtke. Dogodi se da se daju financije za plaćanje radnika, tada blagajnik koji je prihvatio "gotovinu" u izvještaju mora naznačiti datum primitka.
Do kraja mandata blagajnica se obvezuje svakodnevno dostavljati financijsku bilancu na središnju blagajnu. Takvi se iznosi izdaju glavnoj blagajni. Preuzmite uzorke obrazaca novčanih dokumenata u poduzeću: Obrazac KM-4. Popunjavanje dnevnika blagajničkog operatora Obrazac KM-6.
U stupcu 2 iskazuje se iznos gotovinskog stanja na blagajni na početku radnog dana. Stupac 3 brojevima i riječima označava iznos gotovine izdan na blagajni. U stupcu 4 blagajnik potvrđuje primitak novca od starije blagajne i potpisuje ga. Stupac 5 označava iznos novca koji je blagajna primila tijekom dana prema dolaznim gotovinskim dokumentima. Stupac 6 označava iznos gotovine koji je blagajnik predao starijoj blagajni. Stupac 7 označava iznos novca plaćen dokumentima koje je blagajna predala starijoj blagajni.
Stupac 8 označava ukupan iznos novca koji je blagajnik predao starijoj blagajni. U stupcu 9, stariji blagajnik potvrđuje primitak novca od blagajne i potpisuje ga.
Novčana knjiga (obrazac KO-5 - knjiženje primljenih i izdanih sredstava) stječe se i popunjava u organizacijama svih oblika vlasništva. Započeti ovu knjigu ili ne, stvar je nužde. Vođenje blagajne u obliku KO-5 potrebno je čak i u organizaciji u kojoj postoje samo dvije blagajne. Ali ne radi se samo o dvije blagajnice. I oko toga hoće li između njih biti operacija primanja i izdavanja novca. Tada je jedna blagajnica starija, druga mlađa. Ovo je mini primjer. Zapravo, ljestvica je potpuno drugačija. U velikim organizacijama samo osoblje odjela blagajnika doseže 200 ljudi. Stariji blagajnik može imati vremena samo za unos podataka u blagajnu.
Uloga glavne knjige sredstava koja je primao i izdavao blagajnik
S glavne blagajne novac se tamo izdaje i vraća. Svi procesi kretanja novca kroz glavnu blagajnu odražavaju se u blagajni. Istodobno se popunjavaju obrasci strogog uzorka (nalozi za prihode i troškove).
Rezolucija Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 18. kolovoza 1998. br. 88
O odobravanju objedinjenih obrazaca primarne računovodstvene dokumentacije za računovodstvo gotovinskih transakcija, radi uzimanja u obzir rezultata popisa.1. O računovodstvu gotovinskih transakcija.
Knjiga računovodstva sredstava koja je zaprimio i izdao blagajnik (obrazac br. KO-5).
Relevantno u 2016. godini.
Sječa drva
Izdavanjem naredbe od pročelnika imenuje se odgovorna osoba. Nalog podliježe obveznom dogovoru s imenovanom odgovornom osobom s potpisom potonje.
Ispunjavanje blagajne je financijski odgovorno poslovanje. Stoga će biti korisno podsjetiti da je blagajnička knjiga u obliku KO-5 nužno prošivena, numerirana i zapečaćena. Ne zaboravite na potpis upravitelja i glavnog računovođe.
Svake se godine pokreće nova knjiga.
Numeracija knjiga nije u redu. Imajte na umu da su parne stranice za knjiženje računa u središnju blagajnu, a neparne za računovodstvo potrošnje. U velikim organizacijama s velikim brojem blagajnika, promet u knjizi blagajne je čest. Stoga je knjiga posve prikladno dizajnirana za unos podataka ili pronalaženje željenog zapisa.
Postupak, pravila, uzorak popunjavanja knjige računovodstva prihvaćenog i izdanog novca
Naslovnica
Uneseni podaci ne smiju biti u suprotnosti sa sadržajem Povelje poduzeća.
Ako se primi OKPO kod, unosimo ga i mi.
Unesite naziv strukturne jedinice, ako je dostupno.
Ispravke i ispravci se ne preporučuju. Ako je potrebno ispraviti pogrešan unos, tada se prvo pažljivo prekriži. Uz nju je napisan trenutni unos. Obavezno je navesti ispravljeni kod (datum), potpis osobe koja je izvršila unos i prezime, stavlja se pečat.
Dizajniramo neparne stranice (obrazac KO-5)
Dizajniramo parne stranice (obrazac KO-5)
Stanja iznosa koje je izdao viši blagajnik na računu moraju se vratiti središnjoj blagajni nakon određenog vremenskog intervala. To je vremensko razdoblje naznačeno na platnom spisku (3-5 dana).
Ako cjelokupni iznos izdan iz nekog razloga nije plaćen u jednom danu, tada blagajnice svakodnevno predaju taj novac centralnoj blagajni pod potpisom. Međutim, ta se sredstva ne upisuju u knjigu računovodstva sredstava koja je blagajna primila i izdala.
Tek nakon što se izvrše sve dospjele uplate, izvodi se vraćaju na središnju blagajnu s naznakom iznosa položenih sredstava.
To su, možda, sve tajne vođenja knjige evidencije o primljenim i izdatim sredstvima blagajne. Želio bih primijetiti dostupnost imena svih stupaca u knjizi. Pažljivo pročitajte uzorke i neće biti teško ispuniti izvornik svoje blagajničke knjige.
Pažljivost prema vama i brzina.
Tada se upisuje iznos novca koji je prebačen zaposleniku za obavljanje gotovinskih transakcija i potvrđuje se vlastitim potpisom.Osim toga, ovaj dio odražava podatke o dolaznim transakcijama koje je blagajnica strukturne jedinice izvršila tijekom dana.
- Tablica troškova (na neparnim stranicama) prikazuje podatke koji su povezani s trošenjem sredstava za obavljanje bilo kakvih operacija. Najvažniji stupci u njemu su koliko je gotovine i plaćenih dokumenata obični blagajnik predao starijem čovjeku, navodeći ukupan iznos za ove dvije kolone. Te brojeve provjerava i potpisuje glavni blagajnik.U posljednji stupac unosi se preostali novac koji će na kraju radnog dana biti u rukama zaposlenika.
Obrazac ko-5. blagajnička knjiga
Iznimka je, na primjer, slučaj primanja novca za isplatu plaća. U tom slučaju novac se može držati na blagajni tri dana, nakon čega se neisplaćeni (položeni) iznos novca vraća glavnoj blagajni.
Prijenos novca između blagajnika vrši se određenim redoslijedom - novac se stavlja u posebne vreće ili pakete koji su zatvoreni. U tom slučaju odgovorne osobe sastavljaju potvrdu o primanju novca.
Obrazac i primjer popunjavanja KO-5 Obrazac knjige računovodstva sredstava koja je zaprimila i izdala blagajna, obrazac KO-5 - preuzmi.
Knjiga računovodstva sredstava koja je zaprimio i izdao blagajnik (obrazac ko-5)
U početku se navodi naziv organizacije, njezin OKPO broj, tekuća godina, prezime, ime i prezime, glavno iza registra. Uz to, možete odrediti naziv pododjela tvrtke.
Pažnja
Ova knjiga vrijedi samo godinu dana, ovo je razdoblje određeno na naslovnoj stranici. A sada o tome kako ispuniti KO-5 prema stupcima:
- Prvi stupac bilježi trenutni datum.
- Drugi stupac označava novčani saldo na početku smjene.
- Treći stupac je zapis o izdanom iznosu.
- Četvrti stupac je osiguranje blagajnika koji je novac primio u gotovini.
- Peti stupac bilježi iznos novca primljen za određene operacije.
Uz to, obrazac KO-5 bilježi podatke o povratu novca koji nije iskorišten.
Blagajna (obrazac ko-5)
Važno
Novčani dokumenti Knjiga računovodstva sredstava koja su zaprimili i izdali blagajnici, obrazac KO-5, dokument je osmišljen tako da odražava iznose izdane s glavne blagajne na blagajne odjela i odjeljenja, kao i da odražava iznose koji su s njih vraćeni na glavnu blagajnu. Obrazac KO-5 - preuzmite u xls formatu. Knjigu KO-5 popunjavaju samo one organizacije u kojima je podijeljena na odjele i odjele.
Iznosi novčanih sredstava koje svakodnevno izdaje blagajna odjela i odjeljenja iz glavne blagajne podliježu preispitivanju u obliku blagajne KO-5. Na kraju radnog dana blagajnici odjeljenja predaju prihod i prateće dokumente glavnoj blagajni, o čemu se također stavlja oznaka u obrascu KO-5. Kao prateći dokumenti navode se izdaci i dolazni gotovinski dokumenti, na primjer, odlazni blagajnički nalog KO-2 ili dolazni novčani nalog KO-1.
Knjiga računovodstva gotovine koju je primio i izdao blagajnik ko-5
Popunjavanje podataka o povratu nepotrošenog novca: 6 - iznos koji blagajnik jedinice vrati centralnoj blagajni na kraju radne smjene stavlja se u brojeve. 7 - iznos plaćen dokumentima stavlja se u brojeve. 8 - zbroj vrijednosti stupaca 6 i 7, popunjene riječima i brojevima. 9 - potpis blagajnika glavne blagajne koji je prihvatio novac. 10 - stanje novca u središnjoj blagajni na kraju dana. Blagajne odjela i odjela, zajedno s povratom novca, moraju dostaviti potvrde i potvrde izdane tijekom radnog dana.
Ovdje možete vidjeti kako ispuniti dolazni gotovinski nalog, a u ovom članku možete preuzeti uzorak naloga za odljev gotovine. Preuzmite obrazac i uzorak Preuzmite obrazac KO-5 obrazac - poveznica.
Preuzmite uzorak popunjavanja knjige blagajnice KO-5 - link.
Ispunjavamo blagajničku knjigu u obliku ko-5
Nalog podliježe obveznom dogovoru s imenovanom odgovornom osobom s potpisom potonje. Ispunjavanje blagajničke knjige financijski je odgovorno poslovanje.
Stoga će biti korisno podsjetiti da je blagajnička knjiga u obliku KO-5 nužno prošivena, numerirana i zapečaćena. Ne zaboravite na potpis upravitelja i glavnog računovođe.
Svake se godine pokreće nova knjiga. Numeracija knjiga nije u redu. Imajte na umu da su parne stranice za knjiženje računa u središnju blagajnu, a neparne za računovodstvo potrošnje.
U velikim organizacijama s velikim brojem blagajnika, promet u knjizi blagajne je čest. Stoga je knjiga posve prikladno dizajnirana za unos podataka ili pronalaženje željenog zapisa.
Postupak, pravila, uzorak popunjavanja knjigovodstvene knjige prihvaćenih i izdanih gotovina Naslovna stranica Uneseni podaci ne smiju biti u suprotnosti sa sadržajem Povelje poduzeća. Ako se primi OKPO kod, unosimo ga i mi.
Knjigovodstvena knjiga ko-5
Naslovna stranica: Redak "Organizacija" označava pravni oblik (LLC, pojedinačni poduzetnik, CJSC) i naziv organizacije (inicijali pojedinog poduzetnika) u skladu s osnivačkim dokumentima (na primjer, IE Petrov I.A. ili LLC "Company"). U retku "za OKPO" potrebno je navesti kod za OKPO u skladu s obavijesti primljenom od Rosstata.
Ako nije dodijeljen nijedan kôd, stavite crticu. Zatim se navodi naziv strukturne jedinice organizacije koja sastavlja knjigovodstvenu knjigu (ako u organizaciji ne postoje strukturne jedinice, stavite crticu). U sredini su naznačeni period za koji je knjiga sastavljena i puno ime blagajnika (svakom blagajniku je prikladnije sastaviti vlastitu knjigovodstvenu knjigu).
Listovi knjige: Svaki list knjige sadrži tablicu s 10 stupaca: Stupac 1 označava datum prijenosa gotovine između starije blagajne i blagajne.
Blagajnički obrazac knjige ko-5
Podaci o svim novčanim tokovima odražavaju se u knjizi novca KO-4. Upise u obrazac glavne knjige primljenih i izdanih sredstava vrši glavna blagajna na početku i na kraju radnog dana (smjene).
Ovaj se oblik obično koristi u velikim poduzećima s mnogim odjelima i odjelima. Novac iz glavne blagajne može se izdati i odgovornim blagajnicima odjela i distributerima (opunomoćenicima).
Na bilješku! Također nudimo preuzimanje obrazaca i uzoraka popunjavanja sljedećih novčanih dokumenata: blagajnički dnevnik KM-4 - preuzimanje, potvrda-izvještaj blagajnika KM-6 - preuzimanje, podaci o očitanju mjerača KKM KM-7 - preuzimanje. Ispunjavanje naslovne stranice: Knjiga vrijedi godinu dana, što se odražava na naslovnoj stranici.
Također su navedeni naziv organizacije, OKPO i puno ime blagajnika odgovornog za vođenje knjige.
Kako popuniti knjigu računovodstva sredstava koja je zaprimio i izdao blagajnik?
Iznos novca koji je blagajnica primila za taj dan novčanim primanjima. 6 stupac. Iznos gotovine koji je blagajnica davala starijoj blagajni.
To ne znači samo iznos primljen po kreditnim transakcijama, već i neiskorišteni iznos novca izdan prije početka radnog dana. 7 stupac. Iznos plaćen dokumentima koje je blagajnik predao starijoj blagajni.
8 stupac.
Ukupan iznos novca (6 + 7 stupaca), koji je blagajnik prenio starijoj blagajni. 9 stupac. Stariji blagajnik stavlja svoj potpis, potvrđujući time primitak novca od blagajne.
10 stupac.
Ispunjavanje ko-5 obrasca
- Datum u kojem se sastavlja knjiga računovodstva primljenih i izdanih sredstava.
- Kvantitativni pokazatelj preostalih sredstava na početku radne smjene.
- Zapis o iznosu novca koji je izdan.
- Pismeno uvjerenje blagajnice koja je primila sredstva.
- Kvantitativni pokazatelj sredstava koja su primljena prema raznim transakcijama.
- Ukupan pokazatelj sredstava koja su vraćena iz različitih razloga.
- Zapis o novčanom iznosu koji je plaćen dokumentacijom.
- Konačni pokazatelj cjelokupne količine novca.
- Pismena potvrda blagajne koja je prihvatila povrat novca.
- Fiksno stanje sredstava na kraju radnog dana.
Primjer ispunjavanja obrasca KO-5 možete besplatno preuzeti u nastavku.
Novčana knjiga (obrazac KO-5 - knjiženje primljenih i izdanih sredstava) stječe se i popunjava u organizacijama svih oblika vlasništva. Započeti ovu knjigu ili ne, stvar je nužde. Vođenje blagajne u obliku KO-5 potrebno je čak i u organizaciji u kojoj postoje samo dvije blagajne. Ali ne radi se samo o dvije blagajnice. I oko toga hoće li između njih biti operacija primanja i izdavanja novca. Tada je jedna blagajnica starija, druga mlađa. Ovo je mini primjer.
Zapravo, razmjera je potpuno drugačija. U velikim organizacijama samo osoblje odjela blagajnika doseže 200 ljudi. Stariji blagajnik može imati vremena samo za unos podataka u blagajnu.
Knjigovodstvena knjiga za popunjavanje 5 uzoraka
Blagajne tvrtke koje imaju nekoliko blagajni i jednu središnju blagajnu dužne su sastaviti konsolidirano izvješće - knjigu računovodstva sredstava koja je blagajna primila i izdala, obrazac KO-5, čiji se obrazac i uzorak mogu besplatno preuzeti u Excelu u nastavku. Ovaj obrazac ispunjava se podacima o tome tko je i u kojem iznosu izdao gotovinu na početku radnog dana. Glavna blagajna daje ta sredstva blagajnicima odjela na račun novčanih iznosa za svakodnevno plaćanje. Uz to, obrazac KO-5 koristi se za bilježenje povrata sredstava i gotovinskih dokumenata. Postupak rada u takvim poduzećima organiziran je na sljedeći način: na početku smjene viši blagajnik dijeli gotovinu među predstavnicima odjela o čemu se bilježi u knjigovodstvenoj knjizi KO-5.
Kad je organizacija prilično velika, ona u pravilu ima jednu središnju blagajnu i nekoliko po odjelima, a za evidentiranje svih sredstava koja prolaze kroz njih koristi se obrazac KO-5 - čiji ćemo uzorak razmotriti sada. Ova knjiga računovodstva blagajne odražava primanje i izdavanje novca od strane središnje blagajne u odjelima. Odnosno ispunjavanje obrasca KO-5 javlja se na početku radnog dana za izdavanje i na kraju primitka neiskorištenih sredstava.
Ispunjavanje obrasca KO-5
Blagajnička knjiga čuva se tijekom cijele godine, a za svaku sljedeću otvara se nova. Ispunjavanje započinje naslovnom stranicom obrasca KO-5. Ovdje je potrebno evidentirati podatke o tvrtki u strogom skladu s sastavnim dokumentima. Obavezno navedite OKPO kod i strukturnu jedinicu, ako postoji. Nadalje, obrazac KO-5 trebao bi sadržavati podatke o datumu otvaranja knjige i potpuno bez kratica podatke o višem blagajniku, koji je obično odgovoran za vođenje knjige obrasca KO-5.
Uzorak ispunjavanja obrasca KO-5
Puni se čisto, točno, bez mrlja. Ako je došlo do pogreške, tada se u skladu s pravilima koja reguliraju uklanjanje izmjena i dopuna u dnevniku blagajničkog operatora, mora prekrižiti, a uz to se naznače točne informacije. U tom slučaju uz nju se moraju staviti datum ispravka, potpis i prezime s inicijalima odgovorne osobe.
Uzorak ispunjavanja obrasca KO-5 mora sadržavati sljedeće ispunjene stupce:
Datum rada.
- Stanje gotovine na blagajni poduzeća, dok iznos mora odgovarati iznosu naznačenom u blagajni.
- iznos izdanog iznosa u brojkama i slovima, uključujući kopejke.
- Na kraju moraju biti potpisi blagajnika s njihovim imenom, prezimenom i inicijalima.
Parni brojevi dodijeljeni su za primitke u knjizi. U njima se iznos također popunjava riječima i brojevima, a iznosi se također raščlanjuju u troškovnike i neiskorištena sredstva. Također je naznačen ukupan iznos koji ovjerava blagajnik koji izvještava o ustupljenom novcu. On stavlja svoj potpis, prezime i inicijale. Kad primite gotovinu i dokumente za njih, viši blagajnik stavlja svoj potpis na obrazac.
U istoj knjizi evidentirani su iznosi izdani blagajnicima odjela za isplatu plaća zaposlenicima. Odbici plaća mogu se izvršiti u roku određenom nalogom. U pravilu je to 3-5 dana. U tom se razdoblju sve što još nije izdano vraća svaki dan u centraliziranu blagajnu starijoj blagajni po primitku, u kojoj se bilježi iznos ostatka. Međutim, ti iznosi nisu evidentirani u knjizi. Tek nakon što su izvršene sve uplate, podnose se i izvodi i preostala sredstva za polog.
To su osnovna pravila prema kojima ispunjava se obrazac KO-5 - obrazac punjenja nije složen, dostupan i razumljiv gotovo svima.
Molimo provjerite obrazac KO-5. Ako prihodi iz blagajne blagajne stignu na glavnu blagajnu, bez mjenjačkih transakcija, moramo li onda ispuniti obrazac KO-5, a posebno ono što je naznačeno u stupcu br. 2 „Gotovinsko stanje na blagajni na početku dana“ (blagajna ili glavna blagajna,)? u gr. 3 - s koje se blagajne izdaje blagajni? i u stupcu 10 stanje novca (to je za sve operacije starije blagajne (plaćanje stanarine i druge isplate) ili tek po primanju novca od blagajnika operativnih ureda? Ako samo od blagajnika operativnih ureda, tada ukupno stanje glavne blagajne višeg blagajnika neće ići ? Stručnjak odgovara na naše pitanje da je obrazac KO-5 novčani dokument, Sljedeće pitanje? Ako se izvrše ispravci, onda je potrebno prepisati cijelu ovu knjigovodstvenu knjigu? Postoje li dodatna objašnjenja ili uzorak za popunjavanje KO-5? Još jedno pitanje? Naime, ako su sredstva položena putem naplate u banku, koji tekst treba navesti u retku "izdano" __ Zaposleniku ili banci? U retku "Razlog" ___________________? U retku "Primljeno" _____________ da li je potrebno upisati iznos riječima ? u redak "by" _________________ potrebno je upisati podatke o putovnici (tko)? Ako je na blagajni starog modela, gdje je datum 200___ tipografski ovjeren, tj. prije 2009. Hoće li to biti kršenje? opisati 2000 14g. ili popraviti 0 na 1?
postupak popunjavanja predmetne knjige uređen je jednim dokumentom - u Dekretu Goskomstata Rusije od 18.08.1998 br. 88. Ovaj dokument ne uspostavlja detaljan postupak za popunjavanje obrasca KO-5. Ali iz ovog dokumenta možemo zaključiti da se obrazac N KO-5 koristi za obračun novca koji je blagajnik izdao iz središnje blagajne drugim blagajnicima (uključujući blagajnike zasebnih odjeljenja) i za računovodstvo povrata sredstava od strane takvih blagajnika. Stoga u stupcu 2 obrasca KO-5 "Stanje gotovine na blagajni na početku dana, rubalja." odražava se novčani saldo središnje blagajne. I u stupcu 3 "Izdaje se blagajni" - iznos sredstava koji je stariji blagajnik izdao drugim blagajnicima (uključujući blagajne operativnih blagajnika). Stupac 10 „Stanje gotovine na kraju dana, rubalja. policajac. " odražava se iznos stanja sredstava, određen kao iznos dolaznog stanja (prema stupcu 2) i sredstava primljenih od blagajnika operativnih blagajni umanjenih za sredstva izdana tim blagajnicima. Obrazac KO-05 ne bi trebao odražavati tekuće poslovanje starije blagajnice u knjigovodstvenoj knjizi, jer se ovaj obrazac koristi za bilježenje novčanih tokova između odgovornih osoba - blagajnika. Istodobno, zahtjev za jednakošću stanja u ovom obliku i stanja u blagajni nije utvrđen zakonom.
Budući da je predmetna knjiga novčani dokument, ispravci u njoj nisu dopušteni. Ako se pronađu pogreške, knjigu treba ponovno tiskati.
Postupak popunjavanja redaka naloga za odljev gotovine, sastavljen prilikom prikupljanja sredstava, nije reguliran važećim zakonodavstvom. U praksi se koristi sljedeća metoda: banka za servisiranje naznačena je u stupcu "Izdavanje" ili redak nije popunjen, u stupcu "Razlog" - "Naplaćeno". Na retku "Prilog" naznačena je potvrda za torbu prenesenu u sakupljač; na retku "Primljeno" - iznos sredstava prebačen riječima (općenito). Podaci putovnice sakupljača ili bilo koje druge osobe nisu navedeni, sakupljač ne potpisuje blagajnu. Umjesto potpisa inkasatora, na blagajni se gleda potvrda za vreću s otiskom žiga banke.
Korištenje novčanih bonova s \u200b\u200bautomatskim datumom 200_ nije točno, jer datum u dokumentu neće odgovarati stvarnom datumu. Precrtavanje i ispravci u gotovinskim dokumentima nisu dopušteni. Izlazne gotovinske naloge mora se ponovno ispisati s točnim datumom.
Obrazloženje ovog položaja dano je u nastavku u preporukama verzije "Glavbukh Systems" za komercijalne organizacije i vip - verzije
Dužnost davanja blagajne novčanim sredstvima dodijeljena je direktoru ili njegovim zamjenicima, administratorima (točka 3.8.1. Model pravila odobrena dopisom Ministarstva financija Rusije od 30. kolovoza 1993. br. 104). Redoslijed cirkulacije promjenjive gotovine (promjenjivog fonda) odobrava se naredbom čelnika. To proizlazi iz klauzula 1.11 i 6.1 Uredbe Banke Rusije od 12. listopada 2011. br. 373-P.
Elena Popova,
2. ODLUKA GOSKOMSTATA RUSIJE od 18.08.1998. Br. 88 "O odobravanju objedinjenih obrazaca primarne računovodstvene dokumentacije za evidentiranje gotovinskih transakcija, za evidentiranje rezultata zaliha"
Knjiga računovodstva sredstava koja je zaprimio i izdao blagajnik
(obrazac N KO-5 )
Koristi se za knjiženje novca koji je blagajnik izdao iz blagajne organizacije drugim blagajnicima ili ovlaštenoj osobi (distributeru), kao i za obračun povrata gotovine i gotovinskih dokumenata za izvršene operacije. *
<...>
zakonodavstvo ne utvrđuje odgovornost za zlouporabu gotovine. Istodobno, kazne mogu biti predviđene ugovorom o uslugama namire i gotovine (klauzula 4. članka 421. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Stoga, kako biste izbjegli sankcije banke, pridržavajte se ciljanog trošenja novca u smjerovima dogovorenim s njom.
Porezni inspektorati mogu pokušati dovesti organizaciju pod upravnu odgovornost prema članku 15.1 Zakonika o upravnim prekršajima Ruske Federacije zbog kršenja postupka za rad s gotovinom. Međutim, ovaj članak predviđa odgovornost za takva kršenja:
- namire u gotovini s drugim organizacijama koje prelaze utvrđene limite;
- neprimanje (nepotpuno knjiženje) na blagajni gotovine;
- nepoštivanje reda čuvanja slobodnih sredstava;
- gomilanje novca na blagajni iznad utvrđenih ograničenja. *
Prilikom primjene upravnih kazni moraju se poštivati \u200b\u200bosnovi i postupak za privođenje odgovornosti (dio 1. članka 1.6. Upravnog zakona Ruske Federacije). Dakle, zlouporaba sredstava prema članku 15.1 RF zakonika o prekršajima nije kršenje. Postoje primjeri sudskih odluka kojima se potvrđuje ovo stajalište (vidi, na primjer, rezolucije Federalne antimonopolske službe Sjeverozapadnog okruga od 5. rujna 2007. br. A56-4636 / 2007 od 4. srpnja 2007. br. A56-36244 / 2006 od 14. svibnja 2007. Br. A56-51773 / 2006 i Središnji okrug od 3. listopada 2008. br. A64-1887 / 08-24).
Elena Popova,
državni savjetnik Porezne službe Ruske Federacije, I čin
4. UREDBA Središnje banke Ruske Federacije od 10. 12. 2011. br. 373-P "O postupku obavljanja gotovinskih transakcija s novčanicama i kovanicama Banke Rusije u Ruskoj Federaciji"
2.1. Novčane isprave pravne osobe, individualnog poduzetnika sastavlja: glavni računovođa; računovođa ili drugog zaposlenika (uključujući blagajnika), kojeg rukovoditelj određuje u dogovoru s glavnim knjigovođom (ako postoji) izdavanjem upravne isprave pravne osobe, samostalnog poduzetnika (u daljnjem tekstu knjigovođa); upravitelja (u nedostatku glavnog računovođe i računovođe). navedena je osnova za njihovu registraciju i navedeni su priloženi popratni dokumenti (izjave o namiri i plaćanju 0301009, platni spiskovi 0301011, prijave, računi, ostali dokumenti).
Ispravke u gotovinskim dokumentima nisu dopuštene. *
5.6. Izdvojeni odjeljak, nakon povlačenja iznosa gotovinskog stanja u blagajni 0310004 na kraju radnog dana, list blagajne 0310004 za ovaj radni dan prenosi najkasnije sljedeći radni dan u pravnu osobu. blagajna 0310004, a u slučaju registracije blagajne 0310004 uz upotrebu tehničkih sredstava - drugi primjerak lista blagajne 0310004 tiskan na papiru.Prenos odvojenim pododjeljkom lista blagajne 0310004 pravnoj osobi može se izvršiti u elektroničkom obliku u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije. U tom slučaju, prijenos lista blagajne 0310004 na papir vrši se u skladu s pravilima protoka dokumenata odobrenim od strane pravne osobe.
5. Članak: Kako popraviti "primarno" prema novom zakonu o računovodstvu
Blagajna je pronašla pogrešku u potrošnom materijalu. Možeš li to popraviti?
Sigurnije je ne popraviti potrošni materijal, već ga ponovno ispisati s točnim podacima. Zakon br. 402-FZ izričito ne zabranjuje ispravljanje gotovinskih dokumenata. Ali sadržan je u odredbi 2.1 Uredbe Centralne banke Ruske Federacije od 12.10.11. Br. 373-P. Ako porezne vlasti pronađu ispravke u potrošnom materijalu prilikom provjere novčane discipline, tada takav dokument mogu izjednačiti s dokumentom koji nedostaje i optužiti tvrtku za pohranu gotovine s ograničenjima. A za to je predviđena novčana kazna do 50 tisuća rubalja (članak 15.1 Administrativnog zakona Ruske Federacije). *
Dokumentiranje isporuke gotovine
Bez obzira na način polaganja gotovine u banku