Tko provodi kontrolu valute. Što je kontrola valute jednostavnim riječima - regulatorna tijela, pravne norme i agenti kontrole valute
1. Nadzor valute u Ruskoj Federaciji provodi Vlada Ruske Federacije, tijela za kontrolu valute i agenti u skladu s ovim saveznim i drugim saveznim zakonima.
2. Tijela za nadzor valuta u Ruskoj Federaciji su Ruska Federacija, federalno tijelo (federalna tijela) koje je ovlastila (ovlastila) Vlada Ruske Federacije.
3. Agenti za kontrolu valute su ovlaštene banke odgovorne Centralnoj banci Ruske Federacije, kao i profesionalni sudionici na tržištu vrijednosnih papira koji nisu ovlaštene banke, uključujući vlasnike registra (registrare) koji su odgovorni saveznom izvršnom tijelu za tržište vrijednosnih papira, carinskim vlastima i savezna izvršna tijela koja su tijela za kontrolu valute.
4. Centralna banka Ruske Federacije vrši nadzor nad provedbom valutnih transakcija od strane kreditnih institucija, kao i razmjene valuta.
5. Kontrolu nad izvršavanjem valutnih transakcija od strane rezidenata i nerezidenata koji nisu kreditne institucije ili razmjene valuta obavljaju u granicama svoje nadležnosti federalna izvršna tijela koja su tijela za kontrolu valute i agenti kontrole valute.
6. Vlada Ruske Federacije osigurava koordinaciju aktivnosti u oblasti kontrole valute saveznih izvršnih tijela koja su tijela za kontrolu valute, kao i njihovu interakciju s Centralnom bankom Ruske Federacije.
Vlada Ruske Federacije osigurava interakciju profesionalnih sudionika neovlaštenih banaka na tržištu vrijednosnih papira i carinskih tijela kao agenata devizne kontrole s Centralnom bankom Ruske Federacije.
Središnja banka Ruske Federacije surađuje s drugim tijelima za kontrolu valuta i osigurava interakciju s njima, kao i s carinskim tijelima ovlaštenih banaka kao agentima valutne kontrole u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.
Ovlaštene banke kao agenti za kontrolu valuta prenose podatke carinskim tijelima za obavljanje funkcija agenata za kontrolu valuta u iznosu i na način utvrđen od strane Centralne banke Ruske Federacije.
Prava i obveze tijela i agenata devizne kontrole i njihovih službenika
1. Tijela i agenti kontrole valute i njihovi službenici, u okviru svoje nadležnosti i u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, imaju pravo:
- provoditi inspekciju poštivanja rezidenata i nerezidenata s aktima valutnog zakonodavstva Ruske Federacije i aktima tijela za reguliranje valute;
- provjeriti cjelovitost i pouzdanost računovodstva i izvještavanja o valutnim transakcijama rezidenata i nerezidenata;
- zatražiti i primiti dokumente i informacije vezane za provođenje deviznih transakcija, otvaranje i održavanje računa. Obvezni rok za podnošenje dokumenata na zahtjev tijela za kontrolu deviznog nadzora i agenata ne može biti kraći od sedam radnih dana od datuma predaje zahtjeva.
2. Tijela za kontrolu valute i njihovi službenici u njihovoj nadležnosti imaju pravo:
- izdaje naredbe za otklanjanje utvrđenih kršenja zakona valutnog zakonodavstva Ruske Federacije i akata tijela za regulaciju valuta;
- primijeniti mjere odgovornosti utvrđene zakonodavstvom Ruske Federacije za kršenje akata valutnog zakonodavstva Ruske Federacije i akata tijela za regulaciju valute.
- 3. Utvrđen je postupak pružanja rezidentnih i nerezidenata pratećih dokumenata i informacija pri obavljanju valutnih transakcija agentima za kontrolu valute:
- osigurati agente za kontrolu deviznog nadzora, osim ovlaštenih banaka, - od strane Vlade Ruske Federacije;
- za pružanje ovlaštenim bankama - od strane Centralne banke Ruske Federacije.
4. Za izvršavanje valutne kontrole, agenti za kontrolu valute iz svoje nadležnosti imaju pravo zatražiti i primiti od rezidenata i nerezidenata sljedeće dokumente (kopije dokumenata) koji se odnose na valutne transakcije, otvaranje i održavanje računa:
- lični dokumenti pojedinca;
- dokument o državnoj registraciji fizičke osobe kao samostalnog poduzetnika;
- dokumente koji potvrđuju status pravne osobe - za nerezidente, dokument o državnoj registraciji pravne osobe - za rezidente;
- potvrda o registraciji kod poreznog tijela;
- dokumenti koji potvrđuju prava osoba na nekretnine;
- dokumente kojima se potvrđuje prava nerezidenata na obavljanje deviznih transakcija, otvaranje računa (depozita), koje sastavljaju i izdaju tijela države prebivališta (mjesto registracije) nerezidenta, ako je primanje takvog dokumenta od strane nerezidenta predviđeno zakonodavstvom strane države;
- obavijest poreznog tijela u mjestu registracije rezidenata o otvaranju računa (depozita) u banci izvan teritorija Ruske Federacije;
- registracijske dokumente u slučajevima kada se daje preliminarna registracija u skladu s ovim saveznim zakonom;
- dokumenti (nacrti dokumenata) koji su osnova za obavljanje deviznih transakcija, uključujući ugovore (sporazume, ugovore), punomoći, izvode iz zapisnika Glavne skupštine ili drugog tijela upravljanja pravne osobe; dokumenti koji sadrže podatke o rezultatima aukcije (ako su održani); dokumenti koji potvrđuju činjenicu prijenosa robe (obavljanje posla, pružanje usluga), informacije i rezultate intelektualne aktivnosti, uključujući isključiva prava na njih, akti državnih tijela;
- dokumente koje su sastavile i izdale kreditne institucije, uključujući bankovne izvode; dokumente koji potvrđuju obavljanje valutnih transakcija;
- carinske deklaracije, dokumenti koji potvrđuju uvoz valute Ruske Federacije, stranih valuta i stranih, domaćih vrijednosnih papira u Rusku Federaciju u dokumentarnom obliku;
- putovnica za transakcije
5. Agenti za kontrolu valuta imaju pravo zahtijevati davanje samo onih dokumenata koji su izravno povezani s valutnom operacijom koja se provodi.
Svi dokumenti moraju biti valjani na dan kad su predani agentima za kontrolu valute. Na zahtjev agenta za kontrolu deviznih sredstava osiguravaju se propisno ovjereni ruski prijevodi dokumenata izvedenih u cijelosti ili u bilo kojem dijelu na strani jezik. Dokumenti državnih tijela stranih država koji potvrđuju status nerezidentnih pravnih osoba moraju biti legalizirani na propisani način. Strani službeni dokumenti mogu se dostaviti bez njihove legalizacije u slučajevima predviđenim međunarodnim ugovorom Ruske Federacije.
Dokumenti se agentima kontrole valute dostavljaju u izvorniku ili u obliku uredno ovjerene kopije. Ako se samo dio dokumenta odnosi na vođenje valutne transakcije ili otvaranje računa, može se dati ovjereni izvadak iz nje.
Ovlaštene banke odbijaju izvršiti valutnu transakciju, kao i otvoriti račun ako osoba ne dostavi dokumente. Originale dokumenata agenti za kontrolu valute prihvaćaju na pregled i vraćaju ih osobama koje su ih dostavile. U tom slučaju se kopije ovjerene od strane agentice za kontrolu valute stavljaju u materijale o kontroli valute.
6. Tijela za kontrolu valute, porezna tijela koja provode prethodnu registraciju u skladu s ovim saveznim zakonom, u granicama svoje nadležnosti, dužna su razmotriti zahtjeve rezidenata za prethodnu registraciju koja su potrebna u skladu s ovim saveznim zakonom i donijeti odluku o preliminarnoj registraciji ili odbijanju prethodne registracije. registracija.
7. Agenti za kontrolu valute i njihovi službenici moraju:
- prati poštivanje rezidenata i nerezidenata aktima valutnog zakonodavstva Ruske Federacije i aktima tijela za regulaciju valuta;
- dostaviti tijelima za nadzor valuta informacije o valutnim transakcijama izvršenim njihovim sudjelovanjem na način propisan aktima valutnog zakonodavstva Ruske Federacije i aktima tijela za regulaciju valuta.
8. Tijela i agenti kontrole valute i njihovi dužnosnici dužni su čuvati, u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, poslovne, bankarske i službene tajne koje su im postale poznate tijekom izvršavanja svojih ovlasti.
9. Tijela i agenti valutne kontrole u prisutnosti informacija o kršenju zakona o valutnom zakonodavstvu Ruske Federacije i aktima valutnog uređenja od strane osobe koja obavlja valutne operacije, ili o otvaranju računa (depozita) kod banke izvan teritorija Ruske Federacije, čije se sankcije primjenjuju u skladu s zakonodavstvo Ruske Federacije od drugog tijela za nadzor valuta, prosljeđuje sljedeće informacije tijelu za nadzor valuta koje ima pravo izricati sankcije toj osobi:
- u odnosu na pravnu osobu: ime, matični broj poreznih obveznika, mjesto državne registracije, njegove pravne i poštanske adrese, sadržaj prekršaja s naznakom prekršenog regulatornog pravnog akta, datum i iznos nezakonite valutne transakcije ili prekršaja;
- u odnosu na pojedinca: prezime, ime, patronim, podaci na osobnom dokumentu, adresa prebivališta, sadržaj prekršaja s naznakom prekršenog regulatornog pravnog akta, datum i iznos nezakonite valutne transakcije ili navedenog kršenja.
10. Ovlaštene banke prenose informacije u skladu s postupkom koji je utvrdila Središnja banka Ruske Federacije.
11. Tijela i agenti devizne kontrole pružaju tijelu za kontrolu deviznog postupka ovlašteno od Vlade Ruske Federacije dokumente i informacije potrebne za obavljanje njegovih funkcija u obimu i postupku utvrđenom od strane Vlade Ruske Federacije u dogovoru s Centralnom bankom Ruske Federacije.
12. Tijela i agenti kontrole valute i njihovi službenici odgovorni su zakonodavstvom Ruske Federacije za ne izvršavanje funkcija utvrđenih ovim saveznim zakonom, kao i za kršenje prava rezidenata i nerezidenata.
Prava i obveze rezidenata i nerezidenata
1. Rezidenti i nerezidenti koji obavljaju devizne operacije u Ruskoj Federaciji imaju pravo:
- upoznati se s aktima inspekcija koje provode tijela i agenti valutne kontrole;
- uložiti žalbu na odluke i postupke (neaktivnost) tijela i agenata kontrole valute i njihovih službenika na način propisan zakonodavstvom Ruske Federacije;
- nadoknaditi, u skladu s postupkom utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije, stvarnu štetu nastalu nezakonitim radnjama (neaktivnošću) tijela i agenata valutne kontrole i njihovih službenika.
2. Rezidenti i nerezidenti koji obavljaju devizne operacije u Ruskoj Federaciji moraju:
- dostaviti vlastima i agentima devizne kontrole dokumente i informacije predviđene čl. 23. ovog saveznog zakona;
- voditi evidenciju na propisani način i sastavljati izvješća o izvršenim valutnim transakcijama, osiguravajući sigurnost relevantnih dokumenata i materijala najmanje 3 godine od datuma mjerodavne valutne transakcije, ali ne ranije od roka trajanja ugovora;
- u skladu s uputama tijela za nadzor valuta radi uklanjanja utvrđenih kršenja akata valutnog zakonodavstva Ruske Federacije i akata tijela za regulaciju valuta.
Pojam kontrole valute i njezine funkcije
Devizna kontrola u Ruskoj Federaciji mjera je državne inspekcije deviznog tržišta. Odnosno, to je nadzor nad kretanjem valute i izvan države i unutar zemlje. To se odnosi i na obične građane, poduzeća i organizacije.
Evo nekoliko glavnih funkcija koje obavlja devizna kontrola (u daljnjem tekstu - VC):
- Izdavanje svih mogućih dozvola i provjera rada mjenjačnica koje mogu kupovati i prodavati valutu. To znači da svi službeni "razmjenjivači" moraju biti licencirani i njihov rad je pod budnim nadzorom tijela za regulaciju i kontrolu deviznih tečaja.
- Kupnja i prodaja deviza u Rusiji. Kupnjom novčanica „uvezenih“ prije godišnjih odmora osoba automatski postaje predmet pozornosti valutne kontrole i zakonodavstva u ovom području.
- Prevoz valute preko granice. Prilikom izvoza ili uvoza iznosa preko 10.000 USD u bilo kojoj valuti, vlasnik novca dužan ih je prijaviti. Ako je gotovina manja od 10 000 USD, to se vrši na osobni zahtjev.
- Nagodbe za izvozno-uvozne transakcije, ugovore i kupovine. To se u većoj mjeri odnosi na pravne osobe, jer to obično uključuje transakcije između ruskih i stranih organizacija prema svim vrstama sporazuma. Iako se ova točka odnosi i na pojedince koji za svoj rad primaju novac iz inozemstva ili plaćaju velike kupovine u inozemstvu. Kupnja malih valuta u mrežnim trgovinama ili na aukcijama obično ne privlači pažnju tijela VK.
Slovo zakona, odnosno Federalni zakon o kontroli valute
Kao i većina vrsta aktivnosti u Rusiji, kontrolirani valutni odnosi regulirani su saveznim zakonom
(u daljnjem tekstu: Savezni zakon) o kontroli valute od 10.12.2003 .
Ovaj dokument nije promijenio svoj glavni sadržaj od 2003. godine i ima samo niz inovacija, uglavnom povezanih s formulacijom.
Dakle, zbog promjena u Poreznom zakoniku, kontrola valute u Ruskoj Federaciji 2014. godine promijenila je niz imena "aktera". Na primjer, "banke" zamijenjene su "kreditnim organizacijama". Glavni naglasak i opseg zakona ostali su nepromijenjeni.
Tijela za regulaciju i kontrolu valute
173. Federalnog zakona o kontroli valute jasno je raspodijeljeno: tko, što i za koga treba kontrolirati. Tijela kontrole valute su Centralna banka i Vlada Ruske Federacije. Ta tijela provjeravaju svoje agente. Ukratko, glavne točke koje agenti provjeravaju su:
- iznos transakcija koje uključuju devize (tj. tko je prenio koliko i kome);
- razlozi korištenja precizno "uvezenih" novčanica, a ne rubalja;
- uvjeti za pružanje dokumenata koji dokazuju da je strana valuta prenesena ili primljena posebno za uslugu ili proizvod.
Sami agenti za kontrolu valute su:
- banke koje su podređene Središnjoj banci;
- profesionalni sudionici na tržištu vrijednosnih papira;
- carinske i porezne vlasti.
Lanac kontrolora i kontroliranih organizacija samo se čini kompliciranim. Ako je tvrtka prebacila novac svom inozemnom partneru i od njega primio proizvod ili niz usluga, tada ga prilikom prijavljivanja provjeravaju carina i ruska banka kroz koju je to plaćanje prošlo. To predviđa zakon o deviznoj kontroli.
U ovom slučaju, organizacija mora dokazati da nije samo novac prebacila u inozemstvo. Nalog za plaćanje bit će dostavljen carinskom uredu za plaćanje, a deklaracija za robu bit će predana banci. A već će ta dva agenta nadzirati Središnja banka i Vlada. A nepoštivanje uvjeta ili uvjeta transakcija dovodi do prilično oštrih novčanih kazni, ali već u rubaljima. Na primjer, kasno podnošenje deklaracije prijeti organizaciji novčanom kaznom u iznosu od 50 000 rubalja.
Kazne se primjenjuju i na pojedince. Ako je ruski državljanin otvorio bankovni račun na teritoriju strane države, tada je dužan o tome obavijestiti porezne vlasti Ruske Federacije u roku od mjesec dana. Ili banka može odbiti plaćanje upućeno pojedincu ili od njega ako smatra da je ta operacija dvojbena i ako osoba nema prateću dokumentaciju za takav prijenos. Novčane kazne za kršenje valutne kontrole utvrđene su čl. 15.25. Upravni zakonik.
- Ako pojedinac radi za inozemnu tvrtku i prima svoj "teško zarađeni" novac u stranoj valuti ili prijenosom iz inozemstva, onda je najbolja opcija prelazak na oblik pravne osobe, na primjer, pojedinačni poduzetnik. Ako osoba ne potvrdi takvu uplatu, banka ima pravo odbiti operaciju. Osim toga, ovom opcijom porezni odbitci se ne ostvaruju, a porezne vlasti to više ne mogu zanemariti.
- Ako iznos ugovora za robu ili usluge sklopljen sa stranim partnerom iznosi više od 50 000 USD, tada morate otvoriti putovnicu za transakciju u banci. Ako se u okviru ovog ugovora izvrši nekoliko isporuka ili se pruži nekoliko usluga, čim se iznos približi toj prekretnici, kako bi se izbjegle kazne, bolje je unaprijed izdati putovnicu za transakciju u banci.
- Ako pojedinac prevozi više od 10 000 američkih dolara u bilo kojoj valuti, tada ih je bolje proglasiti u zračnoj luci prilikom prolaska kroz carinu. Možete se spasiti od problema s prijavljivanjem iznosa i gubitka vremena za to jednostavnim otvaranjem deviznog računa u ruskoj banci i povezivanjem bankovne kartice s njim. To će, naravno, dovesti do povjerenstava u proračunima, ali sigurnije je i ne zahtijeva popunjavanje dokumenata i formalnosti prilikom prolaska granične kontrole.
Nadzor i upravljanje deviznim su tečajevima glavni su pokazatelji izgradnje tržišne ekonomije. To rade vlasti zemlje, kao i posebna ovlaštena tijela i agenti. Svi podaci o rješavanju pitanja u vezi s valutom određeni su odgovarajućim normativnim aktom - Federalnim zakonom br. 173-FZ od 10. prosinca 2003. godine.
Tijela za valutnu regulaciju
Tijela valutne regulacije u Ruskoj Federaciji su dva slučaja:
- Vlada Ruske Federacije;
- Centralna banka Ruske Federacije (glavna banka zemlje).
Dodatna tijela valutne regulacije u Ruskoj Federaciji su sljedeće usluge:
- financijska kontrola;
- običaji;
- porez.
Glavno tijelo valutne regulacije u Rusiji je Središnja banka.
Agenti za kontrolu valute
Agenti za kontrolu valute su:
- banke koje izvještavaju kod glavne financijske institucije;
- profesionalni sudionici na tržištu vrijednosnih papira;
- Vnesheconombank.
Te organizacije izravno nadziru kretanje valute u okviru svojih aktivnosti.
Tijela i agenti devizne kontrole: ovlasti i obveze
Pojedinačna značajka tijela za nadzor kretanja deviza je njihova sposobnost odobravanja posebnih propisa. Podaci u njima odnose se na sve građane u državi.
Tijela i agenti kontrole deviza mogu:
- Provjerite dva pokazatelja:
- poštivanje zakona u vezi s kretanjem valute;
- istinitost pruženih izvještaja.
- Ispitajte se s fizičkim i pravnim osobama. osobe.
- Zahtijeva dokumentarne podatke o deviznim transakcijama, uključujući i bankovne račune.
Zakon propisuje rok za dostavu podataka - sedam dana od dana podnošenja zahtjeva.
Tijela za valutnu regulaciju u Ruskoj Federaciji, koja zastupaju dužnosnici, imaju pravo na:
- Dajte preporuke za ispravljanje nedostataka i kršenja.
- Koristite kazne.
Agenti za kontrolu valuta mogu zahtijevati dokumentaciju:
- putovnica;
- potvrda o registraciji individualnog poduzetnika;
- dokumentarna potvrda pravnog statusa lica;
- potvrda o poreznoj registraciji;
- registracijska dokumentacija za nekretnine;
- papiri koji daju pravo kretanja valute;
- bračne dokumente;
- carinska dokumentacija;
- papire koji potvrđuju mjesto prebivališta;
- ostala prateća dokumentacija.
Agenti za kontrolu valuta imaju pravo zatražiti samo paket dokumentacije koji se izravno odnosi na kretanje valute. Mora biti valjana na dan podnošenja.
Važno! Ovlaštena banka može odbiti izvršiti valutnu transakciju ako nije dostavljen traženi paket dokumentacije ili ako postoje netočni podaci.
Obveze agenata deviznog nadzora i njihovih službenika uključuju:
- nadzor nad ispravnim izvršavanjem normi u vezi s valutom;
- pružanje tijelima za nadzor valuta cjelovito izvješće o kretanju valute.
Tijela za regulaciju valute Ruske Federacije i agenti moraju čuvati sve vrste tajni utvrđene zakonom.
Nadležno tijelo koordinira aktivnosti na području nadzora nad kretanjem valute izvršnih organizacija, a također regulira njihov odnos s glavnom bankom zemlje.
Definicije organizacija koje kontroliraju kretanje valute i njihove ovlasti utvrđene su čl. 22. - 23. Zakona o deviznoj kontroli.
U ovom ćemo članku pogledati kako ide kontrola valute u banci. Ispitajmo što je regulacija valute i koje transakcije podliježu kontroli valute. Otkrićete koje funkcije obavljaju agenti za kontrolu valute i koje dokumente će banka trebati za obavljanje transakcije.
Kontrola valute: koncept, ciljevi i pravci
Za nagodbe na transakcijama izvršenim u našoj zemlji koriste se rublje. No u nekim je slučajevima za provođenje financijske transakcije potrebna drugačija valuta. Upravo te situacije podliježu regulaciji valutnog zakonodavstva. Zatim ćemo analizirati valutnu kontrolu u poduzeću i u banci, a također ćemo otkriti što je to.
Pa što znači izraz "devizna kontrola"? Objasnimo jednostavnim riječima. Valutna kontrola (VC) odnosi se na radnje kojima se osigurava poštivanje zakona i pravila koja se odnose na nagodbe u stranoj valuti.
Globalno, provedbu ovih standarda nadgleda:
- Središnja banka (u daljnjem tekstu Centralna banka Ruske Federacije).
- Carinski odbor.
- Vlada.
- Ministarstvo financija.
- Izvršna moč.
Izravnu kontrolu provode takozvane - komercijalne bankarske organizacije - ovlaštene od strane Centralne banke Ruske Federacije. Odgovorni su za osiguravanje ispravne obrade svih plaćanja i pružanja informacija u cijelosti.
Ako govorimo o tome zašto i zašto je općenito potreban VC, onda je njegov glavni cilj osigurati potpuno poštivanje valutnog zakonodavstva.
Pored toga, kontrola se vrši na sljedećim područjima:
- praćenje usklađenosti transakcija sa zakonom;
- provjera činjenice ispunjavanja obveze između rezidenata i nerezidenata;
- provjera pouzdanosti izvještavanja o deviznim transakcijama.
Sada razgovarajmo o tome koje zemlje imaju kontrolu deviza. Veliki broj država koristio je metodologiju VC-a kad su prolazili kroz teška vremena u svom ekonomskom životu. Ako date primjere iz povijesti, tada se izvršavanje takve kontrole aktivno koristilo u poslijeratnom razdoblju.
Kasnije se VC implementirao u tako velikim državama kao što su Francuska, Japan, Njemačka. Sada većina stabilnih zemalja ne koristi kontrolu nad operacijama u stranoj valuti i prilično su uspješne bez nje. Ali neke vlasti i dalje koriste ovaj režim. Taj broj uključuje oko 50 zemalja, poput Češke, Turske, Poljske, Izraela.
Sve suptilnosti VC-a u našoj državi odražavaju se u zakonodavstvu, tamo su definirani i subjekti ovog režima.
Oblici i načela kontrole valute
VK se temelji na sljedećim principima:
- isključeno je neopravdano uplitanje države u operacije;
- sustav VC i regulacija valute su jedno;
- prava svih sudionika u transakcijama zaštićena su na državnoj razini.
Također je vrijedno napomenuti nekoliko specifičnih načela. Posebno:
- Zakonitost.
- Obaveza.
- Pružanje poslovne i službene tajne.
Vrste, oblici i metode kontrole valute u razvoju su, kako se zakonodavstvo dopunjuje. A sada pogledajmo pobliže svaki predmet.
Načini kontrole mogu se uvjetno podijeliti na specijalizirane, osnovne i dodatne. Specijalizirane metode uključuju ispitivanje i reviziju.
Glavne metode uključuju promatranje i provjeru. Dodatni obično uključuju različite zahtjeve za dobivanje informacija i analizu dobivenih podataka pomoću analitičkih tehnika.
Ako izdvojite određene vrste kontrole valute, onda ih dijelite na:
- preliminarni (događa se do završetka operacije);
- struja (provodi se izravno tijekom operacije);
- naknadno (obavlja se nakon završetka operacije s valutom).
A također postoji podjela na izravnu i neizravnu kontrolu. U prvom slučaju provode ga tijela i agenti kontrole valute, u drugom - Vlada Ruske Federacije.
Tijela za nadzor valuta
Tijela regulacije valute i kontrola valute vrše kontrolu na području Ruske Federacije. Ta tijela uključuju, prije svega, Centralnu banku Ruske Federacije i Vladu Ruske Federacije.
Njihova funkcionalnost uključuje:
- izdavanje propisa koje će slijediti sve stranke;
- nadzor nad deviznim transakcijama;
- provođenje verifikacijskih transakcija u transakcijama s devizama.
A također ta tijela reguliraju postupak računovodstva i izvještavanja. Službenici nadležnih tijela imaju pravo provjeriti dokumentaciju, suspendirati dozvole za obavljanje operacija i tako dalje. Nadalje, sve informacije koje dobivaju te osobe trebaju se čuvati kao komercijalna tajna.
Operacije podložne obveznoj kontroli valute
Samo 3 vrste transakcija podliježu obveznoj kontroli valute:
Transakcije koje uključuju vanjske i unutarnje vrijednosne papire. Ako vrijednosni papiri imaju denominaciju u američkim dolarima ili nekoj drugoj valuti, tada transakcije podliježu PDV-u.
Nagodbe između rezidenata i nerezidenata. Sve se stranke moraju pridržavati zakona, ali istovremeno imaju pravo braniti svoja prava.
Transakcije s nagodbama u valuti drugih zemalja. Ako je valuta sredstvo plaćanja na temelju ugovora s tvrtkom koja se nalazi u inozemstvu, na ovu transakciju ovisi VC.
Imajte na umu da nisu sve transakcije kontrolirane. Koje transakcije ne podliježu kontroli valute? VK pokriva samo one situacije kada roba pređe granicu naše zemlje. Transakcije u valuti nisu kontrolirane kada roba nije stvarno uvezena u Rusiju.
Agenti za kontrolu valute
Agenti za kontrolu valuta uključuju:
- bankarske organizacije koje su izravno podređene Centralnoj banci Ruske Federacije;
- nebankarske strukture, posebno Federalna služba za poreze;
- državna korporacija - Vnesheconombank.
Ti agenti, vršeći kontrolu, obavljaju brojne funkcije:
- sastaviti jedan ili više računa za podmirenje sudionika u transakcijama;
- provjerava da li su svi papiri usklađeni sa stvarnošću;
- registrirati sve podatke o transakciji u odgovarajućim bazama podataka;
- otvoriti putovnicu operacije;
- zatvoriti operaciju;
- stvoriti izvještaj o provedenoj transakciji.
Faze kontrole valute
Postupak kontrole deviza sastoji se od nekoliko faza. Razmotrimo ih detaljnije.
U praksi cijeli proces ide ovako:
- Prikuplja se kompletan paket dokumentacije, što potvrđuje da je transakcija zakonita. Paket vrijednosnih papira može se razlikovati ovisno o vrsti transakcije.
- Agenciju za kontrolu valute vodi operaciju. Da biste to učinili, možda ćete trebati otvoriti dodatni. postići.
- Putovnica transakcije se otvara (ako je potrebno).
- Podaci se unose u sve baze podataka.
- Sredstva su rezervirana za izvršenje transakcije.
- Nakon izvršenog posla, rezerva se vraća.
- Transakcija je zaključena i izvještavanje o njoj je generirano.
Nakon analize algoritma, vidimo da je kontrola valute sastavni dio redovne transakcije. Izvršit će se ako je transakcija jedna od onih, čija bi provedba trebala biti pod nadzorom države.
Dokumenti za kontrolu valute
Pojasnimo da bankarska organizacija može od vas tražiti samo onu dokumentaciju koja je izravno povezana s izvršenom transakcijom.
To su najčešće:
- putovnice sudionika u transakciji;
- dokumenti koji potvrđuju stanje. registracija;
- razna carinska dokumentacija (deklaracije itd.);
- ugovori, punomoći, računi;
- ako je potrebno - dokumentaciju o nekretninama.
A također je dostavljena dokumentacija kojom se potvrđuje pravo stranaka na obavljanje takvih transakcija. Ne zaboravite uzeti papire od financijske institucije koji potvrđuju da je transakcija s valutom uspješno završena.
Devizna regulacija - Ovo je aktivnost državnih tijela usmjerena na uređivanje postupka obavljanja deviznih transakcija.
Načela deviznog reguliranja i devizne kontrole
Umjetnost. 3 Federalnog zakona od 10. prosinca 2003. N 173-FZ "O regulaciji valute i kontroli valute" uspostavljaju sljedeća načela valutne regulacije i kontrole valuta:
- prioritet ekonomskih mjera u provedbi državne politike u oblasti regulacije valute;
- isključenje neopravdanog uplitanja države i njenih tijela u devizne transakcije rezidenata i nerezidenata;
- jedinstvo vanjske i domaće monetarne politike Ruske Federacije;
- jedinstvo sustava devizne regulacije i deviznog tečajantrola;
- osiguravanje države zaštitom i ekonomskim interesima rezidenata i nerezidenata u provedbi deviznih transakcija.
Tijela valutne regulacije i valutne kontrole
Članak 5. Federalnog zakona od 10. prosinca 2003. N 173-FZ "O regulaciji valute i kontroli valute" to određuje tijela za regulaciju valute u Ruskoj Federaciji su
- Središnja banka Ruske Federacije i
- Vlada Ruske Federacije.
Umjetnost. 22. saveznog zakona od 10. prosinca 2003. N 173-FZ "O regulaciji valute i kontroli valute" to određuje kontrola valute u Ruskoj Federaciji se provodi
- Vlada Ruske Federacije,
- tijela i agenti kontrole valute.
Tijela za nadzor valuta u Ruskoj Federaciji su:
- Centralna banka Ruske Federacije,
- savezna tijela ovlaštena od Vlade Ruske Federacije (Federalna služba za financijski i proračunski nadzor - Rosfinnadzor).
Agenti za kontrolu valute su:
- ovlaštene banke odgovorne Centralnoj banci Ruske Federacije,
- državna korporacija "Banka za razvoj i vanjsko-ekonomske poslove (Vnesheconombank)", kao i
- profesionalni sudionici na tržištu vrijednosnih papira koji nisu ovlaštene banke, uključujući vlasnike registra (registrare) koji su odgovorni saveznom izvršnom tijelu za tržište vrijednosnih papira,
- carinska;
- porezna uprava.
Centralna banka Ruske Federacije vrši nadzor nad provedbom valutnih transakcija od strane kreditnih institucija.
Kontrolu nad izvršavanjem deviznih transakcija od strane rezidenata i nerezidenata koji nisu kreditne institucije obavljaju, u okviru svoje nadležnosti, federalna izvršna tijela, koja su tijela za nadzor deviznih tela, i agenti kontrole deviza.