Prihod od aktivnosti s glavnim poreznim sustavom. Osno - opći sustav oporezivanja

Prednosti za studente - 22.04.2020

Reference " Stavke troškova» u 1C računovodstvu 8.2 Dizajniran za analitičko računovodstvo računa troškova. To je jedan od najvažnijih dijelova analitičkog računovodstva u sustavu i zato ga je važno pravilno koristiti kako ne bi došlo do pogreške prilikom zatvaranja mjeseca i generiranja izvještaja.

Razmotrite, na primjer, postupak unosa stavki troškova 1C Računovodstvo 8 izdanje 3.0.

Za razliku od bukalteri 7.7, pri čemu je svaki račun troška imao vlastiti imenik stavki troškova, u "osam" su svi članci kombinirani u jednu direktoriju, zajedničku za sljedeće troškovne račune:

08 „Ulaganja u dugotrajnu imovinu“;
20 "Glavna proizvodnja";
23 "Pomoćna proizvodnja";
25 „Opći troškovi proizvodnje“;
26 "Opći troškovi";
28 „Brak u proizvodnji“;
29 "Opsluživanje industrija i farmi";
44 "Troškovi prodaje."

Pod-stavka "Stavke troškova" za sve račune jest prolazan, tj. stanje na računu bilance nije moguće vidjeti na računu - samo okretaji.

otvoreno referenca "Stavke troškova" u 1C Računovodstvo 8 izdanje 3.0 moguće je u računovodstvenom dijelu "Proizvodnja", pododjeljku "Katalozi i postavke", stavak " Stavke troškova«

ili u odjeljku računovodstva „Katalozi i računovodstvene postavke“, pododjeljak „Prihodi i rashodi“.

Čak i ako smo počeli raditi s praznom bazom podataka 1C Računovodstvo stvorenom od početka, direktorij će automatski biti ispunjen popisom glavnih stavki troškova pri početnom pokretanju programa.

U procesu rada s programom možete dodati nove članke u direktorij, modificirati postojeće i izbrisati ih (ako nisu unaprijed definirani elementi direktorija i sustav nema dokumente u kojima su korišteni). Nove stavke troškova možete dodati izravno prilikom unosa dokumenata koji imaju rekviziti "stavka troškova".

Vrste troškova u stavkama troškova.

Prilikom unosa nove stavke troškova morate navesti vrsta rashoda za porezne svrhe, Odabrana je s popisa ugrađenog u sustav i ne može se mijenjati.

Upravo zbog ispunjenog potrebnog „tipa rashoda” troškovi članaka spadaju u članke porezne prijave za porez na dobit. Potreban je rekvizit. tj u skladu s popunjavanjem ovog rekvizita, porezne evidencije čuvat će se u našoj bazi podataka o stavkama troškova.

Odvojeno, trebali biste uzeti u obzir vrstu rashoda "Ne uzima se u obzir za porezne svrhe". Takvi troškovi trebaju uključivati \u200b\u200btroškove koji će se u računovodstvene svrhe odnositi s troškovima, a u porezne se svrhe ne mogu pripisati troškovima, na primjer, ekonomski neopravdani troškovi (ti troškovi ne mogu utjecati na povećanje dobiti organizacije).

Takvi troškovi spadaju u Obrazac br. 2, ali neće biti uključeni u prijavu poreza na dohodak.

Kada se primjenjuje PBU br. 18, takvi troškovi čine razlike - stalne i privremene.

Vrste aktivnosti u stavkama troškova.

Prekidač „Članak za računovodstvo troškova organizacije“ namijenjen je dodjeljivanju stavke troškova vrsti aktivnosti koju provodi organizacija. To je zbog poreznog sustava. Ako organizacija provodi aktivnosti prema općem poreznom sustavu, tada je prelazak na stavku troškova za ovu vrstu aktivnosti postavljen na "Za aktivnosti s glavnim sustavom oporezivanja (općim ili pojednostavljenim)".

Ako organizacija provodi aktivnosti povezane s posebnim poreznim postupkom (posebno UTII), tada su radi odražavanja troškova ove vrste aktivnosti potrebno unijeti stavku troška koja glasi „Za određene vrste djelatnosti posebnim poreznim postupkom“. To je, na primjer, uz članak „Nadoknada rada“ za glavnu djelatnost, uvedena posebna stavka troškova „Nadoknada rada UTII“, u kojoj je prekidač postavljen na ovo mjesto.

Treća pozicija sklopke je namijenjena opisivanju troškova koji se ne mogu pripisati izravno određenoj vrsti aktivnosti. Ovo je relevantno u slučajevima kada organizacija provodi nekoliko vrsta aktivnosti, od kojih se neke odnose na opći porezni postupak, druge na UTII, a opći poslovni troškovi organizacije moraju se raspodijeliti.

Stoga će stavke troškova „za različite vrste aktivnosti” biti proporcionalno raspoređene između aktivnosti na kraju mjeseca.

Potrebna "Grupa članaka" nije obavezna i stvorena je za praktičnost korisnika. Korisnik može pratiti troškove s bilo kojim stupnjem detalja i ujednačene troškove (na primjer, povezane s jednom vrstom troškova) staviti u zasebne skupine.

Pa smo pregledali postupak popunjavanja imenika "Stavke troškova" u 1C Računovodstvu 8.

Video vodič:

Podračun 90.01.1 "Prihod od aktivnosti s glavnim sustavom oporezivanja" namijenjen je sakupljanju podataka o prihodima od aktivnosti s glavnim poreznim sustavom (općenitim ili pojednostavljenim).

Analitičko računovodstvo provodi se za svaku vrstu prodane robe, proizvoda, obavljenih radova i pruženih usluga (potkonto „Nomenklaturne grupe“, samo promet) i u smislu stopa PDV-a (potkonto „Stope PDV-a“, samo promet). Svaka vrsta robe, proizvoda, radova, usluga element je imenika "Nomenklaturne grupe".

Opis matičnog računa: Opis računa 90.01 "Prihod"

Poslovanje:

"Primanje prihoda od maloprodaje u automatiziranom prodajnom mjestu (maloprodaji). Priznavanje prihoda od prodaje redovnih aktivnosti koje ne podliježu UTII"

U kojem se dokumentu radi 1s: Knjigovodstvo 2.0 / 1s: Knjigovodstvo 3.0:
- Izvještaj o maloprodaji KKM "

"Primanje prihoda od maloprodaje na blagajni neautomatskog prodajnog mjesta (maloprodaja). Priznavanje prihoda od prodaje redovnih aktivnosti koje ne podliježu UTII"

U kojem se dokumentu radi 1s: Knjigovodstvo 2.0 / 1s: Knjigovodstvo 3.0:
- Dolazni gotovinski nalog Prihodi od maloprodaje

"Primanje prihoda od maloprodaje u operacijskoj blagajni neautomatskog prodajnog mjesta (maloprodaja). Priznavanje prihoda od prodaje redovnih aktivnosti koje UTII ne oporezuje"

U kojem se dokumentu radi 1s: Knjigovodstvo 2.0 / 1s: Knjigovodstvo 3.0:
- Dolazni gotovinski nalog u izborniku "Blagajna" vrsta operacije: " Prihodi od maloprodaje

"Plaćanje robe prodane platnom karticom u automatiziranom prodajnom mjestu (maloprodaja). Priznavanje prihoda od prodaje redovnih aktivnosti koje ne podliježu UTII"

U kojem se dokumentu radi 1s: Knjigovodstvo 2.0 / 1s: Knjigovodstvo 3.0:
- Izvještaj o maloprodaji u izborniku "Prodaja" vrsta operacije: " KKM "

"Prodaja robe, materijala, gotovih proizvoda. Odraz duga kupca prema sporazumu u rubaljima. Priznavanje prihoda od prodaje redovnih aktivnosti koje ne podliježu UTII"

U kojem se dokumentu radi 1s: Knjigovodstvo 2.0 / 1s: Knjigovodstvo 3.0:
- Prodaja robe i usluga u izborniku "Prodaja" vrsta operacije: " Prodaja, provizija "

"Izvođenje posla, pružanje usluga. Odraz duga kupca prema ugovoru u rubaljima. Priznavanje prihoda od prodaje redovnih aktivnosti koje ne podliježu UTII"

U kojem se dokumentu radi 1s: Knjigovodstvo 2.0 / 1s: Knjigovodstvo 3.0:
- Prodaja robe i usluga u izborniku "Prodaja" vrsta operacije: " Prodaja, provizija "

"Izvođenje posla, pružanje neproizvodnih usluga. Odraz duga kupca prema ugovoru u rubaljima. Priznavanje prihoda od prodaje redovnih aktivnosti koje ne podliježu UTII"

U kojem se dokumentu radi 1s: Knjigovodstvo 2.0 / 1s: Knjigovodstvo 3.0:
- u izborniku "Proizvodnja"

"Povrat robe, materijala, gotovih proizvoda od kupca prema ugovoru u rubaljima. Smanjenje prihoda od prodaje redovnih aktivnosti koje ne podliježu UTII (obrnuto)"

U kojem se dokumentu radi 1s: Knjigovodstvo 2.0 / 1s: Knjigovodstvo 3.0:
- u izborniku "Prodaja" vrsta operacije: " Prodaja, provizija "

"Odraz duga povjerenika za isporučenu kupljenu robu. Priznavanje prihoda od prodaje redovnih aktivnosti koje ne podliježu UTII (obračun s glavnicom)"

U kojem se dokumentu radi 1s: Knjigovodstvo 2.0 / 1s: Knjigovodstvo 3.0:
- u izborniku "Prodaja"

"Odraz duga glavnice o naknadi provizije. Priznavanje prihoda od prodaje redovnih aktivnosti koje ne podliježu UTII-u (obračunavanje s komisijskim agentom, pod-povjerenikom)"

U kojem se dokumentu radi 1s: Knjigovodstvo 2.0 / 1s: Knjigovodstvo 3.0:
- u izborniku "Prodaja"

"Odraz agencijskog duga za imovinu dobivenu od kupca. Priznavanje prihoda od prodaje redovnih aktivnosti koje ne podliježu UTII (obračun s glavnicom)"

U kojem se dokumentu radi 1s: Knjigovodstvo 2.0 / 1s: Knjigovodstvo 3.0:
- Izvještaj o prodaji (agent) prodaje u izborniku "Prodaja"

"Odraz glavnog duga za usluge koje pruža agent. Priznavanje prihoda od prodaje redovnih aktivnosti koje nisu predmet UTII (obračuna s agentom)"

U kojem se dokumentu radi 1s: Knjigovodstvo 2.0 / 1s: Knjigovodstvo 3.0:
- Izvješće o prodaji glavnice (glavnice) u izborniku "Prodaja"

"Prodaja robe, materijala, gotovih proizvoda. Odraz duga kupca prema ugovoru u valuti. Priznavanje prihoda od prodaje redovnih aktivnosti koje ne podliježu UTII"

U kojem se dokumentu radi 1s: Knjigovodstvo 2.0 / 1s: Knjigovodstvo 3.0:
- Prodaja robe i usluga u izborniku "Prodaja" vrsta operacije: " Prodaja, provizija "

"Izvođenje posla, pružanje usluga. Odraz duga kupca prema ugovoru u stranoj valuti. Priznavanje prihoda od prodaje redovnih aktivnosti koje ne podliježu UTII"

U kojem se dokumentu radi 1s: Knjigovodstvo 2.0 / 1s: Knjigovodstvo 3.0:
- Prodaja robe i usluga u izborniku "Prodaja" vrsta operacije: " Prodaja, provizija "

"Izvođenje posla, pružanje neproizvodnih usluga. Odraz duga kupca prema ugovoru u valuti. Priznavanje prihoda od prodaje redovnih aktivnosti koje ne podliježu UTII"

U kojem se dokumentu radi 1s: Knjigovodstvo 2.0 / 1s: Knjigovodstvo 3.0:
- Zakon o proizvodnim uslugama u izborniku "Proizvodnja"

"Smanjenje duga kupca zbog povrata prodane robe, materijala, gotovih proizvoda prema ugovoru u stranoj valuti. Smanjenje prihoda od prodaje redovnih aktivnosti koje ne podliježu UTII (obrnuto)"

U kojem se dokumentu radi 1s: Knjigovodstvo 2.0 / 1s: Knjigovodstvo 3.0:
- Vraća se iz Kupca u izborniku "Prodaja" vrsta operacije: " Prodaja, provizija "

"Prodaja robe, materijala, gotovih proizvoda. Odraz kupčevog duga prema ugovoru u priznavanju prihoda od prodaje redovnih aktivnosti koje ne podliježu UTII"

U kojem se dokumentu radi

Korisnici često imaju pitanja kako organizirati računovodstvo u softverskom programu "1C: Enterprise Accounting 8" pri kombiniranju različitih režima oporezivanja. Ovaj je članak posvećen razmatranju ove problematike.

Kao primjer, uzmite u obzir aktivnosti trgovačkog poduzeća LLC Romashka, koje se bavi veleprodajom i maloprodajom. Trgovina na veliko spada pod pojednostavljeni porezni sustav (Prihodi i rashodi), a trgovina na malo podliježe UTII. Pošiljka robe na veliko i na malo obavlja se iz jednog općeg (veleprodajnog) skladišta. Međusobna obračuna s maloprodajnim kupcima obavljaju se putem računa. 60.

Organizacija odvojenog računovodstva u poduzeću u softveru "1C: Računovodstvo 8"

U pismu od 30. studenoga 2011. broj 03-11-11 / 296, Ministarstvo financija Rusije naznačilo je da Poreznim zakonikom Ruske Federacije nije uspostavljen postupak vođenja zasebnog računovodstva uz istodobnu primjenu UTII i STS. stoga porezni obveznici samostalno razvijaju i odobravaju postupak vođenja takve evidencije. Razvijeni postupak treba biti sadržan u nalogu o računovodstvenim politikama ili u lokalnom dokumentu odobrenom organizacijskom nalogu (naredbi pojedinog poduzetnika) ili nekoliko dokumenata koji zajedno sadrže sva pravila u vezi s postupkom vođenja zasebnog računovodstva. Istodobno, primijenjena metoda zasebnog računovodstva trebala bi omogućiti nedvosmisleno pripisati ove ili one pokazatelje različitim vrstama poduzetničkih aktivnosti.

Za provođenje zasebnog računovodstva prihoda i rashoda program koristi sljedeće metode:

Upotreba različitih podračuna na računima prihoda i rashoda u kontnom planu.
Podračuni koji završavaju s 1 - prihodi / rashodi pripisani glavnom poreznom sustavu (Opći ili STS), s završecima na 2 - prihodi / rashodi pripisani djelatnostima s posebnim poreznim postupkom (UTII).

Napomena. Računovodstvo u pojednostavljenim režimima oporezivanja vodi se na računima računa računa, a porezno računovodstvo (formiranje pojednostavljenog poreznog sustava, knjiga prihoda i rashoda) na računu akumulacije "STS troškovi". Kretanja u ovom registru nastaju prilikom vođenja primarnih dokumenata istovremeno s formiranjem knjigovodstvenih unosa.

Postavke u direktoriju "Stavke troškova". U svakoj stavci troška navedeno je na koju vrstu aktivnosti (porezni sustav) odnosi ovaj trošak. Troškovi prikupljeni za razdoblje u člancima koji se odnose na aktivnosti s glavnim sustavom bit će zatvoreni na računu. 90.02.1 (trošak glavne aktivnosti, u našem primjeru pojednostavljeni porezni sustav). Troškovi prikupljeni u stavkama vezanim uz djelatnost posebnim poreznim postupkom bit će zatvoreni na računu. 90.02.2 (trošak UTII sustava oporezivanja). Distributivni troškovi, odnosno troškovi koji se ne mogu pripisati određenoj vrsti aktivnosti, na kraju mjeseca bit će raspoređeni na teret podračuna. 90,02 razmjerno dohotku primljenom u skladu s člankom 272. Poreznog zakonika.

Važno! Ova postavka utječe na zatvaranje skupih računa obrađivanjem „Zatvaranja mjeseca“ i formiranjem financijskih izvještaja i ne utječe na popunjavanje Knjige prihoda i rashoda i izjava o STS-u.

Polje "Troškovi (OU)" u primarnim dokumentima za priznavanje troškova potrebno je ispuniti raspodjelu troškova prema poreznim sustavima za porezno računovodstvo, odnosno formiranje KUDiR-a i popunjavanje porezne prijave za pojednostavljeni porezni sustav:

Troškovi za potrebe poreznog računovodstva u pojednostavljenom poreznom sustavu mogu biti:

Korištenje različitih skupina predmeta, Pri korištenju različitih vrsta aktivnosti preporučuje se upotreba različitih nomenklaturnih grupa:

Podjela računovodstva dionica (to jest, korištenje zasebnog skladišta za svaku vrstu djelatnosti) moguće je, ali nije neophodno.

Priznavanje troškova s \u200b\u200bpojednostavljenim poreznim sustavom

1. Zakonodavni okvir

Popis troškova na koje organizacija ima pravo smanjiti primljeni dohodak primjenom pojednostavljenog poreznog sustava i odabirom prihoda smanjenog kao predmeta oporezivanja za iznos troškova, dan je u stavku 1. članka 346.16 Poreznog zakonika.

Istodobno, za razliku od postupka oporezivanja dobiti organizacija predviđenog poglavljem 25. Poreznog zakona Ruske Federacije, ovaj je popis iscrpan, odnosno zatvoren, stoga porezni obveznik nema pravo na uvrštavanje troškova koji nisu navedeni u ovom popisu (vidi, primjerice, dopise Ministarstva financija Rusija od 04.06.2012 N 03-11-11 / 175, od 29.12.2009 N 03-11-06 / 2/269, Federalna porezna služba Rusije za grad Moskvu od 15.11.2010. N 16-15 / 119850).

Pored toga, potrebno je da troškovi uključeni u pojednostavljeni porezni sustav ispunjavaju sljedeće kriterije:

trošak bi trebao odgovarati profilu poslovanja;
trošak mora biti potvrđen i plaćen;
trošak treba imati za provođenje aktivnosti usmjerenih na ostvarivanje dohotka.

2. Implementacija u softver "1C: Knjigovodstvo 8"

Postupak priznavanja troškova u porezne svrhe u pojednostavljenom poreznom sustavu konfiguriran je u Računovodstvenim politikama organizacija.

Izbornik: Poduzeće - Računovodstvene politike - Računovodstvene politike organizacija

Događaji koji su zatvoreni za uređivanje su preduvjet. Sve ostale događaje korisnik mora odrediti u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije i specifičnostima svojih aktivnosti.

Pri izvršavanju različitih vrsta troškova, program vodi evidenciju troškova koji su potrebni za čitav popis događaja (statusa) da bi se priznali ovi troškovi kao smanjenje porezne osnovice za pojednostavljeni porezni sustav.

Za pohranu ovog lanca prolaska statusa u program namijenjen je akumulacijski registar „Troškovi po pojednostavljenom poreznom sustavu“:

Radi jasnoće, grupirat ćemo troškove po vrstama i prikazati kretanja po statusu sve dok se ne uključe u knjigu računovodstva prihoda i rashoda prema postavkama naše računovodstvene politike:

Vrsta protoka	događaj	status
1. Materijalni troškovi	Prihod od zaliha	Nije otpisano, nije plaćeno
Plaćanje materijala dobavljaču	Nije otpisano (spada u KUDiR)
2. Trošak nabave robe	Primitak robe	Nije otpisano, nije plaćeno
Plaćanje dobavljaču za robu	Ulazi u KUDiR
Prodaja robe kupcu
3. Usluge	Račun za uslugu	Nije plaćeno
Plaćanje dobavljaču	Ulazi u KUDiR
4. Plaće i odbitci s platne liste	računovodstvo plaćanja	Nije plaćeno
Isplata plaća	Ulazi u KUDiR
5. Porezi, takse	Obračunavanje poreza, naknada	Nije plaćeno
Plaćanje poreza, naknada	Ulazi u KUDiR

Napomena: troškovi mogu proći kroz statuse bilo kojim redoslijedom, ali samo iznos troškova koji je prošao kroz sve potrebne statuse bit će priznat za smanjenje porezne osnovice.

Raspodijeljeni troškovi preći će u KUDiR tek nakon rutinske operacije za raspodjelu između poreznih sustava („Raspodjela troškova prema vrsti aktivnosti za STS“):

Razmotrite u softveru 1C: Enterprise Accounting 8 odraz lanca poslovnih transakcija koji su karakteristični za organizacije koje se bave trgovinskim aktivnostima.

Formiranje primarnih dokumenata

1. Primanje robe

Ova operacija se odražava na dokumentu "Primanje robe i usluga":

Ako je dobavljaču robe naplaćen PDV, uključujemo ga u vrijednost stečenih vrijednosti pomoću gumba "Cijene i valute":

Obratite pažnju!Polje "Troškovi (NU)" mora biti ispunjeno. Ako polje nije popunjeno, ovi troškovi za potrebe poreznog računovodstva smatraju se neprihvatljivima.

Kada se dokument objavi, generirat će se knjigovodstveni unosi:

Promjena poreznog knjigovodstva u registru "Troškovi po pojednostavljenom poreznom sustavu":

2. Plaćanje dobavljaču za robu

Ova se operacija ogleda u dokumentu "Otpis s tekućeg računa":

Upisi u registar "Troškovi po pojednostavljenom poreznom sustavu":

Prihodi i rashodi po pojednostavljenom poreznom sustavu priznaju se na novčanoj osnovi. Stoga, iznos prebačen dobavljaču spada u stupac 6 „Troškovi svih“ KUDiR. Ali budući da posljednji uvjet „Prodaja robe dobavljaču“ još nije ispunjen, ti troškovi još uvijek ne spadaju u stupac 7 (odnosno ne smanjuju poreznu osnovicu):

3. Prodaja robe veletrgovcu

Ova se operacija ogleda u dokumentu "Prodaja robe i usluga":

Obratite pažnju! Računi prihoda i rashoda iskazani su za glavnu djelatnost (STS). Za analizu je odabrana odgovarajuća nomenklaturna skupina "Veleprodaja".

Kada se dokument objavi, generirat će se sljedeće transakcije:

Trošak prodane robe, uključujući PDV, koji je odredio dobavljač, ubraja se u knjigu prihoda i rashoda:

To je formirani registar "Dekodiranje KUDiR" prilikom provođenja primarnog dokumenta koji signalizira uključenje troškova u poreznu osnovicu za pojednostavljeni porezni sustav.

Budući da organizacija koristi jedno zajedničko skladište za trgovinu na veliko i malo, odražavat ćemo i veleprodajnu i maloprodajnu prodaju s dokumentom „Prodaja robe i usluga“ (dokument „Izvještaj o maloprodaji“ namijenjen je samo prodaji iz skladišta tipa „Maloprodaja“). ).

Obratite pažnjupopuniti račune prihoda i rashoda za aktivnosti koje oporezuje UTII (90.01.2., 90.02.2.) i odabrati odgovarajuću nomenklaturnu skupinu "Maloprodaja".

Kada se dokument objavi, generirat će se sljedeće transakcije:

Kada se kombiniraju načini USN i UTII, troškovi i prihodi programa UTII evidentiraju se na pomoćnom vanbilančnom računu USN.01 "Nagodbe s kupcima u UTII aktivnostima".

Prilikom vođenja upisuje se i registar „Troškovi po pojednostavljenom poreznom sustavu“ sa statusom otpisa troškova „Nije prihvaćeno“:

5. Primanje plaćanja od maloprodajnog kupca

Kako bismo odrazili ovu operaciju, predstavljamo dokument „Nalog za primanje gotovine“ s vrstom operacije „Plaćanje od kupca“:

Nakon knjiženja dokumenta generirat će se transakcije i kretanja u registru "Knjige računovodstva prihoda i rashoda":

Primljeni prihodi od maloprodaje spadaju u stupac 4 „Ukupni prihod“:

6. Dobijanje predujma od kupca

Očistite ovu operaciju pomoću dokumenta "Primanje na tekući račun":

Kada primate predujam od kupca (za bezgotovinsko ili gotovinsko plaćanje) u dokumentu, morate obratiti pažnju na popunjavanje polja "Odrazite predujam u NU". Pripadanje pojedinom režimu oporezivanja ovisit će o dovršetku ovog polja.

Kada se dokument objavi, generirat će se sljedeće transakcije:

7. Račun za uslugu

Uslugu isporuke robe odražavamo pomoću dokumenta "Primanje robe i usluga":

Troškovi otpreme robe se dijele. Za raspodjelu troškova između poreznih sustava za porezno računovodstvo u polju "Troškovi (OU)" navedite "Distribuirano".

U računovodstvene svrhe pokazujemo programu da se ti troškovi moraju raspodijeliti odabirom jedinice raspodjele troškova.

Troškovi slanja pripisuju se računu. 44 kao analitiku odabrat ćemo stavku troškova „Isporuka“:

8. Oporezivanje

Dobivanje poreza i naknada u programu ogleda se u dokumentu "Poslovanje (računovodstvo i porezno računovodstvo)":

9. Plaćanje poreza

Akontaciju na pojednostavljenom poreznom sustavu prikazujemo dokumentom "Otpis s tekućeg računa" s vrstom operacije "Prijenos poreza":

Kada se dokument objavi, generirat će se sljedeće transakcije:

Upisi u registar "Knjiga knjigovodstva prihoda i rashoda":

<Расход по уплате налога попал только в 6 графу, хотя было выполнено оба условия: начисление налога и оплата налога. Дело в следующем: так как начисление налогов осуществляется ручной операцией, при ее записи не формируются движения в регистр «Расходы при УСН», поэтому программа данное начисление «не видит». Для таких случаев в документах поступления и списания с расчетного счета, приходных и расходных кассовых ордерах предусмотрена кнопка «КУДиР». Эта кнопка предназначена для ручной корректировки данных, попадающих в книгу учета доходов и расходов:

Kada kliknete na gumb, otvara se sljedeći prozor:

U slučaju da je potrebno ručno prilagođavanje knjige, ovaj potvrdni okvir mora biti isključen. U obrascu koji se otvara ručno morate navesti odraz plaćanja za potrebe pojednostavljenog poreznog sustava i UTII:

Napomena.Gumb "KUDiR" nije aktivan za sve vrste operacija platnih dokumenata (posebno se može koristiti kada odražava transakcije s vrstama "Ostali prihodi / rashodi", "Prijenos poreza").

Dokument “Evidencije knjige računovodstva prihoda i rashoda (USN, patent)” namijenjen je ručnom popunjavanju Knjige računovodstva prihoda i rashoda. Konkretno, to je potrebno za poslovanje prikazano u programu dokumentom "Poslovanje (računovodstvo i porezno računovodstvo)" (na primjer, porezna procjena).

Završno razdoblje. Formiranje računovodstvenog i poreznog izvješćivanja

Prije zatvaranja mjeseca za porezno računovodstvo na pojednostavljenom poreznom sustavu potrebno je raspodijeliti troškove za različite vrste aktivnosti. Program je namijenjen rutinskom poslovanju "Raspodjela troškova prema vrsti aktivnosti za STS".

Izbornik: Operacije - Planirane operacije

Raspodjela se vrši proporcionalno primanjima za svaku vrstu aktivnosti:

Tijekom rutinskih operacija formirat će se registar po pojednostavljenom poreznom sustavu. Ovi registri će formirati kretanja u poreznom izvještavanju o raspodijeljenim troškovima (u smislu prihvaćenih troškova u pojednostavljenom poreznom sustavu):

Da biste zatvorili razdoblje u računovodstvene svrhe, morate započeti s obradom "Zatvaranje mjeseca":

Za potrebe računovodstva, raspodijeljeni troškovi primljene usluge također su raspodijeljeni između poreznih sustava:

Da biste dešifrirali rezultate prema računovodstvenim podacima, možete koristiti izvješće „Izračun pomoći”: „Otpis neizravnih troškova (računovodstvo)” i „Financijski rezultati (računovodstvo)”:

Za analizu rezultata poslovanja prema poreznom računovodstvu namijenjeno je izvješće „Analiza stanja poreznog računovodstva prema pojednostavljenom poreznom sustavu“:

Za svaku komponentu prihoda i rashoda možete pogledati dešifriranje (dešifriranje se naziva dvostrukim klikom na pokazatelj interesa):

Svi prihodi i rashodi koji nisu obuhvaćeni ovim izvješćem neće ući u Knjigu prihoda i rashoda i Izjavu o pojednostavljenom poreznom sustavu.

Kao rezultat poduzetih radnji dobivamo automatski generirana izvješća „Knjiga računovodstva prihoda i rashoda“:

Izbornik: Izvješća - Knjiga knjigovodstva prihoda i rashoda pojednostavljenog poreznog sustava

Izjava o USN-u:

Izbornik: Izvješća - Vodič "Regulirana izvješća"

Organizacija odvojenog računovodstva u poduzeću u softveru "1C: Računovodstvo 8"

Za provođenje zasebnog računovodstva prihoda i rashoda program koristi sljedeće metode:

Upotreba različitih podračuna na računima prihoda i rashoda u kontnom planu.
Podračuni koji završavaju s 1 - prihodi / rashodi pripisani glavnom poreznom sustavu (Općenito ili STS), s završecima 2 - prihodi / rashodi pripisani djelatnostima s posebnim poreznim postupkom (UTII) (Sl. 1).

Važno! Ova postavka utječe na zatvaranje skupih računa obradom „Zatvaranje mjeseca“ i formiranjem financijskih izvještaja i ne utječe na popunjavanje Knjige prihoda i rashoda i izvještaja o STS-u (Sl. 2).

Troškovi za potrebe poreznog računovodstva u pojednostavljenom poreznom sustavu mogu biti (slika 4):

Upotreba različitih nomenklaturnih skupina. Kod korištenja različitih vrsta aktivnosti preporučuje se uporaba različitih nomenklatura (Sl. 5).

Podjela računovodstva dionica (to jest, korištenje zasebnog skladišta za svaku vrstu djelatnosti) moguće je, ali nije neophodno.

Priznavanje troškova s \u200b\u200bpojednostavljenim poreznim sustavom

1. Zakonodavni okvir.

Pored toga, potrebno je da troškovi uključeni u pojednostavljeni porezni sustav ispunjavaju sljedeće kriterije:

trošak bi trebao odgovarati profilu poslovanja;
trošak mora biti potvrđen i plaćen;
trošak se mora dogoditi za obavljanje aktivnosti usmjerenih na ostvarivanje dohotka.

2. Implementacija u softver "1C: Knjigovodstvo 8".

Postupak priznavanja troškova za porezne svrhe u pojednostavljenom poreznom sustavu konfiguriran je u Računovodstvenim politikama organizacija (sl. 6).

Izbornik: Poduzeće - Računovodstvene politike - Računovodstvene politike organizacija

Događaji koji su zatvoreni za uređivanje su preduvjet. Sve ostale događaje korisnik mora odrediti u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije i specifičnostima svojih aktivnosti.

Za pohranjivanje ovog lanca statusa u program namijenjen je registar akumulacije "Troškovi na STS" (Sl. 7):

Radi jasnoće, grupirat ćemo troškove po vrstama i prikazati kretanja po statusu sve dok se ne uključe u knjigu računovodstva prihoda i rashoda prema postavkama naše računovodstvene politike:

Vrsta protoka	događaj	status
1. Materijalni troškovi	Prihod od zaliha	Nije otpisano, nije plaćeno
Plaćanje materijala dobavljaču	Nije otpisano (spada u KUDiR)
2. Trošak nabave robe	Primitak robe	Nije otpisano, nije plaćeno
Plaćanje dobavljaču za robu	Ulazi u KUDiR
Prodaja robe kupcu
3. Usluge	Račun za uslugu	Nije plaćeno
Plaćanje dobavljaču	Ulazi u KUDiR
4. Plaće i odbitci s platne liste	računovodstvo plaćanja	Nije plaćeno
Isplata plaća	Ulazi u KUDiR
5. Porezi, takse	Obračunavanje poreza, naknada	Nije plaćeno
Plaćanje poreza, naknada	Ulazi u KUDiR

Napomena: troškovi mogu proći kroz statuse bilo kojim redoslijedom, ali samo iznos troškova koji je prošao kroz sve potrebne statuse bit će priznat za smanjenje porezne osnovice.

Raspodijeljeni troškovi preći će u KUDiR tek nakon rutinske operacije za raspodjelu između poreznih sustava („Raspodjela troškova prema vrsti aktivnosti za STS“):

Izbornik: Operacije - Planirane operacije.

Razmotrite u softveru 1C: Enterprise Accounting 8 odraz lanca poslovnih transakcija koji su karakteristični za organizacije koje se bave trgovinskim aktivnostima.

Formiranje primarnih dokumenata

1) Primanje robe. Ova se operacija ogleda u dokumentu „Primanje dobara i usluga” (Sl. 8):

Ako je dobavljaču robe naplaćen PDV, uključujemo ga u vrijednost stečenih vrijednosti pomoću gumba „Cijene i valute“ (Sl. 9).

Obratite pažnju!Polje "Troškovi (NU)" mora biti ispunjeno. Ako polje nije popunjeno, ovi troškovi za potrebe poreznog računovodstva smatraju se neprihvatljivima.

Prilikom vođenja dokumenta generirat će se knjigovodstveni unosi (Sl. 10):

Promjena poreznog knjigovodstva u registru "Troškovi po pojednostavljenom poreznom sustavu" (Sl. 11):

2) Plaćanje dobavljaču za robu. Ova se operacija ogleda u dokumentu "Otpis s tekućeg računa" (Sl. 12):

Tijekom dokumenta generirat će se knjiženje (Sl. 13):

Upisi u registar "Troškovi po pojednostavljenom poreznom sustavu" (sl. 14):

3) prodaja robe veletrgovcu. Ova operacija odražena je u dokumentu „Prodaja robe i usluga“ (Sl. 16):

Obratite pažnju! Računi prihoda i rashoda iskazani su za glavnu djelatnost (STS). Za analizu je odabrana odgovarajuća nomenklaturna skupina "Veleprodaja".

Tijekom dokumenta generirat će se knjiženje (Sl. 17):

Troškovi prodane robe, uključujući PDV koji je izložio dobavljač, ulaze u knjigu prihoda i rashoda (sl. 18, 19):

To je formirani registar "Dekodiranje KUDiR" prilikom provođenja primarnog dokumenta koji signalizira uključenje troškova u poreznu osnovicu za pojednostavljeni porezni sustav.

4) Prodaja robe maloprodajnom kupcu. Budući da organizacija koristi jedno zajedničko skladište za trgovinu na veliko i malo, odražavat ćemo i veleprodajnu i maloprodajnu prodaju s dokumentom „Prodaja robe i usluga“ (dokument „Izvještaj o maloprodaji“ namijenjen je samo prodaji iz skladišta tipa „Maloprodaja“). ) (Sl. 20).

Obratite pažnjupopuniti račune prihoda i rashoda za aktivnosti koje oporezuje UTII (90.01.2., 90.02.2.) i odabrati odgovarajuću nomenklaturnu skupinu "Maloprodaja".

Tijekom dokumenta generirat će se knjiženje (Sl. 21):

Kada se kombiniraju načini USN i UTII, troškovi i prihodi programa UTII evidentiraju se na pomoćnom vanbilančnom računu USN.01 "Nagodbe s kupcima u UTII aktivnostima".

Prilikom vođenja upisuje se i registar „Troškovi po pojednostavljenom poreznom sustavu“ sa statusom otpisa troškova „Nije prihvaćen“ (Sl. 22):

5) Primanje plaćanja od maloprodajnog kupca. Kako bismo odrazili ovu operaciju, predstavljamo dokument „Nalog za primanje gotovine“ s vrstom operacije „Plaćanje od kupca“ (Sl. 23):

Kada se dokument objavi, u registar „Knjiga knjigovodstva prihoda i rashoda“ generirat će se prometni unosi (Sl. 24):

Primljeni prihodi od maloprodaje spadaju u stupac 4 „Ukupni prihodi“ (Sl. 25).

6) primanje akontacije od kupca. Ovu operaciju odražavamo pomoću dokumenta "Primanje na tekući račun" (Sl. 26):

Tijekom dokumenta generirat će se knjiženje (Sl. 27):

Evidencija u registru "Knjiga knjigovodstva prihoda i rashoda" (Sl. 28):

7) primitak usluge. Uslugu isporuke robe odražavamo pomoću dokumenta "Primanje robe i usluga" (Sl. 29).

Troškovi otpreme robe se dijele. Za raspodjelu troškova između poreznih sustava za porezno računovodstvo u polju "Troškovi (OU)" navedite "Distribuirano".

U računovodstvene svrhe pokazujemo programu da se ti troškovi moraju raspodijeliti odabirom jedinice raspodjele troškova.

Troškovi slanja pripisuju se računu. 44 kao analitiku odabrat ćemo stavku troškova „Isporuka“ (Sl. 30):

8) Obračunavanje poreza. Dobivanje poreza i naknada u programu odražava se u dokumentu "Poslovanje (računovodstvo i porezno računovodstvo)" (Sl. 31):

9) Plaćanje poreza. Akontaciju na pojednostavljenom poreznom sustavu koristimo dokumentom „Otpis s tekućeg računa“ s vrstom operacije „Prijenos poreza” (Sl. 32):

Tijekom dokumenta generirat će se knjiženje (Sl. 33):

Evidencija u registru "Knjiga knjigovodstva prihoda i rashoda" (sl. 34):

Porezni rashod smanjio se samo u stupcu 6, iako su ispunjena oba uvjeta: procjena poreza i plaćanje poreza. Poanta je: budući da se porezi obračunavaju ručnim radom, kada se evidentiraju, ne kreću se kretanja u registru "Troškovi po pojednostavljenom poreznom sustavu", stoga program "ne vidi ovo obračunavanje". U takvim slučajevima, gumb KUDiR nalazi se u dokumentima o primanju i terećenju s tekućeg računa, gotovine i izdatih novčanih naloga. Ovaj je gumb namijenjen ručnom prilagođavanju podataka koji upadaju u knjigu računovodstva prihoda i rashoda (sl. 35).

Kada kliknete na gumb, otvara se sljedeći prozor (Sl. 36):

Napomena.Gumb "KUDiR" nije aktivan za sve vrste operacija platnih dokumenata (posebno se može koristiti kada odražava transakcije s vrstama "Ostali prihodi / rashodi", "Prijenos poreza").

Završno razdoblje. Formiranje računovodstvenog i poreznog izvješćivanja

Prije zatvaranja mjeseca za porezno računovodstvo na pojednostavljenom poreznom sustavu potrebno je raspodijeliti troškove za različite vrste aktivnosti. Za to je program predviđen za planiranu operaciju „Raspodjela troškova prema vrsti aktivnosti za STS“ (stavka izbornika „Operacije“ - „Planirane operacije“). Raspodjela se vrši proporcionalno primanjima za svaku vrstu aktivnosti (slika 38).

Da biste zatvorili razdoblje u računovodstvene svrhe, morate započeti s obradom "Zatvaranje mjeseca" (Sl. 41):

Za potrebe računovodstva, raspodijeljeni troškovi primljene usluge također su raspodijeljeni između sustava oporezivanja (Sl. 42).

Za analizu rezultata poslovanja prema poreznom računovodstvu namijenjeno je izvješće „Analiza stanja poreznog računovodstva prema pojednostavljenom poreznom sustavu“ (Sl. 45):

Za svaku komponentu prihoda i rashoda možete pogledati dešifriranje (dešifriranje se naziva dvostrukim klikom na pokazatelj interesa) (slika 46):

Svi prihodi i rashodi koji nisu obuhvaćeni ovim izvješćem neće ući u Knjigu prihoda i rashoda i Izjavu o pojednostavljenom poreznom sustavu.

Kao rezultat akcija, dobivamo automatski generirana izvješća „Knjiga obračuna prihoda i rashoda“ (Izbornik: Izvješća - Knjiga obračuna prihoda i rashoda po pojednostavljenom poreznom sustavu), Izjava o pojednostavljenom poreznom sustavu (Izbornik: Izvještaji - Uputa „Regulirana izvješća“) (Sl. 47, 48) ,

erohovastitch.ru PREPORUČUJE

Recenzije za stambeni kompleks Tatyanin Park

Znate li kada je dosadno pisati o novom stambenom kompleksu? Kad je sve dobro, kad nema ništa ...

25.04.2020

Recenzije za stambeni kompleks Tatyanin Park

Četvrt parka Tatyanin gradi se u Novoj Moskvi, pola kilometra zapadno od Moskovske obilaznice, u blizini ...

25.04.2020

Prikupljanje oduzete vrijednosti od LCD-a za razvojne programere "Garancija-stroj" Ramensky graditeljsko poduzeće jamči izgradnju bankrota

Poštovani interesi! Doživio je još jedan post! Opet, to je zbog bankrota. Sve više i više postajalo ...

25.04.2020

Stanovi i nove zgrade u ulici Cherkizovskaya i Podbelsky

Moskva, Moskva, Istočni okrug, Golyanovo okrug, metro Cherkizovskaya Višenamjenski stambeni ...

25.04.2020

Stambeni kompleks "Estet", stanica metroa Buninskaya Alley. Stambeno naselje "Estet" iz programera Premier Development Zhk est est prime development

Opasna stvar su ove dugotrajne gradnje, ponekad prerušene u obične stambene komplekse, upravitelje ...

25.04.2020