Koji se porez plaća prilikom kupnje stana. Oporezivanje prilikom kupnje i prodaje stana

Porezno zakonodavstvo predviđa odbitak poreza na imovinu ne samo za kupnju stana. Ista povlastica postoji u slučaju stjecanja zemljišne čestice za izgradnju stambene zgrade na njoj ili s postojećom zgradom.

Osoba može dobiti odbitak imovine prilikom kupnje zemljišne parcele ako su ispunjeni svi potrebni uvjeti:

• on mora biti;
• dohodak koji je primio podliježe porezu od 13 posto;
• porezni obveznik nije iskoristio odbitak imovine za kupnju stana prije 1. siječnja 2014 .;
• ako se 2014. ili kasnije prijavio za odbitak, tada nije u potpunosti iskoristio ograničenje koje mu pripada.

Odbitak poreza pri kupnji zemljišne parcele

Zemljišta se u vlasništvo stiču u dva slučaja:

1. Za stambenu izgradnju.
2. Posjedovati zemljište na kojem je kupljena stambena zgrada već izgrađena.

Porez na porez možete dobiti pri kupnji parcele samo pod uvjetom da će se na ovom zemljištu graditi stambeni prostor. To znači da će status ove zemljišne čestice zvučati ovako: "Za individualnu stanogradnju." Nijedno drugo zemljište (za vrtlarenje, poljoprivrednu proizvodnju, izgradnju trgovačkih objekata, itd.) Ne daje pravo na odbitak imovine prilikom kupnje parcele.

Uz to, sama činjenica stjecanja zemljišne čestice za izgradnju kuće još ne daje pravo vlasniku na odbitak imovine. To će pravo dobiti tek nakon što sagradi stanovanje i službeno postane njegov vlasnik. Ovaj zakonski zahtjev uspostavljen je kako bi se isključili slučajevi prijevare od strane građana.

Primjer 1. V.P.Suslov kupio je zemljište za stambenu izgradnju. A onda su se promijenile njegove obiteljske prilike, a on je već započetu kuću odlučio pretvoriti u trgovinu i iznajmiti. Uz druge nevolje (na primjer, zbog zlouporabe parcele), Vladimir Petrovič dobit će i odbijanje primanja odbitka poreza pri kupnji zemljišne parcele.

Od 1. siječnja 2014. iznos odbitka imovine za kupnju stana i zemljišta za stanovanje ograničen je na 2 milijuna rubalja, odnosno građanin može dobiti povrat poreza na dohodak od najviše 260.000 rubalja (2.000.000 * 0,13 \u003d 260.000). Štoviše, porezno zakonodavstvo ne ograničava broj predmeta za koje se vrši povrat.

Primjer 2. Zemlyanikin I.S. kupio je mali stan 2014. godine za 800.000 rubalja. Obraćajući se poreznoj službi 2015. godine, na svoj je bankovni račun primio 104.000 rubalja (800.000 * 0,13 \u003d 104.000). Sljedeće je godine Ivan Semenovič kupio zemljište za milijun rubalja i sagradio novu kuću, što ga je koštalo ukupno 3 milijuna rubalja. Ukupni troškovi stjecanja zemljišne čestice i izgradnje kuće iznosili su 4.000.000 rubalja (1.000.000 + 3.000.000).

Zemlyanikin je odlučio dobiti odbitak za kupnju zemljišne parcele. Nakon izdavanja potvrde o vlasništvu nad kućom i zemljištem, Ivan Semenovič prikupio je dokumente i podnio zahtjev za povrat poreza. Iznos koji može potražiti jednak je 156.000 rubalja (1.200.000 * 0,13), budući da je već iskoristio 800.000 od 2 milijuna na koja ima pravo prilikom kupnje stana.

U poreznom zakonodavstvu postoji jasno ograničenje sredstava na račun kojih se stječe zemljišna parcela za stanovanje. Ta sredstva mogu imati samo dva izvora:

• vlastita ušteđevina kupca;
• kredit u banci.

Odbitak poreza na imovinu nije osiguran ako su za kupnju zemljišta korištena sredstva državnih programa (, stambeni certifikati za vojsku ili studente sirotišta, itd.) Ili poslodavca. Ali ako porezni obveznik dokaže da je dio kupnje platio vlastitim novcem ili bankarskim zajmom, tada može dobiti odbitak poreza prilikom kupnje parcele. Građanin koji je kupio parcelu od bliske rodbine (roditelja, djece, braće i sestara) neće dobiti odbitak.

Ukupni troškovi stjecanja zemljišne čestice i stambene zgrade u izgradnji na njoj mogu uključivati:

• troškovi pripreme projekta i izračunavanja procjene za izgradnju kuće;
• troškovi završne obrade i građevinskog materijala;
• trošak stjecanja objekta u početnoj fazi gradnje koji se nalazi na ovom mjestu;
• trošak građevinskih i završnih radova;
• troškovi priključenja svih komunikacija (struja, plin, voda, kanalizacija).

Odbitak poreza pri kupnji kuće sa parcelom

Druga opcija za dobivanje porezne olakšice je odbitak za kupnju kuće s parcelom.

Kada kupujete kuću, morate pažljivo provjeriti ima li prodavač vlasništvo nad zemljištem. Postoje slučajevi kada vlasnik kuće ili zemljišne isprave nisu popunjeni ili se parcela daje u zakup od općine.

Prilikom kupnje izdaju se imovinski dokumenti za stambenu zgradu i zemljišno zemljište odvojeno. Zakonodavac nije utvrdio treba li transakciju prodaje i kupnje formalizirati posebnim ugovorima. U praksi ugovor ukazuje da se zajedno sa stambenom zgradom kupuje i zemljište na kojem se nalazi. Budući da neće biti moguće dobiti odbitak poreza za kupnju zemljišne parcele bez uzimanja u obzir troškova stambenih prostorija koji se na njoj nalaze, u ugovoru je naveden ukupan iznos transakcije, uz dodjelu iznosa za parcelu.

Odbitak za kupnju kuće sa zemljišnom parcelom također se ne može dobiti ako je transakcija izvršena uz sudjelovanje sredstava državnih programa ili poslodavca. Ali ovdje mogu biti nijanse.

Primjer 3. Maryina V.A. stekao zemljište s malom kućom 2017. godine za milijun rubalja. Dio kupnje platila je uz pomoć materinskog kapitala (450.000 rubalja), a za nedostajući iznos (550.000 rubalja) podigla je bankovni zajam. Nakon prikupljanja svih dokumenata, Vera Anatoljevna imat će pravo na odbitak imovine u iznosu od 71.500 rubalja (550.000 * 0,13 \u003d 71.500).

Dokumenti za odbitak poreza pri kupnji parcele

Porezni zakonik građanima daje dva prava na povrat poreza:

1. na bankovni račun u cijelosti odjednom;
2. na mjestu rada.

U prvom slučaju, da bi se dobio porezni odbitak prilikom kupnje zemljišne parcele, dokumenti će se morati predati nakon završetka poreznog razdoblja u kojem je transakcija izvršena. Porezno razdoblje za ovu akciju je kalendarska godina - od 1. siječnja do 31. prosinca uključujući. Dakle, Vera Anatolyevna Maryina iz primjera 3 moći će podnijeti prijavu poreznoj upravi tek nakon 1. siječnja 2018, budući da je zemljište dobila u tekućoj godini.

Drugi način za dobivanje odbitka poreza na imovinu prilikom kupnje zemljišne parcele je primanje obavijesti od porezne uprave i primanje pune plaće od poslodavca neko vrijeme, bez zadržavanja poreza na dohodak. Zahtjev za izdavanje obavijesti može se podnijeti tijekom cijele kalendarske godine, ne čekajući kraj.

Činjenica je da je dobivanje odbitka pri kupnji zemljišne čestice moguće samo kada podnositelj zahtjeva ima potreban iznos poreza koji je već uplaćen u državni proračun. Država neće platiti više od ovog prenesenog iznosa. Odbitak je povrat poreza, a ne samo korist.

Primjer 4. Vera Anatolyevna Maryina, nama već poznata, otišla je na posao nakon odsustva kako bi se brinula o svom drugom djetetu krajem prosinca 2016., kada je beba imala tri godine. Tri godine primala je beneficije koje ne podliježu porezu na dohodak. Prirodno, tijekom godina ona nema navedene iznose poreza.

Da bi primila svoj odbitak u iznosu od 71.500 rubalja, građanka Maryina uzela je poreznu obavijest za 2017. godinu od porezne uprave u svom prebivalištu i donijela je u računovodstvo svoje organizacije. Njezina je plaća 75.500 rubalja. Mjesečni porez joj se mora zadržati:

(75.500 - 1.400 - 1.400) * 0,13 \u003d 9451 rubalja. (1400 je neoporezivi iznos, standardni odbici za prvo i drugo dijete).

Maryina V.A. primat će plaće u cijelosti sve dok ukupan iznos neplaćenog poreza ne bude 71.500 rubalja. Uzimajući u obzir Maryininu visoku zaradu, cjelokupni iznos odbitka dobit će za 6-7 mjeseci.

Da biste dobili odbitak imovine za kupljeno zemljište, morate prikupiti sljedeće dokumente:

1. Sastavite osobni zahtjev za odbitak socijalnog poreza s bankovnog računa.
2. Potvrda o plaći u obrascu (navedeni su iznosi dohotka i poreza po odbitku).
3. Kopija vaše putovnice.
4. Kopija ugovora o otkupu zemljišta.
5. Financijski dokumenti koji potvrđuju plaćanje kupljenog zemljišta i nekretnina na njemu. Ako je kuća izgrađena samostalno, tada se pruža sva dokumentacija za plaćanje materijala i gradnju.
6. Kopija potvrde o vlasništvu i na zemljištu i na izgrađenoj (ili kupljenoj) kući koja se nalazi na ovoj parceli.
7. Porezna prijava u obliku.

U svakom konkretnom slučaju zaposlenici porezne inspekcije mogu zatražiti dodatne popratne dokumente.

Da bi se dobila porezna obavijest, dokumenti se podnose isti, osim porezne prijave u obliku 3-NDFL. Ako porezni obveznik prima dohodak oporezovan stopom od 13 posto na nekoliko mjesta, tada ima pravo primiti poreznu obavijest svakom od svojih poslodavaca.

Stjecanje nekretnine nesumnjivo je radostan događaj, međutim, budući da ste u stanju euforije od kupnje, vrijedi doznati trebate li platiti porez prilikom kupnje stana ili novi dom ne povlači nove odgovornosti za svog vlasnika.

U ovom ćemo članku pronaći ne samo odgovor na ovo pitanje, već i

• proučit ćemo postojeće pogodnosti koje kupac stana može koristiti;
• saznati kada porez na stan dolazi nakon kupnje;
• saznajte što čeka kupca nekretnine kada koristi hipoteku i prostirku. kapital;
• shvatit ćemo naplaćuje li se porez na dohodak od zamjene stanova.

Htio bih odmah, ne upuštajući se u zamršenost važećeg zakonodavstva, razuvjeriti one koji su već kupili novi stan i one koji se spremaju sklopiti takav posao.

Nije potrebno plaćati porez pri kupnji stana ili pri kupnji kuće sa zemljištem - sve odgovornosti za nagodbe s poreznom službom padaju na osobu koja je prodala nekretninu.

Njega, u skladu sa stavkom 17.1. Čl. 217 Poreznog zakona Ruske Federacije, na kupljeni stan morat ćete platiti porez od 13 posto (osim u slučajevima kada je stambeno vlasništvo dulje od tri ili pet godina - na to ukazuju odredbe članka 217.1 Poreznog zakona Ruske Federacije; u istom je članku dat cjelovit popis osnova na kojima minimalno razdoblje je tri godine).

Tko treba platiti porez na imovinu

Oslobađanje od obveze plaćanja poreza pri kupnji kuće ili stana ne znači da vlasnik doma ne duguje ništa državi. Zbog toga morate znati koji se porez plaća ako kupujete stan.

Od prve godine posjedovanja stambene nekretnine kupac mora platiti porez na nekretnine. Odgovor na pitanje kada platiti porez na stan nakon kupnje sadržan je u stavku 1. čl. 409. Poreznog zakona Ruske Federacije, prema kojem se dug mora platiti prije 1. prosinca godine koja slijedi godinu u kojoj je stan kupljen.

Primjerice, prilikom kupnje kuće u studenom 2016. morat ćete plaćati porez manje od dva mjeseca, tijekom kojih je bio u vlasništvu novog vlasnika, do 01.12.2017.

Međutim, ovaj porez možda neće platiti svi vlasnici kuća. Umjetnost. 407 Poreznog zakona Ruske Federacije uspostavlja popis kategorija građana koji su izuzeti od obveze plaćanja u proračun. To uključuje:

• osobe s invaliditetom I i II skupine, kao i osobe koje su primile invaliditet u djetinjstvu;
• sudionici Drugog svjetskog rata;
• bivša vojna lica čija ukupna dužina trajanja vojne službe prelazi 20 godina;
• umirovljenici;
• ostale kategorije građana.

Možete se prijaviti za pogodnost samo za jedan stan. Ako osoba posjeduje nekoliko stambenih prostora, moguće je riješiti se obveze plaćanja poreza samo na jedan od njih. Ako je stečeni stan prvi i jedini, tada umirovljenici ili drugi korisnici neće morati platiti porez na kupljeni stan.

Porezne olakšice: što je to

Sada razgovarajmo o tome što su porezne olakšice, tko ih ima pravo primiti i koliko se novca može vratiti?


Kao što smo već doznali, novi vlasnik nije obvezan plaćati porez prilikom kupnje nekretnina. Štoviše, u čl. 220 Poreznog zakona Ruske Federacije, zakonodavac utvrđuje svoje pravo na primanje tzv.

Porez na odbitak je iznos za koji se smanjuje veličina dohotka poreznog obveznika oporezovanog porezom na dohodak. Maksimalni iznos takve pogodnosti za kupnju kuće je 2.000.000 rubalja. Također, moguć je dodatni povrat od iznosa od 3.000.000 u slučaju da je objekt nekretnina ili zemljište koje se nalazi ispod njega kupljen sredstvima primljenim pod ciljnim zajmom.

Međutim, prilikom kupnje stana, oni koji plaćaju porez ne bi trebali očekivati \u200b\u200bda porezne vlasti vrate točno navedeni iznos. Gotovinu možete dobiti samo 13%, tj. 2.000.000 * 0,13 \u003d 260.000 rubalja.

Postupak za dobivanje odbitka od imovine

Povrat se ne vrši paušalno, već postupno. Razmotrimo postupak za dobivanje odbitka prilikom kupnje stana u vrijednosti 3.120.000 rubalja 2014. godine od strane poreznog obveznika s mjesečnim prihodom od 20.000 rubalja.

Odredite rokove za izvještavanje

Ako porezni obveznik to nije učinio ranije, tada se kupac nakon početka 2017. godine može prijaviti poreznom uredu s prijavom za odbitak poreza. Porez se može vratiti samo za tri godine koje prethode godini prijave Federalnoj poreznoj službi za 2014., 2015. i 2016. godinu.

Važno je uzeti u obzir da se izjava može predati na 3 godine samo ako je stan kupljen prije 3 godine. Ako je, u našem primjeru, građanin kupio dom 2016. godine, tada je u 2017. mogao predati samo jedan 3-NDFL.

Jedina iznimka od pravila su umirovljenici. Za njih postoji povrat poreza na dohodak od kupnje nekretnina.

Ali ako se naš građanin "sjetio" porezne povlastice koja mu je pripadala u 2018. godini, tada bi u ovom slučaju mogao izdati 3NDFL deklaracije za 2015., 2016. i 2017. godinu.

Izračunavamo iznos dohotka

Da biste izdali odbitak, morate izračunati njegov iznos i iznos poreza koji treba platiti. Da bismo to učinili, određujemo iznos zarade za svaku godinu rada:

• u 2014. godini: 20.000 * 12 \u003d 240.000 rubalja;

Ovaj primjer izračuna je pojednostavljen: očito je da u praksi iznos dohotka ne može biti jednak u svakom mjesecu tijekom tri godine, a nisu sva primljena sredstva oporezana porezom na dohodak.

Da biste izračunali točan iznos primljenog dohotka, iz računovodstva morate uzeti potvrdu o 2-NDFL-u - sadrži i iznos sredstava prenesenih na poreznog obveznika, i iznos već primijenjenih odbitaka, i iznos zadržanog poreza. Na temelju ove potvrde sastavlja se 3-NDFL deklaracija, koja se priprema, određuje se iznos sredstava koji treba vratiti.

Pa, vratit ćemo se našem pojednostavljenom izračunu.

Smatramo plaćenim porezom na dohodak

Odredimo iznos plaćenog poreza:

• u 2014. - 240.000 x 0,13 \u003d 31.200 rubalja;
• u 2015. i 2016. - isti iznos.

U samo tri godine naš je porezni obveznik platio porez u iznosu od 31.200 * 3 \u003d 93.600 rubalja. Upravo ta sredstva moći će vratiti popunjavanjem svih potrebnih dokumenata.

Odredite saldo koji treba vratiti

Definirajmo ostatak koji se može vratiti u budućnosti. Da bismo to učinili, od 260.000 rubalja (maksimalno mogući povrat) odbit ćemo 93.600 rubalja (novac koji su porezne vlasti već vratile). Dobivamo 166.400 rubalja.

Taj se novac može vratiti nakon što se kupac kući vrati oporezivom prihodu. Primjerice, za godinu dana.

Dva su načina za povrat novca:

• preko porezne uprave, čekajući kraj sljedeće godine;
• dostavljajući mu dokumente koji potvrđuju pravo na primanje naknada - u ovom slučaju porez na plaću jednostavno neće biti zadržan.

Oslobođenje od poreza na dohodak pri kupnji stana ostat će na snazi \u200b\u200bsve dok ukupan iznos povrata ne bude 260.000 rubalja.

Ako se koristi majčin kapital

Usvajanje zakona o isplati sredstava svim obiteljima u kojima je rođeno drugo dijete (ili je usvojeno) omogućilo je milijunima ruskih građana da poboljšaju svoje životne uslove bez nepotrebnog opterećenja obiteljskog proračuna.

Međutim, mnoge novopečene roditelje koji su se odlučili na kupnju vlastitog stana zanima pitanje je li prilikom kupnje kuće potrebno platiti porez na majčin kapital. I u ovom je slučaju odgovor nedvosmislen - ne, nema potrebe za uplatama poreza u proračun.

Također, nećete moći koristiti porezni odbitak od majčinstva: možete se prijaviti za pogodnost samo za osobna sredstva poreznog obveznika utrošena na kupnju stana.

Razmotrimo postupak izračuna iznosa takvog odbitka na jednostavnom primjeru.

Primjer... Recimo da stan košta 2.125.000 rubalja, od čega je 453.026 rubalja platio majčin kapital. Maksimalni iznos odbitka poreza na imovinu je 2.000.000 rubalja. Međutim, neće ga biti moguće iskoristiti u cijelosti - porezni obveznik moći će izdati povrat poreza na dohodak samo iz iznosa, koji se izračunava na sljedeći način: 2.125.000 - 453.026 \u003d 1.671.974 rubalja.

Ustupanje zahtjeva: Tko plaća porez

Ustup potraživanja nastaje ako stan koji se prodaje založi banka, a kupac ne stekne vlasništvo nad njim, već obvezu plaćanja duga kreditnoj instituciji. Tek nakon što se uplate sva sredstva, pravo na stanovanje prenosi se na kupca.

U slučaju da se provodi prodaja stana na prijenos prava, porez mora platiti samo prodavatelj imovine. Štoviše, osnova za izračun njihove veličine bit će razlika između cijene stana u trenutku sklapanja ugovora o zajmu i u trenutku njegove prodaje.

Ali u ovom slučaju, kupac ne naplaćuje porez prilikom kupnje stana.

Kupnja stana uz hipoteku

Porez na kupnju stana pod hipotekom, kao i u drugim slučajevima, ne plaća se. Štoviše, unatoč prisutnosti hipotekarnog zajma, kupac može koristiti sve pogodnosti poreza na dobit prilikom kupnje stana, pa čak i povećati maksimalni iznos povrata za 390 000 rubalja, vraćajući dio sredstava iz.

Oporezivanje transakcija razmjene stanova

Druga situacija koja se često javlja u praksi i zahtijeva pojašnjenje je oporezivanje transakcija razmjene nekretnina. U tom se slučaju zaključuje ugovor o zamjeni, odnosno stranke u transakciji ne ostvaruju prihod.

Trebam li platiti porez prilikom zamjene stana ili izvršenje takvog sporazuma automatski oslobađa vlasnike stanova obveze plaćanja poreza? Pronađimo odgovor i na ovo pitanje.

Umjetnost. 567 Građanskog zakonika Ruske Federacije izjednačuje sporazum o razmjeni s ugovorom o kupoprodaji. Međutim, porez na zamjenu nekretnina plaća se samo ako vrijednost jedne imovine prenesene prema ovom ugovoru premašuje vrijednost druge. Štoviše, porez se neće naplaćivati \u200b\u200bna cjelokupne troškove stanovanja, već samo na iznos dodatne uplate.

Sada znate plaća li kupac porez prilikom kupnje stana, kakve koristi u ovom slučaju može dobiti od države i koliki je iznos poreza koji plaća prodavatelj kuće.

Posljednje ažuriranje svibanj 2019

Najvažnije što treba razumjeti u vezi s odbitkom poreza pri kupnji zemljišne čestice je da zakon ne predviđa zasebni odbitak za kupnju zemljišne parcele. Trošak kupnje zemljišne parcele može se uključiti u odbitak poreza samo ako je na parceli izgrađena stambena zgrada (ili je prvotno kupljena zajedno s parcelom). Sve dok na zemljišnoj parceli nema stambene zgrade, ne može se ostvariti odbitak za trošak stjecanja.

Kada i koliko mogu dobiti odbitak?

Kao što smo već rekli, ključni uvjet za dobivanje odbitka za zemljišnu česticu je prisutnost stambene zgrade na ovoj parceli. Možete se prijaviti poreznim vlastima za navedeni odbitak samo registracijom vlasništva nad stambenom zgradom stečenom ili novoizgrađenom na ovom mjestu.

Dakle, odbitak za zemljišnu parcelu možete dobiti u dva slučaja:

• Kupili ste zemljište na kojem se nalazi stambena zgrada;
• Kupili ste zemljište, na njemu sagradili stambenu zgradu i uknjižili ga.

Također je važno napomenuti da verzija Poreznog zakona, koja je bila na snazi \u200b\u200bdo 1. siječnja 2010. godine, nije sadržavala podatke o poreznom odbitku za trošak stjecanja zemljišne čestice. S tim u vezi, priliku da u odbitak uključe troškove stjecanja zemljišne čestice imaju samo oni građani koji su na njoj uknjižili vlasništvo nad stambenom zgradom nakon 1. siječnja 2010. U ovom je slučaju važan datum upisa vlasništva nad stambenom zgradom (budući da se smatra trenutak nastanka prava na odbitak), a datum ugovora o kupoprodaji parcele i ostalih dokumenata nije bitan. (Dopis Federalne porezne službe od 13. travnja 2012. br. ED-4-3 / [e-pošta zaštićena], Pisma Ministarstva financija Rusije od 01.12.2011. Br. 03-04-05 / 7-981, od 21.05.2010. Br. 03-04-05 / 9-278).

Primjer: U 2018. Ivanov I.I. kupio zemljište na kojem se nalazi stambena zgrada. Ivanov ima pravo na odbitak poreza na imovinu u iznosu troškova stjecanja kuće i parcele. Podnijeti zahtjev za odbitak poreznom tijelu Ivanov I.I. svibnja na kraju kalendarske 2018. godine (u 2019.).

Primjer: 2010. godine Petrov S.S. kupio zemljište, na njemu sagradio stambenu kuću i uknjižio ga u vlasništvo 2018. godine. Petrov može dobiti odbitak u iznosu troškova gradnje kuće i stjecanja zemljišne čestice. Petrov može predati dokumente za odbitak poreznom tijelu u 2019. godini.

Primjer: V. V. Sidorov kupio zemljište za izgradnju pojedinačne stambene zgrade, ali na njemu nije ništa sagradio. Sidorov neće moći dobiti odbitak za navedeno zemljište dok na njemu ne izgradi stambenu zgradu.

Iznos odbitka

Budući da odbitak za kupnju zemljišta nije zasebna vrsta odbitka, njegovu veličinu regulira standardni odbitak za kupnju stana (detaljnije: "Iznos odbitka poreza"): ukupan iznos odbitka (troškovi za kupnju zemljišta, kupnju / izgradnju kuće) ne može biti veći od 2 milijuna rubalja (260 tisuća rubalja treba vratiti).

Primjer: A.A.Korolev kupio zemljište za 3 milijuna rubalja. i na njoj sagradio kuću za 5 milijuna rubalja. Unatoč činjenici da su ukupni troškovi kupnje zemljišta i izgradnje kuće iznosili 8 milijuna rubalja, Korolev će za odbitak moći tražiti samo 2 milijuna rubalja. (povratak 260 tisuća rubalja).

Svrha web mjesta za primanje odbitka

Zemljišta se razlikuju ovisno o namjeni. Primjerice, zemljište za individualnu stambenu izgradnju (IZhS) namijenjeno je za izgradnju stambenih zgrada na njemu, a ciljana uporaba parcele namijenjene vrtlarstvu ne pruža takvu priliku. Međutim, u svrhu dobivanja porezne olakšice ključni uvjet nije oznaka zemljišne čestice, već prisutnost pojedinačne stambene zgrade na ovoj parceli (Pismo Federalne porezne službe Rusije br .ED-4-3 / [e-pošta zaštićena] od 10. prosinca 2012.).

Dakle, mogućnost dobivanja odbitka pri kupnji zemljišne parcele izravno ovisi samo o mogućnosti dobivanja odbitka za stambenu zgradu koja se nalazi (izgrađena) na ovoj parceli.

Primjer: Krasilnikov V.V. kupio zemljište i na njemu sagradio ladanjsku kuću (nije stambena zgrada). Krasilnikov neće moći dobiti odbitak imovine, budući da se odbitak predviđa samo za stambenu zgradu. Međutim, ako je seoska kuća prepoznata kao stambena zgrada, osim odbitka za kuću, ona također ima pravo u odbitak uključiti i troškove stjecanja zemljišne čestice.

Odbitni dokumenti

Da biste registrirali odbitak poreza na imovinu prilikom kupnje zemljišta, trebat će vam:

• osobni dokument;
• 3-NDFL prijava i zahtjev za povrat poreza;
• dokumenti koji potvrđuju vlasništvo nad zemljištem i stambenom zgradom (potvrda o registraciji vlasništva ili izvadak iz USRR-a);
• dokumenti koji potvrđuju vaše troškove za kupnju zemljišta / kuće (ugovori o kupoprodaji, dokumenti o plaćanju);
• dokumenti koji potvrđuju plaćeni porez na dohodak (potvrda 2-NDFL).

Svi Rusi moraju platiti dvije vrste poreza prilikom kupnje kuće:

1. odbitak poreza na imovinu,
2. porez na imovinu plaća se svake godine.

Međutim, novi vlasnik stambenog područja oslobođen je plaćanja poreza ako cijena stana ne prelazi dva milijuna rubalja.

Odbitak poreza na imovinu smatra se povratom poreza na dohodak. Taj se odbitak poreza može vratiti ili oporezivi predmet može promijeniti. To se događa kada, na primjer, prodavač kuće je vlasnik stana više od 5 godina. U tom će slučaju biti u potpunosti oslobođen plaćanja poreza i u ugovoru može naznačiti pune troškove stanovanja.

Ako razdoblje vlasništva nad imovinom ne traje do pet godina, prodavač će biti oslobođen plaćanja poreza samo ako cijena stana ne prelazi milijun rubalja. U drugim slučajevima porez iznosi 13 posto troškova stanovanja.

Što se tiče kupnje stana, takav se porez može odnositi i na iznose plaćene za novogradnju, kupnju stambenog prostora, kao i na plaćanje hipotekarnih kredita. Ako je stan u vlasništvu nekoliko vlasnika, tada će se porez rasporediti na svakog od njih proporcionalno. Za stanovanje na sekundarnom tržištu porez se uvijek obračunava 1. siječnja tekuće godine. Za stanovanje u novogradnjama, kao i za samogradnju, porez se naplaćuje od 1. siječnja sljedeće godine. Obračun se odvija prema potvrdi o inventaru od strane ZTI.

Za obračun poreza postoje sljedeći uvjeti:

• Cijena stanovanja je od 500 tr. - 0,3-2 posto,
• Troškovi stanovanja su od 300 do 500 tr. - 0,1-0,3 posto,
• Troškovi stanovanja su do 300 tr. - 0,1 posto.

Prilikom izračuna poreza također je važno razumjeti od kojeg trenutka počinjete biti vlasnik kuće:

• već ste sklopili ugovor o prodaji, najmu, zamjeni ili donaciji;
• imovina se smatra takvom kad ste je prijavili kod registracijske komore;
• kupili ste kuću u novoj zgradi i dobili dokument koji potvrđuje vlasništvo nad nekretninom;
• nakon kupnje u zadružnoj kući, kada je novčani udio u potpunosti plaćen;
• vi ste naslijedili stan, on je postao vaše vlasništvo nakon što je ostavitelj umro.

Stan vrijedan milijun rubalja ne podliježe oporezivanju, pod uvjetom da je stan koji se prodaje kupio isti prodavač. Porez će se naplaćivati \u200b\u200bsamo na iznos za koji se povećao trošak stana.

Što se tiče poreza na imovinu građana, treba shvatiti da su stanovi, garaže, vikendice i druge zgrade oporezivi, na koje se, bezuspješno, naplaćuje porez. Razlika između poreza na imovinu građana i odbitka poreza na imovinu je u tome što se prvi plaća svake godine. Porez na odbitak može stupiti na pravnu snagu tek kada je imovinska transakcija dovršena.

Porez na imovinu na novo kupljeni stan

Korisnici često primamo pitanja o tome je li potrebno platiti porez na novi stan prve tri godine? Evo jednog od njih.

PITANJE: Pozdrav! Kupili smo stan, nema godine, hoćemo li morati platiti porez na imovinu ili ne?
ODGOVOR: Da, moraš platiti. Ako ste kupili stan i postali njegov vlasnik, tada trebate platiti porez na nekretnine, bez obzira na razdoblje ograničenja kupnje (1. siječnja 2015. na snagu je stupilo 32. poglavlje Poreznog zakona Ruske Federacije). Koliko ćete konkretno morati platiti, možete saznati pomoću kalkulatora u uredu. web mjesto Federalne porezne službe Ruske Federacije.

Dobra vijest je da prethodni vlasnici moraju platiti za prethodno porezno razdoblje ili s njima podijeliti plaćanje od 50% / 50%, što je pošteno. U nekim se slučajevima možete dogovoriti da platite puni trošak poreza, na primjer kada je nabavna cijena niska ili stan ima očite prednosti koje se preklapaju s troškovima poreza.

Porez i kupnja drugog stana

Danas drugi stan daleko nije rijetkost za Ruse. Netko na taj način pokušava spasiti svoja sredstva od inflacije, nekome je to nužna mjera nužnosti, netko je naslijedio drugi stan. U svakom slučaju, plaćanje poreza na drugi stan jednako je obavezno kao i na prvi.

Od 2015. godine uveden je jedinstveni porez na nekretnine. Ali to će se događati u fazama. Stoga porez treba platiti prilikom kupnje drugog stana prema sljedećoj shemi. Osnova za izračun je ukupna katastarska vrijednost predmeta koji su u vlasništvu pojedinca.

Međutim, treba imati na umu da je ovaj porez lokalni i može se razlikovati od regije do regije. Odbitak poreza na imovinu mora se platiti prema istoj shemi kao i prilikom kupnje prvog stana. No, godišnji prihod od imovine ide u jedinstveni porez na imovinu.

Pitajte stručnjaka

Što je socijalni odbitak pri kupnji stana i zašto je potreban?

Danas postoji prilika za vraćanje sredstava koja je vlasnik stana državi platio za kupnju stana u vlasništvu u obliku poreza na dohodak - 13 posto. To se može učiniti ako troškovi stanovanja ne prelaze 2 milijuna rubalja. Maksimalni iznos povrata je 260 tisuća rubalja. Instaliran je davne 2008. godine i sačuvan je do danas. Za stanove kupljene hipotekom odbitak će iznositi 786,7 tisuća rubalja. rubalja. Mnogi socijalni odbitak nazivaju izdašnom odštetom države.

Međutim, treba imati na umu da primanje socijalnog odbitka dostupno je samo u sljedećim slučajevima:

• ovo je tvoj prvi dom,
• niste kupili stan od bliskog rođaka.

Ne postoje ograničenja za odbitak poreza za stanove kupljene hipotekom.

Socijalni odbitak može se dobiti po isteku godine za koju će se taj odbitak izvršiti. To se radi u poreznoj upravi. Od poslodavca možete dobiti odbitak tijekom cijele godine bez plaćanja dodatnog poreza. Da biste dobili odbitak socijalnog poreza, morat ćete priložiti sljedeće dokumente (popis uzoraka):

• kopija putovnice,
• broj tekućeg računa,
• kupoprodajni ugovori ili zajednička gradnja,
• 2-NDFL certifikat,
• potvrda o upisu prava,
• ugovor o prijenosu vlasništva,
• ako je stan kupljen na kredit: ugovor o zajmu i potvrda banke o plaćenim kamatama,
• pismeni zahtjev za odbitak,
• 3-NDFL,
• popis svih dostavljenih dokumenata.

Postoji također popis troškovakoji su uključeni u odbitak poreza:

• troškovi izrade projektne dokumentacije,
• kupnja građevinskog materijala,
• plaće radnika,
• veza sa svim potrebnim komunikacijama.

Ako se stan kupuje na sekundarnom tržištu ili se gradnja i popravci izvode na teret poslodavca, tada se svi ti troškovi ne uzimaju u obzir.

Tko se može kvalificirati za odbitak socijalnog poreza:

1. Državljani Ruske Federacije koji su na teritoriju države najmanje 183 dana zaredom i primaju službeni dohodak koji nije niži od razine egzistencije. Ti građani službeno nisu nezaposleni.
2. Umirovljenici koji imaju službeni dohodak veći od nivoa egzistencije i na njega plaćaju porez.
3. Djeca mlađa od 18 godina. Odbitak za njih prima službeni predstavnik.

Koje se beneficije pružaju umirovljenicima

Što bi umirovljenici trebali učiniti ako se nađu u kategoriji ljudi koji nemaju pravo na odbitak? Mogu li očekivati \u200b\u200bpovrat novca?

Napokon, dobivanje odbitka prilikom kupnje stana od strane umirovljenika možda, ali uzimajući u obzir neke posebnosti. Povrat novca dogodit će se ako je osoba otišla u mirovinu kasnije od prije tri godine. Stan se također mora kupiti najkasnije do ovog datuma. Iznos odbitka bit će jednak iznosu koji je bio važeći u to vrijeme. Neće se uzimati u obzir mirovina, već plaća. Ukupni troškovi apartmana ne smije prelaziti 2 milijuna rubalja.

Sve ove nijanse moraju se unaprijed predvidjeti kako ne bi došlo u neugodnu situaciju prilikom kupnje nekretnina. Napokon, kupnja stana ozbiljan je posao i ne podnosi nepažnju i žurbu. Ako unaprijed znate koji porez ćete trebati platiti, izbjeći ćete mnoge poteškoće. Isto se može reći i za primanje poreznih odbitaka, što će biti dobra materijalna podrška.

Kupnja stambene zgrade i zemljišne parcele ispod nje vrlo je relevantna za mnoge Ruse koji kupuju nekretnine za osobna sredstva ili na kredit. Da biste u potpunosti ostvarili svoja prava, morate odrediti kada to početi raditi, kako se država vraća i na koliko možete računati.

Pitanja u vezi s povratom poreza na imovinu jasno su naznačena važećim zakonima Ruske Federacije, a posebno normama Poreznog zakona. Pozivajući se na nju, građani mogu povratiti porezni odbitak proporcionalan stopi poreza na dohodak koja je jednaka trinaest posto. Ovaj postupak postao je moguć zbog nepostojanja oporezivanja osobnih stambenih nekretnina. Također podržana od strane države i poreznog odbitka pri kupnji nekretnina pod hipotekom, uzimajući u obzir povrat kamata bankarskoj instituciji.

Uz to, vlasnik zemljišta s kućom mora prijaviti službeni prihod, odnosno porezna služba mora na vrijeme podnijeti 3-NDFL izjavu.

Dragi čitatelji!

Naši članci govore o tipičnim načinima rješavanja pravnih problema, ali svaki je slučaj jedinstven. Ako želite znati kako riješiti svoj određeni problem - obratite se obrascu mrežnog savjetnika s desne strane →

Brzo je i besplatno! Ili nas nazovite na telefone (danonoćno):

Podjela prava

Prije razmatranja pitanja vezanih za naknadu, vremenske okvire, rokove i uvjete za povrat dijela novca od kupnje zemljišne čestice i stambene zgrade, potrebno je uzeti u obzir koje kategorije stanovništva ne mogu tražiti odbitak poreza na imovinu. Na zakonodavnoj razini to uključuje:

Unatoč činjenici da zakon ne predviđa porezni odbitak za osobe u dobi za umirovljenje, i dalje ga možete koristiti. S jedne strane, odlaskom u mirovinu, osoba prestaje biti stvarni porezni obveznik i prima beneficije od države, ali s druge strane postoji vremensko razdoblje za koje se može tražiti naknada. Pravo na naknadu štete možete ostvariti kada kupujete zemljište s kućom ako je kupljeno najviše tri godine prije umirovljenja.

Uvjeti i zahtjevi

Porez na odbitak predviđen je za pojedince i individualne poduzetnike, bez obzira je li zemljište s kućom kupljeno na kredit ili u cijelosti o svom trošku. Uz to, građani imaju pravo, prema vlastitom nahođenju, odabrati jednu od mogućnosti za primanje naknade:

• Prijenos sredstava na novi otvoreni tekući račun u cijelosti odjednom;
• Otkazivanje poreza po odbitku na plaću dok se ne nadoknadi potrebni iznos.

Još jednom vrijedi napomenuti da ako osoba nije platila porez na dohodak i nije podnijela 3-NDFL izjavu, ne može zahtijevati naknadu.

Nakon kupnje kuće i zemljišnog zemljišta ispod nje, vlasnik se mora sam pobrinuti za registraciju pogodnosti. Da bi to učinio, trebat će pripremiti čitav popis potrebnih dokumenata.

Dokumenti za povrat:

• Izjava u obliku 3-NDFL;
• Putovnica, rodni list, ako je suvlasnik dijete mlađe od 14 godina (izvornik i kopije);
• Izvornik i ovjerena kopija ugovora o kupnji nekretnine;
• Potvrda o dohotku 2-NDFL;
• Naslovni radovi.

Dokumenti se trebaju predati lokalnom uredu Federalne porezne službe. Tamo nakon toga možete dobiti i odgovor na donesenu odluku o tome hoće li se prilikom kupnje kuće i zemljišta osigurati odbitak i povrat poreza.

Ključne točke

Postojeći zakonodavni akti omogućavaju građanima da predaju sve papire zajedno s prijavom osobno poreznom uredu, poštom putem preporučenog pisma s popisom i obavijesti o primitku, kao i elektroničkim putem putem službene web stranice Federalne porezne službe. Bez obzira na način podnošenja zahtjeva, postupak za njegovo razmatranje i odlučivanje bit će jednak za sve. Predani paket razmatra se u roku od tri mjeseca, iako se, kako pokazuje praksa, slučaj ponekad odgađa i šest mjeseci zbog novih komplikacija.

Nakon donošenja odluke, FTS podnosi podnositelju zahtjeva službeni odgovor. Ako se donese pozitivna odluka, sredstva se moraju prebaciti na tekući račun građanina u roku od mjesec dana. Ako je primljeno odbijanje, ono mora opisati sve razloge i razloge za takvu odluku.

Prilikom podnošenja zahtjeva za povrat novca i primanje porezne olakšice za kupnju zemljišne čestice i kuće, morate uzeti u obzir kada je transakcija zaključena. Ako je nekretnina kupljena ove godine, tada se zahtjev mora predati do 30. travnja iduće godine. Ako se rokovi ne ispoštuju, bit će teško dobiti povrat za odbitak.

Nemogućnost povrata

Razlozi za dobivanje odbijenice prilikom pokušaja povrata i odbitka poreza na dohodak od kupnje nekretnina prema zakonu su:

Trenutno svi procesi koji se odnose na registraciju naknade za odbitak, povrat sredstava za kupnju zemljišne čestice s kućom i predaju dokumenata putem službene web stranice javnih službi nisu temeljito ispravljeni. To znači da ova usluga ne oslobađa građane potrebe da se osobno pojave u Federalnoj poreznoj službi, potpišu dokumente i riješe druga pitanja.