Mjenica i njezine značajke Mjenično oblik namirenja. Namirenje mjenice
Nagodba mjenice je nagodba između dobavljača i platitelja za robu ili usluge s odgodom plaćanja (komercijalni zajam) na temelju posebne mjenične isprave.
Mjenica je bezuvjetna pisana zadužnica strogo utvrđenog oblika zakona, koja svom vlasniku (trasantu) daje neosporno pravo da po dospijeću zahtijeva od dužnika isplatu iznosa novca naznačenog u mjenici. Zakon razlikuje dvije glavne vrste mjenica: jednostavne i mjenice.
Zadužnica (solo mjenica) je pisani dokument koji sadrži jednostavnu i bezuvjetnu obvezu trasata (dužnika) da primatelju sredstava ili njegovom nalogu isplati određeni iznos novca u određeno vrijeme i na određenom mjestu. Zadužnicu ispisuje sam platitelj, a u biti je to njegova zadužnica. (Dodatak br. 8)
Mjenica (mjenica) je pisani dokument koji sadrži bezuvjetni nalog trasanta (vjerovnika) platitelju da trećoj osobi ili njegovom nalogu isplati iznos novca naznačen u mjenici. Za razliku od jednostavne mjenice, ne sudjeluju dvije, već najmanje tri osobe: trasant (trasant) koji izdaje mjenicu; uplatitelj (trasat), kojemu je upućen nalog za plaćanje na mjenici; mjeničar (remitent) - primatelj plaćanja po mjenici. Mjenicu mora akceptirati platitelj (trasat), a tek nakon toga ona postaje valjana izvršna isprava... Akceptant mjenice, kao i izdavatelj mjenice, glavni je mjenični dužnik, odgovoran je za plaćanje mjenice u Postavi vrijeme.
Propisom o mjenici i mjenici propisano je da se plaćanje po mjenici koju je platitelj akceptirao može dodatno jamčiti izdavanjem jamstva (avala). Takvo jamstvo daje treća strana (najčešće banka) kako za prvotnog platitelja tako i za svaku drugu osobu obveznicu mjenice. Avalist i osoba za koju je jamčio solidarno su odgovorni za isplatu mjenice. U slučaju plaćanja mjenice od strane avalista, na njega se prenose sva prava iz mjenice.
Važeće mjenično zakonodavstvo predviđa mogućnost prijenosa mjenice iz ruke u ruku kao instrumenta plaćanja putem prijenosnog natpisa (indosamenta). Prijenos mjenice pod indosamentom znači prijenos, zajedno s mjenicom, na drugu osobu i pravo na primanje plaćanja po ovoj mjenici. Osoba koja prenosi mjenicu pod indosamentom naziva se indosament. Osoba koja prima indosament je indosaant. Sva prava i obveze po mjenici prelaze na indosaata. Zakon predviđa da se svi precrtani indosamenti smatraju nepisanim i nemaju pravni učinak. Prema mjenici sastavljenoj s indosamentima, sve osobe koje u njoj sudjeluju solidarno su odgovorne za plaćanja.
Svi indosamenti na mjenici, njezin akcept ili aval sastavljaju se u utvrđenom roku plaćanja. Rok dospijeća mjenice je obavezan uvjet, a njegov izostanak čini mjenicu nevaljanom.
Postoje 4 načina za postavljanje datuma dospijeća za mjenicu:
1) razdoblje za određeni dan. Izraženo u obliku unosa "Slažem se platiti 30. prosinca 2006.";
2) rok za predočenje - plaća se na dan predočenja za plaćanje. Maksimalni rok za podnošenje računa za plaćanje je 1 godina od datuma izdavanja;
3) u određenom roku od sastavljanja računa;
4) u određenom roku nakon predočenja računa.
Mjenični oblik namirenja podrazumijeva njegovo obvezno sudjelovanje u organizaciji bankarskih institucija. Konkretno, mjenično zakonodavstvo predviđa naplatu mjenica od strane banaka, t.j. ispunjavanje uputa od strane imatelja mjenice za primanje plaćanja po mjenicama na vrijeme. Veselya, prenesene u banku na naplatu, imatelj mjenice opskrbljuje predautorizacijskim natpisom na ime dane banke s riječima: “za primanje plaćanja” ili “za naplatu”. Nakon što je mjenicu prihvatila na naplatu, banka je dužna pravodobno ga poslati instituciji banke na mjestu plaćanja i pozivom obavijestiti platitelja o primitku isprave na naplatu. Po primitku uplate, banka je pripisuje na račun klijenta i obavještava ga o izvršenju naloga.
Protest računa je javni čin javnobilježničkog ureda kojim se službeno fiksira odbijanje plaćanja računa. Važeća zakonska regulativa predviđa predočenje mjenice javnobilježničkom uredu radi protesta protiv mjenice najkasnije do 12 sati. Banka koja ne ispuni nalog klijenta za naplatu mjenica odgovorna je za njihov pravovremeni protest.
Nakon završenog postupka protesta, mjenica se vraća preko banke imaocu mjenice, koji stječe pravo na sudski povraćaj iznosa plaćanja na mjenici. Štoviše, ako su indosamenti napravljeni na mjenici, zadnji imatelj mjenice koji nije primio uplatu može tužiti bilo kojeg indosanta. Za iskazivanje tražbine imatelja mjenice utvrđuju se mjenični uvjeti koji su različiti ovisno o prirodi odgovornosti svakog sudionika u mjenici:
Akceptantu mjenice - 3 (-) godine;
Promisoru mjenice ili indosantu mjenice 1 (-) godina;
Za potraživanja indosanata jednih prema drugima - 6 mjeseci.
Poslovi naplate računa od strane banaka su korisni kako za klijente tako i za samu banku. Dakle, klijent je oslobođen potrebe da prati vrijeme predočenja računa za plaćanje, a proces primanja plaćanja za njega postaje brži, jeftiniji i pouzdaniji.
Za banku je to jedan od izvora dobiti. Osim toga, u procesu obavljanja poslova naplate na korespondentnom računu poslovne banke koncentriraju se značajna sredstva koja ona može staviti u opticaj.
Mjenična nagodba je nagodba između dobavljača i platitelja za robu ili usluge s odgodom plaćanja (komercijalni zajam) na temelju posebnog dokumenta – mjenice. Mjenica je jedna od najvišenamjenskih vrijedne papire, kojim se potvrđuju prava koja proizlaze iz odnosa između dobavljača i kupca, izvoznika i uvoznika, zajmodavca i zajmoprimca. Poprimivši oblik formiranja duga (kao rezultat odgode plaćanja), nakon određenog razdoblja, on se pretvara u sredstvo plaćanja.
Razvoj cirkulacije novčanica u Rusiji vrlo je obećavajući, jer može doprinijeti uspostavljanju gospodarskih veza, prekinutih tijekom prijelaza na tržišne odnose.
Trenutno je promet mjenica u Rusiji reguliran Savezni zakon od 11. ožujka 1997. br. 48-FZ „O prijevodu i mjenica».
Račun je bezuvjetno napisan mjenica Zakonom strogo utvrđen oblik, koji svom vlasniku (imatelju mjenice) daje neosporno pravo, po dospijeću, zahtijevati od dužnika isplatu iznosa novca naznačenog u mjenici. Zakon razlikuje dvije glavne vrste mjenica: jednostavne i mjenice. Štoviše, zakon predviđa da i građani zemlje i pravna lica Rusija. Zabranjene su mjenice u nedokumentarnom obliku.
Zadužnica (samostalna mjenica) je pisani dokument koji sadrži jednostavnu i bezuvjetnu obvezu trasata (dužnika) da primatelju sredstava ili njegovom nalogu isplati određeni iznos novca u određeno vrijeme i na određenom mjestu. Zadužnicu ispisuje sam platitelj, a u biti je to njegova zadužnica.
mjenica (nacrt)- je pisani dokument koji sadrži bezuvjetni nalog trasanta (vjerovnika - trasanta) uplatitelju (zajmoprimcu - trasantu) da u propisanom roku uplati iznos naveden u mjenici trećoj osobi navedenoj u mjenici (remitentu) ili po njegovom nalogu – donosioca.
Za razliku od obične mjenice, ne učestvuju dvije, već najmanje tri osobe:
- 1) trasant (trasant) koji izdaje mjenicu;
- 2) uplatitelj (trasat), kome je upućen nalog za plaćanje na mjenici;
- 3) imatelj mjenice (remitent) - primatelj mjenice.
Mjenicu mora akceptirati isplatitelj (trasat), a tek nakon toga ona stječe snagu rješenja o ovrsi. Akceptant mjenice, kao i izdavatelj mjenice, glavni je mjenični dužnik, odgovoran je za plaćanje mjenice na vrijeme. Akcept je označen na lijevoj strani prednje strane mjenice i izražava se riječima “prihvaćeno”, “akceptirano”, “platiti” i drugim riječima obveznim potpisom platitelja.
Mjenica je strogo formalna isprava. Sadrži popis potrebne pojedinosti... Nepostojanje barem jednog od njih oduzima zakonsku snagu.
Obavezni podaci računa uključuju:
- mjenica, t.j. uključivanje riječi "mjenica" ne samo u naslov, već iu tekst samog dokumenta;
- mjesto i vrijeme (dan, mjesec i godina) sastavljanja računa;
- obećanje da će platiti određenu svota novca;
- navođenje iznosa novca brojkama i riječima (ispravci nisu dopušteni);
- rok plaćanja;
- mjesto plaćanja;
- ime osobe kojoj ili po čijem nalogu treba izvršiti uplatu;
- potpis trasata (koji je on stavio na svojeručni način).
Za razliku od mjenice, gdje je uplatitelj ladicu, u mjenici je platitelj posebna osoba - trasat. Ime trasata je dodatni obvezni rekvizit mjenice. Obično se oznaka platitelja (trasata) vrši stavljanjem imenovane osobe u donji lijevi kut na prednjoj strani mjenice. Umjesto riječi "obvezujem se platiti", kao što je slučaj u mjenici, u mjenici je ispisan nalog za plaćanje: "platiti", "platiti".
Shema namirenja pomoću mjenice prikazana je na Sl. 9.6.
Riža. 9.6.
Propisom o mjenici i mjenici propisano je da se plaćanje po mjenici ili mjenici koju je platitelj prihvatio može dodatno jamčiti izdavanjem avala. Trenutno banka djeluje kao jamac za plaćanje zadužnica. Istodobno, banka može jamčiti plaćanje kako za prvotnog platitelja tako i za svaku drugu obveznicu mjenice.
Aval izrađuje se posebnim natpisom avalista, koji se izrađuje na licu mjenice ili na dodatnom listu mjenice (allonge). Na avalu se navodi za koga je banka izdala jamstvo, mjesto i datum njegovog izdavanja, stavljeni su potpisi prva dva službenika banke i njen pečat. Bankarska garancija(aval) može se staviti i koristiti kako u cijelom iznosu računa tako i u dijelu iznosa računa.
U slučaju plaćanja mjenice od strane avalista, na njega se prenose sva prava iz mjenice. Isporuka mjenica povećava njihovu pouzdanost, pridonosi razvoju mjeničnog prometa.
Sadašnje mjenično zakonodavstvo predviđa mogućnost prijenosa mjenice iz ruke u ruku kao instrumenta plaćanja pomoću prijenosnog natpisa - indosament. Prijenos mjenice pod indosamentom znači prijenos, zajedno s mjenicom, na drugu osobu i pravo na primanje plaćanja po ovoj mjenici. Imatelj mjenice na poleđini mjenice ili na dodatnom listu (allonge) ispisuje riječi: "plati narudžbu" ili "plati za mene (nas)" navodeći na koga se uplata prenosi. Ti su natpisi ovjereni pečatom imaoca mjenice.
Poziva se osoba koja prenosi mjenicu pod indosamentom indosant. Osoba koja primi mjenicu pod indosamentom - indosant. Sva prava i obveze po mjenici prelaze na indosaata. Svi precrtani indosamenti smatraju se nepisanim i nemaju pravni učinak. Prema mjenici sastavljenoj s indosamentima, sve osobe koje u njoj sudjeluju solidarno su odgovorne za plaćanja. Mogućnost indosamenta mjenice proširuje granice njihove uporabe, pretvara mjenicu iz jednostavnog instrumenta za dobivanje trgovačkog zajma u kreditni instrument optjecaja, koji služi prodaji roba i usluga.
Namirenja računa u 2018. - 2019
Plaćanja zadužnicom - 2018. - 2019. jedan su od oblika nenovčanih plaćanja koji se koriste na gospodarskom tržištu.
Ove vrste transakcija regulirane su posebnim normama mjeničnog zakonodavstva, međutim, u nedostatku takvih posebnih normi, na njih bi se trebale primjenjivati opće norme. građanski zakonik RF (u daljnjem tekstu: Građanski zakonik RF), uzimajući u obzir njihove specifičnosti (klauzula 1. Rezolucije od 04.12.2000. Plenuma Oružanih snaga RF br. 33, Plenum Vrhovnog arbitražnog suda RF RF br. 14, u daljnjem tekstu — Rezolucija br. 33/14).
Dakle, glavni regulatorni pravni akti mjenični zakoni su:
- zakon "O mjenicama i mjenicama" od 11. ožujka 1997. br. 48-FZ (u daljnjem tekstu - Zakon br. 48-FZ);
- Dekret Središnjeg izvršnog odbora SSSR-a i Vijeća narodnih komesara SSSR-a "O donošenju Uredbe ..." od 07.08.1937. br. 104/1341 (u daljnjem tekstu - Uredba br. 104/1341).
Opća pravila u vezi s prometom mjenica uključuju čl. 143, 153-181, 307-419 Građanskog zakona Ruske Federacije (od 01.06.2018., čl. 815-816 Građanskog zakona Ruske Federacije postao je nevažeći).
Značajke obračuna pomoću računa
Te značajke uključuju sljedeće:
- i građanin i pravna osoba (članak 2. Zakona br. 48-FZ) mogu djelovati kao trasant i imatelj mjenice, uključujući u slučajevima utvrđenim zakonom - administrativno-teritorijalnu jedinicu;
- po mjenici se može prenijeti samo novčana obveza;
- mjenica se može sastaviti isključivo na papiru (čl. 4. Zakona br. 48-FZ, stavak 2. Rezolucije br. 33/14);
- mjenica može biti jednostavna (prema kojoj se trasant obvezuje da će imatelju mjenice isplatiti pripadajući iznos) ili prenosiva (prema kojoj trasant izdaje mjenicu imatelju mjenice, a plaćanje po njoj je izvršila treća strana koja je preuzela takvu obvezu prihvaćanjem);
- popis obveznih rekvizita mjenice utvrđen je u točki 75. Uredbe br. 104/1341, a mjeničnih rekvizita - u točki 1. navedenog propisa.
Opća shema obračuna računa
Općenito, shema namirenja računa izgleda ovako:
- Prilikom obračuna po zadužnicama:
- kupac robe/primatelj usluge (trasant) ispostavlja račun prodavatelju/pružatelju usluge (trasant) kao potvrdu svoje obveze plaćanja robe/usluge u budućnosti;
- trasant ispunjava svoju obvezu prema trasantu, na primjer, prodajom proizvoda ili pružanjem usluge;
- imatelj mjenice daje mjenicu na plaćanje;
- otkup mjenice izravno od strane trasanta, odnosno ispunjenje obveze plaćanja robe ili usluge.
- Kod namirenja mjenicama:
- kupac robe/primatelj usluge (trasat, trasat) šalje dužniku (trasantu) mjenicu (mjenicu) ispisanu na ime primatelja Novac(remitent), na primjer prodavač;
- trasat šalje akceptiranu mjenicu trasantu (ako trasat ne prihvati mjenicu, odbijanje mjenice podliježe javnobilježničkoj ovjeri);
- Trasant prenosi takvu mjenicu na primatelja putem indosamenta - indosamenta (poglavlje II Uredbe br. 104/1341);
- remitent predočava mjenicu na plaćanje trasatu;
- trasat vrši poništenje mjenice, odnosno isplatu.
VAŽNO! Prilikom rješavanja sporova vezanih za nagodbe računa, sljedeći zaključci službenika za provedbu zakona mogu biti korisni (vidi definiciju Oružanih snaga RF od 15.02.2018. br. 305-ES17-17027 u predmetu br. A40-90813 / 2016):
- u slučaju nepodnošenja mjenice, imatelj gubi prava u odnosu na obveznike mjenice, osim trasanta;
- trasant mjenice dužan je na isti način kao i akceptant mjenice;
- potraživanja imaoca mjenice prema trasantu iz zadužnice gase se tri godine od dana dospijeća.
Provjerite međunarodna plaćanja
Ček je vrsta vrijednosnog papira koja sadrži bezuvjetni nalog trasata banci da isplati iznos koji je u njemu naveden imaocu čeka (članak 1. članka 877. Građanskog zakona Ruske Federacije). Platilac čeka je banka u kojoj trasant ima vlastitih sredstava kojima trasant ima pravo raspolagati izdavanjem čekova.
Ova metoda međusobnog obračuna trenutno nije toliko rasprostranjena u međunarodnoj praksi i koristi se kada je potrebno brzo platiti primljenu robu ili izvršene usluge gotovinom.
Pravna regulacija korištenja čekova u međunarodnim nagodbama temelji se na posebnim Ženevskim konvencijama iz 1930.-1931., uključujući:
- „Jedinstveni zakon o čekovima“;
- Konvencija o pečatima o čekovima;
- "Konvencija koja ima za cilj rješavanje određenih sukoba zakona o mjenicama i zadužnicama."
Dakle, jedan od uobičajenih oblika nenovčanog namirenja stranaka za obveze je namirenje zadužnicama. Ovisno o tome tko je emitenta zadužen za obvezu otkupa mjenice, takvi se vrijednosni papiri dijele na obične i prenosive.
Teorijski dio
Uvod …………………………………………………………………………………… ..2
1. Mjenični oblik namirenja
1.1 Koncept mjenice i optjecaja mjenice ……………………… .4
1.2 Vrste računa i njihova pouzdanost ……………………………………… 5
1.3 Rizici u poslovanju s mjenicama …………………………………………… 12
1.4 Podaci o mjenici …………………………………………………………… ..15
2. Značajke prometa mjenica u Rusiji ……………………………………………………………………………………… .19
Obračunski dio ……………………………………………………………………… .... 22
Zaključak ………………………………………………………………………… ... 24
Popis korištene literature ……………………………………… .26
Uvod
Nagodba mjenice je nagodba između dobavljača i platitelja za robu ili usluge s odgodom plaćanja (komercijalni zajam) na temelju posebne isprave – mjenice, koja je vrijednosni papir.
Trgovački kredit u robnom obliku uz korištenje mjeničnog prometa kod nas je korišten u praksi gospodarskog graditeljstva 20-ih godina. XX. stoljeće Prilikom provođenja kreditne reforme 1930.-1932. njezina je likvidacija posljedica prijelaza narodnog gospodarstva na sustav izravnog centraliziranog planiranja, u kojem ova vrsta kredita nije bila vezana uz direktivne, administrativno-zapovjedne metode gospodarskog upravljanja. Prijelaz poduzeća u svim sektorima gospodarstva na tržišne uvjete upravljanja stvorio je potrebne preduvjete za oživljavanje komercijalnog kreditiranja.
Eksperiment o uvođenju mjeničnog oblika namirenja počeo je provoditi Uprava Promstroybank od 1. listopada 1988. u odnosu na poduzeća koja su akumulirala proizvode za kojima postoji ograničena potražnja, koji imaju spore i ustajale vrijednosti kako bi ih uključili u koristan gospodarski promet. Dekretom Predsjedništva Vrhovnog sovjeta RSFSR-a od 24. lipnja 1991. "O korištenju zapisa u gospodarskom prometu RSFSR-a" na pravnoj, pravnoj osnovi, svim poduzećima i organizacijama, ustanovama i poduzetnicima bilo je dopušteno isporučuju proizvode, obavljaju poslove i pružaju usluge na kredit, koristeći mjenice za registraciju takvih transakcija.
Trenutno je promet mjenica u Rusiji reguliran Saveznim zakonom "O mjenici i mjenici" od 11. ožujka 1997. br. 48-FZ, u skladu s kojim je rezolucija Predsjedništva Vrhovnog vijeća RSFSR-a od 24. lipnja 1991. i, naprotiv, dekret Središnjeg izvršnog odbora i Vijeća narodnih komesara SSSR-a "O donošenju propisa o mjenici i zadužnici" od 7. kolovoza, Priznata je 1937. Time je Rusija ponovno potvrdila svoje međunarodne obveze koje proizlaze iz njezinog sudjelovanja u Ženevskoj konvenciji od 7. srpnja 1930. kojom je uspostavljen jedinstveni zakon o mjenicama i zadužnicama.
Cilj rada je proučavanje mjenica i optjecaja mjenica, kao i razmatranje vrsta mjenica, rizika pouzdanosti mjeničnih transakcija i razmatranje optjecaja mjenica u Rusiji. U računskom dijelu prikazana su rješenja dvaju zadataka za broj jednostavnih i složenih postotaka.
1. Mjenični oblik namirenja
1.1 Pojam mjenice i optjecaja mjenice
Zadužnica- Ovo je pisana zadužnica (vrsta vrijednosnog papira) strogo utvrđenog oblika, kojom se potvrđuje bezuvjetna obveza jedne strane da drugoj strani isplati određeni iznos novca u određenom roku i pravo potonje da tu isplatu zahtijeva .
Mjenica je univerzalni financijski instrument koji obavlja nekoliko gospodarskih funkcija. Prije svega, mjenica je instrument kredita, putem kojeg možete naplatiti razne kreditne obveze: platiti kupljenu robu ili usluge pod uvjetima komercijalnog zajma, vratiti primljeni zajam, dati zajam, dogovoriti za privlačenje dodatnih obrtnih sredstava. Formalna i materijalna strogost svojstvena mjenici, laka prenosivost i brzina postupka naplate mjeničnog duga čine mjenicu privlačnom za poduzeća vjerovnika.
Osim toga, imatelj mjenice ima mogućnost primiti novac na mjenicu prije roka navedenog u njoj, bilo upisom mjenice kod banke, bilo dobivanjem bankovnog kredita osiguranog mjenicom. . Ovo je još jedna funkcija mjenice - mogućnost korištenja nje kao kolaterala za transakcije i zajmove.
Sljedeća funkcija mjenice je da služi kao instrument gotovinskog obračuna, kreditni oblik novca. Istodobno, cirkulacija mjenica može višestruko ubrzati namirenja, jer u razvijenom trgovačkom prometu mjenica prije plaćanja prolazi kroz desetke imaoca, otplaćujući njihove novčane obveze i smanjujući potrebu za stvarnim sredstvima (gotovinskim ili ne. -unovčiti). U najvećoj mjeri mjenica obavlja platnu funkciju ako se prenosi na plaćanje bilo neugovornim prijenosnim upisom, bilo jednostavnom dostavom (bjanko indosament). Takvi prijenosi za prenositelja ne povlače za sobom nikakve obveze prema mjenici i, kao i kod plaćanja sredstava, u konačnici dovršavaju transakciju.
1.2 Vrste računa i njihova pouzdanost
Prije svega, morate jasno razumjeti kriterije za razvrstavanje računa. Takvih kriterija može biti mnogo - ekonomskih, pravnih, tehničkih, računovodstvenih, pa čak i svakodnevnih. Glavna je podjela mjenica po njihovoj pravnoj prirodi na prenosive i jednostavne.
Zadužnica(solo mjenica) je vrijednosni papir koji utjelovljuje jednostavnu i bezuvjetnu obvezu osobe koja trasira mjenicu da plati određeni iznos u određeno vrijeme osobi koja drži mjenicu ili njegovom nasljedniku (nalogu). Zadužnica obvezuje najmanje dva subjekta - izdavatelja (skriptora) i stjecatelja (držatelja ili korisnika).
Račun razmjene(mjenica) je vrijednosni papir koji utjelovljuje jednostavan i bezuvjetan prijedlog izdavatelja, upućen platitelju, da u određeno vrijeme isplati određeni iznos imaocu mjenice ili njegovom nasljedniku (nalogu). Mjenica obvezuje najmanje tri subjekta - trasata (trasata ili trasata), stjecatelja (imatelja ili primatelja) i isplatitelja (trasata).
Može se reći da je svrha i jednostavne i mjenice formaliziranje činjenice odgode ispunjenja novčane obveze (činjenica zajma od strane kupca mjenice). Ali ako se u jednostavnoj mjenici ispostavi da je kredit samo stjecatelj prema trasantu, tada u mjenici stjecatelj kreditira i trasanta i isplatitelja. Svrha mjenice je dogovaranje zajma; svrha prijenosa je dogovaranje dvaju zajma i činjenica da je trasant prenio vlastiti dug prema isplatitelju na isplatitelja. Hoće li platitelj pristati na takav prijenos duga ili ne, t.j. prihvaća li mjenicu ili je odbija akceptirati privatna je stvar platitelja. Njegovo stajalište o ovom pitanju utvrđuje se vlastitom ocjenom onih izvan mjeničnih pravnih odnosa koji mogu poslužiti kao osnova za izdavanje mjenice.
Tako nastaju tri sudionika mjeničnih odnosa:
1) Remitent (vlasnik računa) - osoba koja je izdala mjenicu.
2) Trgovac (trasat) - osoba koja je izdala mjenicu.
3) Trasat (platilac)
Odnos ove tri strane formaliziran je dokumentom (nacrtom), koji je, s jedne strane, služio kao dokaz identiteta primatelja, kao osobe kojoj je uplata trebala biti izvršena na određenom mjestu, s druge strane ruku, imao je dokaze o svom pravu na potraživanje.
Račun razmjene
Svrstavajući mjenicu kao ispravu u kategoriju vrijednosnih papira, neminovno ćemo morati priznati da je takva pravna činjenica u osnovi nastanka određenih imovinskih prava. Ovjera imovinskih (subjektivnih građanskih) prava je funkcija svakog vrijednosnog papira, uključujući i mjenicu. Međutim, to ne proizlazi iz zakona tako jasno kao u odnosu na zadužnicu. Točka 1. Uredbe o mjenicama navodi da mjenica mora sadržavati jednostavnu i bezuvjetnu ponudu za plaćanje određenog iznosa. Ovaj prijedlog bi trebao biti odjeven u posebnu formu "računice".
Najčešće se mjenice izdaju za dugove koji nisu proizašli iz tradicionalnih obveza plaćanja, na primjer, kupovne cijene, najamnine, otplate kredita, već iz obveze koja je egzotična za ruski zakon - obveze davanja kredita. Obično osoba imenuje platitelja mjenice banka za servisiranje, s kojim je sklopio ugovor o kreditnoj liniji, temeljem kojeg se banka obvezuje platiti joj izdane mjenice.
Rjeđe je izdavanje mjenice na temelju zajma ili kredita od strane platitelja bez prethodnog dogovora. Slijedi takva osnova kao što je obračun isplate mjenice iz vlastitih vrijednosti trasata, ali koje platitelj drži na čuvanju temeljem ugovora o prijevozu, proviziji, nalogu, povjereničkom upravljanju itd. Konačno, egzotičan slučaj je izdavanje mjenice u dobrotvorne svrhe od strane platitelja; bez posebnih okolnosti, takvo izdavanje najvjerojatnije se čini prijevarnim.
Za mjenično pravo važno je to što ne smatra potrebnim predviđati drugačiji pravni režim za mjenice izdane po različitim osnovama.
Zadužnica
Zadužnica je nastala kao isprava kojom se potvrđuje da je mjenjač primio novac u jednoj od valuta od trgovca i da se mjenjač obvezao navedenom trgovcu ili drugom subjektu kojeg on odredi („podnosilac“) isplatiti isti iznos. , ali u drugoj valuti i na drugom mjestu. U budućnosti ovaj dokument dobiva sljedeća svojstva:
njegov ekvivalent u izdavanju je samo prijenos novca: postaje moguće izdati po drugim osnovama, pa čak i bez ikakvog razloga, uz zadržavanje pretpostavke o njegovoj dostupnosti i valjanosti;
nestaje prethodno obvezna kvaliteta prijenosa novca iz valute u valutu;
prikriva se razlika u mjestu plaćanja i izdavanja;
"prevoditelj" i "podnositelj" spojeni su u jednoj osobi, čime se stvara novi subjekt - imatelj mjenice;
konstitutivnu ulogu u odnosu na imovinska prava koja on utjelovljuje, potrebu predstavljanja iste za provedbu tih prava, javnu vjerodostojnost prilikom legitimiranja njegova nositelja.
dokument dobiva svojstvo prenosivosti. Istodobno, zadužnica, od trenutka svog pojavljivanja pa do sadašnjeg trenutka, sve više postaje tipičan predstavnik takve institucije kao što su vrijednosni papiri. To znači da mjenicu karakteriziraju takva svojstva ove institucije kao što je svakako napisana.
Kako bi se povećala pouzdanost računa, predviđen je niz postupaka za proširenje kruga osoba odgovornih za račun, odnosno onih koji su dužni platiti račun po nastanku određenih obveza:
Akcept mjenice;
Aval mjenice;
Potvrda;
Protest mjenice.
1) Akcept mjenice - radnja kojom se potvrđuje pristanak platitelja da plati mjenicu. Akceptant - osoba koja potvrđuje svoj pristanak na plaćanje. Ako banka djeluje kao akceptant (bankovni akcept), tada mjenica stječe status prvorazredne (odnosno najmanje rizične, najkvalitetnije) obveze. Prihvaćanje je svojevrsno jamstvo protiv nezakonitih potraživanja. Obveze trasata (platioca) po mjenici nastaju tek od trenutka kada on prihvati mjenicu. Predstavljanje mjenice na akceptiranje može se izvršiti u bilo kojem trenutku, počevši od dana izdavanja do trenutka dospijeća. Prihvaćanje nije obvezno, ali je preduvjet da bi račun mogao slobodno kružiti na tržištu.
2) Aval mjenice je jamstvo za mjenicu. Avalist koji je izvršio aval mjenice preuzima odgovornost za ispunjenje obveza od strane obveznika mjenice. Mjenice se najčešće nalaze u međunarodnim transakcijama. Primjerice, ako izvoznik nije dovoljno upoznat s uvoznikom, može zahtijevati, po predaji robe uz plaćanje zadužnicom, kao dodatno osiguranje za plaćanje avala koji je uvozniku stavila banka. Aval daje dodatna jamstva za otkup mjenice.
Jamac potpisuje račun i dodaje riječi „ aval za ... ili kao jamstvo za ...“. Obavezno je naznačiti od strane avalista za koga se daje aval. Ako takve oznake nema, smatra se da je aval dat za trasant.
Ako se aval daje za akceptanta, avalist je odgovoran za plaćanje bez potrebe protestiranja mjenice. Ako se aval daje za trasata ili za indosanta, avalist je dužan platiti samo u slučaju protesta.
Plaćajući mjenicu, avist stječe sva prava koja proizlaze iz mjenice prema osobi za koju se daje jamstvo, te prema onima koji su prethodni potpisnici i prema potonjoj su obveznici mjenice.
Vjerovnik po mjenici može je ostaviti u svojoj imovini i, na dan kada nastupi rok za plaćanje, dati mjenicu na naplatu, može mjenicu prenijeti na sljedećeg imatelja uz pomoć indosament prijenosnog natpisa.
Za prijenos mjenice potrebno je:
Opća suglasnost posljednjeg imatelja koji prenosi mjenicu i sljedećeg imatelja koji prima mjenicu;
Upis prijenosnog natpisa (indosamenta) na samoj mjenici;
Fizički prijenos mjenice s prethodnog imatelja na sljedećeg.
3) Indosament. razlikovati:
- "potpuni indosament";
- "personalizirani indosament";
- "blanko indosament";
Potvrda naloga;
Porezna potvrda.
Indosament korištenjem punog ili bjanko indosamenta omogućuje prijenos svih prava koja proizlaze iz mjenice.
Indosant - osoba koja primi mjenicu od posljednjeg imatelja prema indosamentu, postaje vlasnik mjenice. Puni indosament razlikuje se od bjanko indosamenta po tome što, za razliku od bjanko indosamenta, indosatar označava sljedećeg imatelja mjenice – indosanta. Indosament mjenice moguć je samo za cjelokupan iznos mjenice. Osoba koja je primila mjenicu na bjanko natpis može je prenijeti na druge osobe, bez ikakvih potpisa, jednostavnim uručenjem mjenice, kao i svaki vrijednosni papir na donositelja.
Ako se mjenica mora uručiti da bi se po njoj primilo dospjelo plaćanje (na naplatu), indosant (osoba koja prenosi mjenicu putem prijenosnog zapisa) ostaje vjerovnik mjenice, a sama mjenica ostaje u vlasništvu indosanta. Indosament u ovom slučaju mora sadržavati nalog za "naplatu", "potraživanje u valuti" ili "kao pouzdani" itd. Indosament naplate omogućuje sklapanje ugovora o narudžbi između indosanta i indosanta bez ikakve dodatne registracije njihovog odnosa. Potpis na indosarantu značit će njegov pristanak da naloži indosanta da djeluje u ime indosanta, a fizičko prihvaćanje mjenice prikupljanjem indosamenta od strane indosanta značit će indosantov pristanak da djeluje na mjenici u ime indosanta. indosant. Slične posljedice nastaju kada je mjenica založena založenim indosamentom, koji zamjenjuje sklapanje založnog ugovora između vjerovnika i dužnika.
Međusobna odgovornost stranaka u mjeničnom prometu pojačana je protestom mjenice, čime imatelj mjenice daje pravo da podnese regresijski zahtjev protiv indosanta, avalista, akceptora i mjeničara. Iskazivanje tražbine ovim osobama moguće je samo pod uvjetom da nakon dužnikovog odbijanja da isplati mjenicu, vjerovnik je protiv njega pravodobno i uz poštivanje relevantnih formalnosti protestirao. Ako se to ne učini, vlasnik mjenice gubi pravo na novčana potraživanja prema izlagaču, indosantu i jamcu mjenice. Protest mjenice je službena isprava kojom se utvrđuje određeno zaostajanje na mjenici.
4) Protest mjenice.
Vrste protesta protiv računa:
1. Prosvjed u vezi s odbijanjem prihvaćanja.
Takav protest mjenice podnosi se ako trasat uopće odbije prihvatiti mjenicu na plaćanje.
2. Prosvjed u vezi s odbijanjem plaćanja računa. Ovo je najčešća vrsta prosvjeda. U roku od četiri radna dana nakon protesta neplaćanja ili akcepta, imatelj mjenice dužan je o tome obavijestiti svog indosanta i trasanta. Svaki sljedeći indosant u roku od dva radna dana od dana primitka obavijesti obavještava svog prethodnika o primljenoj obavijesti i tako dalje trasantu. Obavijest avistu i indosantu za kojeg je jamčio izdaje se istovremeno.
Klauzule o oslobađanju imatelja od protesta u mjenicu može unijeti imatelj mjenice ili bilo koji indosant ("promet bez troškova", "bez protesta"). Ako trasant napravi klauzulu o izuzeću na mjenici, zabranjuje protest mjenice. Obvezuje se sam platiti mjenicu u slučaju mjeničnog potraživanja bez protesta. Klauzula o izuzeću indosanta obvezuje samo tog indosanta na plaćanje bez protesta. Imatelj mjenice mora ipak protestirati na takvu mjenicu kako ne bi izgubio pravo na mjeničnu tražbinu prema svim ostalim indosantima.
1.3 Rizici u poslovanju s mjenicama
Računovodstvene transakcije za mjenice vrlo su rizične za banke. Rizik gubitka povezan je ne samo s financijskim položajem trasanta, već je određen i nizom drugih čimbenika.
Posebno se uočava informacijska zatvorenost tržišta. Ovaj problem je najakutniji i povezan je s nedostupnošću informacija o mjenicama u optjecaju, postupku izdavanja, otkupa, činjenicama gubitka ili krađe mjenica, sažetim podacima, financijskim izvještajima trasanta.
Sudionici na tržištu još nisu u mogućnosti koristiti općeprihvaćenu tehnologiju transakcija. To je zbog činjenice da ne postoji jedinstvena procedura za izdavanje i otkup mjenica, njihovu provjeru njihove autentičnosti, utvrđenu ispravu o prometu i postupak namirenja transakcija na sekundarnom tržištu.
Danas ne postoji sustav trgovanja niti općepriznata platforma za trgovanje mjenicama. Transakcije s njima provode se na neorganiziranom nemjenjačkom tržištu. Postupci od zaključenja, nagodbe, prijenosa dužničkih obveza određuju se pojedinačno. Stoga sudionici u prometu novčanica prakticiraju različiti putevi izvršenje transakcija: pod uvjetima unaprijed ili predisporuke vrijednosnih papira, zatvoreni ili otvoreni indosament.
Visok je i rizik od prijevare. Povezuje se s dokumentarnim oblikom mjenice kao dužničkog instrumenta i otežava se mogućnošću prijenosa mjenice pod bjanko indosamentom, što povećava rizik od zlouporabe.
U radu s mjenicama nastaju različiti sukobi po pojedinim pitanjima kaznenog, građanskog i mjeničnog prava. Primjerice, postojeći u okviru kaznenog i građanska prava postupak "uhićenja" sredstava u osiguranju plaćanja ili dužničkih obveza, koji su predmet spora, u suprotnosti je s normama mjenice. Ova situacija čini rizičnim ne samo aktivno poslovanje banke u računovodstvu, već i pasivno u privlačenju resursa.
Određeni doprinos smanjenju stupnja rizika po poslovima sa zadužnicama može dati tržište mjenica(AUVER) jedinstveni standardi objavljivanja podataka, izdavanja i otkupa, kao i cirkulacije računa, koji obvezuju članove udruge.
Sljedeći korak, po svemu sudeći, trebao bi biti organizacija platforme za trgovanje mjenicama unutar udruge. Njegovo stvaranje povećat će likvidnost optjecajnih mjenica, ubrzati trgovinske operacije, smanjiti rizik transakcija, smanjiti troškove krajnjih sudionika, što će dovesti do povećanja "transparentnosti" tržišta mjenica.
Jedna od operacija u razvoju je lavina poslovne banke račune trećih ladica. Istodobno, banka postaje solidarno odgovorna po zadužnicama i prima proviziju u obliku naknade za rizik. Takva operacija ne podrazumijeva preusmjeravanje resursa, ali zahtijeva pažljivo proučavanje sigurnosti transakcije. Najčešće, njegovu ulogu igra zalog likvidnih materijalnih sredstava. Zatim se razina rizika transakcije za banku utvrđuje pronađenim mehanizmom za prijenos vlasništva ili prodaju kolaterala.
Tržište mjenica u Rusiji je vrlo mobilno, stoga je poslovanje banaka s mjenicama vrlo dinamično. Čini se da isključivo portfeljne transakcije na tržištu mjenica gube na značaju zbog smanjenja obujma kreditiranja mjenica i izjednačavanja profitabilnosti u cijeloj regiji.
Obećavajući smjer je orijentacija banaka na korporativnu klijentelu, razvoj i implementacija različitih shema namire koristeći kako vlastite mjenice tako i druge zadužnice koje kruže na tržištu.
Ovisno o konkretnoj situaciji, banka može preuzeti niz funkcija - od razvoja sheme do komisionih transakcija u ime klijenta, te obavljanja funkcija agenta plaćanja. Istodobno, banka kao posrednik ima niz prednosti u odnosu na druge financijske institucije zastupljene na tržištu blagajničkih zapisa. Prije svega, oni se sastoje od strože kontrole financijskog stanja od strane Središnje banke Rusije, iskustva na tržištu mjenica, širokog spektra kontrastranaka, informacijske sigurnosti i dostupnosti financijskih sredstava.
1.4 Detalji računa
Glavni elementi koji zajedno čine mjenicu nazivaju se detalji mjenice. Mjenica mora sadržavati sljedeće obavezne podatke:
1. Naziv "mjenica" uključen u tekst dokumenta i izražen na jeziku na kojem je ovaj dokument sastavljen. Naziv "mjenica" mora biti prisutan u naslovu i u tekstu dokumenta. Prisutnost ove "mjenične oznake" razlikuje mjenicu od ostalih srodnih obveza i otežava pretvaranje nemjenične obveze u jednu.
2. Jednostavna i bezuvjetna ponuda za plaćanje određenog iznosa. Kao iu svakom novčanom dokumentu, račun označava iznos plaćanja (valuta računa), jednom brojkama, drugi put riječima. Valuta mjenice može biti denominirana u stranoj valuti, dopuštene su 2 valute, a između iznosa ne može biti "ili", već samo "i". Ispravak mjenice nije dopušten, a u slučaju neslaganja ispravnim se smatra iznos napisan riječima.
Iznos mjenice može uključivati kamate tijekom optjecaja mjenice. Ako je kamata naznačena zasebno, onda im se nameću isti zahtjevi kao i za upis iznosa mjenice. Kamata se može iskazati samo na računu plativom "po viđenju" ili "u to vrijeme od predočenja". Ako su naznačeni drugi uvjeti plaćanja mjenice, smatra se da uvjeti kamate nisu napisani.
S obzirom na to da mjenica djeluje kao bezuvjetan i apstraktan dokument, tada se, sukladno Jedinstvenom zakonu o mjenici, svaki rok plaćanja ili upućivanje na transakciju smatra nepisanim.
S obzirom na širenje vanjskotrgovinskih odnosa između ruskih poduzetnika i poduzeća, treba napomenuti da, prema američkom Jedinstvenom trgovačkom zakonu i engleskom zakonu o mjenici, mjenica nije apstraktna novčana obveza i upućivanje na ugovor. na temelju kojeg je izdana ne samo da je moguća, nego i neophodna.
3. Naziv i adresa platitelja (trasant platitelja). Ime trasata u tekstu mjenice jedno je od obveznih obilježja mjenice. U donjem lijevom kutu na prednjoj strani mjenice obično se nalazi oznaka platitelja.
4. Ime primatelja plaćanja (primatelja) kome ili po čijem nalogu se plaća. Upis se obično ispisuje riječima "platiti (ime primatelja) ili njegov nalog". Ako je primatelj trasant, stavlja se instrukcija: "platite u našu korist ili prema našem nalogu". Jedinstveno mjenično pravo ne dopušta izdavanje mjenica na donositelja, budući da mjenica mora formalizirati određenu transakciju. Nasuprot tome, englesko pravo o mjenici dopušta izdavanje mjenica na donositelja, čime je ovaj rekvizit fakultativan.
5. Oznaka datuma dospijeća. Datum dospijeća je obavezan uvjet i njegov izostanak čini mjenicu nevaljanom. Razlikovati sljedećih datuma plaćanje: "na uvid", "u određeno vrijeme od prezentacije", "u određeno vrijeme od sastavljanja", "na određeni datum".
Ako je mjenica plativa na određeni dan, naznačen je određeni kalendarski datum (dan, mjesec, godina).
Ako je račun sastavljen s izrazom "po viđenju", tada je dan predočenja dan plaćanja. Mjenica mora biti predočena na plaćanje u roku od godinu dana od dana njezine izrade, inače imatelj mjenice gubi pravo na primanje plaćanja po mjenici, a mjenica se pretvara u običnu IOU. Trasant može skratiti ovaj rok (propisivanjem "ali ne kasnije od tog i tog datuma") ili odrediti duži rok navodeći datum prije kojeg se mjenica ne može podnijeti za plaćanje ("ali ne prije tog i tog datuma"). "). Indosanti mogu skratiti ove uvjete.
Zadužnica s terminom "u određenom roku od predočenja ili sastavljanja mjenice" je zgodna za platitelja, budući da se može unaprijed pripremiti za plaćanje. Datum dospijeća određen navođenjem točnog broja dana od dana mjenice smatra se da je nastupio zadnji od tih dana, a ne dan nakon njega. Prihvatljivi su termini za plaćanje početkom, sredinom ili krajem mjeseca. Ovi unosi znače 1., 15. i zadnji dan u mjesecu.
6. Naznaka mjesta na kojem se plaća. Ako na računu nema mjesta plaćanja, smatra se mjesto naznačeno uz ime platitelja na njemu. Mjenica se smatra nevaljanom ako ne sadrži i mjesto plaćanja i mjesto platitelja, kao i ako je naznačeno više mjesta plaćanja.
Ako se mjesto plaćanja i mjesto platitelja ne podudaraju u mjenici, zove se nastanjen... Osoba od koje treba primiti uplatu (osim uplatitelja) - prebivalište... Najčešće se sjedište dodjeljuje banci u kojoj se uplatitelj uslužuje (ima tekući račun), iako to može biti bilo koja druga banka u mjestu prebivališta pošiljatelja. Vanjski znak takvih mjenica je natpis: "mjenica je plativa (ili "plaćanje") u toj i toj banci" na dnu mjenice pod potpisom platitelja. Banka plaća mjenicu samo ako na računu klijenta ima dovoljno sredstava ili je trasat položio sredstva na posebnom računu, u protivnom banka odbija plaćanje, a mjenica se protestira na uobičajen način.
7. Naznaka datuma i mjesta sastavljanja računa. Datum sastavljanja neophodan je za utvrđivanje poslovne sposobnosti trasanta u trenutku sastavljanja mjenice, kao i za određivanje mjeničnog roka, posebno za mjenice s rokom "u određeno vrijeme". od sastavljanja." Mjenica u kojoj nije naznačeno mjesto njezine izrade smatra se potpisanom na mjestu naznačenom uz naziv trasanta (trasanta). Ako ga nema, račun se smatra nevažećim.
8. Naziv i potpis trasanta (trasata). Nedostatak vlastitog potpisa ladice u komercijalni računčini račun besmislenim. U zadužnici treba navesti: puni naziv pravne osobe koja je mjenicu izdala; njegova pravna adresa; ime, ime, položaj osobe koja ima pravo potpisati mjenicu u ime poduzeća.
Trasant je odgovoran za prihvat i plaćanje. On se može odreći odgovornosti za prihvaćanje, ali svaki uvjet kojim se odriče odgovornosti za plaćanje smatra se nepisanim. Nevažeći potpisi na mjenici (izdani bez ovlasti ili preko njih) ne dovode do gubitka snage potpisa drugih potpisnika, a osoba koja je takav potpis stavila postaje mjenično obvezna.
Sve mjenice koje se smatraju za mjenicu potrebne su i za jednostavnu mjenicu. Jedina razlika je u tome što je u zadužnici uplatitelj izravno trasant (stav 3.).
Iznimke su sljedeće:
Ako rok dospijeća mjenice nije naveden, smatra se da je mjenica plativa po viđenju;
U nedostatku posebne naznake, mjestom u kojem je mjenica sastavljena smatra se mjesto plaćanja, a istovremeno i prebivalište trasanta;
Ako mjesto sastavljanja mjenice nije naznačeno, smatrat će se da je potpisana na mjestu naznačenom uz ime trasanta.
2 ... Značajke cirkulacije mjenica u Rusiji
Unatoč činjenici da je, prema značenju normativnih akata koji reguliraju promet mjenica, glavni oblik mjenica, a jednostavni oblik samo njegov pojednostavljeni oblik, u Rusiji su zadužnice najraširenije. Ova se značajka očitovala još prije revolucije i preživjela je do danas.
Razmotrimo razloge nerazvijenosti prometa mjenica u Ruskoj Federaciji: prvo, porez na vrijednosne papire (biljeg), koji je sada ukinut za mjenice, imao je negativan utjecaj, dok su zadužnice u početku bile izuzete od ovaj porez; drugo, mjenice su kompliciranije u upisu i prometu zbog postupka akceptiranja, što stvara dodatne poteškoće kako za poslovne subjekte, tako i za javne bilježnike i pravosudna tijela; treće, nedovoljna pismenost u primjeni mjenica potencijalnih korisnika.
Međutim, mjenice imaju svoje prednosti. Ovdje je potrebno napomenuti mogućnost njihove primjene u obliku akreditivnih nagodbi, što se pak koristi kada se druga strana u transakciji ne poznaje dobro, a svaki od njih strahuje da partner neće iznevjeriti ga ili ga "odbaciti". Ova situacija regulirana je člankom 867. Građanskog zakona Ruske Federacije.
Mjenice mogu sastaviti 4, 3 ili 2 osobe, a najčešća je četverostrana shema. To bi nekoga moglo iznenaditi, jer se u Jedinstvenom zakonu o mjenici spominju samo 3 osobe (trasat, remitent, trasat). U tome nema ništa iznenađujuće, naši su preci bili dovoljno mudri, koristeći takvu shemu u komercijalne svrhe.
U slučaju sudjelovanja 4 osobe, jedna od njih je trasant, izdaje mjenicu koja sadrži ponudu za plaćanje poznat iznos od novca; drugi - trasat, prihvaća mjenicu na plaćanje i vrši plaćanje; treći - remitent, stječe mjenicu i prenosi je četvrtom - izlagaču, koji predočava mjenicu na plaćanje i prima uplatu.
Mjenica može promijeniti vlasnika. Tada će između pošiljatelja i izlagača postojati određeni broj indosanata, a samo će posljednji vlasnik biti stvarni izlagač. Izdavanje mjenice naziva se trasiranjem: trasant prati do trasata. Prijenos mjenice u naplatu duga naziva se doznaka: remitent doznačuje davatelju.
U poslovnoj praksi sastavljanje mjenice uz sudjelovanje četiri osobe može biti u dva slučaja:
a) Dužnik (remitent) kupuje od lokalne banke (trasat) doznaku banci (trasat) koja se nalazi u istom gradu kao i vjerovnik, po nalogu potonjeg i šalje je na otplatu duga. Vjerovnik (predavatelj) doznaku predočava najprije na akcept, a zatim na isplatu, te prima njezinu valutu od trasata. U tom slučaju postoji dug između remitenta i predavača, te korespondentni odnosi između trasata i trasata.
b) Vjerovnik (trasat) sastavlja mjenicu za dužnika (trasata) i prodaje je banci (remitentu), koja je šalje svom korespondentu (predavatelju) koji predočava mjenicu i na njoj prima plaćanje. Između trasata i trasata postoji dužnički odnos, a između remitenta i predavača korespondentni odnos.
Treba obratiti pozornost na razliku u terminima koji se koriste za označavanje mjenice: u prvom slučaju - doznaka, u drugom - mjenica. Plaćanje duga u prvom slučaju vrši se doznakom, au drugom - praćenjem.
Prvi slučaj se obično koristi kada tvrtka dužnik, koja djeluje kao remitent, nije široko poznata, a imidž banaka uključenih u ovu shemu je dovoljno visok, što pridonosi rastu povjerenja u takvu mjenicu. U drugom slučaju, naprotiv, imidž trasata je visok, i to toliko da su mjenice koje je on akceptirao široko prihvaćene za računovodstvo poslovnih banaka.
Zašto se banke u oba slučaja pojavljuju kao dva subjekta? Samo kako bi se osigurala pouzdanost rada kruga. Prvo, postoje prilično visoki zahtjevi za veličinom odobrenog kapitala banaka; drugo, djelatnosti banaka su strogo licencirane; treće, njihove aktivnosti strogo kontrolira Centralna banka Ruske Federacije. Dodatna okolnost je da većina banaka ima razvijenu dopisničku i mrežu poslovnica. Sudjelovanje banaka povećava pouzdanost shema i zato što su drugi subjekti sheme u pravilu klijenti banaka, a banke ih dobro poznaju i imaju mogućnost praćenja kretanja sredstava na svojim računima.
Izrada mjenice u prisutnosti dva sudionika, na primjer, kada trasant i remitent djeluju u jednoj osobi, rijetko se radi, jer je u ovom slučaju lakše koristiti zadužnicu, u kojoj su zapravo 2 sudionika.
P = 15 tisuća rubalja.
S = 15 (1 + 0,4 * 4) = 39 tisuća rubalja. - u jednoj godini
S = 39 (1 + 0,3) = 111,3 tisuća rubalja. - za četiri godine
Odgovor: iznos naplaćenog iznosa za 4 godine bit će 111,3 tisuća rubalja.
Zaključak
Aktuelno zakonodavno tijelo regulira mjeničnu sposobnost sudionika u prometu mjenica, određujući da se mjenica može koristiti u poduzetničkoj djelatnosti za potrebe trgovine, odnosno u prometu za isporuku proizvoda.
U suvremenoj domaćoj bankarskoj praksi koristi se bankovna mjenica. Bankovna mjenica je jednostrana, bezuvjetna obveza banke - izdavatelja mjenice - da u određenom roku isplati određeni novčani iznos osobi koja je u njoj ili njezinom nalogu naznačena.
Važeće rusko mjenično zakonodavstvo i zakonodavstvo o vrijednosnim papirima ne predviđaju nikakva posebna pravila ili iznimke za izdavanje mjenica od strane banaka. Pravni režim bankovnih mjenica poklapa se s općim režimom za mjenice svih ostalih izdavatelja i reguliran je Saveznim zakonom o mjenicama i zadužnicama od 11. ožujka 1997. To unaprijed određuje dvije glavne kvalitete izdavanja i optjecaja bankovna mjenica: mogućnost izdavanja pojedinačnih primjeraka i serija, kao i mogućnost neovisnog osnivanja od strane banaka koje nisu u suprotnosti sa Zakonom o mjenicama i zadužnicama Ruske Federacije s pravilima za izdavanje i promet njihovih vlastite račune.
Bankovne mjenice pravne i fizičke osobe mogu steći prvenstveno u svrhu ostvarivanja prihoda. Međutim, bankovnu mjenicu njezin vlasnik može koristiti ne samo kao skladište vrijednosti, već i kao kupovno i sredstvo plaćanja. Imatelj mjenice može ih platiti za robu i usluge prenosom mjenice pod indosamentom na novog imatelja mjenice, na kojeg se, prema zakonu, prenose sva prava iz mjenice. Istodobno, indosament bankovne mjenice u pravilu omogućuje slobodan prijenos prava po mjenici između pravnih i fizičkih osoba. Indosament u kojem sudjeluju pojedinci ovjeravaju državni bilježnici ili banka.
Dakle, imajući pravnu snagu hitne obveze banke sa svim pravima koja iz toga proizlaze, bankovna mjenica je elastičan, fleksibilan instrument za plaćanje, koji opslužuje dio platnog prometa gospodarstva.
Popis korištene literature
1. Belov VA "Praksa mjenice". - M .: "YurInfoR" 2008 257 2. Vishnevsky A. A. "Mjenica". - M .: "Jurist" 2009. 325s.
3. Manevič V.E., Pearl V.L. "Promet mjenica i kredit mjenice" //. - Financije, 2006.107 str.
4.www / twoworlds2.info/basic.ru
Namirenje mjenice je nagodba između dobavljača i platitelja za dobra i usluge s odgodom plaćanja (komercijalni/robni kredit) na temelju posebne isprave – mjenice, koja je vrijednosni papir. Promet mjenica u Rusiji reguliran je Saveznim zakonom „O mjenicama i mjenicama“.
Zadužnica- bezuvjetna pisana zadužnica strogo utvrđenog oblika zakona, koja svom vlasniku (vlasniku mjenice) daje neosporno pravo da po dospijeću zahtijeva od dužnika isplatu naznačenog novčanog iznosa.
Dvije vrste računa: jednostavni i računi. Jednostavna mjenica (solo mjenica) je pisani dokument koji sadrži jednostavnu i bezuvjetnu obvezu trasata (dužnika) da primatelju sredstava ili njegovom nalogu isplati određeni iznos novca u određeno vrijeme i na određenom mjestu. Zadužnicu ispisuje sam platitelj, a u biti je to njegova zadužnica. Mjenica (mjenica) sadrži bezuvjetni nalog trasanta (vjerovnika) platitelju da trećoj osobi isplati novčani iznos naveden u mjenici. Za razliku od jednostavne mjenice, u mjenici sudjeluju najmanje tri osobe: trasant (trasant); isplatitelj (trasat); posjednik računa (remitent). Mjenicu trasat mora akceptirati.
Mjenica je strogo formalna isprava. Sadrži popis potrebnih detalja:
mjenica, t.j. ključna riječ "račun" u tekstu dokumenta;
mjesto i vrijeme sastavljanja računa (dan, mjesec, godina sastavljanja);
obećanje da će platiti određenu svotu novca;
navođenje iznosa novca brojkama i riječima (ispravci nisu dopušteni); rok plaćanja; mjesto plaćanja;
ime osobe kojoj ili po čijem nalogu treba izvršiti uplatu; potpis trasata (koji je on stavio svojom rukom).
Naziv platitelja (trasata) je dodatni obvezni rekvizit.
Plaćanje po mjenici može se dodatno jamčiti izdavanjem avala. Jedan od takvih jamaca plaćanja po mjenici može biti banka.
Aval se sastavlja posebnim natpisom avalista, koji se izrađuje na prednjoj strani mjenice ili na dodatnom listu mjenice (allonge). Pritom se navodi za koga je banka izdala jamstvo, mjesto i datum njegovog izdavanja, stavljeni su potpisi prva dva službenika banke i njezin pečat. Bankovno jamstvo (aval) može se dati kako u punom iznosu mjenice, tako iu dijelu iznosa mjenice.
Isporučene mjenice banke knjiže se u korist izvanbilančnog računa 91404 "Bankovske garancije". U slučaju kašnjenja platitelja po mjenici, plaćanje vrši banka jamac. U slučaju plaćanja mjenice od strane avista, na njega se prenose sva prava imaoca mjenice.
Važeće zakonodavstvo predviđa mogućnost prijenosa mjenice iz ruke u ruku kao instrumenta plaćanja pomoću prijenosnog natpisa - indosamenta. To znači prijenos, zajedno s mjenicom, prava na primanje plaćanja po mjenici na drugu osobu. Zadužnicu prenosi indosant; prima – indosant.
Biljni oblik namirenja podrazumijeva sudjelovanje u njegovoj organizaciji bankarske institucije u smislu unovčenja mjenica, t.j. izvršenje od strane banaka u ime klijenata-mjeničara radnji primanja plaćanja po mjenicama na dan dospijeća. Nakon što je mjenicu prihvatila na naplatu, banka je dužna pravodobno ga poslati instituciji banke na mjestu plaćanja i pozivom obavijestiti platitelja o primitku isprave na naplatu. Po primitku uplate, banka je pripisuje na račun klijenta i obavještava ga o izvršenju naloga.
Za izvršenje naloga za naplatu računa banka prima proviziju od klijenta te naknadu poštarine i drugih troškova vezanih uz naplatu računa. Ako obveze po mjenici ne budu ispunjene na vrijeme, mjenica se mora protestirati jednog od dva radna dana koja slijede nakon dana ispunjenja obveza po mjenici. Nakon provedenog protesta, mjenica se vraća imaocu mjenice, koji stječe pravo na sudski povraćaj iznosa plaćanja na mjenici. U mjeničnom obliku namirenja, pored banke imaoca mjenice, koja vrši naplatu mjenica, kao sjedište može sudjelovati i banka platitelja, koja na temelju ugovora ispunjava nalog svog klijenta-platitelja za blagovremeno plaćanje. računa.
Ulaznica 4.
· Kamatna politika Centralna banka FR.
Središnja banka je glavni dirigent monetarne regulacije gospodarstva, što je dio ekonomska politika vlade, čiji su glavni ciljevi postizanje stabilnog gospodarskog rasta, smanjenje nezaposlenosti i inflacije te izjednačavanje platne bilance.
Opće stanje gospodarstva uvelike ovisi o stanju monetarne sfere. Zato Vladina uredba monetarna sfera može biti uspješna samo ako država kroz Centralna banka sposoban je utjecati na opseg i prirodu poslovanja poslovnih banaka. Metode ovog utjecaja su različite, a najčešće su:
- promjena diskontne stope ili službene popust središnja banka (računovodstvena, ili diskontna, politika);
- promjene obvezne pričuve;
- operacije na otvoreno tržište, odnosno poslovi prodaje i kupnje mjenica, državnih obveznica i drugih vrijednosnih papira;
- reguliranje ekonomskih standarda za banke (omjer novčanih rezervi i depozita, likvidne imovine i depozita, vlastiti kapital i dug, vlasnički kapital i imovina, iznos zajma jednom zajmoprimcu i kapital ili imovina, itd.).
Ove metode monetarne regulacije mogu se nazvati općim u smislu da utječu na poslovanje svih poslovnih banaka, tržišta kreditnog kapitala u cjelini.
Selektivne (selektivne) metode također se mogu koristiti za reguliranje određenih oblika kreditiranja (primjerice, potrošački krediti) ili kreditiranja različitih industrija (stambenogradnja, izvozna trgovina). Metode uzorkovanja uključuju:
- izravno ograničenje veličine bankovni krediti za pojedinačne banke ili kredite (tzv. kreditne granice);
- reguliranje uvjeta za izdavanje pojedinih vrsta, a posebno utvrđivanje marže, odnosno razlike između iznosa kolaterala i iznosa danog kredita; stope na depozite i stope na kredite itd.
Vodeća metoda regulacije je računovodstvena politika... Podizanjem ili snižavanjem službene kamatne stope središnja banka utječe na sposobnost poslovnih banaka i njihovih klijenata da dobiju kredit, što zauzvrat utječe na ekonomski rast, ponuda novca, tržišna kamatna stopa. Promjena diskontne stope središnje banke, koja uzrokuje odgovarajuću promjenu tržišne kamate, odražava se na stanje platne bilance i devizni tečaj... Povećanje stope pomaže privlačenju stranog kratkoročnog kapitala u zemlju, a kao rezultat toga, platna bilanca postaje aktivnija, a ponuda se povećava. strana valuta, odnosno tečaj stranih valuta opada, a stopa raste nacionalna valuta... Smanjenje stope dovodi do suprotnih rezultata.
Promjena omjera obvezne pričuve značajno utječe na kreditna sredstva poslovnih banaka, na njihovu sposobnost davanja kredita. Podizanje to ne znači da većina bankovnih sredstava“Zamrznuto” na računima središnje banke i poslovne banke ga ne mogu koristiti za izdavanje kredita. Kao rezultat toga, smanjeni su bankovni zajmovi i ponuda novca u optjecaju, uz kamate bankovni krediti... Smanjenje omjera bankovnih pričuva dovodi do ekspanzije bankarskih kredita i novčana masa, kako bi se smanjio tržišni interes.
Banka Rusije obavlja funkcije regulacije i nadzora nad aktivnostima banaka radi održavanja stabilnosti monetarnog sustava, dok se Banka Rusije ne miješa u operativne aktivnosti banaka.
· Namirenja nalozima za plaćanje.
Nalog za plaćanje je nalog vlasnika računa (platitelja) banci koja ga uslužuje, sastavljen uz ispravu o namiri, da prenese određeni iznos novca na račun primatelja sredstava otvoren kod ove ili druge banke.
Nalog za plaćanje banka izvršava u roku propisanom zakonom, odnosno u kraćem roku utvrđenom ugovorom o bankovnom računu ili utvrđenom običajima poslovanja koji se koriste u bankarskoj praksi.
Nalozi za plaćanje mogu se izvršiti:
a) prijenos novca za isporučenu robu, obavljene radove, pružene usluge;
b) prijenose sredstava u proračune svih razina i tijekom izvanproračunska sredstva;
c) prijenos sredstava u svrhu vraćanja / plasiranja kredita (kredita) / depozita i plaćanja kamata na njih;
d) prijenos sredstava za druge namjene određene zakonom ili sporazumom.
Također se mogu koristiti za plaćanje unaprijed za robu, radove, usluge ili za ponavljanje plaćanja.
Naloge za plaćanje banka prihvaća bez obzira na raspoloživost sredstava na računu platitelja. U nedostatku ili nedostatku sredstava na računu platitelja, nalozi za plaćanje unose se u kartoteku" Dokumenti o nagodbi nije plaćeno na vrijeme". Istodobno, na prednjoj strani u gornjem desnom kutu svih primjeraka naloga za plaćanje u slobodnom obliku stavlja se oznaka o upisu u kartoteku s datumom. Plaćanje naloga za plaćanje vrši se po primitku sredstava zakonom utvrđenim redoslijedom.
Dopušteno je djelomično plaćanje naloga za plaćanje iz kartoteke. Banka je dužna obavijestiti platitelja, na njegov zahtjev, o izvršenju naloga za plaćanje najkasnije sljedeći radni dan nakon kontakta platitelja s bankom, osim ako ugovorom o bankovnom računu nije predviđen drugi rok.
Prilikom obračuna s nalozima za plaćanje banka se obvezuje, po nalogu platitelja, na teret sredstava na njegovim računima, doznačiti određeni iznos novca na račun. koju je odredio uplatitelj osobe u ovoj ili drugoj banci u roku propisanom zakonom ili utemeljenom u skladu s njim, osim ako ugovorom o bankovnom računu nije predviđen kraći rok.
Nalozi za plaćanje po dogovoru stranaka mogu biti hitni, prijevremeni.
Nalozi za hitno plaćanje koriste se u sljedećim slučajevima:
akontacija, odnosno plaćanje prije isporuke robe, radova, usluga;
plaćanje nakon otpreme robe, odnosno izravnim preuzimanjem robe;
djelomična plaćanja za velike transakcije.
Platni nalog se može platiti u cijelosti ili djelomično u nedostatku novca na računu platitelja, što je naznačeno na platnom dokumentu.
Shema namire naloga za plaćanje:
Kupac (platitelj sredstava) osigurava banku nalog za plaćanje u četiri (ili pet) primjeraka i dobiva natrag četvrti primjerak kao bankovnu potvrdu;
· Banka koja uslužuje kupca, na temelju prvog primjerka naloga za plaćanje, tereti sredstva s računa kupca;
· Banka koja uslužuje kupca šalje banci koja uslužuje prodavatelja dva primjerka naloga za plaćanje i sredstava;
· Banka koja uslužuje prodavatelja, koristeći drugi primjerak naloga za plaćanje, odobrava sredstva na račun prodavatelja (primatelja sredstava);
· Banke izdaju svojim klijentima izvode s tekućih računa.
Ulaznica 5.
· Politika obvezne pričuve Središnje banke Ruske Federacije.
U većini zemalja poslovne banke su po zakonu dužne držati dio svojih novčanih rezervi kod središnje banke. Takve rezerve nazivam obveznim rezervama banaka. Centralna banka utvrđuje minimalni omjer obvezne pričuve i obveza banaka po depozitima (omjer obvezne pričuve). Kroz račune koje poslovne banke otvaraju u središnjoj banci, potonja regulira međusobne namire. Uvođenjem elektroničkih sustava namire značajno je smanjena vrijednost tradicionalne središnje banke središnje namire bankovnog sustava.
Uzimajući na čuvanje novčane rezerve poslovnih banaka, središnja banka im daje kreditnu potporu. On je zajmodavac u krajnjoj instanci za poslovne banke, odnosno zajmodavac u krajnjoj instanci. Obično se njegovi krediti daju bankama po stopi većoj od tržišne, pa se banke okreću Centralna banka samo ako nema drugog načina da dobijete zajam.