Zatvaranje 1c poduzeća 8 mjeseci obrade. Računovodstveni podaci
Upute za zatvaranje mjeseca u 1C 8
Mjesec možete zatvoriti pomoću posebnog mehanizma za zatvaranje mjeseca (iz računovodstvenog sučelja - rutinske operacije - Zatvaranje mjeseca) ili bez njega (u ovom slučaju sve dokumente za kraj mjeseca morate unijeti ručno). Prije pokretanja mehanizma morate odabrati "Postavljanje zatvaranja mjeseca" iz posebnog imenika.
Zatim kliknite gumb "Pokreni postupak".
Na kartici "Shema" možete vidjeti koja operacija zatvaranja na kraju mjeseca treba biti provedena u trenutnom trenutku (označeno crvenom isprekidanom linijom). Morate dvaput kliknuti na njega. Pojavit će se planirana operacija odgovorna za određeni dokument/obradu.
Ako je operacija odgovorna za knjiženje dokumenata, tada morate kreirati dokumente i objaviti ih (ovi su gumbi na naredbenoj traci), a zatim kliknite gumb "označi kao dovršeno". Ako je operacija odgovorna za obradu, tada morate pokrenuti odgovarajuću obradu (Obnavljanje grupnog obračuna, vraćanje stanja obračuna), a zatim kliknite na gumb "označi kao dovršeno". Zatim slijedi prijelaz na sljedeću operaciju na dijagramu procesa "Zatvaranje mjeseca". Ako želite otkazati zakazanu operaciju, kliknite desnom tipkom miša na željenu operaciju na dijagramu procesa "Zatvaranje na kraju mjeseca" i odaberite odustani od izvršenja. U tom će slučaju operacija i sve sljedeće biti otkazane. Ako želite operaciju označiti kao obavljenu bez provjera (npr. registracija računa za predujmove u razdoblju kada nije bilo predujmova kupaca na uobičajeni način nemoguće je označiti operaciju kao dovršenu), tada trebate unijeti ovu operaciju iz izbornika
Sve operacije u redu.
- Vratite redoslijed obračuna kupnje. Morate započeti odgovarajuću obradu (iz računovodstvenog sučelja - dokumenata - dodatno - vratiti slijed izračuna). Odredite datum kraja mjeseca, odaberite potrebne organizacije i postavite sve potvrdne okvire, a zatim izvršite. U slučaju kada je trenutni datum obračuna manji od datuma početka mjeseca koji se zatvara, ovaj datum se mora pomaknuti na početak mjeseca (obrada se nalazi u popisu vanjske obrade "Pomak granice namire").
- Vratite slijed izračuna za implementaciju. Isto kao i točka 1.
- Izračunajte amortizaciju OS-a. NA planirana operacija koristiti mehanizam za formiranje i držanje dokumenata. Knjiženje amortizacije postavlja se u priručniku o metodama odražavanja troškova amortizacije.
Metoda je navedena u dokumentu “Prihvat za računovodstvo OS” ili “Unos početna stanja OS".
- Izračunajte amortizaciju nematerijalne imovine. Rad s operacijom sličan je operaciji za OS.
- Otplatite troškove odjeće. Unesite planiranu operaciju (dvostrukim klikom na traženu operaciju iz sheme zatvaranja mjeseca). Kreirajte dokumente, vodite se. Označi kao dovršeno.
- Otpišite RBP (odgođeni troškovi). Unesite planiranu operaciju (dvostrukim klikom na traženu operaciju iz sheme zatvaranja mjeseca). Kreirajte dokumente, vodite se. Označi kao dovršeno. Kao rezultat toga, dokument “Otpis RBP-a” izvršit će knjiženja, od kojih je Dt preuzet iz referentne knjige RBP Kt 97.
- Izračunajte troškove osiguranja. Unesite planiranu operaciju (dvostrukim klikom na traženu operaciju iz sheme zatvaranja mjeseca). Kreirajte dokumente, vodite se. Označi kao dovršeno. Kao rezultat toga, dokumentom “Rashodi za dobrovoljno osiguranje” bit će izvršena knjiženja, od kojih se Dt preuzima iz imenika Budući rashodi s vrstom RBP osiguranja Kt 97.
- Revalorizirati devize. Unesite planiranu operaciju (dvostrukim klikom na traženu operaciju iz sheme zatvaranja mjeseca). Kreirajte dokumente, vodite se. Označi kao dovršeno.
- Izračunajte plaće i UST. Operacija se može označiti kao izvršena bez kreiranja dokumenata "Plaća zaposlenicima organizacija" i "Obračun UST".
- Registracija avansnih računa. Iz računovodstvenog sučelja - PDV - registracija računa za predujmove. Započnite obradu - ispunite, a zatim izvršite. Tablični dio popunjava se svim predujmovima primljenim od kupaca, t.j. prometi Kt60.02, 60.22, 60.32 konta računovodstvenog kontnog plana.
- Registracija računa za razlike u iznosu. Iz računovodstvenog sučelja - PDV - registracija računa za razlike u iznosu. Započnite obradu - ispunite, a zatim izvršite.
- Formiranje upisa u knjizi kupnji. Planiranom operacijom se kreira, popunjava i knjiži dokument "Formiranje upisa u knjigu nabavki". Isprava se popunjava prema stanjima štedne knjige "PDV iskazan".
- Formiranje upisa u prodajnoj knjizi. Planirana operacija kreira, popunjava i knjiži dokument "Formiranje upisa u prodajnoj knjizi". Dokument se popunjava prema stanjima registra akumulacije "Obračunati PDV".
- Provesti raspodjelu troškova po vrstama djelatnosti, racioniranje troškova. Planirana operacija kreira i knjiži dokument „Redovne operacije porezno računovodstvo". Dokument se obično koristi za standardizaciju troškova poreznog računovodstva (u Registar računovodstva "Porezni").
- Izračunajte cijenu koštanja (BU, NU). Planirana operacija kreira i knjiži dokumente "Obračun troškova" s odrazom u računovodstvenom i poreznom računovodstvu (Sučelje "računovodstvo i porez" -> Dokumenti -> Planirani poslovi -> Obračun troškova).
- Oblik financijski rezultati. Planirana operacija kreira i knjiži dokument "Utvrđivanje financijskog rezultata". Računi 90 i 91 se zatvaraju za 99 u računovodstvenom i poreznom računovodstvu.
- Izračunajte porez na dohodak. Planirana operacija kreira i knjiži dokument "Obračuni poreza na dohodak". Kod korištenja PBU18/2 dokument stvara odgođena i trajna porezna imovina/obveze. U dokumentu se obračunava i porez na dohodak. Uobičajena knjiženja prilikom knjiženja računovodstvene isprave prikazana su u nastavku.
Objave na odgodu porezna imovina a obveze se formiraju prema prometu poreznog kontnog plana prema vrsti računovodstva "BP" (privremene razlike) računa do 90, pomnoženo sa stopom poreza na dobit.
Ovaj članak će raspravljati o glavnim značajkama obavljanja rutinskih operacija u mjesecu, uzimajući u obzir postavke računovodstvenih parametara, kao i opis i praktično otklanjanje glavnih pogrešaka koje se javljaju na kraju razdoblja.
Počnimo s detaljnim pregledom poslovnog procesa zatvaranja na kraju mjeseca.
Sve poslovne transakcije već su unesene u informacijsku bazu, te je potrebno obaviti niz rutinskih postupaka. Regulatorne poslove možemo podijeliti na korektivne, obračunske i osiguravajuće ispravno vođenje računovodstvenih i poreznih evidencija.
Prvi uključuju, na primjer, postupke za obnavljanje kronološkog slijeda. U roku od mjesec dana prilikom ulaska u bazu podataka poslovne transakcije mogao bi biti narušen ispravan slijed odraza računovodstvenih dokumenata, što bi moglo narušiti financijski rezultat. Kako se to ne bi dogodilo, postoji posebna proceduralna procedura za vraćanje ispravnog slijeda operacija snimanja.
Postupci izračuna osiguravaju ispravan izračun pokazatelja u računovodstvu i upravljačkom računovodstvu, na primjer, obračun troškova.
Ostali postupci odgovorni su za poštivanje pravila računovodstvenog i poreznog računovodstva, na primjer, formiranje unosa u knjizi kupnje i prodaje. Sve se operacije izvode zasebno regulatornim dokumentima i strogo u određenom slijedu.
Postavite postupak zatvaranja na kraju mjeseca
Razmotrimo shemu zatvaranja razdoblja. Predstavlja se kao poslovni proces. Mehanizam zatvaranja mjeseca dostupan je u sučeljima Računovodstvo i Porezno računovodstvo i Upravitelj računa.
Prije nego što započnete postupak, morate napraviti postavku. Postavke za postupak na kraju mjeseca mogu se pronaći u priručniku postavki za kraj mjeseca. Navedite razdoblje i odaberite opciju sustava oporezivanja. Sve postavke su navedene bez obzira na organizaciju.
Na prvoj kartici potvrdni okviri označavaju one operacije koje će se izvršiti (). Na primjer, ako nijedna organizacija ne izvrši nagodbe u strana valuta, tada nema smisla provoditi operaciju revalorizacije valutna sredstva.
Riža. jedan
Nakon što ste označili potrebne operacije potvrdnim okvirima, idite na drugu karticu Shema. Prikazuje dijagram poslovnog procesa, redoslijed izvršenih operacija, kao i aktivne i neaktivne korisnike odgovorne za te postupke. Odgovornu osobu možete dodijeliti na kartici Odgovorni ili desnim klikom na operacijski blok na dijagramu i odabirom korisnika.
Zasebno je prikazana shema obračuna PDV-a.
Na kartici Raspodjela troškova određujete metode raspodjele troškova za izračun troškova. Za ispravnu distribuciju, korespondencija Odjela s Odjelima Organizacije također je naznačena u imeniku "Odjeli".
Pokretanje postupka
Postavka za zatvaranje mjeseca je kreirana, sada možete započeti samu proceduru. Idemo na stavku izbornika "Redovne operacije" i odaberite stavku "Procedura zatvaranja mjeseca". Ovdje označavamo "Organizacija" i "Postavke". Atributi koji se odražavaju u računovodstvenom, poreznom i upravljačkom računovodstvu bit će sami postavljeni ovisno o postavci za zatvaranje mjeseca, ako kliknete na gumb “Preuzmi postavke”.
Dakle, sve je spremno za početak. Pritisnemo gumb "Pokreni postupak" i klikom na gumb "Redovne operacije" vidjet ćemo da je korisnik automatski generirao zadatak, u skladu s kojim mora izraditi regulatorne dokumente potrebne u ovoj fazi.
Nakon završetka faze, program automatski prelazi na sljedeću. Neki se koraci mogu izvoditi paralelno.
Nakon što su svi zadaci obavljeni, postupak se smatra završenim.
Faze izvođenja rutinskih operacija
Nakon što započne postupak zatvaranja na kraju mjeseca, sustav će vlasniku dodijeliti prvi zadatak. Moći će ga vidjeti iz stavke izbornika Regulatory prelaskom na sučelje računovodstva i poreznog računovodstva.
Da bi to izvršio, korisnik treba stvoriti i objaviti dokumente koje će mu program ponuditi u ovoj fazi ().
Riža. 2
Nakon što su dokumenti generirani i provjereni, možete označiti operaciju kao dovršenu kako bi sustav prešao na sljedeći zadatak. svi Potrebni dokumenti na kraju razdoblja možete kreirati i ručno odvojeno od poslovnog procesa, ali je svrsishodnije i praktičnije formirati i provjeravati odmah iz oblika rutinskih operacija, jer je vrlo lako zalutati, što naknadno može dovesti do izobličenja rezultata.
Razmotrite glavne operacije uključene u proceduru zatvaranja mjeseca.
Dodatna dokumentacija
Ako program koristi mehanizam odgođenog knjiženja, tada će se krajem mjeseca pokrenuti obrada “Dodatno knjiženje dokumenata” tako da se dokumenti knjiže u sve registre. Uz veliku papirologiju ovu obradu radi redovito.
U dnevniku Odgođeno knjiženje dokumenata možete vidjeti one dokumente koji podliježu mehanizmu knjiženja. Operacijom “Akcije -> Knjiži u cijelosti” dokument se knjiži za sve registre.
Vraćanje stanja naselja
Ako je u računovodstvenoj politici poduzeća naznačeno da se prebijanje predujmova provodi obradom „Obnavljanje redoslijeda obračuna“, tada se na kraju razdoblja započinje ova obrada. Može se pronaći prelaskom na sučelje "Upravitelj računovodstva", stavku izbornika "Redovne operacije -> Vraćanje redoslijeda namire". Obrada vraća ispravan slijed dokumenata za prebijanje predujmova. Nakon korištenja, dokumenti o primitku i prodaji neće se ponovno knjižiti, inače će knjiženje unaprijed offseta nestati.
Vratite slijed obračuna serije
Ako program koristi batch računovodstvo, tada je pri otpisu serija moguće olakšati rad primijenjenog rješenja odgodom otpisa u upravljačkom i reguliranom računovodstvu i pokretanjem posebne obrade na kraju mjeseca koja će knjižiti dokumente preko batch računovodstvenih registara. Da biste to učinili, poništavaju se potvrdni okviri u "Postavke računovodstvenih parametara -> Otpiši serije prilikom odraza dokumenata" i pokreće se obrada "Knjiženje po serijama". Čak i ako su dokumenti uneseni retroaktivno, tada je također korisno započeti ovu obradu jer se time vraća slijed grupnog obračuna.
Prilagodite trošak otpisa zaliha
Koristi se za grupno računovodstvo. Prilikom knjiženja dokumenta, kretanja troškova usklađuju se prema grupnom obračunu za mjesec. Prilagodba je potrebna za: izračun ponderiranog prosječnog troška otpisa serija primjenom metode procjene zaliha "Prosječno", kao i za obračun dodatni troškovi za kupnju robe kreditiran nakon otpisa robe.
Izračunajte amortizaciju OS-a
Iz obrasca planiranog poslovanja, klikom na gumb "Kreiraj dokumente", zadnji dan u mjesecu automatski se kreira dokument "Amortizacija dugotrajne imovine". Zatim biste trebali provesti i vidjeti rezultat ponašanja.
Ako se za neku dugotrajnu imovinu primjenjuje metoda amortizacije proporcionalno obujmu proizvodnje ili prema jedinstvenim standardima naknade za amortizaciju, tada se prvo popunjava dokument “Razvoj OS-a”.
Izračunati amortizaciju nematerijalne imovine
Iznosi amortizacije i otpisa troškova istraživanja i razvoja obračunavaju se prilikom knjiženja dokumenta "Amortizacija nematerijalne imovine". Slično, ako se amortizacija obračunava razmjerno količini proizvedenih proizvoda, tada treba navesti količinu proizvoda proizvedenih u ovom mjesecu.
Otplatite troškove odjeće
U ovoj fazi izradit će se dokument „Povrat troška (kombinezon, posebna oprema, inventar)” tijekom kojeg se otpisuje dio troškova kombinezona i posebne opreme, koji nije u potpunosti otplaćen tijekom puštanja u rad.
Otpisati RBP
Prilikom knjiženja dokumenta "Otpis odgođenih troškova" dio troškova budućih troškova prenosi se na tekuće. Iznosi i računi na koje će se ovaj dio teretiti navedeni su u RBP referentnoj knjizi.
Izračunajte troškove osiguranja
Dokument je namijenjen otpisu odgođenih troškova dobrovoljnog osiguranja zaposlenika u računovodstvu (76.01.2 "Uplate (doprinosi) za dobrovoljno osiguranje zaposlenika") i poreznom računovodstvu (97.02 "Odgođeni rashodi za dobrovoljno osiguranje zaposlenika").
Revalorizirati valutna sredstva
Pomoću dokumenta "Revalorizacija deviznih sredstava" registrima se revaloriziraju iznosi u valuti upravljačkog računovodstva. Novac te međusobne nagodbe sa suradnicima i odgovornim osobama.
Za obračun PDV-a postoji posebna shema. Na kartici "Shema obračuna PDV-a" označene su one operacije koje je potrebno izvršiti. Program će sam izraditi potrebne dokumente, ponuditi da ih ispunite i izvršite. Aplikacija automatski generira obrasce za izvješćivanje: knjiga kupnje, knjiga prodaje, PDV prijava. Sve rutinske operacije pohranjuju se u dnevnik (sučelje "Knjigovodstvo i porezno računovodstvo", izbornik "PDV –> Regulatorni dokumenti PDV-a").
Dokument "Obračun troškova" formira se za svaku vrstu računovodstva posebno, ako je potrebno izračunati trošak za sve vrste računovodstva, tada provodimo nekoliko dokumenata (za upravljačko računovodstvo i računovodstveno i porezno računovodstvo). Ovaj dokument obračunava stvarni trošak otpisa zaliha na rashode, otpisuje materijale iz proizvodnje u tijeku, distribuira opću proizvodnju i opći tekući troškovi po izdanju () Koristi se samo s naprednom analitikom troškovnog računovodstva.
Riža. 3
Izračun troškova sastoji se od sljedeće operacije:
- Ako se računovodstvo TZR-a vodi na posebnom računu, tada se vrši "Distribucija TZR-a".
- Popis usluga utvrđuje se prema dokumentima "Prodaja robe i usluga" čiji se trošak obračunava.
- Obračun osnove raspodjele troškova - metode raspodjele postavljaju se u informacijskom registru "Način raspodjele troškovnih stavki" ili iz imenika "Troškovne stavke" za svaku stavku posebno. Provodi se obračun svih osnova na koje će se troškovi raspodijeliti. Obračunate osnovice bilježe se u registrima informacija "Osnovica raspodjele troškova" i "Osnovica raspodjele troškova (računovodstvo)"
- Raspodjela troškova po osnovici – nakon obračuna osnovice troškovi se raspoređuju na trošak Gotovi proizvodi i usluge.
- Izračun stvarna cijena- vrši se ukupna procjena troška zaliha.
- Formiranje kretanja u računovodstvenim registrima (za regulirano računovodstvo) i troška dugotrajne imovine (za upravljačko računovodstvo).
Ostvarite financijski rezultat
U dokumentu “Utvrđivanje financijskog rezultata” vrši se knjiženje za zatvaranje računa 90 i 91. Dokument se može prikazati u računovodstvu i porezne evidencije. Kada se dokument odražava u poreznom računovodstvu, može se izvršiti operacija otpisa gubitaka prethodnih godina.
Kada se račun 90 zatvori, generira se knjiženje koje odražava dobit ili gubitak. Kada se račun zatvori, obračunat će se financijski rezultat za ostale aktivnosti.
Izračunajte porez na dohodak
Pomoću dokumenta „Obračuni poreza na dohodak“ možete izračunati stalnu i odgođenu poreznu imovinu i obveze u skladu s PBU 18/02 „Obračun obračuna poreza na dobit“ i obračunati porez na dobit. Ovaj dokument možete koristiti za unos stanja za odgođenu poreznu imovinu i obveze.
zatvoriti godinu
Dokument o zatvaranju godine održava se samo u prosincu svake godine. Kao rezultat toga, sva stanja podračuna računa 90 i 91 računovodstvo otpisuju se na pripadajuće podračune s šifrom 99. Sva stanja podračuna računa 99 "Ostali prihodi i rashodi" otpisuju se na račun 99.01.1 (2), a stanje ovog računa otpisuje se na račun 84 "Zadržano zarada (nepokriveni gubitak)".
Operacijom Zatvaranje poreznih računa otpisuju se sva stanja poreznih računa koja nisu namijenjena iskazivanju vrijednosti imovine.
Platforme: 1C:Enterprise 8.3
Konfiguracije: 1c računovodstvo
Verzija: 3.0
2013-10-08
94155
Nije tajna da glavne poteškoće s 1C počinju čim završi sljedeći. izvještajno razdoblje. Upravo u to vrijeme pada lavovski dio grozničavih potrage za pogreškama, kašnjenja nakon posla, glavobolja i živčanih slomova.
Većina pogrešaka na kraju mjeseca leži u pogrešnim postavkama programa, baza podataka i prije svega u netočnim, često na brzinu postavljenim postavkama "Računovodstvene politike". Iako se događa da korisnik jednostavno nije upoznat s 1C na "vi" i sasvim iskreno ne vidi uzročnu vezu između "zastavica" postavki i pogrešaka koje "ispuze" nakon operacije "Zatvaranje mjeseca ".
Može se razumjeti siromašne, uvijek nedovoljno uspješne i prezaposlene računovođe - imaju li slobodnog vremena da proučavaju debele sveske udžbenika s Detaljan opis raditi u programu? Dakle, ako radite kao računovođa i želite sigurno preživjeti izvještajno razdoblje, savjetujemo vam da odmah naučite nekoliko jednostavnih trikova "Zatvaranja mjeseca".
Zatvaramo svaki mjesec
Korisnici 1C računovođa početnici to često ne shvaćaju, za razliku od uobičajenih porezno razdoblje jednako tromjesečju ili godini, program funkcionira tako da je izvještajno razdoblje ovdje jednako jednom mjesecu. Stoga se zatvaranje mora obavljati mjesečno! Konkretno, računi troškova ne bi trebali imati stanja na kraju svakog mjeseca. Ako pokušate zatvoriti na kraju tromjesečja, dobit ćete pogreške i stanja na onim računima na kojima ne bi trebali biti.
Zatvaranje računa troškova
Ako je nakon završetka mjeseca postojalo stanje na računu 44 „Troškovi distribucije“, to može značiti jedno od dvije stvari – ili izostanak prodaje robe (prihoda) iz trgovačkih poslova, ili stanje troškova transporta.
Ako je prvi, onda će se cijeli promet terećenja na računu troškova distribucije za mjesec ne zatvoriti, što znači da je potrebno provjeriti jesu li sve prodajne transakcije uključene u bazu podataka. Ako otpis troškova distribucije nije prošao u potpunosti, potrebno je provjeriti koje su to stavke troškova, kao i porezni troškovi, uključuje nenapisane iznose. Da biste to učinili, jednostavno generirajte bilancu za račun 44.01. Ako vidite da troškovi transporta ostaju "viseti", to znači da vidite iznose troškova prijevoza proporcionalno povezane s robom koja ostaje u skladištu. Ako smatrate da to nije točno ili su troškovi prijevoza nesrazmjerno otpisani, onda ostaje provjeriti jesu li „Stavke troškova“ u elementima imenika ispravno povezane s troškovima prijevoza. Ako ne, onda ispravite, ponovno zakažite sve dokumente i ponovno zatvorite mjesec.
Računi troškova 20, 23, 25, 26
Ako ste vidjeli da salda "vise" na računima izravnih i neizravnih troškova proizvodnje, odnosno na računima 20, 23, 25, 26, onda će biti još malo pitanja koja će dovesti do rješenja problema. Ovdje je glavno pitanje sljedeće: jesu li “Računovodstvene politike”, referentne knjige “Nomenklaturna grupa” i “Nomenklatura”, “Stavke troškova” itd. međusobno dogovorene, jesu li konfigurirane u skladu s parametrima vaše poduzeće.
Razmotrimo najprije koje nas opasnosti čekaju pri zatvaranju računa neizravnih troškova. Ako vas program obavijesti o pogrešci tijekom operacije “Zatvaranje mjeseca”, to znači da ste prilikom postavljanja “Računovodstvene politike” pogrešno popunili “Način raspodjele neizravnih troškova”. Na primjer, ako je indikator "Plaće" odabran kao osnova za distribuciju neizravnih troškova, tada će program tražiti iznos troškova prema vrsti troškova "Plaće" alocirane na račune izravnih troškova 20 ili 23. Dakle, ako plaće proizvodnih radnika izvorno su dodijeljene računu 25, tada operacija mjesečnog zatvaranja jednostavno neće pronaći iznose za raspodjelu, zaustaviti proces zatvaranja mjeseca i obavijestiti vas o pogrešci.
Drugi primjer uobičajene pogreške, kada se za dugi proizvodni ciklus odabire "Proizvodni volumen" kao osnova za raspodjelu troškova. Tada, ako se u mjesec dana ne proizvede niti jedna jedinica gotovih proizvoda, neće biti osnove za raspodjelu neizravnih troškova. Izvoditi zaključke i ne pristupati formalno izboru metoda za raspodjelu neizravnih troškova.
Postavke računovodstvene politike. Izlaz
Vratimo se pitanju outputa (proizvodnje) i pružanja usluga. Ne zaboravite postaviti potvrdni okvir "Izlaz proizvoda" u "Računovodstvena pravila". A onda ćemo pažljivo i točno odgovoriti na predložena pitanja.
Prvo pitanje je postoje li preostali iznosi u tijeku (ORP) u vašem poslovanju. Ovo pitanje je izravno povezano i regulirano trajanjem proizvodnog ciklusa. Proizvodni ciklus je kraći od mjesec dana, što znači da na kraju mjeseca nema rafinerije. Dug ciklus, kada se proizvodnja gotove jedinice robe može protegnuti tjednima, mjesecima i godinama, znači da će stanje na računu uvijek biti vidljivo 20.01 nakon završetka mjeseca.
Sljedeće pitanje je je li vaš proizvod serijski. Odnosno, proizvodite li istu vrstu proizvoda (npr. namještaj) ili vam je važno pratiti financijski rezultat za svaki proizvod posebno (ako npr. proizvodite zrakoplove). Ako su proizvodi serijski, tada će se stanja WIP-a s jednom grupom proizvoda morati unijeti ručno, koristeći za to dokument “Inventar WIP”. Upravo će ti iznosi postati stanje na vašem računu 20.01., na kraju mjeseca.
Taj se zadatak može pojednostaviti uvođenjem zasebnog elementa imenika „Nomenklaturne skupine” za svaki proizvod dugog proizvodnog ciklusa, uspostavljajući korespondenciju između „Nomenklaturne skupine” i elementa „Nomenklatura”. Ovdje će početi djelovati pravilo postavljeno u programu: ako nema izlaza, onda nema otpisa troškova s računa 20.01. I više nećete morati izračunavati WIP saldo i unositi ga u poseban dokument. Osim toga, prilikom prodaje proizvoda moći ćete vidjeti prihode (prihode) i stvarne rashode vezane samo za određeni proizvod, odnosno financijski rezultat za njega.
Izravno ili neizravno?
Sljedeće pitanje je koji su troškovi izravni, a koji neizravni. Za ispravan rad u programu potrebno je jasno odvojiti izravne troškove od neizravnih. Važno je razumjeti da analiza troškova na računima 20.01 i 23 sadrži podkonto „Nomenklaturne grupe“, ali ne i na računu 25. Stoga "pripisivanje izravnim troškovima" u 1C znači može li se iznos troškova za stavke pripisati određenim skupinama stavki. Jasno je da je za ispravno zatvaranje mjeseca potrebno pažljivo razmotriti održavanje imenika "Nomenklaturne skupine". Na primjer, ako trebate strogo distribuirati plaće o troškovima u proizvodnji određenih vrsta proizvoda, onda se platni spisak mora pripisati određenoj nomenklaturnoj skupini. Ako to nije važno, tada je prikladnije odmah pripisati plaću računu 25, postavljajući odgovarajuće pravilo za njegovu raspodjelu u registru.
Posebno se utvrđuju opći troškovi poslovanja na računu 26. Također je potrebno ispravno postaviti njihov opis u „Računovodstvenoj politici“ poduzeća. Ako želite vidjeti „neto“ trošak proizvodnje proizvoda, označite potvrdni okvir „Opće poslovne potrebe uključene su u trošak prodaje“, ako ne, odaberite uključivanje u trošak proizvoda, radova, usluga. Zatim svakako postavite način raspodjele ovih troškova i ispravno odaberite bazu.
Ovdje možete dodati sljedeće. Ako koristite program "1C: Računovodstvo 8" samo za prikupljanje poreza i računovodstvena izvješća, tada će prioritet korisnika biti zatvaranje mjeseca bez grešaka. Ako su vam potrebni stvarni podaci o stvarnom trošku i financijskom rezultatu raščlanjeni prema specifičnom asortimanu i vrstama djelatnosti, onda bi pristup postavkama programa trebao biti ozbiljniji.
Jednostavno ili teško?
Sljedeće pitanje je o složenosti proizvodnje, o tome koje su funkcionalne jedinice uključene u proizvodni proces. Vaša proizvodnja može biti jednostavna, složena ili višedijelna. U slučaju jednostavne proizvodnje, gornje postavke će biti dovoljne. Ako je proizvodnja složena, višedijelna, kada u procesu može sudjelovati više odjela, onda je potrebno utvrditi na koji način treba uzeti u obzir poluproizvode koji se iz jednog odjela prenose na preradu u drugi.
Ako je redoslijed preraspodjele postavljen ručno, trebate pratiti promjene na popisu odjela. U mjesecu pojave novih podružnica u organizaciji "Zatvaranje mjeseca" će zaustaviti proces i izvijestiti da "redoslijed odjela nije uspostavljen". To znači da je sa svakom promjenom potrebno ponovno kreirati popis pododjela koji sudjeluju u tehnološkom lancu. To je ono što stvara najveće poteškoće u računovodstvu s obzirom na činjenicu da se financijski rezultati formiraju na obračunskoj osnovi za godinu, a njihovo računovodstvo zahtijeva troškove, čija su analitika podjele.
Usluge "za sebe"
Važno pitanje je mogućnost pružanja usluga između vlastitih odjela. Ako da, onda morate odabrati kako ćete ih procijeniti. Postoje dva moguće opcije: po obimu (količini) izvršenih usluga, odnosno po njihovoj planiranoj cijeni. Ovdje su također važne ispravne postavke mjernih jedinica ove usluge i isti planirani trošak. Treba napomenuti da se servisna jedinica ne može izraziti u komadima, što je uvijek isto. Na primjer, standardni teretni prijevoz može se izraziti u tonskim kilometrima. A planirani trošak trebao bi biti izražen u ekonomski opravdanom iznosu, a ne uzeti "sa stropa".
Drugo je pitanje postoje li komercijalni troškovi u poduzeću? Oni su u biti troškovi distribucije, ali povezani s prodajom proizvoda. Računovodstvo ovih troškova vodi se na kontu 44.02, programom nije predviđena raspodjela iznosa tih rashoda. “Zatvaranje mjeseca” u cijelosti terete račun 90.07.
Usluge "za druge"
Vrijeme je da razmislite o pružanju usluga (ili obavljanju posla). Računovodstvo za ove aktivnosti koristi iste račune troškova, iste postavke kao i za računovodstvo proizvodnje. Glavna razlika je u tome što rezultat usluge nije materijalan. Završetak procesa proizvodnje je gotov proizvod u skladištu, a završetak procesa pružanja usluge je njegova provedba i potpisivanje akta od strane naručitelja usluge.
Za ispravan prikaz usluga u programu potrebno je odrediti neke pozicije. Hoćete li uzeti u obzir jedinice usluga po planiranom trošku i za njihovu provedbu koristiti dokument "Akt o pružanju proizvodnih usluga". Ili planirani trošak nije potreban, a tada će vaš dokument za obračun usluge biti "Prodaja robe i usluga", ili - kada je kupaca mnogo, a postoji samo jedna usluga - "Pružanje usluga".
Druga važna pozicija za utvrđivanje financijskog rezultata izvršenih usluga je uzimate li u obzir rezultat za pojedine radove ili narudžbe? U tom slučaju potrebno je razmotriti strategiju popunjavanja imenika "Nomenklaturne skupine".
U idealnom slučaju, operacija "Zatvaranje mjeseca" generira financijski rezultat - uzima u obzir prihode i troškove. Ako je prihod uvijek tu, onda neće biti problema. Potrebno je samo u "Računovodstvenoj politici" u "Troškovi proizvodnje" označiti potvrdni okvir "Izvođenje radova, pružanje usluga kupcima, uzimajući u obzir prihod". Međutim, ako iz nekog razloga ovog mjeseca nije bilo prihoda, kako biste izbjegli probleme sa zatvaranjem mjeseca, morate ispravno postaviti "Računovodstvenu politiku", uzimajući u obzir stvarne aktivnosti vašeg poduzeća.
I posljednje što se može reći o uslugama. Ako vaša tvrtka pruža usluge i proizvodne prirode i druge, tada možete odabrati treću od predloženih opcija. Kombinirat će gornje dvije opcije, ali otpis troškova uzimajući u obzir prihod će funkcionirati samo za proizvodne usluge. Ostatak troškova usluge bit će otpisan čak i ako nema prihoda, a da biste dobili ispravan bilans radova u tijeku, morat ćete to izričito navesti.
"Zatvaranje mjeseca" pretvorit će se iz mjesečne glavobolje u pravog prijatelja i pomoćnika, ali samo ako odvojite vrijeme i trud da ispravno konfigurirate program.
Kako prisiliti zatvaranje mjeseca da se ne zaklinje za prošla razdoblja u 1C: Računovodstvo 8.3 (verzija 3.0)
2018-11-02T12:29:21+00:00Svi smo upoznati s tako prekrasnom rutinskom operacijom kao što je "Zatvaranje mjeseca" u 1C: Računovodstvo 8.3 (verzija 3.0).
I svi smo bili u situaciji da trebate zatvoriti razdoblje, a program počinje zahtijevati da ponovite i zatvorite prethodni period.
Počinjete zatvarati prethodno razdoblje, a ona opet zahtijeva od vas da ponovno pokrenete rana razdoblja.
I tako u nedogled. Ako premjestite stara razdoblja - brojke se penju, a izvješće je već predano. I godina je zatvorena. Ovo je prava noćna mora za računovođu. Što uraditi?
Izrada sigurnosne kopije
Prije svega, prije zatvaranja razdoblja - toplo preporučam napraviti sigurnosnu kopiju baze. To će nam omogućiti da hrabro ponovno pošaljemo dokumente, znajući da se u tom slučaju uvijek možemo vratiti u izvorno stanje. O tome kako napraviti sigurnosnu kopiju je napisano.
Pažljivo čitanje pogrešaka
Sljedeći trenutak. Ako ćemo raditi sva zatvaranja mjeseca, recimo, za 2013., prvo trebamo poništiti sva zatvaranja mjeseca za godinu, a zatim uzastopno, počevši od siječnja 2013., zatvoriti mjesec nakon zatvaranja mjesec.
Dalje. Pažljivo pročitajte greške koje program piše. Preskočite operaciju samo kao posljednje sredstvo. Obično je dovoljno ispravno postaviti parametre i pravilno zatvoriti prvi mjesec u godini, a onda sve ide kao po satu. Uzmite si vremena da se jednom nosite s tim pogreškama i zauvijek ih zaboravite.
Ali sada, pretpostavimo da smo već zatvorili sve godine do 2013. (ili smo općenito prenijeli sve dokumente iz staro izdanje 2.0 u 1C 8.3) i moramo zatvoriti 2013. bez promjene prethodnih godina. Počinjemo provoditi zatvaranje siječnja 2013., a program se kune - kažu, ponovite zatvaranje prosinca 2012.! Ne predaj se. Jer ako počnete mijenjati zatvaranje 2012., sve će brojke puzati, a godina je već zatvorena.
Obmanjujemo program
U ovom slučaju, ispravno je da 1C: Računovodstvo 8.3 misli da je 2012. ispravno zatvorena i da se tu ništa ne treba prepravljati.
Kako to učiniti u nastavku u koracima.
Brišemo registar "Nebitne rutinske operacije"
- Otvorite stavku izbornika "Sve funkcije". O tome kako to učiniti je napisano.
- U prozoru koji se otvori pronađite stavku "Registri podataka". Proširite ga na plus.
- Na popisu registara pronađite stavku " Nevažne rutinske operacije"Otvori.
- Uklonite sve stavke iz ovog prozora. Označite jedan po jedan i pritisnite Delete ili gumb za brisanje na alatnoj traci.
Postavite registar "Mjeseci isključeni iz ponovnog pokretanja"
Pažnja! Novije verzije Enterprise Accounting (zasigurno od verzije 3.0.63.20) više ne koriste registar "Isključeno iz mjeseci ponovnog objavljivanja".
Sada, odmah na kraju mjeseca, možete kliknuti na poveznicu "Ponovno objavljivanje dokumenata" i odabrati opciju "Ponovno objavljivanje nije potrebno".
Ako zatvaranje mjeseca i dalje zahtijeva ponovno knjiženje dokumenata za prošlu godinu, ponovno otvorite izbornik "" , pronađite i otvorite registar informacija u njemu " Mjeseci isključeni iz ponavljanja".
Vaš zadatak je da za svaki mjesec 2012. godine (podsjećam vas da pokušavamo zatvoriti 2013. godinu, a 1C se kune da moramo ponovno ožičiti 2012.) izraditi poseban unos u ovom registru (pomoću gumba Kreiraj):
Isključimo siječanj 2012. iz ponovnog objavljivanja - unos će biti ovakav:
Kliknite gumb "Spremi i zatvori".
Zatim veljače 2012:
Sada biste trebali moći objaviti zatvaranje na kraju mjeseca za siječanj 2013.
Koje druge opcije postoje?
Ovdje ću opisati priče čitatelja koje dijele kada analiziraju pogrešku zatvaranja mjeseca kod kuće.
Čitatelj iz Brjanska piše:
U 1s 8.3 radimo od 2016. godine, a sama tvrtka od 2013. godine. Sada sam pokušao maknuti radni odnos djelatnika iz 2013. godine, prihvatio ih od 01.12.15. (unio sam stanja plaće). I SVE JE USPJELO)))) Ura!
Ivan Vatumsky dijeli svoj slučaj:
Korisnici su ponovno objavili dokumente 2015. godine, nakon čega je bilo potrebno ponovno zatvoriti 2015. godinu.
Tada se pokazalo da je u operaciji "Zatvaranje mjeseca" za željeno razdoblje nije prikazana nikakva operacija.
Pokazalo se da je razlog tome u registru informacija "Datumi za unos početnih stanja" koji su postavljeni točno na 31. prosinca 2015. godine i time program naložen da ne obavlja rutinske operacije zatvaranja mjeseca.
Za generiranje zakazanih transakcija PDV-a otvorite odjeljak Operacije - Zatvaranje razdoblja - Planirane PDV transakcije:
Stvoriti:
- – operacija vraćanja iznosa PDV-a prihvaćenih za odbitak po nultoj stopi. Prilikom kreiranja operacije u zaglavlju morate navesti gdje će se upisati iznos poreza - u knjigu kupnji ili prodaje.
- Povrat PDV-a na nekretnine– operacija vraćanja iznosa poreza na nekretnine koje se stavljaju u pogon i koriste za operacije bez PDV-a, u skladu sa stavkom 2. članka 170. Poreznog zakona Ruske Federacije.
- Obračun PDV-a na građevinsko-instalacijske radove kućnom metodom- ova operacija naplaćuje PDV na građevinske i instalacijske radove koje izvodi sama organizacija, a ne uzimaju se u obzir za građevinske objekte kao dugotrajnu imovinu (prema članku 10. članka 167. Poreznog zakona Ruske Federacije).
- Potvrda nulte stope PDV-a– ova transakcija potvrđuje ili ne potvrđuje nultu stopu PDV-a za prodajne transakcije.
- Potvrda o uplati PDV-a u proračun- operacija evidentira činjenicu primanja porezne oznake u .
- distribucija PDV-a– raspoređuje PDV na oporezive, neoporezive ili nulte oporezive transakcije za vrijednosti otpisane kao rashod.
- Otpis PDV-a- radnja se namjerava otpisati kao rashod za PDV koji iskazuje dobavljač, ali se ne može prihvatiti za odbitak.
- – transakcija odražava odbitke PDV-a za račune koji ranije nisu bili uključeni u knjigu kupnji, kao i za račune kod kojih se porez odbija u ratama.
- - operacija vraćanja PDV-a iz predujmova i prikazivanja iznosa u knjizi prodaje.
Kako pronaći i popraviti PDV pogreške u 1C 8.3 za pravilno upravljanje računovodstvo i izvještavanje o PDV-u, pročitajte u.
Asistent računovodstva PDV-a
Za rad s rutinskim operacijama PDV-a u 1C 8.3 postoji pomoćnik. Provjerava ispravnost i redoslijed ovih operacija za ispravno popunjavanje knjiga nabave i prodaje, kao i povrata PDV-a. Asistent se nalazi u rubrici Poslovanje - Zatvaranje razdoblja - Asistent za računovodstvo PDV-a:
Osim popisa operacija koje treba izvršiti, pomoćnik fiksira status svake od njih:
- Čeka izvršenje;
- Dovršeno, ažurno;
- Gotovo, nije relevantno.
Za ispravno formiranje PDV prijave sve transakcije moraju imati status Gotovo, ažurno:
Pažnja! Ako su u 1C 8.3 transakcije PDV-a stvorene u procesu rada prema potrebi, preporuča se koristiti pomoćnika prije sastavljanja izvješća i ponovno objaviti navedeni popis kronološkim redoslijedom. Kako to učiniti .
Zatvaranje mjeseca u 1C 8.3 Računovodstvo korak po korak
Ovaj postupak se sastoji od rutinskih operacija. Svaka operacija se provodi posebnim dokumentom u određenom slijedu. Za generiranje planiranih operacija otvorite odjeljak Operacije - Zatvaranje razdoblja - Planirane operacije:
Popis svih mogućih operacija u programu 1C 8.3 dostupan je klikom na gumb Stvoriti. Međutim, ne preporuča se ručno kreirati operacije, 1C 8.3 sam određuje potrebnu listu prema utvrđenim programskim postavkama, računovodstvenoj politici organizacije i objavljenim primarnim dokumentima:
Korak 1. Postavljanje postupka zatvaranja na kraju mjeseca
Računovodstvene postavke
Nakon što potvrdite okvir u 1C 8.3, pojavit će se funkcionalnost za obračun posebne odjeće, uređaja i opreme.
Prema opremi za koju primarni dokumenti postavljen rok korisna upotreba, krajem mjeseca izradit će se regulatorni dokument nagodbe Otplata troškova kombinezona i posebne opreme.
Da biste postavili računovodstvenu politiku u 1C 8.3, otvorite odjeljak Glavno - Postavke - Računovodstvena politika:
Prilikom generiranja regulatornih dokumenata važan je postupak zatvaranja računa 20, 23, 25, 26. Pravila raspodjele i otpisa troškova postavlja korisnik u postavkama računovodstvene politike na kartici Troškovi. Na primjer: ako je u organizaciji glavna vrsta djelatnosti obavljanje poslova ili pružanje usluga, tada je potrebno uspostaviti postupak otpisa troškova s računa 20:
Po gumbu neizravni troškovi utvrđuju se načini raspodjele režijskih i općih troškova poslovanja.
Korak 2. Pokretanje postupka zatvaranja na kraju mjeseca
Za automatsko zatvaranje mjeseca i izvođenje potrebnih rutinskih operacija u 1C 8.3, stvoren je pomoćnik Zatvaranje mjeseca:
1. Otvorite odjeljak pomoćnika Operacije - Zatvaranje razdoblja - Zatvaranje mjeseca ili kliknite gumb Zatvaranje mjeseca izravno u dnevnik rutinskih operacija:
2. Instalirajte razdoblje zatvaranja:
3. Ako baza podataka 1C 8.3 vodi evidenciju ne za jednu, već za nekoliko organizacija, navedite ime kompanije za koje se izvodi zatvaranje.
4. Za vraćanje kronološkog slijeda unesenih dokumenata koristite funkciju Izrada dokumenata mjesečno. Ako ponovno objavljivanje nije potrebno, otvorite hipervezu i kliknite Preskoči operaciju.
5. Za početak izračuna regulatornih dokumenata kliknite gumb Izvršite zatvaranje na kraju mjeseca.
Korak 3. Redoslijed zatvaranja mjeseca u 1C 8.3
Ovaj postupak se sastoji od 4 koraka:
- Faza 1 uključuje operacije namire za različita područja računovodstva. Mogu se izvoditi neovisno jedna o drugoj čim budu spremne ili se uopće ne izvoditi ako nedostaju računovodstveni podaci ili postavke nisu omogućene. Na primjer: ako u računovodstvu nema odgođenih troškova, oni se neće obračunati.
- Na 2. fazu moguće je prijeći tek nakon izračuna svih operacija 1. faze, jer one mogu utjecati na iznos troškova. Faza se sastoji od jedne operacije Izračun udjela otpisa neizravnih troškova kojom se utvrđuje omjer otpisa neizravnih troškova između aktivnosti s različitim sustavima oporezivanje.
- U 3. fazi:
- zatvaranje računa proizvodnje i komercijalnih troškova;
- obračun stvarnog troška proizvedenih poluproizvoda i gotovih proizvoda, radova i usluga mjesečno;
- usklađivanje troška prodanih proizvoda (radova, usluga);
- raspodjela troškova po vrsti djelatnosti za organizacije na pojednostavljenom poreznom sustavu i za računovodstvo za pojedinačne poduzetnike.
- U 4. fazi obračunava se iznos poreza na dohodak za mjesec. Prilikom izvođenja planiranih operacija za prosinac, 1C 8.3 također izvodi operaciju Reformacije ravnoteže.
Postupak zatvaranja smatra se završenim nakon što su obavljene sve navedene radnje, odnosno svaki regulatorni dokument mora imati status Gotovo, ažurno. Ako se operacija izvrši s pogreškom, tada će joj 1C 8.3 dodijeliti odgovarajući status i obustaviti zatvaranje mjeseca dok se pogreška ne otkloni. Informacije o pogrešci možete pronaći klikom na naziv operacije.
Za poništavanje postupka zatvaranja razdoblja u cjelini, koristite gumb Otkažite kraj mjeseca. Da biste poništili zasebnu planiranu operaciju, pritisnite gumb Otkažite operaciju, dok će sve naredne operacije dobiti status Dovršeno, zastarjelo:
Da biste dobili kratko izvješće o operacijama izvedenim u 1C 8.3, koristite gumb Izvješće o izvršenju operacija.
Korak 4. Izvješća o završnom poslovanju mjeseca
Klikom na gumb možete dobiti informacije o svrsi svake operacije. Otvorite pomoć u časopisu Planirane operacije:
Korak 5. Knjiženja i registri
Nakon završetka postupka za svaku operaciju u 1C 8.3, knjigovodstveni zapisi i registre. Za otvaranje zapisa za pregled kliknite na naziv operacije i pritisnite gumb