Kako ispuniti nalog za plaćanje poreza na azil. Platni nalog za plaćanje USN poreza
Porez po pojednostavljenom poreznom sustavu za 2018. godinu plaćaju svi pojednostavljeni porezni obveznici - tvrtke i poduzetnici. Štoviše, postupak izračunavanja plaćanja različit je za objekt - prihod i objekt - prihod minus troškovi. Prvo izračunajte plaćanje pomoću naših primjera i formula. Zatim unesite pokazatelje u platne naloge prema našim uzorcima.
U članku:
Tablica izvještajnih razdoblja prema pojednostavljenom sustavu oporezivanja za 2018. godinu
Rok za plaćanje poreza na pojednostavljeni porezni sustav za 2019
Tvrtke i poduzetnici plaćaju STS za 2018. u različito vrijeme.
U našem programu možete izračunati pojednostavljeni porez i besplatno ispuniti deklaraciju na mreži. Omogućuje vam vođenje porezne i računovodstvene evidencije i pripremu izvorni dokumenti i izvještavanje jednim klikom. Pristupite probnom pristupu programu. Korisnicima su konzultacije o svim računovodstvenim pitanjima dostupne 24 sata dnevno, 7 dana u tjednu.
Izračun prihoda od STS -a minus rashoda za 2018. godinu
Izračun plaćanja za pojednostavljeni porezni sustav u objektu, prihod minus rashodi, učinite to.
Za početak razmislite porezna osnovica: evidentirani troškovi moraju se odbiti od primljenog prihoda. Izračunajte oba pokazatelja za 1-2-3-4 tromjesečja 2018. godine.
Primjer izračunavanja prihoda od pojednostavljenog poreznog sustava minus rashodi za 2018. godinu
LLC "Zvezda" primjenjuje pojednostavljeni porezni sustav s objektom oporezivanja prihoda umanjenog za troškove (porezna stopa - 15%). Prihod od prodaje za 1-2-3-4 tromjesečja iznosio je 700.000 rubalja, a obračunski troškovi za 1-2-34 tromjesečja-300.000 rubalja. Neposlovni prihod nisu imali. Akontacija za pojednostavljeni sustav oporezivanja za 1. tromjesečje iznosi 10.000 rubalja, za 2. tromjesečje - 10.000 rubalja, za 3. tromjesečje - 2.000 rubalja.
Odredimo poreznu osnovicu za godinu. To je jednako 400.000 rubalja. (700.000 rubalja - 300.000 rubalja). Pomnožimo ga s poreznom stopom. To će biti 60.000 rubalja. (400.000 rubalja x 15%). Zatim ćemo od poreza oduzeti prethodno plaćene predujmove za 1-2-3 tromjesečja. Ukupno: 38.000 rubalja. (60.000 rubalja - 10.000 rubalja - 10.000 rubalja - 2.000 rubalja).
Predujam je iznosio 38.000 rubalja.
Minimalni porez
Organizacije i poduzetnici na pojednostavljenom poreznom sustavu s ciljem oporezivanja prihoda minus rashodi moraju, na temelju rezultata poreznog razdoblja, izračunati iznos minimalnog poreza.
Izračunajte minimalni porez formulom:
Minimalni porez trebao bi se uplatiti u proračun ako se na kraju poreznog razdoblja pokazalo da je veći od "pojednostavljenog" poreza obračunatog po redovnoj stopi. U slučaju gubitaka, odnosno kada se radi o „pojednostavljenom“ porezu je nula, minimalni porez morat će platiti. Datum dospijeća za minimalni porez isti je kao i za redovni godišnji porez.
Istodobno, ne plaća se cijeli porez, već minus predujmovi plaćeni 2018. godine za 1-2-3 tromjesečja.
Primjer izračuna minimalnog poreza
Za 2018. LLC je primio prihod u iznosu od 28.502.000 rubalja. Rashodi su iznosili 28 662 300 rubalja.
Troškovi veći prihod, što znači da će do kraja godine doći do gubitka u iznosu od 160.300 rubalja. (28.502.000 rubalja - 28.662.300 rubalja).
Ali morate izračunati minimalni porez. Iznosit će 285.020 rubalja. (28.502.000 rubalja x 1%). Minimalni porez veći je od jednog, pa će se do kraja 2018. minimalni porez morati uplatiti u proračun (minus predujmovi za 1-2-3 tromjesečja).
Izračun prihoda od pojednostavljenog poreznog sustava za 2018. godinu
Izračun predujma prema pojednostavljenom sustavu oporezivanja za 2018. godinu u objektu vrši se na sljedeći način:
Prvo odredite svoju poreznu osnovicu. Da biste to učinili, zbrojite prihod za godinu. Pokazatelj se mora uzeti iz odjeljka 1 Knjige prihoda i rashoda (stupac 4). To će biti ukupna vrijednost za izvještajno (porezno) razdoblje u stupcu 4.
Oporezivi prihod pomnožite s poreznom stopom. Za objekt oporezivanja "prihod" to je 6%. V. vlasti su smanjile stopu u 2018. u rasponu od 1-6%.
Izračunajte uplatu za pojednostavljeni porezni sustav za 2018. godinu formulom:
"Pojednostavljeni" s predmetom prihoda imaju pravo smanjiti porez na porezni odbitak... Uključuje naknade za privremenu invalidnost izdane na teret poslodavca, kao i obračunate i isplaćene u izvještajnom razdoblju. premije osiguranja(članak 3.1. članka 346.21 Poreznog zakona Ruske Federacije):
- za obvezno mirovinsko osiguranje;
- obvezno socijalno osiguranje od industrijskih nesreća i profesionalnih bolesti;
- obvezno socijalno osiguranje u slučaju privremene invalidnosti i u vezi s majčinstvom;
- obvezno zdravstveno osiguranje.
- trgovačka pristojba
Također, iznos pojednostavljenog poreza može se smanjiti uplatama prema dobrovoljnim ugovorima osobno osiguranje u korist zaposlenika u slučaju njihove privremene nesposobnosti za rad (osim nesreća na radu i profesionalnih bolesti).
Iznos "pojednostavljenog" poreza (akontacija) može se smanjiti za najviše 50% iz svih razloga (klauzula 3.1 članka 346.21 Poreznog zakona Ruske Federacije). Međutim, ovo se ograničenje ne odnosi na individualne poduzetnike koji nemaju zaposlenike, ne isplaćuju naknade drugim pojedincima i plaćaju premije osiguranja samo za sebe u iznosu utvrđenom na temelju troškova godina osiguranja... Oni mogu smanjiti pojednostavljeni porez za cijeli iznos uplaćene premije osiguranja .
Primjer izračuna STS -a za 2018. za prihod od STS -a
LLC "Zvezda" primjenjuje pojednostavljeni porezni sustav s ciljem oporezivanja prihoda. Porezna stopa iznosi 6%.
Početni podaci su sljedeći:
- prihod od prodaje po cilju - 700.000 rubalja;
- uplaćene premije osiguranja za godinu - 10.000 rubalja;
- akontacija za prvo tromjesečje - 6.000 rubalja, za drugo tromjesečje - 6.000 rubalja, za 3. tromjesečje - 2.000 rubalja.
Neoperativni prihod u tom razdoblju nije primljen, socijalna davanja nisu izdana.
Izračunajmo predujam prema formuli danoj u članku.
Prvo smo izračunali porez za godinu: 700 000 x 6% = 42 000 rubalja. Odbijmo doprinose za godinu od iznosa poreza.: 42 000 rubalja. - 10.000 rubalja. = 32.000 rubalja.
Od primljene uplate odbit ćemo akontacije za 1-2-3 tromjesečja: 32.000 rubalja. - 6000 rubalja. - 6000 rubalja. - 2000 rubalja. = 18.000 rubalja
Predujam je iznosio 18.000 rubalja.
KBK prema pojednostavljenom sustavu oporezivanja u 2018
KBK za pojednostavljeni porezni sustav na prihod od olakšica - 182 1 05 01011 01 1000 110
KBK za pojednostavljeni sustav oporezivanja prihoda objekta minus troškovi - 182 1 05 01021 01 1000 110
KBK za minimalni porez - 182 1 05 01021 01 1000 110
Provjerite statuse u polju 101 i KBK u polju 104 - neki su se promijenili. Odgovori
Nalog za plaćanje je dokument na temelju kojeg se u banci obavlja jedna ili druga transakcija vezana uz promet. Novac... Ispunjavanje postaje odgovornost ili zaposlenika banke ili onoga koji je izvorno izvršio dokument.
Dopušteno je koristiti i konvencionalne papirnate i elektroničke obrasce. Ako se sredstva prenose unutar iste regije, proces traje ne više od dva dana... No, to razdoblje dostiže 5 dana što se tiče međuregionalnih plaćanja.
Narudžbe se obrađuju istog dana kada su stigle na odjel, ili najviše tijekom prva dva dana. Ukupno izdano četiri kopije ovog dokumenta... Jedan je potreban banci, drugi - samom pošiljatelju, još dva ostaju kod primatelja.
Banka je dužna prihvatiti nalog za plaćanje, bez obzira na navedeni iznos. Izvršava se odmah nakon dopune računa, ako isprva raspoloživi iznos nije dovoljan. Sam dokument ostaje važeći za 10 dana.
Potreba za nastaje u slučaju korištenja odgovarajućeg formata za same upute.
Koja je namjera
Plaćanja su posebni dokumenti koji se koriste ako je potrebno prenijeti sredstva s jednog računa na drugi. Bez ovog dokumenta prijenos se ne može izvršiti.
Postoji nekoliko situacija u kojima primjena dokumenta postaje obvezna.
- Prilikom odbijanja kamata.
- Ako se kredit vrati ili plasira.
- Potrebno je prenijeti sredstva u proračun, u izvanproračunska sredstva.
- Kada je potrebno platiti radove i usluge koji su već provedeni u praksi.
Završetak za predujmove i plaćanja poreza
Što se tiče plaćanja poreza, to je moguće dvije radne situacije:
- popisivanja prema zahtjevima relevantnih službi;
- plaćanje na dobrovoljnoj osnovi.
U dvije opcije također je moguće prenijeti predujmove povezane s. Plaćanja mogu biti mjesečna ili tromjesečna. Ako su predujmovi mjesečni, mogu se prevesti za tekući mjesec ili na temelju stvarne dobiti.
Porezna polja za mjesečne akontacije popunjavaju se prema istoj shemi, bez obzira na odlučujući faktor. Glavni uvjet je ispravno označavanje razdoblja za koje se vrše plaćanja. Predujam se mora uplatiti do 28. u tekućem mjesecu.
Plaćanje je dobrovoljno i na zahtjev
Dugovi obično nastaju ako su se neke promjene morale izvršiti u prethodnom mjesecu. Najbolja opcija je kada se dug dobrovoljno plati čak i prije podnošenja revidirane deklaracije. Tada neće biti izrečene porezne sankcije.
Pokazatelj poreznog razdoblja ovisi o tome kada su izvršene izmjene u dokumentu. Time se određuje koji mjesec ili tromjesečje se u polje unosi s odgovarajućom vrijednošću. Doista, u budućnosti se navedene deklaracije podnose upravo za ta razdoblja. Porez se dodatno plaća za godinu ako se izmjene odnose samo na posljednje izvještajno razdoblje. No vrijednost godine u ćeliji 107 nije ispisana.
Postoje i druge točke. Što je točno naznačeno u zahtjevu 106? Treba postojati oznaka ZD, ako postoji dobrovoljni prijenos duga u vezi s prethodnim poreznim razdobljima. TP neće biti pogreška u situaciji kada se predujmovi za tekući oporezivo razdoblje... U tom slučaju naplaćuju se samo penali, nema drugih kazni.
Prilikom plaćanja na zahtjev, najvažnije je upotrijebiti 20 znakova UIN -a koji su bili prisutni u samom redoslijedu usluge. Obavezno je imati broj dokumenta koji utvrđuje uvjete za plaćanje i datum kada je taj zahtjev postavljen.
Kazne i novčane kazne
Redoslijed registracije ovisi o tome je li kazna plaćena dobrovoljno ili prisilno. Ako je prva opcija, onda bi se to trebalo dogoditi odmah nakon plaćanja glavnog poreznog duga. Kaznena kamata u svakom slučaju igra ulogu duga.
Prijenos novčane kazne vrši se tek nakon što se odgovarajući dokument pojavi na rukama s postavljenim zahtjevom Porezna uprava... Do tog trenutka preporučuje se poduzimanje svih potrebnih mjera kako bi se kazna ili smanjila, ili potpuno izbjegla.
Formula "Prihod minus troškovi"
Glavna stvar je zapamtiti to pojednostavljeni sustav oporezivanje omogućuje otpis troškova svih objekata koji su kupljeni tijekom godine. Također možete uzeti u obzir vrijednost imovine stečene tijekom razdoblja podnošenja zahtjeva zajednički sustav... Ponovni izračun može se zahtijevati samo ako se osnovna sredstva tvrtke prodaju.
Ne zaboravite na računovodstvo. Porez zahtijeva ponovni izračun samo ako je dugotrajna imovina prodana prije isteka tri godine od trenutka obračuna troškova.
O postupku plaćanja
Dobavljači izdaju naloge za plaćanje-naloge tek nakon proizvodi su stvarno otpremljeni ili usluga se vrši pomoću standardiziranog obrasca(sastavljeno u tri primjerka).
Inicijativa u izračunima obično dolazi od dobavljača, pa se samo uz pristanak kupca može izvršiti plaćanje dokumenata. U tu svrhu same upute prolaze posebnu registraciju u računovodstvenom dnevniku i banka ih prenosi uplatitelju uz potvrdu o prihvaćanju.
Za ovjeru dokumenta koriste se potpisi osoba koje su obdarene odgovarajućim ovlastima za upravljanje bankovnim računom.
Organizacija stječe status poreznog obveznika odmah nakon prolaska državna registracija... Nakon toga dodjeljuje joj se kôd koji se koristi prilikom prijenosa. Godišnje se uvode nova pravila koja se odnose i ispunjavaju ih.
Istodobno, to praktički ne utječe razdoblje namirenja. Jedinstveni identifikatori plaćanja se uvode kako bi se:
- Platite određeni iznos za njegovu namjenu.
- Statistička tijela mogla bi prikupiti potrebne podatke.
- Pojednostavite proces prijenosa doprinosa.
Nekoliko je situacija kada se u ovom broju nije potrebno:
- prilikom prijenosa u proračun;
- kada pojedinac plaća porez na imovinu;
- dobrovoljna plaćanja poreza od strane pravnih osoba ili individualnih poduzetnika.
Porezno razdoblje i SIS
Plaćanje mora imati identifikator ako se sredstva prenose za plaćanje općinskih, državnih usluga, kao i u državni proračun.
Ako porezni obveznik sam nije naveo određeno razdoblje, novac se knjiži jednostavno do trenutnog datuma, što ponekad dovodi do preplate poreza. Redci se moraju popuniti i za tekuća razdoblja i za prošla.
Izvorni kod razvijen je za svaku vrstu popisivanja. Plaćanje zasebno prijevod je potreban ako:
- U retku 107 označen je rok za plaćanje poreza.
- Postoji isplata raznih prihoda.
- Navedeni su određeni datumi.
- Postoji više od jednog roka dospijeća.
Broj kopija ovisi o tome koliko ljudi sudjeluje u izračunima. Jedan od primjeraka ostaje kod pošiljatelja u banci. Klijent s oznakom prihvaćanja također mora čuvati jedan od dokumenata. Ostatak primjeraka ide drugim ugovornim stranama, bankama primateljima.
Narudžbe moraju biti prihvaćene u organizaciji, bez obzira na to koliko novca ima na računu klijenta. Ako nema dovoljno sredstava, prvo se dokument šalje u posebnu pohranu za narudžbe koje nisu izvršene na vrijeme.
Elektronički potpis omogućuje pravno obvezujuće naloge za plaćanje. Formiranje elektroničkih dokumenata odvija se u internetskim bankama, na primjer, ako je potrebno izvršiti bilo kakva plaćanja. Ne morate na njih stavljati potpise, isprintati ih ili odnijeti u banku na izvršenje.
Elektronički potpis posebna je vrsta uvjeta za zaštitu od krivotvorenja. To je rezultat transformacije kriptografskih informacija. U ovom se slučaju koristi za digitalni potpis. Ukazuje kome točno pripada ovaj ili onaj podatak.
Da budem precizniji elektronički potpisi Jesu li nizu znakova priloženi dokumentu. Ne mogu se promijeniti. Krivotvorenje također postaje nemoguće. Koriste se samo ako se protokol dokumenata provodi istim tehnologijama. Potpis neće biti vidljiv na dokumentu ako ispisujete nalog za plaćanje.
Istodobno, uplatitelji mogu sami dati banci mogućnost da odgovori na zahtjeve koje postavljaju partneri ili druge ugovorne strane, odnosno novac se tereti tijekom bilo kakvog poslovanja. Provjerava se potpunost i ispravnost popunjavanja svih podataka zaposlenik banke odgovoran za servisiranje određenog računa klijenta... Zahtjevi se razlikuju od jednostavnih naloga po tome što se obično moraju provoditi.
U nastavku je predstavljen webinar koji opisuje postupak kreiranja platnog naloga.
Nalog za plaćanje prema pojednostavljenom poreznom sustavu (prihod) u 2017., sastavljaju pri prijenosu poreza za 2016. godinu. Pogledajte uzorak s trenutnim KBK -om, OKTMO -om, statusom platitelja i drugim pojedinostima.
Kada trebate uplatiti za pojednostavljeni porezni sustav
Prije nego što kažemo na što treba paziti prilikom popunjavanja naloga za plaćanje za pojednostavljeni porezni sustav (prihod) u 2017., razgovarajmo o vremenu njegove pripreme.
Tvrtke godišnje plaćaju paušalni porez najkasnije do 31. ožujka sljedeće godine. Za poduzetnike rok za plaćanje je 30. travnja sljedeće godine.
Tijekom kodeksa, tvrtke i individualni poduzetnici moraju prenijeti predujmove prema pojednostavljenom poreznom sustavu. Rok za njihovo podnošenje je najkasnije do 25. dana prvog mjeseca nakon izvještajnog razdoblja. Razdoblje izvještavanja je 1 tromjesečje, pola godine i 9 mjeseci.
U skladu s tim, godišnje tvrtke i individualni poduzetnici moraju uplatiti najmanje 4 plaćanja prema pojednostavljenom poreznom sustavu.
Kako ispuniti platni nalog prema pojednostavljenom poreznom sustavu (prihod) u 2017. godini
U 2017. godini potrebno je sastaviti nalog za plaćanje prema pojednostavljenom poreznom sustavu (prihod) u obliku koji je dat u Dodatku 2 Uredbi Banke Rusije broj 383-P od 19. lipnja 2012. godine. Svakom njegovom polju dodijeljen je broj. Zatim ćemo vam pokazati kako popuniti osnovna polja.
Status uplatitelja u nalogu za plaćanje (polje 101)... Ovo polje se različito popunjava ovisno o tome tko plaća porez - tvrtki ili poduzetniku. Ako tvrtka plaća porez, status će biti 01, poduzetnik - 09.
Nalog za plaćanje (polje 21)... U ovom polju treba postaviti redoslijed plaćanja - 5, ako porez ili akontaciju tvrtke (IP) prenose sami, a ne na zahtjev Federalne inspekcije porezne službe. Inače, u polje 21 morate upisati redoslijed plaćanja - 3.
KBK (polje 104)... BCC za tvrtke i poduzetnike o pojednostavljenom poreznom sustavu razlikuje se ovisno o tome koji se objekt oporezivanja primjenjuje. Za pojednostavljeni porezni sustav s objektom Prihodi KBK ovako: 182 1 05 01 011 01 1000 110.
Ako se za predmet prihoda prenose kazne za poreze i akontacije, u polje 104 stavlja se KBK 182 1 05 01011 01 2100 110, novčane kazne - KBK 182 1 05 01011 01 3000 110.
OKTMO (polje 105)... U polje 105 unosi se 8 ili 11 znamenki koda mjesta u skladu s klasifikatorom (Rosstandart nalog od 14. lipnja 2013. br. 159-ST).
Osnova plaćanja (polje 106)... U ovo polje potrebno je unijeti "TP", budući da se akontacije i jedinstveni porez plaćaju za tekuće razdoblje. Ako tvrtka (IP) dobrovoljno otplati dug za prethodne godine, unosi se šifra "ZD". A ako se porez plaća na temelju zahtjeva inspekcije - TR.
Porezni period (polje 107)... Ovo polje sadrži mjesec, tromjesečje ili godinu na koju se plaćanje odnosi. Prilikom plaćanja predujmova ili godišnjeg poreza na pojednostavljeni porezni sustav, u polje 107 morate unijeti broj posljednjeg tromjesečja na koje se plaćanje odnosi. Polje 107 sadrži 10 znakova. Radi praktičnosti, dali smo informacije o popunjavanju polja 107 u donjoj tablici.
Stol. Koje vrijednosti staviti u polje 107 platnog naloga prema pojednostavljenom poreznom sustavu (prihod) u 2017. godini
Broj dokumenta (polje 108)... Ovo polje postavljeno je na nulu ako tvrtka (IE) sama prenese jedan porez ili akontaciju.
Datum dokumenta (polje 109)... Prilikom plaćanja unaprijed, ovo polje je postavljeno na nulu. A pri plaćanju jedinstvenog poreza - datum potpisivanja deklaracije ili 0, ako se uplata prenese prije podnošenja deklaracije.
Pošaljite na poštu
USN isplata - prihod 2017. -2018. - uzorak dokumenti za plaćanje plaćanja po pojednostavljenom oporezivanju tijekom ovih godina sastavit će se prema istim pravilima. Razmotrimo ih u našem članku.
Plaćanje pojednostavljenog poreznog sustava u 2017.-2018
U skladu sa stavkom 7. čl. 346.21 Poreznog zakona Ruske Federacije, akontacije prema pojednostavljenom poreznom sustavu izvršavaju se prije 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog razdoblja. Plaćanje konačnog pojednostavljenog poreza mora se izvršiti u sljedećoj godini nakon izvještajne godine: organizacije do 31. ožujka, individualni poduzetnici - do 30. travnja. Ako se podudara s općim vikendima, termin se može odgoditi za sljedeći kasniji radni dan.
Glavni detalji dokumenta o plaćanju moraju sadržavati sljedeće podatke:
- podaci o uplatitelju i korisniku: njihovo ime, TIN, KPP, podaci o bankama;
- podaci koji identificiraju porez, vrstu, vrstu, redoslijed plaćanja;
- podatke o teritorijalnoj pripadnosti uplatitelja;
- opći podaci o uplati: datum, broj dokumenta, kao i svrha plaćanja.
Dakle, prilikom popunjavanja naloga za plaćanje morate navesti sljedeće:
- Primatelj plaćanja: porezno tijelo.
- INN / KPP: odgovarajući broj i oznaka porezne uprave.
- Ime lokalne vlasti Federalna riznica: UFK.
- BIC: BIC banaka korisnika i uplatitelja.
- Broj računa: brojevi računa Savezne porezne službe i uplatitelja.
Gdje možete dobiti podatke Savezne porezne službe za ispunjavanje naloga za plaćanje poreza, pogledajte ovdje.
- Ime, INN / KPP poreznog obveznika: navedeni su relevantni detalji organizacije.
- Za individualne poduzetnike: puno ime, ime, adresa prebivališta.
- KBK: 182 1 05 01 011 01 1000 110.
- Status poreznog obveznika: pravna osoba - 01, individualni poduzetnik - 09.
- Vrsta operacije: 01.
- Redoslijed plaćanja: 5.
- UIP kod: 0 (pri plaćanju poreza) ili kôd naveden u zahtjevu (pri plaćanju duga na temelju zahtjeva porezne uprave).
- OKTMO: šifra teritorijalne pripadnosti organizacije ili individualnog poduzetnika.
- Osnova plaćanja: TP (za tekuća plaćanja), ZD (za dug), TR (za plaćanje na zahtjev).
- Porezno razdoblje: tromjesečje za predujmove (QV.01.2018; QV.02.2018, itd.) Ili kalendarska godina (GD.00.2018).
- Datum dokumenta: 0 (za avansna plaćanja i zaostale dugove) i 31.03.2018./30.04.2018. (Za plaćanje godišnjeg iznosa poreza).
- Svrha plaćanja: akontacija za Q1, Q2, Q3, porez za 2018. godinu.
Za više informacija o KBK -u koji se koristi u pojednostavljenom poreznom sustavu pročitajte članak "KBK za STS" prihod "za 2017.-2018." .
Uvjeti plaćanja STS "prihoda" u 2018. godini
Porez za 2017. - najkasnije do:
- za organizacije - 02.04.2018. (prijenos od subote, 31.03.2018.);
- SP - 30.04.2018.
Akontacije za 2018. godinu uplaćuju se najkasnije do:
- za 1. tromjesečje - 25.04.2018 .;
- 2. tromjesečje - 25.07.2018;
- 3. tromjesečje - 25.10.2018.
Porez za 2018. - najkasnije do:
- za organizacije - 01.04.2019. (prijenos od nedjelje, 31.03.2019.);
- SP - 30.04.2019.
Načela ispunjavanja naloga za plaćanje za 2018. ista su kao i za 2017. godinu.
Provjerite jeste li spremni za isporuku godišnje izvještavanje prema pojednostavljenom poreznom sustavu, možete prema našoj kontrolnoj listi.
Uzorak ispunjavanja naloga za plaćanje
U našem članku možete vidjeti uzorak dokumenta o plaćanju poreza koji je izdao individualni poduzetnik.
Nalog za plaćanje koji je generirala organizacija ima sljedeće razlike:
- polje kontrolne točke dodatno se popunjava;
- status poreznog obveznika mijenja se u 01.
U 2017. i 2018. primjenjuju se ista pravila za obradu platnog naloga. Postoje neke razlike u popunjavanju polja dokumenta za narudžbe koje stvaraju individualni poduzetnici i organizacije.
Uzorak platnog naloga prema pojednostavljenom poreznom sustavu (prihod) u 2018. godini
Prethodni članak: Izračun pojednostavljenog poreznog sustava
Pojedinačni poduzetnici na pojednostavljenom poreznom sustavu moraju redovito uplaćivati predujmove u državni proračun. No, za razliku od velikih tvrtki sa statusom pravnih osoba, koje često pripremaju izvješća i savršeno dobro znaju kako provesti sve izračune, kada i kako predati dokumentaciju, poduzetniku nije tako lako formirati čak ni nalog za plaćanje.
Što vrijedi znati kako biste sebi olakšali? Koje podatke treba unijeti u obrazac USN naloga za plaćanje (prihod) u 2018. godini?
Opći podaci ^
Kada se platni nalog koristi za pojednostavljeni porezni sustav, što je to? Uzmite u obzir osnovne zakone kojih biste se trebali voditi prilikom ispunjavanja obrasca.
Što je?
Izraz "nalog za plaćanje" shvaćen je kao oblik bezgotovinske namire, koji je nalog deponenata računa (platiša) njihovoj bankovnoj instituciji za prijenos iznosa na račune kupaca.
U tom slučaju račun se može otvoriti u bilo kojoj banci. Ako osoba nema bankovni račun (članak 863, stavak 2 Građanskog zakonika), tada će se primijeniti ista pravila kao i za vlasnika računa.
Prilikom obračuna prema platnom nalogu bankarska institucija mora uplatiti sredstva uplatitelja na račun osobe navedene u pojedinostima.
Plaćanje se mora izvršiti na vrijeme, što je regulirano zakonodavni akti, osim ako u ugovoru nisu navedeni drugi uvjeti.
Postoje hitne i dugoročne vrste platnih naloga. Hitno je primjenjivo u ovom slučaju:
- pri prijenosu predujma (prije isporuke proizvoda, radova);
- doznake nakon otpreme robe;
- djelomično plaćanje za veliku transakciju.
Plaćanje naloga može se izvršiti u cijelosti ili djelomično ako nema sredstava na računima uplatitelja (u dokumentu se stavlja posebna oznaka).
Narudžbe se izdaju u elektroničkom obliku ili ispisuju na papiru.
Prema točki 1.15 Uredbe Centralne banke Rusija, prema pojedinci generira se dokumentacija za prijenos novca bankama s vremena na vrijeme (s dugoročnim nalogom)
Često se nalog za plaćanje priprema u 4 primjerka:
Narudžba se može prihvatiti čak i ako uplatitelj nema sredstava na računu. Izvršeno tek nakon pojave novca.
Svrha dokumenta
Nalog za plaćanje koristi se za prijenos sredstava na račune primatelja:
- za proizvode koji se isporučuju, pružene usluge - akontacijom ili povremenim prijenosima;
- u proračun bilo koje razine i u izvanproračunski fond;
- prilikom vraćanja kredita, depozita ili plaćanja kamata na njega;
- u drugim slučajevima opisanim u regulatornim aktima.
Obrazac za narudžbu koji se koristi za registraciju je obrazac 0401060.
Zahtjev za pojednostavljenje
Poduzeća koja posluju po pojednostavljenom režimu oporezivanja obvezna su svako tromjesečje (do 25 sljedeći mjesec nakon izvještajnog razdoblja) platiti predujmove poreza.
Ako se avansna plaćanja izvršavaju putem banke, tada se koristi nalog za plaćanje. Obrazac će sadržavati sljedeće podatke:
- Naziv obrasca za plaćanje.
- OKUD kod.
- Svrha nabrajanja.
- Podaci o uplatitelju.
- Naziv banke, njeno mjesto, BIC, korespondentni račun, podračun.
- Podaci o primatelju novca.
- Veličina unosa.
- Redoslijed prijenosa.
- Operacija koja se provodi.
Narudžbu morate ispuniti u skladu sa zahtjevima opisanim u zakonodavstvu. U suprotnom, banke odbijaju plaćanja.
Dokument možete sastaviti pomoću posebnog programa. Pojedini poduzetnici imaju priliku platiti predujmove u naravi.
Uzorak ispunjavanja naloga za plaćanje prema pojednostavljenom poreznom sustavu 2018. ^
Da biste ispunili narudžbu, trebali biste se voditi pravilima koja su na snazi u 2018. godini. U protivnom postoji rizik od pogreške zbog koje banka neće obraditi prijenos, a plaćanje će kasniti.
Ovo je ispunjeno kaznama. Što napisati u obrazac:
Plaćanje za pojednostavljeni porezni sustav za godinu - uzorak popune
Pošaljite na poštu
"Plaćanje pojednostavljenog poreznog sustava za godinu" - ovaj izraz je kratak naziv za pojednostavljeni nalog za plaćanje prijenosa poreza plaćenog u vezi s primjenom pojednostavljenog sustava oporezivanja. Ovaj dokument mora odražavati točan iznos poreza i osigurati pravovremeno primanje sredstava u proračun. Naučite kako ispravno izračunati porez i koje je pogreške pri donošenju naloga za plaćanje važno izbjegavati, naučite iz našeg materijala.
Platni nalog za pojednostavljeni porezni sustav: koje zahtjeve treba uzeti u obzir?
Platni nalog prema pojednostavljenom poreznom sustavu za godinu sastavlja se:
- u skladu sa zahtjevima propisanim Uredbom Banke Rusije o pravilima prijenosa sredstava od 19. lipnja 2012. br. 383 -P - u njoj ćete pronaći opis i sastav svih podataka o plaćanju;
- uzimajući u obzir dodatak br. 2 nalogu Ministarstva financija Rusije od 12.11.2013. br. 107n - pojašnjava postupak odražavanja informacija u pojedinostima plaćanja za prijenos poreznih plaćanja.
Prilikom ispunjavanja naloga za plaćanje posebno pažljivo provjerite pojedinosti, pogreške u kojima bi mogle spriječiti pravodobno primanje pojednostavljenog poreznog sustava u proračun:
- netočna naznaka računa korisnika; i / ili
- netočan odraz naziva UFK banke (Odjel Federalnog trezora).
Pogreške ili netočnosti u ostalim pojedinostima o plaćanju nisu toliko kritične - ne ometaju primitak pojednostavljenog poreznog sustava u proračun (podstavak 4. stavka 4. članka 45. Poreznog zakona Ruske Federacije).
Saznajte kako sudovi procjenjuju pogreške u plaćanju iz publikacije.
Nalog za plaćanje prema pojednostavljenom poreznom sustavu za godinu uzorka 2018. za novije vrijeme nije doživjela nikakve radikalne promjene pa se kao osnova može uzeti prošlogodišnja isplata.
Obratite posebnu pozornost prije sastavljanja dokumenta o plaćanju ispravan izračun porez - o tome ćemo dalje.
Godišnja uplata za pojednostavljeni porezni sustav: koji datum i iznos staviti u nalog za plaćanje?
Isplatiti proračun za 2017. u travnju 2018. (klauzula 7 članka 346.21, stavka 1 članka 346.23 Poreznog zakona Ruske Federacije). Tvrtke trebaju uspjeti prenijeti porez najkasnije do 2. travnja (prijenos od subote, 31. ožujka), a poduzetnici za to imaju više vremena - zaključno s 30. istim mjesecom.
Prije registracije dokumenta za plaćanje utvrdite iznos plaćanja. Prilikom izračunavanja plaćanja za pojednostavljeni porezni sustav za godinu koristite formulu:
Godišnja isplata prema rezultatima 2017. (GP 2017.)
Tvrtke i individualni poduzetnici koji obračunavaju porez na primljeni prihod
GP 2017. = NB? CH - B - A
Pojednostavljenja za izračunavanje pojednostavljenog poreznog sustava iz osnovice "prihod minus troškovi"
GP 2017. = NB? CH - A
Napomena: poreznu osnovicu pojednostavljeni porez za 2017. godinu (prihod ili razlika između prihoda i rashoda);
B - porezni odbitak za pojednostavljenu osobu koja plaća porez na dohodak (klauzula 3.1, točka 7 članka 346.21 Poreznog zakona Ruske Federacije);
A - predujmovi poreza plaćeni tijekom godine (članak 5. članak 346. stavak 5. Poreznog zakona Ruske Federacije).
Upotrijebite naše savjete o pokazateljima koji se koriste u izračunima:
Pogledajmo dizajn uzorka plaćanja prema pojednostavljenom poreznom sustavu za godinu dana.
Technotek LLC počeo je primjenjivati pojednostavljeni sustav (“prihod minus rashodi”) od 1. tromjesečja 2017. godine. Dana 27. ožujka 2018. glavni računovođa predao je na potpis generalnom direktoru Technoteka LLC nalog za plaćanje plaćanja pojednostavljenog poreznog sustava za godinu. Odražava porez koji se plaća - 21.233 rubalja. Glavni računovođa je plaćanju priložio obrazloženje:
Početni podaci za izračun za 12 mjeseci 2017. godine:
Prihod - 5.789.229 rubalja;
Troškovi - 4.998.145 rubalja;
Plaćeni predujmovi poreza - 97.430 rubalja.
Obračun poreza za 2017. godinu:
Porez na STS: (5 789 229 - 4 998 145) ? 15% = 118 663 rubalja.
Minimalni porez: 5.789.229 rubalja ? 1% = 57 892 rubalja.
Od 118 663 rub. > 57.892 RUB > nije plaćen minimalni porez
Porez koji se plaća na kraju godine, uzimajući u obzir akontacije: 118 663 - 97 430 = 21 233 rubalja.
Uzorak ispunjavanja naloga za plaćanje prema pojednostavljenom sustavu oporezivanja za godinu Technotek LLC možete pronaći ovdje.
Da biste ispunili obrazac za plaćanje pojednostavljenog poreznog sustava za 2017. godinu, ispravno izračunajte iznos poreza i provjerite sve glavne podatke o plaćanju. Izbjegavajte netočnosti i pogreške koje ometaju primitak poreza u proračun, a ne zaboravite ni rokove za prijenos godišnje uplate.
Budite prvi koji će saznati o važnim poreznim promjenama
Imate pitanja? Brzo saznajte odgovore na našem forumu!
KBK USN 6 posto 2018
KBK USN 6 posto 2018. primjenjuje se na pojednostavljeni sustav oporezivanja s objektom "prihoda". Pogledajte trenutne kodove tablice poreza, kamata i kazni, kao i uzorak naloga za plaćanje.
KBK USN 6 posto u 2018. godini
Stopa STS od 6 posto stopa je po kojoj se oporezuje cjelokupni prihod organizacije koja koristi poseban režim (članak 346.20 Poreznog zakona Ruske Federacije).
Korištenje STS -a od 6 posto među vlasnicima malih poduzeća smatra se najjednostavnijim računovodstvenim sustavom. I takav porez prebacuju na pojedinačne KBK -ove.
Unatoč sljedećim izmjenama kodova proračunska klasifikacija od ove godine, KBK STS prihod 2018 nije promijenjeno. U ovom slučaju, šifra poreza, kazni i kazni je drugačija (vidi tablicu).
Prihod od KBK USN -a za 2018. godinu
Prihod KBK USN -a za 2018. godinu sastoji se od 20 znamenki, gdje
- 182 - šifra administratora plaćanja - Federalna porezna služba;
- 105 - USN;
- 0101101 - vrsta proračuna (federalni), podgrupe, šifra, podtočka prihoda;
- 1000 - porez;
- 110 - prihodi od poreza.
U plaćanju u ime pojednostavljenog poreznog sustava prihod mora biti točno naveden u KBK18210501011011000110, kako pri plaćanju poreza u tekućoj godini, tako i za prethodna razdoblja.
Preuzmite KBK USN 2018 prihod
Tako tvrtke na pojednostavljenom poreznom sustavu s objektom prihoda imaju jedan BCC za porez, jedan za kaznu i jedan za kazne. Čitajte dalje za više detalja.
Kazne za prihod KBK USN -a 2018
Ako porez nije plaćen na vrijeme, porezna tijela naplatit će kaznu. Moraju se platiti za posebnu zasebnu šifru - KBK kazni za prihod od pojednostavljenog poreznog sustava 2018: 18210501011012100110.
Razlika između kaznenog i USN poreznog koda je samo u 14-17 znamenki. Za zakasnele kamate iznosi 2100. Za porez - 1000. Za kaznu - 3000.
KBK USN 6 posto 2018. za individualne poduzetnike: uzorak platnog naloga
U polje 104 naloga za plaćanje prema pojednostavljenom poreznom sustavu ("Primatelj") morate unijeti oznaku proračunske klasifikacije koja se sastoji od 20 znakova. KBK 6 posto prema pojednostavljenom sustavu oporezivanja za individualne poduzetnike 2018. - 182 1 05 01 011 01 1000 110.
Ako u 2018. navedete netočan BCC USN prihod individualnog poduzetnika, Porezni zakon Ruske Federacije ne zabranjuje pojašnjenje pogrešnog BCC -a. Međutim, može se razjasniti u granicama jednog poreza, na primjer, ako je umjesto novog koda tvrtka stavila stari. Ali to će se morati dokazati na sudu (rješenje Federalne antimonopolske službe Središnjeg okruga od 31.01.2013. Br. A64-5684/2012).
Kako se ne biste raspravljali s inspekcijom, lakše je ponovno platiti porez na ispravnu CBC. I zatražite da se pogrešno plaćanje kompenzira za buduća plaćanja.
Pogledajte video o CBK -u USN 6 posto. Tatyana Novikova, doktorica znanosti, revizor, porezni konzultant, izvanredni profesor Moskovskog državnog sveučilišta za menadžment, govori o tome što se promijenilo u kodovima.
www.gazeta-unp.ru
Nalog za plaćanje PDV -a u 2018. godini: uzorak
Svi obveznici poreza na dodanu vrijednost očekuju povećanje stope PDV -a u 2018. godini, no zasad ovo pitanje ostaje otvoreno. Što se tiče BCC -a i uvjeta za ispunjavanje naloga za plaćanje, ovdje se sve zna. U ovom ćemo članku razmotriti kako sastaviti nalog za plaćanje PDV -a u 2018. godini. U članku smo dali uzorak.
Uzorak plaćanja PDV -a u 2018
Razmotrimo kako ispuniti platni nalog za plaćanje poreza na dodanu vrijednost za pravne osobe: obveznike PDV -a, uvoznike i porezne agente u 2018. godini.
Najnovije vijesti iz Centralne banke Ruske Federacije: bankama je bilo zabranjeno prihvaćati naloge za plaćanje s takvim riječima u svrhu plaćanja >>>. Detalje pročitajte u časopisu Ruski porezni kurir.
Uzorak naloga za plaćanje kamata na PDV u 2018. godini
Kazne za PDV 2018. za pravne osobe i dalje se obračunavaju u slučaju da porezna uplata ne bude na vrijeme.
Koji su uvjeti za ispunjavanje naloga za plaćanje PDV -a iz 2018. godine
U skladu s pravilima za ispunjavanje naloga za plaćanje odobrenim nalogom Ministarstva financija Rusije od 12. studenog 2013. br. 107n, porezni obveznik prilikom prijenosa PDV -a u proračun mora navesti sljedeće podatke:
- « Status uplatitelja "(polje 101)
Komentar:
- ako se plaća PDV entiteta- kod "01"
- ako PDV plaća individualni poduzetnik - šifra "09"
- ako PDV plaća tvrtka ili pojedinačni poduzetnik kao porezni agenti- kod "02"
- "Porezni broj platitelja" (polje 60)
Komentar:
Polje 60 označava TIN tvrtke ili individualnog poduzetnika koji plaća porez na dodanu vrijednost u proračun Ruske Federacije
- "KPP uplatitelja" (polje 102)
Komentar:
U polju 102 naveden je KPP tvrtke koja plaća. Individualni poduzetnik također ispunjava polje 102, stavlja "0".
- "Uplatitelj" (polje 8)
Komentar:
U polju 102 organizacija (ili zasebna pododsjeka) označava svoj kratki naziv. Samostalni poduzetnik - puno ime i prezime.
- "TIN primatelja" (polje 61)
Komentar:
U polje 61 morate unijeti TIN Porezni ured gdje uplatitelj prenosi porez na dodanu vrijednost
- "KPP primatelja" (polje 103)
Komentar:
U polju 103 - kontrolna točka porezne inspekcije na koju obveznik šalje porez na dodanu vrijednost
- "Primatelj" (polje 16)
Komentar:
Polje 16 označava porezni ured na koji se prenosi porez na dodanu vrijednost. Nije dovoljno navesti samo broj porezne uprave. Na primjer: "IFTS br. 25".
Ovo nije istina. Uplatitelj mora unijeti podatke o IFTS -u na sljedeći način: "UFK u Moskvi (IFTS br. 25 u Moskvi)"
- "Nalog za plaćanje" (polje 21)
Rok za uplatu akontacije prema pojednostavljenom sustavu oporezivanja za 1. tromjesečje 2017. godine je najkasnije do 25. travnja 2017. godine. Sve datume plaćanja predujmova na "pojednostavljeni" porez možete pronaći u članku "". Kako ispravno izračunati predujam u 2017. godini? Za koji KBK to platiti? Odgovorit ćemo na najvažnija pitanja, ponudu upute korak po korak i dostavite uzorak naloga za plaćanje.
Kako izračunati predujam na pojednostavljenom poreznom sustavu za 1. tromjesečje 2017. godine
U 2017. predujmovi plaćeni tijekom godine za izvještajno razdoblje(I tromjesečje, pola godine i 9 mjeseci), a porez za godinu (porezno razdoblje) mora se izračunati na temelju podataka o prihodu navedenim u odjeljku. ... Evo korak-po-korak upute o utvrđivanju iznosa predujma za 1. tromjesečje 2017. godine.
Korak 1. Odredite iznose za smanjenje predujma
Za početak odredite iznos koji umanjuje akontaciju pojednostavljenog poreznog sustava za prvo tromjesečje 2017. godine. Ovaj iznos uključuje plaćanja koja su prenesena tijekom prvog tromjesečja 2017., naime (članak 3.1. Članka 346.21 Poreznog zakona Ruske Federacije):
- premije osiguranja plaćene za zaposlenike (uključujući one koji rade prema ugovorima o građanskom pravu);
- naknade za privremenu invalidnost isplaćene na teret organizacije poslodavca za prva tri dana bolesti.
Ne propustite
Kako biste smanjili predujam na pojednostavljenom poreznom sustavu za 1. tromjesečje 2017., uzmite u obzir samo iznose plaćene tijekom 1. tromjesečja 2017. godine. Na primjer, premije osiguranja za ožujak plaćene u travnju 2017. više ne umanjuju predujam za prvo tromjesečje 2017. godine. Ove ćete doprinose uzeti u obzir pri izračunu akontacije za polovicu 2017. godine. No, premije osiguranja za prosinac 2016. plaćene u siječnju 2017. mogu se uzeti u obzir pri izračunavanju akontacije za prvo tromjesečje 2017. godine.
Korak 2. Odredite maksimalni iznos smanjenja
Sada morate definirati maksimalni iznos, pomoću koje možete smanjiti akontaciju za 1 tromjesečje. Da biste to učinili, morat ćete primijeniti formulu (članak 1. članka 346.20, točka 3.1 članka 346.21 Poreznog zakona Ruske Federacije).
Navedimo primjer.
Pretpostavimo da je za 1. tromjesečje 2017. organizacija primila prihod u ukupan iznos 1.450.000 rubalja. U tom će slučaju najveći iznos za koji se može smanjiti predujam prema pojednostavljenom sustavu oporezivanja biti 43.500 rubalja (1.450.000 x 6% / 2).
Korak 3. Izračunajte predujam
Na kraju prvog tromjesečja 2017. izračunajte akontaciju prema sljedećoj formuli (stavci 3, 3.1, 5 članka 346.21 Poreznog zakona Ruske Federacije):
Evo primjera izračuna predujma za "pojednostavljeni" porez za 1. tromjesečje 2017. godine. Pretpostavimo da je prihod za 1. tromjesečje 1.450.000 rubalja. U istom tromjesečju uplaćene su premije osiguranja za prosinac, siječanj i veljaču u iznosu od 89.000 rubalja, a naknade za bolovanje isplaćene su na teret poslodavca u iznosu od 17.000 rubalja.
Iznos koji smanjuje predujam je 106.000 rubalja. (89.000 rubalja + 17.000 rubalja). Prelazi maksimalni iznos za koji se može smanjiti predujam - 43.500 rubalja. (1 450 000 rubalja x 6% / 2). Slijedom toga, akontacija za I. tromjesečje iznosit će 43 500 rubalja. (1.450.000 rubalja x 6% - 43.500 rubalja).
Uzorak naloga za plaćanje
Formirajte nalog za plaćanje akontacije prema pojednostavljenom poreznom sustavu za 1. tromjesečje 2017. u skladu s Uredbom Banke Rusije od 19. lipnja 2012. br. 383-P i uzimajući u obzir Pravila odobrena nalogom Ministarstvo financija Rusije od 12. studenog 2013. br. 107n.
Akontacija za 1. tromjesečje 2017. mora se uplatiti na račun u teritorijalnoj upravi Ministarstva financija Rusije prema podacima IFTS -a, uz koje je tvrtka vezana na svom mjestu. To se odnosi na adresu na kojoj je organizacija registrirana u skladu s Jedinstvenim državnim registrom pravnih osoba (stavak 2. članka 54. Građanskog zakonika Ruske Federacije).
Čak i ako organizacija ima zasebne pododjeljke, prenijeti jedinstveni porez i akontacije prema detaljima inspekcije u kojoj je sjedište registrirano (članak 6 članka 346.21 Poreznog zakona Ruske Federacije).
Ako govorimo o individualnim poduzetnicima, tada se akontacija za 1. tromjesečje 2017. mora prenijeti na podatke porezne inspekcije u njegovom mjestu stanovanja (stavak 2. članka 11.) Porezni broj RF).
Ovdje je uzorak naloga za plaćanje akontacije prema pojednostavljenom poreznom sustavu s objektom "prihod" za 1. tromjesečje 2017. koji, ako je potrebno, možete preuzeti.
Platni nalog za prijenos avansa prema pojednostavljenom poreznom sustavu za 1. tromjesečje 2017. u Word formatu.
Napominjemo da je 2017 godine KBK za isplatu predujmova na pojednostavljenom sustavu oporezivanja nisu se promijenile. Sljedeći kodovi vrijede za pojednostavljeni porezni sustav s objektom oporezivanja "dohodak":
- KBK za porez - 182 1 05 01 011 01 1000 110;
- KBK za penale - 182 1 05 01 011 01 2100 110;
- KBK za kazne - 182 1 05 01 011 01 3000 110.