Iznos s kalkulatorom PDV-a slovima. Kako izračunati PDV na iznos: internetski kalkulator, formula izračuna, primjeri
Dodjela PDV-a važan je dio računovodstvo poduzeća koja plaćaju porez u skladu s glavnim poreznim sustavom. Na teritoriju Ruska Federacija porez na dodanu vrijednost uveden je 1992. godine. 2004. godine odlučeno je da porez na dodanu vrijednost iznosi 18% od iznosa.
Ako se tvrtka ili pojedinačni poduzetnik nedavno počeo baviti poduzetnička djelatnost, tada prilikom izračunavanja potrebnog iznosa poreza na dodanu vrijednost koji treba platiti Porezni ured, mogu nastati nejasnoće, što će dovesti do pogrešaka tijekom izračuna. Trošak svake počinjene pogreške može biti znatan i imati negativan utjecaj na daljnji razvoj poslovanja u cjelini.
Što je PDV i kako se obračunava?
PDV (porez na dodanu vrijednost) - plaća se tromjesečno (svaka tri mjeseca). Plaća se poreznoj upravi nakon provedbe različiti tipovi dobra i usluge. Također se izračunava u slučajevima kada roba nije bila uključena u porezno izvještavanje a pokrenuti su za vlastite potrebe organizacije ili individualnog poduzetnika.
Opća stopa poreza na dodanu vrijednost u skladu s porezno zakonodavstvo Ruska Federacija iznosi 18% vrijednosti robe.
Svakog novopečenog poduzetnika zanima pitanje: "kako izračunati PDV?" Formula za izračun PDV-a 18 iznosa izgleda ovako:
U ovom slučaju:
- q - poznati iznos;
- hnds - postotak osnovnog poreza (18%).
Na primjer: Neka iznos iznosi 5000 rubalja, tada je PDV = 5000 * 18/100
Porez na dodanu vrijednost iznosi 900 rubalja.
Porez na dodanu vrijednost u državnu blagajnu moraju platiti obje pravne osobe (uključujući neprofitne organizacije) i individualni poduzetnici(Stavak 1. članka 168. Poreznog zakona Ruske Federacije).
Navedeni porezni obveznici mogu se svrstati u dvije skupine:
- Plaćanje PDV "interni"- kod prodaje robe u razne svrhe, kao i raznih usluga na teritoriju Ruske Federacije.
- Plaćanje "Uvoz" PDV-a- prilikom uvoza robe različitih vrsta na teritorij Ruske Federacije.
Pročitajte također: Kako prodati LLC tvrtku bez dugova
Formula za obračun PDV-a može se razlikovati u slučajevima kada kamatna stopa plaćanje ovog poreza razlikuje se od osnovnog. To se odnosi na prehrambene proizvode, kao i na proizvode namijenjene potrošačima u mlađoj dobnoj skupini. Za takvu robu je utvrđeno osnovna stopa poreza na dodanu vrijednost, što je samo deset posto iznosa.
Da biste dodijelili PDV u takvim slučajevima, trebate koristiti gornju formulu u kojoj će osnovna stopa biti jednaka 10% umjesto 18%, a zatim ćete dobiti sljedeći unos:
Na primjer: Neka trošak robe prije PDV-a iznosi 5000 rubalja, tada je PDV = 5000 * 10/100.
Porez će iznositi 500 rubalja, a trošak robe ili usluge s PDV-om iznosi 5500 rubalja.
Gore navedene dvije formule koriste se u slučajevima kada trebate brzo izvući iznos PDV-a, a nema vremena za mrežne kalkulatore itd.
Kako odvojiti PDV od iznosa koji ga već uključuje?
Ako poduzetnik ne želi imati poteškoća, tada može napraviti izračun odbitak poreza dodajte vrijednost na mreži pomoću jednog od mnogih ponuđenih internetskih kalkulatora.
Ali što ako iznos s porezom na dodanu vrijednost treba hitno izračunati, a nema pristupa Internetu? Bit će dovoljno jednostavno sami izvršiti potrebne proračune ako znate čemu je jednako početni trošak robe ili usluge, kao i njihov trošak već s izračunatom poreznom stopom.
U tom slučaju izračunati porez na dodanu vrijednost možete izračunati pomoću formule: N = Sd-Sp gdje:
N - obračunati porez;
Sd - iznos s obzirom na poreznu stopu;
Sp - početni trošak proizvoda ili usluge (bez PDV-a).
U slučaju da početni trošak robe nije poznat, izračuni se vrše prema sljedećoj metodi:
PDV = S * C / (100 + C) gdje
S - iznos koji uključuje porez na dodanu vrijednost;
Kalkulator PDV-a izračunava porez putem interneta. Kalkulator će vam pomoći pri raspodjeli ili obračunu PDV-a. Rezultati se prikazuju u brojkama i riječima.
Možete promijeniti stopu PDV-a, kopirati i spremiti konačne izračune u memoriju kalkulatora.
Upute za rad s kalkulatorom PDV-a
Način rada može se promijeniti klikom na odgovarajući gumb ili klikom na naziv načina rada.
Promijenite stopu PDV-a ako je potrebno.
Svi izračuni na kalkulatoru PDV-a mogu se izvršiti čak i ako nema internetske veze.
Posljednji uneseni "Način rada" i "Stopa PDV-a" spremaju se u memoriju kalkulatora.
Da biste kopirali "Iznose PDV-a" ili "Iznose bez / s PDV-om", kliknite brojeve, pojavit će se poseban prozor.
Pritiskom na gumb "X" kalkulator se vraća na početne postavke (raspodjela PDV-a po stopi od 18%).
Rezultati izračuna prikazuju se u numeričkom obliku i riječima. Prikladno je kopirati iznose riječima iz posebnih polja.
Tablica spremljenih rezultata može se uređivati, brišući nepotrebne izračune.
Klikom na red u tablici spremljenih rezultata možete prenijeti podatke u glavne izračune.
Da biste odvojili PDV od iznosa, morate pomnožiti cijenu s PDV-om sa 18 i podijeliti sa 118.
Izračun PDV-a također nije težak. Potrebno je cijenu bez PDV-a pomnožiti s 0,18 (dobivamo iznos PDV-a) i rezultatu dodati cijenu bez PDV-a.
Na primjer, naplatimo PDV na 550: 550x0,18 + 550 = 649. PDV je 99,00, iznos s PDV-om je 649,00 ..
U Rusiji je PDV (porez na dodanu vrijednost) prvi put uveden 1992. godine. U početku su pravila i postupak za obračun PDV-a bili regulirani zasebni zakon"O porezu na dodanu vrijednost", kasnije je PDV počeo regulirati 21 poglavlje Porezni broj.
U početku je stopa PDV-a dosegla 28%, ali je kasnije smanjena na 20%.
Sada je glavna stopa PDV-a na snazi u Rusiji 18%. Snižena stopa 10% PDV-a odnosi se na medicinsku i dječju robu, tiskane publikacije, knjižne proizvode.
Kalkulator PDV-a najjednostavniji je i najbrži način izračuna iznosa poreza. Ako ne znate pravilno izračunati PDV, koristite našu uslugu. Poduzetnik početnik ili neiskusni računovođa ne mora se upuštati u zamršenost matematičkih izračuna. Dovoljno je unijeti iznos dohotka od kojeg morate zadržati ili iznos kojem trebate dodati porez.
Kako izračunati PDV (18%) za pravne osobe 2016. na kalkulatoru
Predstavnik ste organizacije i želite razumjeti kako izračunati PDV na iznos kako biste uključili porez u ukupnu cijenu proizvoda ili kako odvojiti PDV od postojećeg iznosa. Kada koristite kalkulator, izvedite jedinu radnju - unesite broj u redak.
Istaknuta i obračunata naknada, kao i iznos prodaje ili kupnje, uključujući porez i bez poreza, pojavit će se s desne strane.
Budući da su neki proizvodi podložni PDV-u od 10%, vrijednost možete zamijeniti u retku "porezna stopa".
U poljima s desne strane odmah se pojavljuju drugi brojevi.
Koji je ovaj porez i koliki je porez?
Država uzima porez na dodanu vrijednost od organizacija i poduzetnika koji prodaju robu, usluge, radove i proizvode uvoze kroz carinu.
Da bismo razumjeli za što se naplaćuje ta neizravna naknada, pogledajmo što je dodana vrijednost. Dodana vrijednost je razlika između nabavne cijene proizvoda i prodajne cijene. Prihod koji se oporezuje.
Oporezuje se na primljene predujmove i cijenu proizvoda koje tvrtka daje besplatno (u ovom slučaju trebate izračunati PDV od tržišne vrijednosti).
Na primjeru je lakše razumjeti što je odvajanje PDV-a od iznosa i kako pravilno izračunati PDV.
Poduzetnik ste i kupili ste proizvod od dobavljača za 118 rubalja. Od toga je 18 rubalja iznos naknade po stopi od 18%, koju ste platili, budući da je uključena u cijenu robe. Bez sakupljanja kupnja bi koštala 100 rubalja. Želite prodati ovaj proizvod za 150 rubalja - s 50% marže. Na trošak dodate 18% poreza koji će platiti kupac robe.
18% od 150 rubalja - 27 rubalja. To znači da prodajete robu za 177 rubalja s PDV-om. Vaša tvrtka ne plaća u proračun sav porez koji prima od kupca. Trebate platiti od dijela cijene koji ste bacili na prodaju. 18 rubalja koje ste platili dobavljaču prilikom kupnje odbijaju se od ukupnog PDV-a od 27 rubalja.
Porez koji dugujete državi iznosit će 27 - 18 = 9 rubalja.
U Rusiji taj porez plaćaju sve tvrtke i poduzetnici, osim:
oni čiji godišnji prihod nije veći od 2 milijuna rubalja. (da biste bili oslobođeni plaćanja poreza, prijavite se Federalnoj poreznoj službi).
Postoje 2 redovne oklade:
I jedan povlašteni:
Najčešća stopa je 18%.
Snižena stopa od 10% odnosi se na prodaju onih vrsta robe koje su navedene u zakonu:
prehrambeni proizvodi navedeni u članku 164. Poreznog zakona Ruske Federacije;
neke medicinske potrepštine;
Preferencijalna nulta stopa, poput stope od deset posto, koristi se pri prodaji robe, radova i usluga s jasno ograničenog popisa (). Jedna od stavki na popisu je izvoz. Dokumentirano je pravo na upotrebu stope od 0%.
Ponekad porez treba izračunati na dohodak s već obračunatim PDV-om. Tada se primjenjuje obrnuta metoda izračuna pomoću formula:
To su izračunate stope 18/118 ili 10/110.
Primjer: tvrtka je primila predujam u iznosu od 118 rubalja s PDV-om. Naknada od takvog predujma plaća se pomoću izračunate stope i bit će: 118 * 18/118 = 18 rubalja. U stvari, ukupan iznos u izračunu ostaje isti kao kada se koristi redovna stopa od 18%. Formula izračuna pomoći će vam da provjerite jeste li pravilno izračunali porez po redovnoj stopi.
Slučajevi kada je stopa nagodbe sedam navedeni su u članku 164. Poreznog zakona. Porez se izračunava na ovaj način samo ako je naknada već uključena u iznos primljenog novca.
Primjenjuju se stope nagodbe:
Po primanju sredstava za robu s popisa članka 162. Poreznog zakona Ruske Federacije. To:
novac koji firma dobije od prodaje kao financijska pomoć ili za dopunu fonda;
prihodi u obliku kamata za plaćanje proizvoda s zadužnicama ili obveznicama ili u obliku kamata, koji je veći od glavne stope Centralne banke;
dohodak od plaćanja osiguranja u slučaju neizvršenja obaveza od strane partnera.
Po primitku predujma za predstojeću isporuku ili prijenos imovinskih prava;
Zadržavanje PDV-a porezni agenti;
Pri prodaji stečene imovine;
Pri prodaji poljoprivrednih proizvoda;
Pri preprodaji vozila kupljenih od pojedinaca;
Prilikom prijenosa vlasničkih prava prema odredbama 2-4 članka 155 Poreznog zakona Ruske Federacije.
Odbitak je iznos poreza koji ste platili prilikom kupnje predmeta od dobavljača. Pri daljnjoj prodaji proizvoda po cijeni koju ste odredili, platit ćete porez umanjen za ovaj iznos. Istodobno, u cijenu morate imati papire dobavljača koji dokazuju kupnju proizvoda i plaćanje PDV-a. Potvrda - fakture. Pored iznosa koje su prikazali dobavljači, možete odbiti porez (članak 171. Poreznog zakona Ruske Federacije):
zadržano pri uvozu na carini;
uplaćen u proračun prilikom prodaje, ako je kupac kasnije odbio i vratio robu;
plaćeno unaprijed, ako se kasnije ugovor raskine i predujam vrati;
predstavio izvođač na kapitalna gradnja ili ugradnja (demontaža) osnovnih sredstava;
prezentiraju dobavljači robe potrebne za vlastite potrebe građevine;
uplaćen u proračun tijekom izgradnje za potrebe poduzeća;
porezni agenti prenijeli u proračun;
plaćeni putni troškovi ili troškovi zabave;
plaćen za izvoz koji prethodno nije potvrđen vrijednosnim papirima nakon potvrde;
plaćen iz vrijednosti imovine koja je uključena u odobreni kapital.
Za individualne poduzetnike izračunava se na isti način kao i za organizacije. Također nema razlike u pogledu plaćanja - porezni obveznici podnose prijavu i plaćaju porez prije 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog tromjesečja.
Formula za raspodjelu PDV-a koja se koristi u kalkulatoru
Evo formule koja se koristi u kalkulatoru PDV-a. Ako razumijete načelo, tada možete izvršiti izračun bez pomoći službe. Što ako nema pri ruci Interneta?
Da biste istaknuli PDV: traženi iznos podijelite s 1 + 18% (to je 1,18), a zatim oduzmite izvorni iznos, pomnožite s -1 i zaokružite na najbližu kopejku.
Analizirajmo formulu na našem primjeru: odaberite iznos po stopi od 18% od 118 rubalja.
Još je lakše naplatiti PDV na traženi iznos. Ako se iznos dohotka bez PDV-a pomnoži s 0,18, dobit ćete sam iznos poreza, a ako pomnožite s 1,18 - vrijednost robe, uključujući porez.
Opet, najjednostavniji primjer: na 100 rubalja naplaćujemo 18% PDV-a.
PPT.RU - Snaga. Pravo. Porezi. Poslovanje
Potpuno ili djelomično kopiranje materijala je zabranjeno, uz dogovoreno kopiranje potrebna je veza do resursa
Izvor: http://lotos-n.ru/25994/
Kako pravilno izračunati PDV?
Pri prvom susretu s potrebom za obračunom PDV-a možete se zbuniti - sve izgleda toliko zbunjujuće.
Međutim, usvojivši nekoliko jednostavnih formula i uvježbavajući njihovu praktičnu primjenu na stvarnim primjerima, vrlo brzo možete postati pravi virtuoz potrebnih izračuna.
PDV je neizravni porez, on je uključen u cijenu robe. Štoviše, prodavač to čini sam. Važno je pravilno izračunati PDV - kako ne bi kršili zakone i ne propustili priliku za uštedu.
Zašto je važno obračunati PDV?
- lako izračunati iznos koji treba platiti;
- da bi se ispravno uključio u prodajnu cijenu prodaje;
- precizno istaknuti iznos PDV-a u cijeni kupljene robe - odbiti od nje ukupan iznos PDV koji se naplaćuje pri naknadnoj prodaji
- izračunati trošak kupljene robe bez PDV-a na temelju ukupnog troška - utvrditi iznos dodan cijeni robe i podložan oporezivanju daljnjom prodajom.
Početni podaci
Da biste izračunali bilo koji porez, morate znati 2 parametra - osnovica i porezna stopa.
Osnova za izračunavanje
U slučaju PDV-a, porezna osnovica je iznos koji obveznik dodaje tržišnoj cijeni robe u fazi proizvodnje ili prodaje.
Porez se ne plaća na ukupnu vrijednost, već na dodanu vrijednost cijeni robe koju su formirali prethodni proizvođači ili prodavači.
Ako roba više puta promijeni vlasnika s povećanjem vrijednosti, tada PDV plaća svaki novi vlasnik - kao postotak dodane cijene.
Državni udio
PDV se obračunava za svaku transakciju robe.
Prilikom plaćanja PDV-a u sljedećoj fazi u proračun se prenosi samo razlika između poreza utvrđenog za ukupnu vrijednost robe i poreznih odbitaka.
Porez na odbitak- one iznose PDV-a koji su već plaćeni ranije - u prethodnim fazama proizvodnje ili prodaje ovog proizvoda ili njegovih pojedinačnih dijelova (na primjer, porez na materijale ili dijelove koje je već platio njihov dobavljač).
Prilikom izračunavanja PDV-a uzima se u obzir da se roba i usluge dijele u sljedeće skupine:
- oporeziva PDV - po stopi od 18%, 10% ili 0%;
- bez PDV-a - kontinuirano ili na razdoblje od 1 godine.
Prodajni poslovi ne podliježu PDV-u (osim akcizne robe i uvoz na rusko područje) za poduzetnike koji su odlučili platiti porez:
- prema pojednostavljenom sustavu (STS);
- prema sustavu za proizvođače robe Poljoprivreda(ESHN);
- plaćanje jedinstvenog poreza (UTII).
Organizacije i poduzetnici čiji prihod od prodaje (bez PDV-a) ne prelazi 2 milijuna rubalja za 3 prethodna kalendarska mjeseca oslobođeni su PDV-a na razdoblje od 1 godine, podnošenjem obavijesti (u skladu s člankom 145. Poreznog zakona Ruske Federacije ).
Važno:
- ako u tim situacijama prodavatelj predoči kupcu račun s raspodjelom iznosa PDV-a, tada više nije oslobođen obveze plaćanja poreza;
- podnošenje obavijesti je dobrovoljno i nije obvezno;
- ako je u jednom od mjeseci godine u kojem je odobreno oslobođenje od PDV-a iznos prihoda od prodaje (bez poreza) premašio 2 milijuna rubalja, tada je potrebno obavijestiti porezno tijelo i naplatiti porez za taj mjesec.
Što podliježe nižem PDV-u
Izračun PDV-a po stopi od 10% temelji se na:
- prodajni poslovi (cjelovit popis - u odredbi 2. članka 164. Poreznog zakona Ruske Federacije):
- prehrambeni proizvodi;
- dječja roba;
- periodika i knjige obrazovnog, znanstvenog i kulturnog smjera (osim tiskanih publikacija u reklamnom i erotskom smjeru);
- medicinska roba;
- rasplodni fond, zametci i sjemenski materijal;
- usluge zračnog prijevoza putnika i prtljage unutar zemlje (osim dostave na Krim i Sevastopol ili s ovih mjesta);
- uvoz robe s popisa na teritorij Ruske Federacije (u skladu s odredbom 5. čl. Poreznog zakona Ruske Federacije).
Stopa PDV-a od 0% primjenjuje se na transakcije s robom ili uslugama koje se prodaju kako je definirano u odredbi 1. članka 164. Poreznog zakona Ruske Federacije. To se uglavnom odnosi na izvozne operacije.
"Odvojena crta" je situacija definirana klauzulom 4. članka 164. Poreznog zakona Ruske Federacije, u kojoj se iznos poreza izračunava po "procijenjenoj stopi" - 18/118 ili 10/110.
U svim ostalim slučajevima, u skladu s odredbom 3. članka 164. Poreznog zakona Ruske Federacije, PDV se obračunava po stopi od 18%.
Ako poduzeće ili organizacija prodaje proizvode koji podliježu PDV-u po različitim stopama, tada se izračun vrši zasebno za svaku skupinu.
Kako izračunati PDV na iznos?
Zadatak. Poznati "goli" (bez poreza) trošak robe Zbroj. Od njega je potrebno odbiti PDV.
Algoritam radnji
Koristeći formulu za pronalaženje postotka broja, dobivamo (odnosno za stopu PDV-a od 18% i 10%):
PDV = Zbroj * 18/100
PDV = Zbroj * 10/100
Formula za obračun PDV-a na iznos
PDV = Zbroj * 0,18
PDV = Zbroj * 0,1
Primjer. Trošak robe bez PDV-a je 5.000 rubalja.
PDV će u ovom slučaju, ovisno o stopi, iznositi 5000 * 0,18 = 900 (rubalja) ili 5000 * 0,1 = 500 (rubalja).
Kako istaknuti PDV
Zadatak. Ukupan iznos s PDV-om poznat je - Sumnds. Od njega je potrebno izvući PDV.
Algoritam radnji
Korak 1. Nalazimo iznos bez PDV-a, uzimajući u obzir koja se stopa primjenjuje - 18% ili 10%:
Sum = Sumnds - Sum / 1.18
Zbroj = Sumnds - Sumnds / 1.1
Korak 2. Odredite iznos PDV-a oduzimajući iznos bez PDV-a od ukupnog iznosa:
PDV = Iznosi - Iznosi / 1,18 = Iznosi * (1 - 1 / 1,18) = Iznosi * 18/118
PDV = Zbrojevi - Zbroji / 1,1 = Iznosi * (1 - 1 / 1,1) = Iznosi * 10/110
Formula za obračun (odvajanje) PDV-a od ukupnog iznosa
PDV = Troškovi * 18/118
PDV = Troškovi * 10/110
Primjer. Proizvodi od ukupno 22.000 rubalja dobili su od dobavljača. Za izračun odbitka potrebno je iz njega izvući PDV.
Metoda 1. Zamjenom podataka u formulu dobivamo:
po stopi jednakoj 18%, PDV = 22000 * 18/118 = 3356 (rubalja);
po stopi od 10%, PDV = 22000 * 10/110 = 2000 (rubalja).
Metoda 2. Pronađimo PDV tako što ćemo od ukupnog iznosa oduzeti iznos bez poreza koristeći rezultat dobiven u prethodnom primjeru:
po stopi od 18%, PDV = 22000 - 18644 = 3356 (rubalja);
po stopi od 10%, PDV = 22.000 - 20.000 - 2.000 (rubalja).
Načelo izračuna je prilično jednostavno. Stvoren je kako ne bi dva puta platio porez na dodanu vrijednost za isti proizvod.
Kako se obračunava PDV
Zadatak. Znamo cijenu robe bez poreza na iznos i stope PDV-a. Potrebno je obračunati PDV, odnosno uključiti ga u prodajnu cijenu.
Algoritam radnji
Korak 1. PDV obračunavamo po stopi koja vrijedi za ovu operaciju:
PDV = Zbroj * 0,18
PDV = Zbroj * 0,1
Korak 2. Pronađeni PDV dodajemo izvornom "golom" iznosu:
Zbroj = zbroj + PDV = zbroj + zbroj * 0,18 = zbroj * (1 + 0,18) = zbroj * 1,18
Zbroj = zbroj + PDV = zbroj + zbroj * 1/10 = zbroj * (1 + 0,1) = zbroj * 1,1
Formula za izračun iznosa s PDV-om
Zbrojevi = Zbroj * 1.18
Zbrojevi = Zbroj * 1.1
Primjer. Trošak robe bez PDV-a je 5.000 rubalja. Tada, kada se uključi PDV, on će biti, ovisno o poreznoj stopi, 5000 * 1,18 = 5900 (rubalja) ili 5000 * 1,1 = 5500 (rubalja).
Kako izračunati iznos bez PDV-a
Zadatak. Iznos s PDV-om je poznat - POTRAŽUJE. Potrebno je izračunati iznos bez PDV-a - Zbroj.
Algoritam radnji
Korak 1. Zapisujemo formulu za izračun iznosa s PDV-om:
Zbrojevi = Zbroj * 1.18
Zbrojevi = Zbroj * 1.1
Korak 2. Iz njega dobivamo formulu za izračun iznosa bez PDV-a:
Zbroj = sumnds /1.18
Zbroj = Sumnds /1.1
Primjer. Od dobavljača su zaprimljeni materijali vrijedni 22.000 rubalja. Iz ukupnog iznosa potrebno je izdvojiti iznos bez PDV-a.
Primjenjujući formulu, naći ćemo iznos bez PDV-a kao dio ukupnog iznosa:
22000 / 1,18 = 18644 (rubalja) - po stopi od 18%;
22.000 / 1,1 = 20.000 (rubalja) - po stopi od 10%.
Kako izračunati avansni PDV
U nekim slučajevima, propisanim u odredbi 4. članka 164. Poreznog zakona Ruske Federacije, stopa PDV-a utvrđuje se izračunavanjem. Prije svega, ovo se odnosi na pronalaženje iznosa PDV-a koji se plaća po primitku predujma (predujmova).
Predujam porezne stope PDV-a utvrđuje se kao postotak stope koja odgovara danom proizvodu ili usluzi (10% ili 18%) od oporezive osnovice, koja se uzima kao 100% i povećava za potrebnu poreznu stopu. U ovoj situaciji govore o primjeni stope namire.
Algoritam radnji
Korak 1. Procijenjenu stopu određujemo ovisno o odgovarajućoj fiksnoj stopi PDV-a koja odgovara danom proizvodu (18% ili 10%):
RS = 18% / (100% + 18%) = 18/118
RS = 10% / (100% + 10%) = 10/110
Korak 2. Predujam PDV-a nalazimo množenjem osnovice - troška robe bez iznosa PDV-a, izračunatom stopom:
Predujam za PDV = zbroj * RS = zbroj * 18/118
Predujam za PDV = zbroj * RS = zbroj * 10/110
Formula za pronalazak predujma PDV-a
Predujam za PDV = zbroj * 18/118
Predujam za PDV = Iznos * 10/110
Primjer. Kupac je primio predujam od 59 000 rubalja. Potrebno je utvrditi iznos PDV-a koji se plaća.
- Ako proizvod pripada grupi koja podliježe PDV-u po stopi od 18%, tada se primjenjuje izračunata stopa od 18/118 i mora se platiti
Predujam za PDV = 59 000 * 18/118 = 9 000 (rubalja).
- Ako roba podliježe PDV-u po stopi od 10%, tada se primjenjuje procijenjena stopa 10/110 i mora se platiti
Predujam za PDV = 59000 * 10/110 = 5364, 64 ... (rubalja).
Na nacionalnoj razini važno je da je PDV porez koji je na drugom mjestu od svih po iznosu koji dopunjava proračun. Samo porez na dohodak donosi više.
Običnom poreznom obvezniku koji pošteno izvrši bilo koji ekonomska aktivnost, važno je i važno znati sve značajke povezane s izračunom PDV-a.
Razumijevanje suštine PDV-a pomoći će u određivanju koju vrstu postupka obračuna PDV-a treba primijeniti u određenoj situaciji - naplaćivanje PDV-a, uključujući PDV u iznosu ili odvajanje poreza od njega.
Svjesnost nijansi i detalja izračuna omogućit će vam da budete sigurni u ispravnost izračuna i ne propustite priliku za smanjenje plaćanja poreza ili čak oslobađanje od njih.
Izvor: http://ip911.ru/nalogi/nds-iz-summy.html
Kako izračunati PDV i izračunati 18% iznosa - formula za izračun
Jedan od najčešćih poreza u Ruskoj Federaciji o kojem se raspravlja je porez na dodanu vrijednost. Njegov udio u formaciji državni proračun(prema Ministarstvu financija Ruske Federacije) iznosi oko 25-35%.
Porezni obveznici u obvezno su veliki poduzetnici i organizacije. Međutim, neki se predstavnici malog poduzetništva također suočavaju s potrebom plaćanja PDV-a u proračun.
PDV je neizravni porez. Kada se primijeni, proračun se nadopunjuje potvrdama povučenim iz dijela troškova robe. Krajnjim platišom može se smatrati potrošač koji taj porez plaća prodavaču zajedno s kupoprodajnom cijenom.
Nakon prodaje, proizvođač ili prodavatelj dužni su prijaviti državu za primljeni udio PDV-a, uplativši potrebni iznos u proračun kao porez.
U većini slučajeva porez je predmet prodaje robe i usluga, s izuzetkom nekih predmeta prodaje reguliranih zakonodavstvom Ruske Federacije.
Izvozno-uvozne transakcije s kretanjem robe preko granice Ruske Federacije također podliježu oporezivanju PDV-om, ali pod nešto drugačijim uvjetima nego u slučaju redovite prodaje na teritoriju Ruske Federacije.
Trenutno su porezni obveznici kvartalno dužni podnositi prijave i vršiti potrebne odbitke (ako dolazi na porez na dodanu vrijednost pri prodaji na teritoriju zemlje).
Od ukupne količine prodane robe, udio koji se može pripisati porezu prenosi se u proračun. Dobiveni rezultat umanjuje se za PDV koji se plaća prilikom kupnje robe drugim dobavljačima.
O biti PDV-a jednostavnim riječima:
Treba imati na umu da sve transakcije moraju biti dokumentirane. Posebnu pozornost treba obratiti na račune, posebno na račune. Njihova odsutnost ili nepravilna registracija dovest će do precijenjenog iznosa poreza, što je neisplativo za bilo koji poslovni subjekt.
Postojeće stope
Trenutno u zemlji postoje tri stope poreza na dodanu vrijednost: 18%, 10% i 0%. Njihova uporaba ovisi o samom proizvodu, vrsti operacije koja se izvodi.
U nekim su slučajevima proizvodi i usluge uopće oslobođeni ovog poreza. Vjerska dobra se ne oporezuju, neki proizvodi su izrađeni javne organizacije hendikepirani ljudi, rukotvorine, stambene kuće, prodaja ruda koje sadrže plemenite metale.
Neke usluge također se mogu klasificirati kao neoporezive transakcije. Ova provedba bankarsko poslovanje, organizacija kockanja, usluge u području kulture i umjetnosti, socijalne usluge za određene segmente stanovništva, medicinske usluge... Cjelovit popis predmeta koji ne podliježu oporezivanju naveden je u čl. 149. Poreznog zakona Ruske Federacije.
18%
Osnovna stopa je 18%. Vrijedi za cjelokupnu prodaju usluga na teritoriju Rusije. Roba podliježe ovom porezu po stopi od 18%, osim ako nije uključena u popis proizvoda za koje se primjenjuje povlaštena stopa od 10%. O statusu proizvoda možete saznati u Poreznom zakonu, čl. 164.
10%
Roba sa stopom od 10% uključuje esencijalne prehrambene proizvode, osim delicija - mliječnih i mesnih proizvoda, pekarskih proizvoda, jaja, ulja, povrća, dječje hrane. Također ispod 10% je roba za djecu, uključujući novorođenčad, tiskane publikacije, medicinska roba.
0%
Kod obavljanja transakcija prilikom prelaska granice naše države primjenjuje se stopa od 0%.
Mnogi ljudi pogrešno vjeruju da su PDV i oslobođenje od poreza 0% jedno te isto. Ali nemojte brkati ove izraze kako biste ubuduće izbjegli novčane kazne i druge zahtjeve poreznih vlasti.
Stopa od 0% pretpostavlja daljnju samo-oporezivanje poreza na dokumente primljene od stranih dobavljača. U tom će slučaju porez čak morati platiti u kraćem vremenskom okviru nego obično.
Štoviše, svi poslovni subjekti djeluju kao obveznici, čak i oni koji su oslobođeni PDV-a ili su u povlaštenim režimima, poput pojednostavljenog poreznog sustava ili UTII-a.
Tko plaća PDV
U osnovi su svi poduzetnici i organizacije koji ne koriste preferencijalne porezne režime obvezni izračunati i platiti taj porez.
Izuzetak su samo oni koji su oslobođeni plaćanja u skladu s čl. 145 NK zbog malog trgovinski promet... Ova kategorija osoba može podnijeti zahtjev za izuzeće INFS-u ako prihod za prethodno tromjesečno razdoblje ne prelazi 2 milijuna rubalja.
Poduzetnici i organizacije koji koriste UTII, STS i objedinjene poljoprivredne poreze nisu priznati kao porezni obveznici PDV-a. Porez nije uključen u cijenu proizvoda i usluga koje prodaju. Sukladno tome, oni ne mogu prihvatiti ulazni PDV na računima dobavljača radi odbitka. Ova kategorija osoba ne podnosi izjave.
Treba napomenuti da ni izuzeće od njega, kao ni korištenje preferencijalnih režima ne izuzimaju od obračunavanja i plaćanja poreza na dodanu vrijednost koji je nastao kada je roba prešla rusku granicu.
Međutim, nemojte misliti da kupci troše velike količine novca. unovčiti... Ukupni troškovi proizvodnje izračunavaju se na sljedeći način:
C = A + B,
gdje je C ukupni trošak robe, A iznos bez PDV-a, B iznos PDV-a.
Pri kupnji proizvoda na teritoriju Ruske Federacije, kupac plaća puni trošak C. Pri primanju uvezene robe potrošač plaća iznos A dobavljaču, a iznos B prebacuje u proračun, koji općenito iznosi isti ukupni trošak C.
Između ostalog, porez moraju platiti osobe koje su porezni agenti, bez obzira na njihov status. To se primjerice odnosi na poslove najma općinske imovine.
Osobe koje se smatraju poreznim agentima i one koje su obavljale izvozno-uvozne poslove nisu izuzete od podnošenja prijave.
Također treba imati na umu da prilikom raspodjele iznosa PDV-a u dokumentima izdanim drugim ugovornim stranama, to podrazumijeva obveznu potrebu plaćanja poreza i podnošenja deklaracije, čak i za one osobe koje su oslobođene ovog poreznog tereta.
Pogrešna raspodjela iznosa može imati negativne financijske posljedice za poduzeće. Stoga, čak i ako kupcu treba dokument s dodijeljenim iznosom poreza, vrijedi se pripremiti za plaćanje u proračun i podnošenje odgovarajuće deklaracije. Inače, kao posljedica zaostalih obveza, poduzeću prijete dodatni troškovi, kazne i plaćanje penala za zakašnjela plaćanja, kao i izvještavanje koje se ne podnosi na vrijeme.
Formula za izračunavanje
Porez na dodanu vrijednost izračunava se pomoću općenite jednostavne formule:
B = A *D
gdje je B iznos poreza, A trošak robe bez poreza, D porezna stopa.
Trošak robe iznosi 100 rubalja, stopa PDV-a iznosi 18%. U ovom slučaju, B = 100 rubalja * 18% = 18 rubalja.
Trošak robe iznosi 300 rubalja, stopa je 10%. Porez iznosi 300 rubalja * 10% = 90 rubalja.
Kako izračunati 18% PDV-a uključenog u iznos
U praksi vrlo često postaje potrebno odvojiti PDV od ukupne nabavne cijene. Ovisno o primjenjivoj stopi, koriste se sljedeći izračuni:
Sa stopom PDV-a od 18%: B = C / 118 * 18.
S obzirom na trošak robe s PDV-om, jednak 660 rubalja 80 kopejki. Proizvod se prodavao po stopi od 18%. Potrebno je rasporediti iznos poreza. B = 660,8 / 118 * 18 = 100,80. Tako je dobivena odluka od 100 rubalja 80 kopejki.
Po stopi od 10%: B = C / 110 * 10.
Trošak robe s PDV-om iznosi 847 rubalja. Stopa je 10%. Iznos poreza izračunava se na sljedeći način: B = 847/110 * 10 = 770 i jednak je 770 rubalja.
Nakon primanja dokumenata od kupca, vrijedi provjeriti ispravnost obračuna poreza, jer u suprotnom može doći do nesuglasica s poreznim uredom koji provjerava.
Točnom raspodjelom iznosa PDV-a i pravilno izvršenim dokumentima izbjeći će se nepotrebne glavobolje, jer je plaćanje predmetnog poreza jedna od najznačajnijih stavki troškova za poduzeće među ostalim proračunskim doprinosima.
Jedini dokument čija prisutnost omogućuje odbitak "ulaznog" PDV-a je račun. Njegova odsutnost ne daje pravo na smanjenje rezultirajućeg porezno razdoblje iznos poreza.
Ni tovarni list, teretnica ili račun neće raditi u ove svrhe. Iako bi im trebao biti dodijeljen odgovarajući iznos.
Od početka 2015. godine promijenili su se oblik i način izvještavanja o prijavi PDV-a. Sada uključuje podatke iz knjige nabave i knjige prodaje o izvršenim transakcijama.
Obvezno pravilo za prijava poreza u u elektroničkom obliku omogućuje fiskalnim vlastima provjeru ispravnosti i cjelovitosti obračuna PDV-a. Utvrdivši tijekom uredskog pregleda neslaganja između dobavljača i kupaca, inspektori imaju pravo poslati zahtjev za pojašnjenje, kao i odbiti mogućnost smanjenja poreza.
Povremeno se među državnim zakonodavcima vode aktivne rasprave o promjeni stope poreza na dodanu vrijednost. U Rusiji je ta brojka niska. U mnogim europskim zemljama, poput Danske, Švedske ili Norveške, porezna stopa doseže 24-25%.
Punjenje proračuna na štetu ove stavke prihoda u Ruskoj Federaciji prilično je značajno.
Međutim, država još uvijek neće povećati porezno opterećenje poduzeća i individualnih poduzetnika, što bi značilo dodatni rast maloprodajnih cijena. Štoviše, uvođenjem poreza 1992. godine njegova je razina pala s 28%, prvo na 20%, a zatim na sadašnjih 18%.
Treba imati na umu da je ovaj porez najteži i za izračun i za naknadnu administraciju.
PDV u djelatnostima poduzetnika na pojednostavljenom sustavu.
Porez na dodanu vrijednost (PDV) - jedan je od ključnih poreza za uklanjanje dijela vrijednosti proizvoda. Obveznici PDV-a su: poduzeća, strane tvrtke, individualni poduzetnici, neprofitne organizacije u provođenju komercijalnih aktivnosti. Porezna stopa iznosi 18%, 10% (za posebnu robu: hrana, djeca itd.) i 0% (za izvezenu robu).
Kalkulator PDV-a putem interneta
Kalkulator PDV-a omogućuje izračunavanje i isticanje PDV-a: izračunajte iznos s PDV-om i bez njega. U donju tablicu unesite vrijednosti iznosa iz kojeg želite dodijeliti PDV ili naplatu.
Da biste mogli izračunati PDV, možete koristiti gore predstavljeni mrežni kalkulator. Ali ako mrežni kalkulator nema PDV-a pri ruci, lako ga možete sami izračunati pomoću jednostavne formule.
Kako samostalno izračunati PDV na iznos: formula
Ovo je najjednostavniji slučaj izračuna, kada postoji iznos bez PDV-a, iz njega morate izračunati porez. Opća formula izračuna je kako slijedi:
Primjer # 1 za izračun PDV-a na iznos
Imamo trošak bez PDV-a = 100.000 rubalja. Stopa = 10%. Izračunajmo porez.
H = 100 000 * 10/100 = 10 000 rubalja.
Trošak s gotovinom = 100 000 + 10 000 = 110 000 rubalja.
Primjer # 2 izračun PDV-a na iznos
Imamo istih 100 000 rubalja. Stopa = 18%. Izračunajmo porez.
H = 100.000 * 18/100 = 18.000
Trošak s gotovinom = 100 000 + 18 000 = 118 000
Odnosno, po stopi od 10%, da biste izračunali PDV, iznos morate pomnožiti s 0,1; po stopi od 18%, iznos morate pomnožiti s 0,18.
Kako izračunati PDV iz iznosa: formula
Ovaj je slučaj malo složeniji. Postoji iznos s porezom, trebate pronaći njegovu vrijednost, odnosno odvojiti PDV od cijene ili vrijednosti.
Formula za dodjelu PDV-a 10%: | Formula za raspodjelu PDV-a 18%: |
Primjer # 3 izračunavanje PDV-a na iznos
Pomoću kalkulatora PDV-a možete izračunati i izračunati porez na dodanu vrijednost. Odaberite vrstu izračuna:
- naplatiti - naplaćujemo PDV, odnosno iznos pomnožimo s 20%;
- izračunati - ova funkcija omogućuje unos iznosa s PDV-om i izračunavanje poreza od njega, kao i iznos bez njega.
Ovaj kalkulator osmišljen je da ubrza i olakša izračun ovog poreza. Prema statistikama, obračun PDV-a jedan je od najčešćih računovodstvene transakcije... Za izračune možete unijeti i promijeniti bilo koji od 3 iznosa: bez PDV-a, samo PDV, ukupan iznos s porezom. A također, ako je potrebno, možete promijeniti poreznu vrijednost s 20% na bilo koji drugi broj.
Stopa PDV-a
Trenutno Ruska Federacija ima stopu PDV-a od 20% za većinu roba i usluga (na snazi od 1. siječnja 2019.). Postoje proizvodi s povlaštenom stopom od 10%, poput nekih proizvoda za djecu i prehrambenih proizvoda. Postoji popis dobara i usluga oslobođenih PDV-a.
U aktivnostima većine tvrtki izračun i plaćanje PDV-a zahtijevaju značajne troškove rada. I sam iznos poreza jedan je od najimpresivnijih odbitaka u savezni proračun... Jedini legalni način da se izbjegne plaćanje poreza na dodanu vrijednost je prelazak na pojednostavljeni sustav oporezivanje. Ali ova je metoda dostupna samo malim tvrtkama i individualnim poduzetnicima.
Obračunajte PDV sami
- Možete izračunati PDV na iznos pomoću formule:
PDV = NB * St / 100 gdje
Napomena: - porezna osnovica(odnosno iznos bez PDV-a),
St.- stopa PDV-a (20 ili 10 posto).
Primjer obračuna PDV-a: Iznos (NB) - 5000 rubalja, stopa PDV-a (St.) - 20%
PDV = 5000 * 20/100 = 1000 rubalja.
Za izračun možete koristiti
- Izračunajte PDV, tj. porez možete odabrati iz ukupnog iznosa pomoću formule:
PDV = C / 1,2 * 0,2(ako je stopa PDV-a 20%)
PDV = C / 1,10 * 0,10(ako je stopa PDV-a 10%) gdje,
IZ- iznos s PDV-om.
Primjer odvajanja PDV-a od iznosa: Iznos s PDV-om 6.800 RUB, stopa 20%
PDV = 6800 / 1,2 * 0,2 = 1.133,33 rubalja.
Iznos bez PDV-a = 6800 - 1133,33 = 5 666,67 rubalja.
- Iznos s PDV-om možete izračunati pomoću formule:
C = NB * 1.2(ako je stopa PDV-a 20%)
C = NB * 1.10(ako je stopa PDV-a 10%), gdje
Napomena:- porezna osnovica, odnosno iznos bez poreza.
PDV je porez na dodanu vrijednost. U Ruskoj Federaciji djeluje od 1992. godine. Što se tiče oblika ulaska u proračun, on spada u vrstu neizravnog. Pri kupnji proizvoda potrošač plaća prodavatelju porez uključen u cijenu.
Ovaj sustav radi ovako:
Poštovani čitatelju! Naši članci govore o tipičnim načinima rješavanja pravnih problema, ali svaki je slučaj jedinstven.
Ako želite znati kako točno riješiti svoj problem - obratite se obrascu mrežnog savjetnika zdesna ili nazovite telefonom.
Brzo je i besplatno!
- Kupac kupuje robu u svrhu preprodaje ili korištenja za proizvodnju druge robe, međutim, platio je porez uključen u cijenu;
- Nadalje, nakon proizvodnje, novi će se proizvod prodati krajnjem potrošaču po cijeni koja se formira od zbroja svih troškova, uključujući troškove materijala (bez PDV-a, vidi točku 3.), troškova rada itd. + 18% PDV-a na primljenu vrijednost;
- Prilikom izračunavanja poreznih uplata u proračun, proizvođač može od iznosa poreza primljenog od potrošača odbiti iznos poreza koji je platio za kupljene sirovine.
Zadaci kojima je konstruirani sustav plaćanja PDV-a namijenjen rješavanju:
- isključiti višestruku naplatu poreza između faza proizvodnog i komercijalnog ciklusa;
- smanjiti rizike od utaje poreza;
- oslobađa izvoznike plaćanja, podiže konkurentnost nacionalnih proizvoda.
Stope poreza na dodanu vrijednost u Ruskoj Federaciji:
- 18% osnovne.
- 10%, za pojedinačne stavke s popisa.
- 0%, za operacije navedene u čl. 149. Poreznog zakona Ruske Federacije.
Porezni obveznici moraju voditi zasebnu evidenciju transakcija za svaku poreznu stopu.
Tko plaća PDV, a tko ne
Porezni obveznici PDV-a su:
- tvrtke s pravnim statusom osobe, bez obzira na vrstu imovine i odnos prema odjelima koji se bave proizvodnim i / ili komercijalnim djelatnostima, uklj. osiguravajuća društva i banke (s izuzetkom neoporezivih transakcija), međunarodna udruženja, strani rezidenti, neprofitne organizacije (kada obavljaju trgovinske operacije);
- osobe koje carinom prevoze dragocjenosti.
Svi obveznici moraju se registrirati kod poreznog tijela.
Ne plaćajte porez na dodanu vrijednost:
- Organizacije, poduzeća i individualni poduzetnici premješteni na:
- pojednostavljeni sustav oporezivanja;
- plaćanje jedinstvenog poljoprivrednog poreza;
- pripisani dohodak po vrstama djelatnosti koje podliježu UTII oporezivanju;
- Od 2008. do 2016. za rad na provođenju i organizaciji olimpijskih i paraolimpijskih igara u Sočiju od strane inozemnih organizatora.
Tvrtka (ili pojedinačni poduzetnik) može biti oslobođena plaćanja poreza na temelju iznosa prihoda primljenog od prodaje robe ili usluga u posljednja tri mjeseca, ako je taj ukupni prihod (bez poreza) manji od 2 milijuna rubalja. Primjenjivo samo za operacije na teritoriju Ruske Federacije.
Razdoblje plaćanja PDV-a određeno je na četvrtinu. Prijenos sredstava i predaja povrat poreza vrši se najkasnije 20. dana u mjesecu koji slijedi nakon isteka tromjesečnog razdoblja. Kada se dragocjenosti prevoze kroz carinu, plaćanja se vrše u skladu s carinskim zakonodavstvom.
Prema predviđanjima stručnjaka, u sljedećim se godinama ne očekuje promjena stope PDV-a.
Kako izračunati PDV 18 posto od iznosa
Formula za obračun PDV-a:
X = (Iznos * 18) / 100, gdje je X iznos poreza.
Formula za obračun PDV-a od ukupnog iznosa s porezom:
X = (SumH / 118) * 18, gdje je SumH ukupni trošak, uključujući porez.
Formula za izračun iznosa bez PDV-a:
X = (IznosN / 118) * 100, X - iznos bez poreza, IznosN - iznos s PDV-om.
Formula za izračun iznosa s PDV-om:
IznosN = Iznos * 1,18, gdje je Iznos iznos bez PDV-a, IznosN je iznos s PDV-om.
Formula za izračun iznosa poreza koji se plaća u proračun umanjenog za PDV koji se plaća dobavljačima:
AmountP je trošak dobavljača, AmountT je trošak posrednika.
PDV = IznosT - IznosP.
Zadatak za primjer obračuna PDV-a
Prodavač je od dobavljača kupio proizvode u iznosu od 10.000, ukupno 50 komada. po cijeni od 200 rubalja. komad. Dobavljač je u cijenu uključio porez od 18% koji je uplatio u proračun. Stoga možemo zaključiti da je 200 rubalja. to je 118%, od čega je 18 porez, a 100 stvarna cijena.
Nakon izrade proporcije, izračunavamo cijenu bez poreza:
200/118 = X / 100, gdje je X trošak bez PDV-a;
X = (200 * 100) / 118 = 169,5 rubalja.
Vrijednost PDV-a po komadu jednaka je 200 - 169,5 = 30,5 rubalja.
Ukupni PDV za cijelu partiju 30,5 * 50 = 1525 rubalja. Taj se iznos naziva "dolazni" doprinos.
Potvrda za Porezni ured kupnja robe sa PDV-om može biti ček, račun, račun.
Pretpostavimo da će se uzimajući u obzir sve troškove i željenu dobit, cijena jednog proizvoda postaviti na 1000 rubalja. Nakon prodaje cijele serije, prihod će iznositi 50.000.
U nju je trgovac, slično dobavljaču, uključio porez od 18%, koji iznosi:
50.000 / 118 = X / 18, gdje je X porez na dodanu vrijednost;
X = (50 000 * 18) / 118 = 7627 rubalja. Ovo je "odlazna" naknada.
Prodavač mora platiti razliku između "odlaznog" i "dolaznog" PDV-a u proračun:
7627 - 1525 = 6102 rubalja
Drugi način.
Izračunajte razliku između nabavne i maloprodajne cijene:
50 000 - 10 000 = 40 000 rubalja. Ova vrijednost uzima se kao 118% ili 1,18, tada će PDV biti:
40 000 / 1,18 = 33 898 rubalja. (ili je 100%);
40000 – 33898 = 6102.
U konačnici, kupac će platiti porez.
Korištenje programa 1C u računovodstvu
Poduzeće je jedna od najrasprostranjenijih platformi u Rusiji. Konfiguracijsko računovodstvo koristi se u skladištu, računovodstvu i porezno računovodstvo... Programer je iz Ruske Federacije, stoga program uzima u obzir sve postojeće zakone i zahtjeve Rusko zakonodavstvo... Funkcionalnost 1C omogućuje vam stvaranje računa, knjiga kupnji i prodaja, odražavaju izračune poreza i naknada na računima organizacije.
Prilikom unosa podataka o primitku ili prodaji iznosa za transfere u proračun izračunavaju se automatski prema tarifama navedenim u postavkama i referentnim knjigama. Nakon knjiženja dokumenta, sam program generira i bilježi transakcije računa.
Na temelju unesenih podataka može se stvoriti račun i poslati na tisak. Pojednostaviti rad korisnika pomoći će ugrađenom "Asistentu za obračun PDV-a", koji je relevantan za poduzeća koja ne koriste pojednostavljeni sustav obračuna PDV-a.
Ispravno postavljeni parametri ključ su savršenog računovodstva u 1C.
Otklanjanje pogrešaka 1C: Obračun za obračun PDV-a 18%:
Otvorite obrazac za postavke putem izbornika računovodstvene politike tvrtke, idite na prvu karticu "PDV".
Pokazatelji se postavljaju pojedinačno za svaku tvrtku u razdoblju od jedne godine.
Tvrtka vodi ili pojednostavljeno porezno računovodstvo ili „nije pojednostavljeno“. U prvom je slučaju dovoljno označiti istoimeni okvir.
Vođenje „nejednostavljenog” računovodstva u sustavu je što je moguće detaljnije i ima različite mehanizme:
- Kontrola nad obavljanjem transakcija s PDV-om 0%;
- Uključivanje poreza u materijalne i proizvodne troškove, ako nije prihvaćen za odbitak, prilikom prijenosa na oporezivi UTII u maloprodaji ili prilikom prodaje robe izvan Ruske Federacije;
- Porez prihvaćen za odbitak treba uključiti u sastav ostalih izdataka za troškove, na čije poslovanje se ne oporezuje ili stopa prodaje iznosi 0%;
- Održavanje serijske evidencije robe i transakcija koje podliježu različitim PDV-ima.
- plaćanje UTII;
- izvođenje kapitalne izgradnje;
- obavlja poslove uvoza ili izvoza;
Kartica za obračun PDV-a
- Prva dva parametra (razdoblje i porezna osnovica) u novim izdanjima nisu dostupna za uređivanje, ti su detalji zadani zbog promjene zakona.
- Porez će se uzeti u obzir odmah tijekom provedbe, ako je potvrđen okvir "Izračunaj PDV na pošiljku ...".
- Oznaka "Organizacija provodi ..." omogućuje funkcije skupnog računovodstva, pojavit će se nova kartica "Bez PDV-a i 0%" koja ukazuje na točne postavke.
Na trećoj kartici postavljen je algoritam za određivanje "dolaznog" i "odlaznog" iznosa PDV-a. Ti se parametri mogu specificirati za svaki ugovor druge ugovorne strane pojedinačno.
Kartica „Razlike u iznosu“ za računovodstvo i izravnavanje razlike prilikom izračuna poreza. Na primjer, ako se ugovori zaključuju pomoću y. jedinice (valuta, osim rubalja), a iznosi u dokumentima odražavali su se u rubljama. postavite potvrdni okvir "Računi za izračune u rubaljima".
Postoje dva načina odražavanja PDV-a u dokumentima:
- PDV odozgo.
- Sa PDV-om
Izbor nigdje nije reguliran, to ovisi o pogodnosti percepcije od strane zaposlenika. Ovu opciju možete pronaći u postavkama politike cijena ili na kartici "Cijena i valuta" u dokumentu.
Alati 1C omogućuju korisniku ručno prilagođavanje računovodstvenih podataka.