Gotovinski promet, načela njegove organizacije. Organizacija novčanog prometa Načela organizacije optjecaja novca uključuju
Novčani tok je proces kontinuirano kretanje novčanice u prometu i njihovo obavljanje funkcija sredstva plaćanja i prometnog sredstva.
Novčani tok organiziran je na temelju sljedećih načela:
1) svi poslovni subjekti moraju držati gotovinu, osim utvrđenog limita, u poslovnim bankama;
2) banke postavljaju limite stanja za osobni novac za poduzeća;
3) promet gotovine služi kao predmet planiranja predviđanja;
4) promet novca se upravlja centralizirano;
5) organizacija optjecaja novca usmjerena je na osiguranje stabilnosti, elastičnosti i ekonomičnosti optjecaja novca;
6) poduzeća mogu primati gotovinu samo u bankama koje ih opslužuju.
Postupak provedbe prometa gotovine na teritoriju Ruske Federacije reguliran je Uredbom "O pravilima organiziranja prometa gotovine na teritoriju Ruske Federacije". Prema njemu:
1) gotovinski promet se obavlja različitim vrstama novca;
2) emisiju i povlačenje novca iz optjecaja provodi Centralna banka Ruske Federacije;
3) Centralna banka regulira promet gotovine u Ruskoj Federaciji;
4) novčana namirenja između pravnih osoba provode se na bezgotovinski način, au nekim slučajevima dopušteno je namirivanje u gotovini u utvrđenim okvirima;
5) za pravna lica odrediti ograničenje stanja gotovine na blagajni;
6) sva sredstva iznad limita pravne osobe dužne su predati institucijama banke.
Novčani tok počinje u RCC-u. Gotovina se prenosi iz sredstava pričuve u optjecajne blagajne. Iz revolving blagajne gotovina se šalje u poslovne blagajne poslovnih banaka, najveći dio gotovine banka izdaje klijentima - pravnim i fizičkim osobama. Većina gotovine poduzeća prenosi se stanovništvu u obliku raznih vrsta novčanih prihoda.
Stanovništvo se također koristi gotovinom za međusobna obračuna, ali se najveći dio troši na plaćanje poreza, stanarine i režija, otplatu kredita, kupnju robe i plaćanje raznih usluga, plaćanje najma, plaćanje kazni i sl.
Novac ide ili u poslovne blagajne poslovnih banaka, ili u blagajne poduzeća. Za svako poduzeće određuju se limiti stanja gotovine u njihovim blagajnama, a svi iznosi koji prelaze limit moraju se vratiti poslovnoj banci. Za poslovne banke također su postavljeni limiti za njihove optjecajne blagajne, pa u iznosu većem od limita doniraju gotovinu RCC-u. Potonji također postavlja limit za njihove optjecajne blagajne, pa se novac u iznosu koji prelazi limit prebacuje u pričuvne fondove.
19. Bezgotovinski promet novca i načela njegove organizacije.
Bezgotovinski promet- Riječ je o iznosu plaćanja za određeno vremensko razdoblje, izvršenih bez korištenja gotovine prijenosom sredstava putem računa klijenata kod kreditnih institucija ili međusobne nagodbe. Taj promet čini značajan dio novčanog prometa zemlje. Bezgotovinski promet novca dolazi do izražaja u bezgotovinskom plaćanju. Bezgotovinsko plaćanje je važno ekonomski značaj u ubrzanju obrta sredstava, smanjenju gotovine u optjecaju, smanjenju troškova distribucije.
Bezgotovinska namirenja u gospodarstvu organiziraju se prema određenom sustavu, koji se shvaća kao skup načela za organizaciju bezgotovinskih obračuna, zahtjeva za njihovu organizaciju, utvrđenih specifičnim uvjetima gospodarenja, kao i oblicima i metodama obračuna i tijek rada povezan s njima.
Načela organiziranja obračuna: 1. Namirenja se provode na bankovnim računima koji se otvaraju klijentima za pohranu i prijenos sredstava. 2. Plaćanja s računa banke moraju vršiti po nalogu svojih vlasnika prema utvrđenom redoslijedu plaćanja i granicama stanja na računu. 3. Sloboda tržišnih subjekata u izboru oblika bezgotovinskog plaćanja i njihova konsolidacija u poslovnim ugovorima, uz uvjet da se banke ne miješaju u ugovorne odnose. 4. Načelo hitnosti i plaćanja znači namirenja strogo temeljena na uvjetima predviđenim gospodarskim, kreditnim, ugovorima o osiguranju, uputama Ministarstva financija Ruske Federacije itd. 5. Načelo sigurnosti plaćanja usko je povezano s prethodnim i pretpostavlja, radi postizanja hitnosti plaćanja, da platitelj ili njegov jamac ima likvidna sredstva koja se mogu iskoristiti za podmirenje obveza prema primatelju sredstava. .
Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Upotrijebite obrazac u nastavku
Studenti, diplomanti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam jako zahvalni.
Objavljeno na http://www.allbest.ru/
Uvod
2.1 Analiza primijenjenih metoda regulacije prometa gotovine od strane Središnje banke Ruske Federacije
2.2. Dinamika i struktura gotovinskog prometa u sadašnjoj fazi
2.3 Uloga centara za poravnanje i gotovinu teritorijalnih ureda Banke Rusije u provođenju regulacije emisija i gotovine
3. Problem cirkulacije gotovine i procjena perspektiva razvoja
3.1 Problem cirkulacije gotovine
3.2 Moderne tendencije u gotovini
3.3 Unaprjeđenje metodologije opticaja gotovine
Zaključak
Popis korištene literature
Uvod
Po posljednjih godina došlo je do globalnih promjena u svjetskom novčanom optjecaju i bankarskoj zajednici, monetarnom i financijskom sustavu pojedinih zemalja, posebice Rusije, gdje su se tržišne reforme, osobito u početku, intenzivnije provodile u kreditnom i financijskom sektoru. nego u drugim segmentima gospodarstva.
Trenutno mnogi problemi monetarne sfere ruskog gospodarstva ostaju neriješeni, a stanje monetarne cirkulacije i regulacije daleko je od optimalnog. Konkretno, inflacija, dolarizacija, udio gotovine u novčanoj masi ostaju na visokoj razini; nacionalna valuta jača prekomjernom brzinom, ponavljaju se krize, posebice bankarske. Postoje neravnoteže u teritorijalnoj raspodjeli industrijska poduzeća i kreditne institucije Rusije s odgovarajućom preraspodjelom i koncentracijom novčane mase i, kao rezultat, mogućnošću kontrole Gotovina teče, što smanjuje konkurenciju i potiče monopol. U strukturi nacionalnog kreditnog sustava nisu formirane neke financijske institucije koje uspješno funkcioniraju u zapadnim zemljama; novčana i financijska tržišta u cjelini su nerazvijena.
Relevantnost teme istraživanja proizlazi iz činjenice da su postojano stanje i stabilan razvoj sfere novčanog prometa i organizacije nacionalnog monetarnog prometa. potrebno stanje ekonomski razvoj. Dio novčanog prometa je i promet gotovine, koji je u mnogim transakcijama uključen u nepromijenjenom obliku, za razliku od kretanja novčane jedinice u bezgotovinskom prometu u obliku knjiženja na bankovnim računima.
Cilj ovog rada je proučavanje organizacije monetarnog optjecaja u Ruskoj Federaciji.
Ciljevi diplomskog rada:
Definirati pojam opticaja gotovine;
Otkriti bit gotovinskog prometa;
Proširite redoslijed održavanja gotovinske transakcije;
Otkriti bit planiranja i predviđanja gotovinskih transakcija;
Odrediti stanje cirkulacije gotovine u Rusiji u sadašnjoj fazi;
Identificirati glavne probleme razvoja gotovinskog prometa u sadašnjoj fazi;
Definirati glavne zadatke za modernizaciju upravljanja gotovinskim prometom.
Predmet istraživanja je promet gotovine. Danas ostaje najvažnija komponenta gospodarstva zemlje i temelj društvene stabilnosti.
Predmet istraživanja je Banka Rusije, koja organizira gotovinski promet i upravlja novčanim tokovima, uzimajući u obzir potrebe platnog prometa, a također prati glavne pravce i trendove u razvoju suvremenog optjecaja novca u svijetu.
Pravovremeno i potpuno zadovoljenje potreba platnog prometa u gotovini veliki su ciljevi s kojima se Banka Rusije susreće u organiziranju gotovinskog prometa i održavanju njezina nesmetanog rada. Sve to čini temu ovog diplomskog rada "Organizacija gotovinskog prometa u Ruskoj Federaciji" relevantnom za razmatranje.
Također pruža činjenični materijal prema mjesečnom teorijskom, znanstvenom i praktičnom časopisu "Novac i kredit", koji izdaje Centralna banka Ruske Federacije. Koriste se podaci različitih internetskih izvora: elektroničke enciklopedije i rječnici, web stranica Središnje banke Ruske Federacije i drugi elektronički izvori.
U radu su korišteni radovi domaćih autora na ovu temu, zakonodavni akti Ruske Federacije, regulatorni dokumenti i metodološki razvoj Središnje banke Ruske Federacije.
1. Osnove organizacije monetarne cirkulacije u Ruskoj Federaciji
1.1 Opće karakteristike novčanog prometa i povijest njegovog nastanka
Oblik organizacije monetarne cirkulacije u zemlji, koji se povijesno razvio i ugrađen u nacionalno zakonodavstvo, naziva se monetarni sustav.
Monetarni sustavi nastali su u 16.-17. stoljeću. s nastankom i uspostavom kapitalističkog načina proizvodnje, iako su se neki njihovi elementi pojavili u ranijem razdoblju. Vrsta monetarnog sustava ovisi o obliku u kojem novac funkcionira; kao roba – univerzalni ekvivalent ili kao znakovi vrijednosti.
Ovisno o prirodi razmjene znakova vrijednosti za zlato, razlikuju se tri vrste zlatnog monometalizma: standard zlatnika, standard zlatnih poluga i zlatni mjenjačni (zlatni) standard.
Zlatni standard je najviše odgovarao zahtjevima kapitalizma u razdoblju slobodne konkurencije, poticao je razvoj proizvodnje, kreditnog sustava, svjetske trgovine i izvoza kapitala. Ovaj standard karakteriziraju sljedeće značajke:
U unutarnjem monetarnom prometu zemlje postoji punopravni Zlatni novčić, zlato obavlja sve funkcije novca;
Dozvoljeno je besplatno kovanje zlatnika za pojedince;
Neispravan novac u optjecaju slobodno se i neograničeno mijenja za zlato;
Slobodan izvoz i uvoz zlata i strana valuta i
Funkcioniranje slobodnih tržišta zlata.
Funkcioniranje standarda zlatnika zahtijevalo je dostupnost zlatnih rezervi u središnjim emisionim bankama, koje su služile kao rezerva monetarnog optjecaja, osiguravale razmjenu novčanica za zlato i bile su rezerva svjetskog novca.
Tijekom Prvog svjetskog rata rast proračunskih deficita, njihovo pokriće kreditima i sve veća emisija novca doveli su do povećanja novčane mase u optjecaju, znatno premašivši po svom volumenu zlatne rezerve emisionih banaka, što je ugrozilo slobodnu razmjenu. papirnati novac za zlatnike. U tom je razdoblju standard zlatnika prestao postojati u zaraćenim zemljama, a potom i u većini drugih zemalja (osim u Sjedinjenim Državama, gdje je ostao do 1933.).
Tijekom monetarnih reformi (1924.-1929.) povratak zlatnom standardu izvršen je u dva skraćena oblika - zlatnim polugama i zlatnim mjenjačkim standardima.
Prve drevne ruske novčane jedinice dobile su ime po robnim ekvivalentima korištenim u obliku robnog novca. U Rusiji se koristio "krzneni" novac. O tome svjedoči i naziv "kuna" koji vodi porijeklo od krzna kune. Kovanje zlatnog i srebrnog novca u Kijevskoj Rusiji počelo je u 10. stoljeću. Za vrijeme mongolsko-tatarskog jarma pojedine ruske kneževine kovale su vlastite kovanice. Istodobno je u opticaju bila i tenga, od čega je nastao naziv ruskog novca. U 13. stoljeću iz srebrnih poluga izrezani su komadi, koji su se zvali rublje.
Nakon ruskih "grivna" i "novgorodaca" početkom 17. stoljeća, u Rusiji se ustalio stabilan pojedinačni novac "kopejka", nazvan tako jer je na njemu kovan konjanik s kopljem. Kopejka, koja je težila 0,68 grama i sastojala se od čistog srebra, u to je vrijeme bila prilično vrijedan novac, pa su, osim nje, u upotrebi bili i "novac" od pola kopjejke i "pola" od četvrt kopjejke.
Tada je ruski monetarni sustav nadopunjen srebrnim altynom, grivnom, pedeset dolara, chervonetima. Ali to je bilo već u doba Petra Velikog.
Unatoč prednostima zlata i srebra, oni također imaju značajne nedostatke, poput njihovog brzog trošenja. To se posebno odnosi na sitne kovanice. To je dovelo do potrebe i mogućnosti njihove zamjene kovanicama od drugog metala (na primjer, bakra). Ali ponekad je kovanje takvih neispravnih kovanica dovelo do katastrofalnih posljedica. Dakle, u povijesti Rusije u 17. stoljeću poznata je "bakrena pobuna", uzrokovana činjenicom da su se pod carem Aleksejem Mihajlovičem, umjesto srebrnog novca, počeli kovati bakreni novčići, pokušavajući im nasilno dati stopu srebra .
Nakon toga, velike kovanice u optjecaju zamijenjene su novčanicama koje nemaju intrinzičnu vrijednost, ali zamjenjuju vrijednost kovanice naznačene na njima.
U Rusiji je izdavanje novčanica počelo 1769. godine, kružile su u obliku novčanica državne blagajne, koje su imale čvrsto utvrđenu stopu. Tada su uvedeni kreditni zapisi koji su se mogli zamijeniti za metalne kovanice. Pravo na izdavanje dobila je "Ekspedicija državnih kreditnih zapisa", a potom je to pravo preneseno na državnu banku. U tom su razdoblju ruske novčanice bile gotovo u cijelosti potkrijepljene gotovinskim zlatom, a bilo je dopušteno izdavati novčanice iznad promjenjivog zlatnog fonda u iznosu ne većem od jedne trećine. Krimski rat 1853-1856 zahtijevao veliko dodatno izdanje kreditni novac a zapravo su se pretvorili u papirnati novac.
Nakon novčane reforme 1895-1897, prije izbijanja Prvog svjetskog rata, u optjecaju su bili zlatnici od deset i pet rubalja.
Formiranje i razvoj prvog monetarnog sustava SSSR-a započeo je u procesu provedbe monetarne reforme 1922-1924. Novčana jedinica proglašena je chervonets, odnosno 10 rubalja. Sadržaj zlata u chervonetima odgovarao je sadržaju zlata u predrevolucionarnom novčiću od deset rubalja. Dekretom Vijeća narodnih komesara SSSR-a od 11. listopada 1922. Državna banka SSSR-a dobila je monopolsko pravo da izdaje chervonete kao novčanice.
Međutim, radi stabilnosti monetarne cirkulacije, Narodni komesarijat za financije SSSR-a uspostavio je ograničenje prava emisije na izdavanje trezorskih zapisa. Godine 1924. to nije bilo više od polovice ukupnog iznosa novčanica puštenih u optjecaj. Godine 1928. granica emisije povećana je na 75%, a 1930. godine - na 100% izdanih karata.
Glavni parametri monetarnog sustava Ruske Federacije definirani su u Saveznom zakonu od 2. veljače 1990. br. 394-1 "O Središnjoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)".
1.2 Načela organiziranja gotovinskog i bezgotovinskog plaćanja u suvremenim uvjetima
Gotovinski promet je proces kontinuiranog kretanja novčanica gotovine (novčanice, trezorske zapise, cjenkanje). Služi za primanje i trošenje većine novčanih prihoda stanovništva.
Opseg korištenja gotovinskih plaćanja uglavnom je povezan s ostvarivanjem prihoda stanovništva. Novčana plaćanja vrše se između svih subjekata gospodarstva.
U zemljama s razvijenim Ekonomija tržišta i bankovnog sustava, udio gotovinskih obračuna u ukupnom novčanom prometu ne prelazi 3-8%. To se postiže prijenosom plaća radnika i namještenika na bankovni račun. Plaćanja stanovništva za robu i usluge u rinfuzi obavljaju se bezgotovinskim putem prijenosa, čekova, kreditnih kartica.
U Rusiji, tijekom prijelaznog razdoblja na tržište, sfera optjecaja gotovine nerazumno se proširila. Razlozi za proširenje opticaja gotovine:
Ekonomska kriza;
Kriza neplaćanja;
Novčana kriza;
Loše organiziran sustav međubankovne namire;
Usporavanje naselja;
Namjerno smanjenje dobiti i dohotka poduzetnika kako bi se izbjegli porezi i proširila gotovinska plaćanja izvan banaka.
Gotovinski promet u Rusiji opslužuju novčanice i metalni kovanice. Gotovina - kreditni novac koji se izdaje u svrhu pozajmljivanja gospodarstva. Ekskluzivno pravo izdavanja (izdavanja) novca u optjecaj pripada Centralnoj banci Rusije u vezi s njenom glavnom funkcijom - igrati ulogu emisionog centra zemlje. Njegov glavni zadatak je upravljanje cirkulacijom novca kako bi se osigurala stabilnost novčane jedinice (rublje).
U opticaju gotovine razvija se promet gotovine koji se neprestano ponavlja.
Promet gotovine počinje u centrima za namirivanje gotovine (RCC) Središnje banke Ruske Federacije. Gotovina se iz svojih pričuvnih sredstava prenosi u optjecajne blagajne i tako ulazi u opticaj. Iz optjecajnih blagajna RCC-a gotovina se šalje u poslovne blagajne poslovnih banaka. Banke mogu prenijeti dio tog novca na plaćenu osnovu jedna drugoj, ali najveći dio gotovine izdaje se klijentima. Dio gotovine primljene na blagajnama organizacija koristi se za međusobna obračuna, ali većina se prenosi pojedinci u obliku raznih vrsta novčanih prihoda.
Stanovništvo također koristi gotovinu kao međusobnu nagodbu, ali najveći dio ide za plaćanje poreza, pristojbi, plaćanja osiguranja, računa za režije, otplatu kredita, kupnju robe itd.
Promet gotovinom organizira država koju predstavlja Centralna banka. Za ovo Centralna banka sustavno objavljuje dokument pod nazivom "Postupak obavljanja gotovinskih transakcija u narodnom gospodarstvu".
Promet gotovinom organiziran je na temelju sljedećih načela:
Sve tvrtke i organizacije moraju držati gotovinu u poslovnoj banci (osim dijela određenog limitom);
Banke postavljaju limite na stanje gotovine za poduzeća svih oblika vlasništva;
Promet novca služi kao objekt planiranja predviđanja;
Promet novca se upravlja centralizirano;
Poduzeća mogu primati gotovinu samo u bankarskim institucijama koje ih opslužuju.
Bezgotovinsko plaćanje u Ruskoj Federaciji regulirano je sljedećim regulatornim dokumentima: građanski zakonik RF, Uredba Centralne banke Rusije od 3. listopada 2002. br. 2-P "O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji" rev. i dodati. od 11. lipnja 2004. br. 1442. Uredba Centralne banke Rusije od 1. travnja 2003. godine. broj 222-P, rev. i dodati. od 22. siječnja 2008. br. 1965-U "O postupku bezgotovinskog obračuna s pojedincima u Ruskoj Federaciji".
Sudionici u transakciji imaju pravo odabrati jedan oblik bezgotovinskog plaćanja, uzimajući u obzir specifične transakcije. Cijeli sustav namire izgrađen je na način da se stvore povoljni uvjeti za plaćanje i ubrzanje cirkulacije sredstava. Kašnjenje u namirenjima lišava dobavljače prihoda od prodaje, komplicira provedbu proizvodnih i financijskih zadataka. Ako plaćanja kasne, kupci će imati obveze prema naplati a krše se najvažniji principi organiziranja financija.
U suvremenim uvjetima koriste se sljedeći oblici plaćanja:
Nalozi za plaćanje;
Akreditiv;
Po naplati;
I druge koje nisu u suprotnosti sa zakonom.
Na temelju važeće Uredbe bezgotovinska plaćanja u Rusiji se može izvršiti korištenjem naloga za plaćanje, naloga za plaćanje, čekova i akreditiva. Korištenje jednog ili drugog oblika plaćanja utvrđuje se sporazumom između uplatitelja i primatelja sredstava. Upoznajmo se sa značajkama svakog oblika bezgotovinskog plaćanja koji se koristi u suvremenim uvjetima.
Bezgotovinsko plaćanje organizirano je na temelju određenih načela.
Načela organiziranja naselja temeljna su načela njihove provedbe. Sukladnost s načelima u zbiru omogućuje osiguravanje usklađenosti izračuna sa zahtjevima: pravovremenost, pouzdanost, učinkovitost.
Načelo pravnog režima namirenja i plaćanja je zbog uloge sustav plaćanja kao osnovni element svakog modernog društva. Glavni zakonodavni izvori za reguliranje nagodbi uključuju: Građanski zakonik Ruske Federacije, Federalni zakon "O Centralnoj banci Ruske Federacije" od 26. travnja 1995., Savezni zakon "O bankama i bankarstvo"od 3. veljače 1996. Savezni zakon "O mjenicama i zadužnicama" od 11. ožujka 1997. itd.
Princip obračuna na bankovnim računima. Prisutnost potonjeg od strane primatelja i platitelja nužan je preduvjet za namirenje. Poduzeća, organizacije, ustanove, bez obzira na njihov organizacijski i pravni oblik, dužni su čuvati sredstva u institucijama banke na obračunskim, tekućim, proračunskim računima. Oni plaćaju za materijalne vrijednosti, usluge i softver financijski i bankarski obveze.
Novac s računa na račun banka prenosi prema dokumentima o namiri zaprimljenim od gospodarskih agencija. Banka kreditira primljene iznose na ove račune, ispunjava naloge poduzeća o njihovom prijenosu i povlačenju s računa i obavlja druge bankarski poslovi, koji su predviđeni bankovnim pravilima i ugovorima o korištenju jednog ili drugog oblika bezgotovinskog plaćanja.
Načelo sigurnosti plaćanja pretpostavlja da platitelj ima sredstva, odnosno da se plaćanja vrše na teret vlastitih sredstava platiše ili bankovne zajmove. Da bi to učinili, svi platitelji (poduzeća, banke itd.) moraju planirati primitke, otpisati sredstva s računa, razborito pronaći nedostajuća sredstva.
Načelo periodičnog prioriteta plaćanja. Redoslijed plaćanja može biti:
Kronološki – zahtjevi se zadovoljavaju redoslijedom kojim dokumenti o nagodbi otići u banku, bez obzira na svrhu plaćanja;
Meta – najprije se izvode oni najvažniji
plaćanja.
Načelo pristanka (prihvaćanja) platitelja. Ovaj princip se provodi primjenom:
Ili odgovarajući instrument plaćanja (ček, zadužnica, nalog za plaćanje), koji označava nalog vlasnika za otpis sredstava;
Ili poseban prihvat dokumenata koje izdaju primatelji sredstava (zahtjevi za plaćanje, nalozi, mjenice).
Načelo hitnosti plaćanja. Obračuni se provode strogo u rokovima navedenim u ugovorima, uputama Ministarstva financija itd. Plaćanje se može izvršiti:
Prije početka trgovanja (predujam);
Odmah po završetku obrta;
Nakon određenog vremena nakon izvršenja trgovačke operacije;
Pod uvjetima komercijalnog zajma (bez registracije mjenica ili uz pisanu mjenicu).
1.3 Emisija gotovine i njeno povlačenje iz optjecaja
Emisija novca (u međunarodnoj terminologiji - seigniorage) je samostalna kategorija usko povezana s agregatom M0 i odražava rast tog agregata. Ako se u prognoziranom gotovinskom prometu očekuje da će isplate novca premašiti njihov prijem u blagajnama banaka, onda se, ako je nemoguće smanjiti gotovinska plaćanja, predviđa izdavanje novca.
Emisija gotovine provodi Centralna banka Ruske Federacije, budući da ima monopol na izdavanje novčanica. Iznos emisije u gotovini određen je na temelju nacrta gotovinskih planova banaka, tj. prognoze njihovog gotovinskog prometa. Djelatnici Centralne banke analiziraju i predviđaju stanje monetarnog optjecaja, otkrivaju trendove u njegovom razvoju, predviđaju potrebu za gospodarskim prometom u novčanim sredstvima na makro i mikro razini, postavljaju ciljne brojke za minimalne i maksimalne granice rasta novčane mase.
Na temelju ovih studija Centralna banka utvrđuje približan porast novčane mase u optjecaju.
Emisija gotovine odvija se na decentraliziran način. To je zbog činjenice da se potreba poslovnih banaka za novcem, što zahtijeva njihovo dodatno puštanje u opticaj, stalno mijenja, jer ovisi o potrebi za novcem svojih klijenata (pravnih i fizičkih osoba). Očito je da je pravovremena isporuka novca iz centra u takvoj situaciji teško moguća. To se posebno odnosi na Rusiju: zbog velikih udaljenosti dostava novca trajala bi dosta dugo, a do trenutka kada bi stigao na odredište, potreba za novcem tamo bi se već promijenila. Posljedično, u ovoj regiji nastaje ili višak ili manjak gotovine, uslijed čega će nastati različiti problemi u gospodarstvu.
Stoga u Rusiji izdavanje gotovine provodi Centralna banka kroz sustav centara za namirivanje gotovine (RCC). Nalaze se u raznim regijama zemlje i služe komercijalnim bankama koje se tamo nalaze. Emisija gotovine u RCC-u se odvija putem pričuvnih fondova i revolving blagajne.
Glavne funkcije RCC-a za izdavanje gotovinskog rada uključuju:
1) Organizacija i čuvanje sredstava pričuve optjecajne gotovine i drugih dragocjenosti;
2) prijenos gotovine u skladu s utvrđenim postupkom iz sredstava pričuve u prometnu blagajnu (izdanje) ili obrnuto (podizanje);
3) Pojačanje na propisan način iz svojih sredstava pričuve novčanice i novčić u druge rezervne fondove;
4) izdavanje novčanica i kovanog novca poslovnim bankama;
5) Prijem viškova gotovine od poslovnih banaka u prometnu blagajnu;
6) obavlja poslove u ime Centralne banke;
7) Vođenje evidencije i izvješćivanje o poslovima emisije.
Rezervni fond RCC-a je mjesto gdje se pohranjuju novčanice koje se mogu staviti u opticaj kada se za njima ukaže potreba. Ove novčanice se ne smatraju novcem u optjecaju, budući da rezerva su, dakle, ne miču se. Za dobivanje dopuštenja za stvaranje tih fondova, Glavna uprava mora podnijeti Banci Rusije zahtjev za otvaranje rezervnih fondova, kao i putovnicu trezora, koja podliježe registraciji kod Banke Rusije. Osnova za stvaranje fondova je poruka Banke Rusije Glavnoj upravi o registraciji putovnice blagajne.
Gotovina se putem obrtne blagajne RCC-a izravno stavlja u optjecaj. No, u isto vrijeme poslovne banke novac koji dobiju predaju i u optjecajnu blagajnu. Ako je iznos izdanog novca jednak iznosu primljenom od poslovnih banaka, emisija se ne odvija. Kada je primitak novca veći od izdavanja iz optjecajne blagajne, novac se povlači iz optjecaja. U tom se slučaju višak novca prenosi iz prometne blagajne RCC-a u rezervni fond. Razlika između sredstava pričuve i revolving blagajne je u tome što novčanice i kovanice nisu novac u optjecaju, oni se pohranjuju i vode odvojeno od revolving blagajne i služe kao rezerva u slučaju potrebe za pojačanjem obrtne blagajne. .
Sredstva pričuve RCC-a upravljaju područni odjeli Središnje banke. Ako tijekom bankarskog multiplikatora većina poslovnih banaka poveća slobodne pričuve i, sukladno tome, poraste njihova potreba za gotovinom, a ne poraste dotok novca u njihove poslovne blagajne, RCC će biti prisiljen povećati izdavanje gotovine u opticaj. Za to, na temelju dozvole područne uprave Središnje banke, RCC prenosi gotovinu iz pričuvnog fonda u optjecajnu blagajnu RCC-a, t.j. provodi operaciju emisije.
Međutim, prilikom izdavanja jednog RCC-a, drugi može istovremeno podići sličan iznos gotovine, a ukupni iznos gotovine u optjecaju se neće mijenjati. Upravni odbor Centralne banke izrađuje dnevni bilans emisije, koji odražava je li u zemlji izdana gotovina određenog dana.
Emisiona bilanca Banke Rusije karakteristika je stanja monetarne cirkulacije u zemlji. Emisiona bilanca uzima u obzir operacije puštanja novca u optjecaj i njihovo povlačenje iz optjecaja. Sastavljeno na temelju debitnih i kreditnih zapisa primljenih od regionalnih ureda Banke Rusije. U bilanci se dnevno iskazuje ukupan iznos uloženog novca iz optjecajne gotovine u fondove pričuva i novčanih pojačanja iz fondova. Sastav novca obračunava se u bilanci na temelju rezultata poslovanja za mjesec na temelju potvrda teritorijalnih ureda Banke Rusije o novčanicama i kovanicama položenim i povučenim iz rezervnih fondova u izvještajnom mjesecu, razbijenim dolje po valuti, s podjelom novčanica na valjane i dotrajale.
Iz dijagrama (Dodatak 2) može se vidjeti da promet gotovine počinje u centrima za poravnanje gotovine Središnje banke Ruske Federacije. Gotovina se iz svojih pričuvnih sredstava prenosi u optjecajne blagajne i tako ulazi u opticaj. Iz optjecajnih blagajna RCC-a gotovina se šalje u poslovne blagajne poslovnih banaka. Banke mogu prenijeti dio tog novca jedna drugoj na plaćenu osnovu, ali većina gotovine se izdaje klijentima - pravnim i fizičkim osobama (bilo na blagajne poduzeća i organizacija ili izravno stanovništvu). Dio gotovine koja se drži u blagajnama poduzeća i organizacija koristi se za međusobna obračuna, ali se najveći dio prenosi stanovništvu u obliku raznih vrsta novčanih prihoda (plate, mirovine i naknade, stipendije, potraživanja od osiguranja, isplate dividendi, prihoda od prodaje vrijedne papire itd.).
Posljedično, gotovina se transformira iz bezgotovinske koja se nalazi na računima kod poslovnih banaka. Kada se izdaje bezgotovinski novac, kao rezultat djelovanja bankovnog multiplikatora, izdaje se i gotovina.
Povlačenje novca iz opticaja od strane središnje banke događa se kada se njezina imovina proda poslovnim subjektima ili kada joj se vrate ranije izdani krediti. Pritom mu se vraća novac koji je stvorio, a time se smanjuje njegov dug prema partnerima u transakcijama.
U modernim monetarnim sustavima, zajedno s novcem središnje banke velika uloga igra bezgotovinski novac poslovnih banaka. Novac poslovnih banaka uključuje depozite nebankarskog sektora kod tih banaka. Ovi depoziti predstavljaju novčana potraživanja klijenata prema njihovim bankama i novčane obveze banaka prema komitentima.
O stvarnom izdavanju (povlačenju) bezgotovinskog novca poslovne banke u opticaj može se govoriti samo u odnosu na njezino poslovanje kupoprodaje imovine od svojih klijenata ili prilikom davanja i otplate kredita. U tim slučajevima poslovna banka plaća svojim trajnim obvezama ili ih otplaćuje.
Što se tiče poslovnih banaka, posebno se može govoriti o njihovom puštanju-povlačenju gotovine u gospodarski promet, a koje su povezane s kreditnim i gotovinskim prometom. Kada klijenti dobiju zajam u gotovini ili podignu gotovinu sa svog depozita, gotovina se pušta u optjecaj. Za to banka koristi preostalu gotovinu u svojoj radnoj blagajni ili unaprijed zamjenjuje sredstva s depozita u središnjoj banci za svoju gotovinu – novčanice.
U potonjem slučaju, mjerenje novčane mase odvija se smanjenjem rezervi središnje banke.
Dakle, moderno gospodarstvo karakterizira redoviti ulazak i povlačenje iz gospodarskog optjecaja novca u obliku pregovaračke monete, novčanica i neograničenih depozita središnjih i poslovnih banaka. Temelj ovog procesa su kreditni poslovi koji se provode u svezi zadovoljenja stvarnih potreba gospodarstva u prometnim i platnim sredstvima.
Ulazak novca u optjecajne kanale, njihov dotok u optjecaj nazivali su se "puštanjem novca u optjecaj". To je stabilan proces prijenosa od strane banaka pravnim i fizičkim osobama određenih novčanih iznosa u gotovom i bezgotovinskom obliku kao rezultat kreditnih transakcija.
1.4. Postupak namirenja gotovine i kontrola gotovinske discipline
Gotovinski promet je kretanje gotovine u prometnoj sferi i obavljanje njima funkcija sredstva plaćanja i sredstva prometa.
Gotovina se koristi:
Za promet roba i usluga;
Za isplate plaća, bonusa, naknada, mirovina;
O isplati šteta iz osiguranja po ugovorima o osiguranju;
Prilikom plaćanja vrijednosnih papira i isplate prihoda od njih;
O plaćanjima stanovništva za komunalne usluge i tako dalje.
Unovčiti- novčani promet uključuje kretanje cjelokupne ponude novca i novca za određeno vremensko razdoblje između:
Stanovništvo i pravne osobe;
Pojedinci;
Pravne osobe;
Od strane stanovništva i državnih tijela;
Pravne osobe i državne agencije.
Promet gotovinom obavlja se raznim vrstama novca: novčanicama, metalnim kovanicama, drugim kreditnim instrumentima - mjenicama, bankovnim mjenicama, čekovima, kreditnim karticama.
Promet novca uz sudjelovanje građana koji nisu povezani s poduzetničkom djelatnošću provodi se bez ograničenja iznosa; između pravnih osoba, kao i uz sudjelovanje pojedinaca koji se bave poduzetničkom djelatnošću - u iznosima koji ne prelaze iznose utvrđene Direktivom Središnje banke Rusije od 7. listopada 1998. br. 375-U. U svemu
u drugim slučajevima, promet novca obavlja se samo u bezgotovinskom obliku.
Središnja banka Ruske Federacije, u skladu sa zakonodavstvom, izradila je Uredbu o pravilima organiziranja gotovinskog prometa na teritoriju Ruske Federacije br. 14-P od 5. siječnja 1998., koja je obvezna za teritorijalne urede Ruske Federacije. banke, kreditne institucije i njihove podružnice u Ruskoj Federaciji. Sukladno ovoj Uredbi, organizacije, poduzeća, ustanove, bez obzira na njihov organizacijski i pravni oblik, drže slobodna sredstva u institucijama banke na odgovarajućim računima pod ugovornim uvjetima.
Gotovina koja stigne na blagajne poduzeća podliježe predaji institucijama banaka radi naknadnog odobrenja računa tih poduzeća. Poduzeća polažu gotovinu izravno u blagajne banaka ili preko zajedničkih blagajna u poduzećima. Poduzeća mogu predati gotovinu pod ugovornim uvjetima putem usluga prikupljanja gotovine koje je licencirala Banka Rusije za obavljanje relevantnih operacija prikupljanja gotovine i drugih dragocjenosti.
Prihvaćanje gotovine od strane bankovnih institucija od servisiranih poduzeća provodi se u skladu s postupkom utvrđenim Uredbom o postupku obavljanja gotovinskih transakcija u kreditnim institucijama na teritoriju Ruske Federacije od 25. ožujka 1997. godine. broj 56. Postupak i uvjete dostave gotovine utvrđuju uslužne institucije banaka za svako poduzeće, u dogovoru sa svojim čelnicima, na temelju potrebe ubrzanja prometa novca i njihovog pravovremenog prijema u blagajnama na dane banke. institucije.
U blagajnama poduzeća gotovina se može držati u granicama koje utvrđuju bankarske institucije koje ih opslužuju u dogovoru s čelnicima tih poduzeća. Ograničenje stanja gotovine u blagajni utvrđuju bankarske institucije godišnje za sva poduzeća, bez obzira na organizacijski i pravni oblik i područje djelatnosti, koja imaju blagajnu i obavljaju namiru gotovinom.
Iznad limita pohranjuju se samo sredstva namijenjena za isplatu plaća, isplate socijalne prirode (stipendije) - ne više od tri radna dana, uključujući dan prijema novca u banci
Ako limit nije odobren, sav prihod se smatra prekoračenim i mora se svakodnevno vraćati banci.
Za utvrđivanje limita stanja gotovine na blagajni, društvo dostavlja instituciji banke koja obavlja svoje usluge obračuna i gotovine, obračun prema obrascu broj 0408020 „Obračun za postavljanje limita stanja gotovine za društvo i izdavanje dozvolu za trošenje gotovine od prihoda koji pristižu u njegovu blagajnu." Za poduzeće, koje uključuje pododjele koje nemaju samoravnoteža i računima u bankovnim institucijama, utvrđuje se jedinstveno ograničenje stanja gotovine uzimajući u obzir ove strukturne podjele. Ograničenje stanja gotovine za strukturne podjele utvrđuje se naredbom čelnika poduzeća.
Ograničenja stanja gotovine upravitelja i primatelja sredstava saveznog proračuna koji su otvorili osobne račune u Federalnom trezoru utvrđuju institucije Banke Rusije ili ovlaštene kreditne organizacije Federalnom trezoru Ruske Federacije, uzimajući u obzir određene upravitelje i primatelje sredstava saveznog proračuna. U ovom slučaju, obračun za određivanje ograničenja stanja gotovine dostavljaju tijela Federalnog trezora, uzimajući u obzir upravitelje i primatelje sredstava federalnog proračuna koji imaju otvorene osobne račune kod tijela Federalne riznice prema utvrđenom postupku. .
Ograničenje salda gotovine određuje se na temelju obujma gotovinskog prometa poduzeća, uzimajući u obzir specifičnosti načina njegovog djelovanja, postupka i vremena dostave gotovine bankovnim institucijama, osiguravajući sigurnost i smanjenje brojača. prijevoz dragocjenosti. Ograničenje stanja gotovine može se revidirati tijekom godine u skladu s utvrđenim postupkom na razuman zahtjev poduzeća (u slučaju promjene obujma gotovinskog prometa, uvjeta za isporuku prihoda i sl.), kao kao i u skladu s ugovorom o bankovnom računu.
Prihvaćanje gotovine od strane poduzeća prilikom obračuna sa stanovništvom obavlja se uz obveznu upotrebu kasa. Gotovinske transakcije sastavljaju se u standardnim međuresornim obrascima primarne računovodstvene dokumentacije za poduzeća i organizacije, koje odobrava Državni odbor za statistiku Ruske Federacije u dogovoru sa Središnjom bankom Ruske Federacije i Ministarstvom financija Ruske Federacije. Prihvaćanje gotovine u blagajnama poduzeća obavlja se prema novčanim računima koje potpisuje glavni računovođa ili osoba ovlaštena pisanim nalogom čelnika poduzeća. Ulaznom blagajničkom nalogu izdaje se potvrda o primitku novca koju potpisuje glavni računovođa ili za to ovlaštena osoba i blagajnik, ovjeren pečatom (pečatom) blagajnika ili otiskom blagajne.
Podizanje gotovine iz blagajne poduzeća vrši se prema bonovima za isplatu gotovine ili drugim uredno izvršenim dokumentima (platni spisak (obračun i isplata), zahtjevi za izdavanje novca, računi i sl.) uz stavljanje pečata na te dokumente s pojedinosti naloga za odljev gotovine. Dokumente za izdavanje novca moraju potpisati voditelj, glavni računovođa poduzeća ili za to ovlaštene osobe. Prilikom izdavanja novca na troškovnom nalogu ili isprave koja ga zamjenjuje fizičkoj osobi, blagajnik zahtijeva predočenje dokumenta (putovnice ili drugog dokumenta) kojim se dokazuje identitet primatelja, upisuje naziv i broj dokumenta, od koga a kada je izdana i oduzima primateljevu potvrdu. Potvrdu o primitku novca primatelj može napraviti samo vlastitom tintom ili kemijskom olovkom s naznakom primljenog iznosa: rubalja - riječima, kopejki - brojevima. Prilikom primanja novca na izvodu o uplati (namiri), iznos se ne označava riječima.
Svi primici i podizanja gotovine od strane poduzeća evidentiraju se u knjizi blagajne. Svaka tvrtka vodi samo jednu blagajnu, koja mora biti numerirana, vezana i zapečaćena voštanom ili mastiksom pečatom. Broj listova u blagajničkoj knjizi ovjerava se potpisima voditelja i glavnog računovođe danog poduzeća.
Trenutno je dopušteno vođenje blagajne putem računala, u ovom slučaju blagajničke listove blagajnik vodi posebno za svaki mjesec. Na kraju kalendarske godine (ili prema potrebi) se ušivaju Kronološki red. Ukupan iznos listovi za godinu ovjereni su potpisima voditelja i glavnog računovođe organizacije, a knjiga je zapečaćena. Kontrola ispravnog vođenja blagajničke knjige povjerena je šefu računovodstva. Blagajnik nakon primitka ili izdavanja novca upisuje podatke o narudžbi u blagajnu (preuzmi Punjenje blagajničke knjige).
Evidencija se vodi u dva primjerka. Na kraju radnog dana blagajnik obračunava rezultate poslovanja za dan, prikazuje stanje novca u blagajni na adresi sljedeći broj te šalje u računovodstvo drugi (odvojivi) list (presliku upisa u blagajnu za dan) s potvrdama i izdacima novčani dokumenti protiv primitka u blagajničkoj knjizi. Tako prvi primjerak listova ostaje u blagajničkoj knjizi, a drugi se svaki dan otkida i predaje u računovodstvo. Ovaj drugi, otcjepni dio blagajničke knjige naziva se blagajnički izvještaj.
Za razliku od gotovinski nalozi, ispravci se mogu izvršiti u blagajničkoj knjizi, ali su ovjereni potpisima blagajnika i šefa računovodstva.
Za prikaz kretanja sredstava u Kontnom planu namijenjen je račun 50 "Blagajna". Budući da je gotovina vlasništvo organizacije, slijedi da je račun 50 aktivan. Primanje sredstava odražava se na zaduženju računa, troškovi - odnosno u zajmu.
Institucije banke, kako bi maksimalno povećale privlačenje gotovine u svoje blagajne pravovremenom i potpunom naplatom novčanih primitaka od poduzeća, najmanje jednom u dvije godine, provjeravaju poštivanje procedure za obavljanje gotovinskog prometa i rada s gotovinom koju utvrđuje Banka Rusije. Poduzeća koja ne poštuju proceduru za obavljanje gotovinskih transakcija i rad s gotovinom podliježu mjerama odgovornosti predviđenim zakonodavnim i drugim pravnim aktima Ruske Federacije.
Teritorijalni uredi Banke Rusije vrše kontrolu nad radom bankovnih institucija u organiziranju gotovinskog prometa, poštivanje od strane poduzeća procedure za obavljanje gotovinskih transakcija i rad s gotovinom.
Prije inspekcijskog nadzora djelatnici banke pripremaju, na temelju bankovnih evidencija, podatke o iznosima i namjeni trošenja gotovine koju primaju poduzeća i organizacije u banci kako bi na licu mjesta provjerili ispravnost računovodstva i trošenja. Po opće pravilo bankovne provjere provode se najmanje jednom svake dvije godine (klauzula 2.14 Uredbe Središnje banke Ruske Federacije od 5. siječnja 1998. br. 14-P, u daljnjem tekstu - Uredba br. 14-P).
U pravilu se neplanirana provjera događa kada se otkriju prekršaji ili sumnjive činjenice. Razdoblje provjere u većini slučajeva je jedan do dva dana. Prema pravilima koje je uspostavila Središnja banka Ruske Federacije, predstavnici banke za usluge moraju sami doći s inspekcijom u organizaciju. No u praksi često traže od klijenta da donese dokumente. Istina, zakonodavstvo ne utvrđuje odgovornost za nepodnošenje dokumenata kreditnoj instituciji. Stoga se stil provjere najčešće određuje dogovorom između klijenta i banke.
Prije početka provjere banka traži blagajnu, blagajnička izvješća, predujamne izvještaje, očevidnik prijamnih i terećenja blagajničkih naloga, platne liste, nalog za imenovanje blagajnika i ugovor o odgovornosti s njim, naloge za odgovorne osobe. Također mogu zatražiti čekovnu knjižicu i izračun gotovinskog limita.
Odnosno, voditelji obrade utvrđuju postojanje tih dokumenata u organizaciji, a zatim provjeravaju točnost podataka unesenih u njih.
Na primjer, oni utvrđuju korespondenciju upisa u blagajnu organizacije o knjiženju novca primljenog u banci s podacima kreditne institucije (u smislu iznosa i uvjeta). Ako postoje odstupanja, razlozi se identificiraju.
Osim toga, prema ovim dokumentima, provjerava se poštivanje dogovorenog postupka i rokova za dostavu gotovine u banku. Iznos gotovine primljen na blagajni za provjereno razdoblje precizira se i uspoređuje s iznosom novca položenom u banku. Također se provjerava pravovremenost povrata banci nena vrijeme isplaćenih sredstava za plaće i sl. Prilikom inspekcijskog nadzora inspektori često daju primjedbu na nepažljivo izvršavanje dokumenata. Računovođe i blagajnici često zaborave staviti svoj potpis na dokumente. U pravilu, takvu grešku kontrolori daju na ispravak.
Vrlo čest prekršaj je pohranjivanje osobnog novca zaposlenika na blagajni organizacije. U načelu, građansko pravo to ne zabranjuje. Dovoljno je da poslodavac sa zaposlenikom sklopi ugovor o skladištenju u kojem je naznačen iznos koji se prenosi i rok. Osim toga, takva usluga mora biti plaćena, budući da se ovaj ugovor nadoknađuje (članak 896. Građanskog zakona Ruske Federacije).
Međutim, treba imati na umu da klauzula 30. Procedura za obavljanje gotovinskih transakcija (odobrena odlukom Upravnog odbora Središnje banke Ruske Federacije br. 40 od 22. rujna 1993.) sadrži izravnu zabranu držanja novca koja ne pripada organizaciji na blagajni. Stoga, ako se tijekom provjere pokaže da je blagajnik držao osobni novac na blagajni, isti se može oduzeti. Ova sredstva će se smatrati "nenaplaćenim novcem". U tom slučaju bit će potrebno na sudu dokazati da je novac osobni i da ne pripada organizaciji.
Provjeravajući usklađenost s ograničenjem namirenja gotovine, banke proučavaju primarne dokumente organizacije (potvrde o prodaji, fakture, predujamna izvješća itd.). Prema pravilima, iznos namirenja gotovine za jednu transakciju ne može biti veći od 100.000 rubalja. (uputa Središnje banke Ruske Federacije od 20. lipnja 2007. br. 1843-U). Ovo ograničenje se odnosi na gotovinska plaćanja između:
Organizacije;
Organizacija i individualni poduzetnik;
Samostalni poduzetnici.
Ograničenje namirenja u gotovini primjenjuje se na plaćanja prema jednom ugovoru. Istodobno, nisu postavljena nikakva vremenska ograničenja. Slijedi da organizacija:
Ne može platiti cijeli ugovor u gotovini ako cijena navedena u njemu prelazi 100.000 RUB. Učestalost plaćanja i broj platnih dokumenata nisu bitni .;
Može platiti u gotovini za nekoliko ugovora sklopljenih s jednom drugom stranom u roku od jednog dana, čak i ako ukupni iznos prema ovim ugovorima prelazi 100.000 rubalja. Glavna stvar je da za svaki sporazum nema prekoračenja granice;
Može platiti u gotovini za ugovor djelomično, odnosno iznos koji ne prelazi 100.000 rubalja. To će biti zakonito čak i ako ukupan iznos prema ugovoru premašuje ograničenje za namiru gotovine (ostatak se može prenijeti na račun druge strane). To proizlazi iz stavka 1. uputa Središnje banke Ruske Federacije od 20. lipnja 2007. br. 1843-U i pisma Središnje banke Ruske Federacije od 4. prosinca 2007. br. 190-T.
Kao što pokazuje praksa, organizacije često krše ograničenje gotovinske namire kada kupuju imovinu preko odgovornih osoba. Činjenica je da se ograničenje namire u gotovini ne primjenjuje kada se zaposleniku izdaju obračunski iznosi. Međutim, prilikom plaćanja dragocjenosti u ime organizacije (odnosno, po punomoći), računovođa se mora pridržavati toga (pismo Središnje banke Ruske Federacije od 4. prosinca 2007. br. 190-T).
Popis namjena za koje se može potrošiti gotovina koju je blagajnik organizacije primio za prodanu robu, zatvoren (uputa Središnje banke Ruske Federacije od 20. lipnja 2007. br. 1843-U). Za dobivanje odgovarajuće dozvole, organizacija mora podnijeti zahtjev banci u kojoj je naznačena svrha potrošnje. I banka sastavlja recept na koje potrebe tvrtka može usmjeriti svoj novac.
Tijekom revizije (proučavajući "primarne" i računovodstvene podatke) banka kontrolira ciljano trošenje sredstava. Za kršenje novčane discipline, administrativna odgovornost predviđena je člankom 15.1 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije.
Unatoč činjenici da banke kontroliraju poštivanje redoslijeda obavljanja gotovinskih transakcija, njezini zaposlenici ne mogu sastavljati protokole o prekršajima. Činjenica je da je razmatranje slučajeva upravnih prekršaja iz članka 15.1. Zakonika Ruske Federacije povjereno poreznim inspektoratima (članak 23.5. Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije). Sastavljaju protokole i izriču kazne prema informacijama koje daju banke.
Gotovinski obračuni s drugim organizacijama (poduzetnicima) iznad utvrđenih limita;
Neprijam (nepotpuno knjiženje) na blagajnu gotovine;
Nepoštivanje procedure pohranjivanja slobodnih sredstava;
Akumulacija gotovine na blagajni iznad utvrđenih limita.
Visina kazne je:
Za dužnosnike - od 4000 do 5000 rubalja;
Za pravne osobe - od 40.000 do 50.000 rubalja.
Upravno zakonodavstvo ne predviđa odgovornost za nenamjenske troškove iz blagajne.
Nakon dva mjeseca od datuma prekršaja, nemoguće je pozvati na odgovornost za nepoštivanje novčane discipline (članak 1. članka 4.5. Zakona o upravnim prekršajima RF).
Osim toga, porezna inspekcija nema pravo kazniti organizaciju prodavača koja je od pravne osobe prihvatila gotovinu u iznosu većem od 100.000 RUB.
Predmet kaznenog djela u ovoj situaciji je ugovorna strana koja plaća primljenu robu (rad, usluge).
U ugovorima o kupoprodaji (isporuka, plaćeno pružanje usluga i sl.), takav je kupac (kupac). Posljedično, samo on može biti odgovoran za prekoračenje limita gotovinskih plaćanja.
Na kraju revizije sastavlja se potvrda o rezultatima provjere usklađenosti društva s procedurom za rad s gotovinom na obrascu broj 0408026 (Dodatak 8. Pravilnika br. 14-P) koju potpisuje glava i glavni računovođa organizacije, kao i predstavnik banke.
Ako tijekom revizije organizacije nisu pronađena kršenja, potvrda se obično izdaje u dva primjerka: za banku i za klijenta. Ako se utvrde povrede gotovinske discipline, tada se dokument sastavlja u tri primjerka - jedan od njih je namijenjen Porezni ured na mjestu registracije organizacije. Ako naručitelj nema primjedbi, potpisuje sve primjerke potvrde.
Banka razmatra rezultate revizije prikazane u ovom dokumentu u roku od tri dana. Zatim ih odobrava predsjednik uprave banke. Tek tada organizacija dobiva treći primjerak potvrde, drugi ostaje u banci, a prvi se šalje poreznim tijelima.
2. Sadašnje stanje optjecaja gotovine u Rusiji
2.2 Analiza primijenjenih metoda regulacije prometa gotovine od strane Središnje banke Ruske Federacije
Središnja banka tržišnim mehanizmom utječe na promet novca kroz tržište.
Predmeti utjecaja su:
obujam novčane mase u gotovinskom i bezgotovinskom obliku;
obujam potražnje;
cijena kredita.
Mogućnost utjecaja na ponudu novca središnja banka osigurava spajanjem predmeta izdavanja novca u njegovom gotovinskom i bezgotovinskom obliku i izravnog predmeta regulacije. Prvo, monopol na izdavanje novčanica daje osnovu za kontrolu novčane komponente monetarnog optjecaja, drugo, posebna uloga središnje banke u formiranju kreditnih resursa bankovnog sustava u cjelini stvara osnovu za određivanje stanja mogući obim bankovnih kredita. U suvremenim uvjetima, prevlast depozitnog dijela novčane cirkulacije povećava važnost regulacije od strane središnje banke obujma ponude bankovnih zajmova. Središnja banka iz istog razloga regulira i potražnju za novcem, prvenstveno kroz reguliranje uvjeta za odobravanje kredita od strane središnje banke, koji posredno određuju uvjete za odobravanje kredita od strane bankarskog sustava.
Izbor specifičnih instrumenata monetarna politika provodi se uzimajući u obzir osobitosti nacionalne financijski sustav, posebice, položaj banaka u njemu, stupanj razvijenosti instrumenata tržišta novca, stupanj uključenosti tržišta novca u proces integracije. Prikladnost mjera za reguliranje novčanog prometa ovim parametrima osigurava se njihovim stalnim razvojem. Evolucija instrumenata za reguliranje novčanog optjecaja nakon promjene, na primjer, predmeta regulacije nipošto nije automatska, ali isti mehanizam učinkovitosti daje mu prisilni karakter.
Dakle, promjene u bankarskom sustavu mijenjaju vrste institucija, transakcije koje podliježu regulaciji, kao i kanale putem kojih relevantni aktivno koriste takav instrument monetarne politike kao što je obvezna pričuva. Djelovanje ovog instrumenta temelji se na mehanizmu utjecaja bankovnog sustava na ponudu novca bankovni multiplikator... Ako Centralna banka poveća stopu obvezne pričuve, to dovodi do smanjenja viška pričuva banaka i multiplikativnog smanjenja novčane mase, a smanjenjem omjera obvezne pričuve dolazi do multiplikativne ekspanzije novčane mase. Obvezne pričuve su ograničene kreditne mogućnosti kreditne institucije i održavanje novčane mase na određenoj razini u optjecaju. opticaj gotovine gotovina
U skladu s člankom 25. Federalnog zakona "O bankama i bankarskim djelatnostima", kreditna institucija dužna je ispunjavati zahtjeve za obveznu pričuvu položenu kod Banke Rusije. Iznos obveznih rezervi, u skladu s člankom 38. Federalnog zakona "O Središnjoj banci Ruske Federacije", kao postotak obveza kreditne institucije, kao i postupak njihovog deponiranja kod Banke Rusije , osniva Upravni odbor. Stope obvezne pričuve ne smiju prelaziti 20 posto obveza kreditne institucije. Iznos sredstava za rezervaciju utvrđuje se mjesečno i uspoređuje s već prenesenim iznosom. Odstupanja se moraju podmiriti u roku od 2 radna dana.
Banka Rusije i njezini regionalni uredi osiguravaju kontrolu nad pravovremenošću i potpunošću polaganja obveznih pričuva od strane kreditnih institucija. To je uvelike olakšano uvođenjem operativnog petodnevnog (i za niz pokazatelja dnevno), kao i mjesečno izvještavanje o pravovremenosti i potpunosti formiranja obvezne pričuve i korištenju ovog izvješćivanja za promptno donošenje odluka s ciljem striktnog poštivanja važećeg Pravilnika o obveznoj pričuvi.
Kreditne institucije koje krše utvrđenu proceduru za formiranje obvezne pričuve, uključujući i one koje se ne uplaćuju u obveznu pričuvu, podliježu kaznama, a izriču im se i druge mjere, do oduzimanja dozvole za rad.
Važan instrument monetarne politike je poslovanje na otvoreno tržište... Kupnjom ili prodajom trezorskih vrijednosnih papira na otvorenom tržištu, Centralna banka može ili ubrizgati rezerve u kreditni sustav države, ili ih odatle povući.
Kada središnja banka pokušava ublažiti rast novčane mase, pribjegava prodaji državnih obveza kojima raspolaže. Potonji se prenose privatnim vlasnicima, a prihodi od takve operacije uklanjaju se iz opticaja.
Središnja banka u pravilu pri prodaji državnih vrijednosnih papira postavlja povlaštene stope po cijeni ispod tržišne, nastojeći privući što veći broj ljudi koji te vrijednosne papire žele kupiti. Zauzvrat, otkup tih vrijednosnih papira može izvršiti država unaprijed rokovi po unaprijed određenoj cijeni ili po tržišnoj cijeni. Ili se država obvezuje kupiti prethodno izdane vrijednosne papire po dogovorenoj cijeni, ali uz uvjet indeksacije.
Slični dokumenti
Monetarni sustav Ruske Federacije i njegovi elementi. Udio pojedinačnih novčanica u ukupnoj količini novčanica. Struktura optjecaja novca. Uloga Centralne banke u njenoj organizaciji u Rusiji. Problemi organizacije gotovinskog prometa.
rad, dodan 26.03.2015
Pravne norme koje uređuju aktivnosti izdavanja Banke Ruske Federacije. Organizacija skladištenja novčanica i kovanog novca, funkcioniranje rezervnih fondova. Suočavanje s neplaćanjem, krivotvorenim i sumnjivim novčanicama. Regulacija opticaja gotovine.
seminarski rad dodan 00.00.0000
Uloga banaka u organizaciji optjecaja novca. Pojam i vrste namire, kontrola prometa gotovine od strane poslovnih banaka. Postupak otvaranja i vođenja tekućih računa. Osnove organizacije usluge obračuna i gotovine klijenti banke.
rad, dodan 21.01.2011
Načela organizacije prometa gotovine u Ruskoj Federaciji. Uvođenje i širenje prakse otvaranja "plate" bankovne kartice... Osnovna načela organizacije novčanog prometa. Poslovi bankarskog posrednika s vrijednosnim papirima.
test, dodano 29.06.2013
Značajke bezgotovinskog prometa novca u Ruskoj Federaciji. Čimbenici koji utječu na cirkulaciju novca. Gotovinski promet. Bezgotovinski: nalozi za plaćanje, čekovi, elektronički novac, akreditivi. Značajke razvoja tržišta plastične kartice u Rusiji.
seminarski rad dodan 10.12.2007
Trendovi u prometu gotovine u svijetu. Pravilnik o postupku obavljanja gotovinskih transakcija s novčanicama i kovanim novcem Banke Rusije na teritoriju Ruske Federacije. Gotovinsko poslovanje s fizičkim, pravnim osobama. Postupak za primanje gotovine.
test, dodano 26.04.2014
Bit, funkcije i oblici novčanih obračuna i njihova zakonska regulativa. Glavni problemi razvoja monetarne cirkulacije u Rusiji. Analiza i procjena novčanog toka i načini poboljšanja organizacije obračuna robnih i nerobnih transakcija.
seminarski rad, dodan 20.09.2010
Komercijalna banka kao dirigent službene monetarne politike. Dioničke i dioničke banke. Akumulacija i mobilizacija kapitala. Pravna osnova novčanog prometa. Monetarna reforma i denominacija. Osnovna načela klasifikacije mjenica.
test, dodano 01.02.2011
Bit novčanog prometa, njegovi subjekti. Stvaranje novca od strane poslovnih banaka u Ukrajini kroz monetarni multiplikator. Zakon optjecaja novca. Određivanje broja kupnje ili sredstva plaćanja. Proračun brzine optjecaja novca.
test, dodano 16.11.2014
Pregled aktivnosti banke usmjerenih na promjenu novčanog optjecaja. Analiza regulacije gospodarskog okruženja utjecajem na stanje kredita i novčanog prometa. Studija uloge Narodne banke Republike Kazahstan u organiziranju nadzornih aktivnosti.
Gotovinski promet je kretanje gotovine - novčanica i kovanog novca - u sferi optjecaja i njihovo obavljanje kao sredstva plaćanja i optjecaja Eriashvili N.D. Financijsko pravo. M.: UNITI-Dana, 2001. S. 528 .. U gospodarskom prometu u ovom slučaju koriste se novčanice koje je jedan subjekt prenio drugom za robu, radove i usluge ili u drugim slučajevima predviđenim zakonom (na primjer, novčane kazne).
Gotovina se najčešće koristi u prometu roba, radova i usluga na malo, kao i za namirenja isplate plaća, bonusa, naknada, mirovina, potraživanja iz osiguranja po ugovorima o osiguranju, prilikom plaćanja vrijednosnih papira i isplate prihoda od njih, za plaćanja stanovništva za komunalne usluge.
Kretanje novčane mase događa se uglavnom u sferi monetarnih odnosa uz sudjelovanje pojedinaca koji u gotovini plaćaju kupljenu robu, utrošene radove ili usluge, kao i uz njihovu pomoć ispunjavajući svoje obveze različite pravne prirode prema javnim subjektima (državnim subjektima). , općinska formacija).
Unatoč postojanom trendu smanjenja gotovinskog prometa, svi sudionici ekonomskog života društva u ovoj ili onoj mjeri uključeni su u gotovinske transakcije. Čak iu razvijenim zapadnim ekonomijama, gotovinski promet i dalje postoji, iako je u takvim zemljama obujam bezgotovinskog prometa nekoliko puta veći od prometa gotovinom.
Promet gotovine u Ruskoj Federaciji provodi se na temelju saveznih zakona "O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)" Savezni zakon od 10. srpnja 2002. br. 86-FZ "O Centralnoj banci Ruske Federacije Federacija (Banka Rusije)" // SZ RF. 2002. broj 28. čl. 2790., "O bankama i bankarskim djelatnostima" Savezni zakon od 2. prosinca 1990. br. 395-1 "O bankama i bankarskim djelatnostima" // Bilten Kongresa narodnih poslanika i Vrhovnog sovjeta Ruske Federacije. 1990. broj 27. čl. 357; SZ RF. 1996. broj 6. čl. 492; Federalni zakon od 10. srpnja 2002. br. 86-FZ "O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)" // SZ RF. 2002. broj 28. čl. 2790. 2001. broj 26. čl. 2586, Građanski zakonik Ruske Federacije Građanski zakonik Ruske Federacije (prvi dio) od 30. studenog 1994., br. 51-FZ // SZ RF. 1994. broj 32. čl. 3301; Građanski zakonik Ruske Federacije (drugi dio) od 26. studenog 1996., br. 14-FZ // SZ RF. 1996. broj 5. čl. 410. i Pravilnika izrađenog u skladu s njima od 5. siječnja 1998. br. 14-P "O pravilima organiziranja gotovinskog prometa na području Ruske Federacije" (s izmjenama i dopunama od 31. listopada 2002.). Propisi od siječnja 5, 1998, br. 14-P „O pravilima organizacije prometa gotovine na teritoriji Ruske Federacije” s izmjenama i dopunama od 31.10.2002. (odobren od strane Upravnog odbora Banke Rusije 19.12.1997., zapisnik br. 47) // Bilten Banke Rusije. 1998. broj 1; 2002. 6. studenoga, što je obavezno za regionalne urede Banke Rusije, centre za namirivanje gotovine, kreditne institucije i njihove podružnice, uključujući institucije Štedionica Ruske Federacije, kao i organizacije, poduzeća i institucije na teritoriju Rusije. Detaljno navodeći glavne odredbe sadržane u naz propisi, provodi se na podređenoj razini, prvenstveno kroz donošenje akata Središnje banke Ruske Federacije, čija nadležnost uključuje organizaciju i upravljanje prometom gotovine.
Novčanice u Ruskoj Federaciji koriste se prilično široko. Unatoč interesu vlade za minimiziranje cirkulacije gotovine, velika većina plaćanja u Rusiji uz sudjelovanje pojedinaca i dalje se obavlja u gotovini. U struji rusko zakonodavstvo nema ograničenja u korištenju gotovine nacionalna valuta izvršiti plaćanja, pod uvjetom da je barem jedna strana u transakciji (obično platitelj) fizička osoba. Prema čl. 861 Građanskog zakona Ruske Federacije Građanski zakonik Ruske Federacije (prvi dio) od 30. studenog 1994. br. 51-FZ // SZ RF. 1994. broj 32. čl. 3301., sva naselja uz sudjelovanje građana, koja nisu vezana za njihovu provedbu poduzetničku djelatnost, može se izvršiti u gotovini bez ograničenja iznosa.
Treba napomenuti da se korištenje gotovine u izdavanju plaća posljednjih godina značajno smanjilo uvođenjem i distribucijom u velikim ruski gradovi te financijska i industrijska središta prakse otvaranja "platnih" bankovnih kartica. Međutim, primanje plaće prijenosom bezgotovinskih sredstava na račun bankovne kartice samo smanjuje uključenost poslodavaca u promet gotovinom, smanjuje njihove gotovinske transakcije, ali gotovo da nema utjecaja na količinu gotovine u optjecaju, budući da zaposlenik koji je dobio plaću u obliku bankovni prijenos, u najvećem broju slučajeva, onda potpuno legalno "unovčiti" novac putem odgovarajuće banke ili bankomata, a trošenje zarađenih sredstava odvijat će se u uobičajenom i tradicionalnom gotovinskom obliku. Posljedično, glavni cilj minimiziranja gotovinskog prometa - učinkovito i učinkovito reguliranje količine novca u optjecaju - nije postignut.
Opipljivo smanjenje obujma gotovinskog prometa moglo se očekivati da se ne samo isplata plaća, već i njihova potrošnja odvijala uglavnom u bezgotovinskom obliku. Međutim, smanjenje gotovinskog prometa pravnih osoba (privatnih i javnih) olakšava i smanjuje posao vladine agencije i njihovi agenti koji prate poštivanje pravila za promet nacionalne valute u gotovini. Stoga je, naravno, vrijedno priznati da je opći stabilan pozitivan trend u ruskom društvu prema širenju bezgotovinske forme Nagodbe uz sudjelovanje pojedinaca i prijenos plaća na bankovne kartice stimuliraju ovaj proces.
Vjerojatno treba očekivati i prisilno povećanje bezgotovinskog plaćanja u području plaćanja komunalnih usluga, usluga za pružanje telefonska veza stanovništvo, struja itd. Uvođenje provizija od strane banaka od lipnja 2010. pri prihvaćanju plaćanja za pružene komunalne usluge trebalo bi potaknuti stanovništvo na plaćanje putem računa kod Sberbank ili Bank of Moscow koristeći bankovne kartice ovih kreditnih institucija, budući da je kamata provizije u ovom slučaju ili značajno niže ili nije naplaćeno.
Istovremeno, isplata mirovina, naknada i ostalog socijalna davanja pojedincima se još uvijek uglavnom proizvodi u gotovini. A budući da je strana koja plaća, u pravilu, trgovačka pravna osoba, državna institucija ili javno tijelo, može se tvrditi da u promet gotovine u Rusiji nisu uključeni samo pojedinci, već i pravne osobe i javna tijela.
U skladu sa stavkom 1. čl. 75. Ustava Ruske Federacije i čl. 27. Federalnog zakona "O Središnjoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)" službena novčana jedinica (valuta) Ruske Federacije je rublja. Zabranjeno je unošenje na teritoriju zemlje drugih novčanica i izdavanje novčanih surogata.
Službene novčanice u Ruskoj Federaciji su:
· Novčanice (novčanice) u apoenima od 10, 50, 100, 500, 1000, 5000 rubalja;
· Metalni novčići u apoenima od 1, 5, 10, 50 kopejki. i 1, 2, 5, 10 rubalja.
Zakon definira temeljna načela organizacije novčanog prometa.
Ne postoji službeni odnos između rublje i zlata ili drugih plemenitih metala.
Novčanice (novčanice) i kovanice Banke Rusije jedino su zakonito sredstvo plaćanja u Rusiji. Njihovo krivotvorenje i ilegalna proizvodnja kažnjivi su zakonom. Novčanice i kovanice Središnje banke Ruske Federacije njezine su bezuvjetne obveze i potkrijepljene su svom svojom imovinom. Novčanice i kovanice Banke Rusije moraju se prihvatiti po nominalnoj vrijednosti za sve vrste plaćanja, za kreditiranje računa, za depozite i za prijenos na cijelom teritoriju Ruske Federacije.
Promet novca organiziran je na temelju sljedećih načela:
1. Centralizacija organizacija i reguliranje optjecaja novca. Središnja banka ima isključivu prerogativnost organiziranja i reguliranja kretanja gotovine kroz sve kanale optjecaja i između svih subjekata. Takva centralizacija omogućuje postizanje stabilnosti monetarne cirkulacije, provođenje u bliskoj vezi s osiguranjem ukupne stabilnosti nacionalne valute, njezine kupovna moć.
2. Elastičnost i isplativost novčani promet. Gotovina i bezgotovinski novac imaju jedinstvenu kreditnu osnovu i stoga su usko povezani i lako prelaze jedan u drugi. Taj odnos omogućuje pomicanje granica između gotovinskog i bezgotovinskog prometa novca, te omogućuje postizanje uštede zamjenom skupe gotovine jeftinijim bezgotovinskim novcem.
3. Složenost organizacije monetarne cirkulacije. Dizajniran da upravljanje novcem učini ekonomičnijim i praktičnijim.
4. Redovitost i nesmetano opskrba gospodarskih subjekata i stanovništva gotovinom u skladu s njihovim stvarnim gospodarskim potrebama.
5. Uređenje postupaka za obavljanje gotovinskog prometa. Novčani promet sljedećih poslovnih subjekata podliježe regulaciji: a) banaka i drugih kreditnih institucija; b) ruske pravne osobe, uključujući komunikacijska poduzeća; c) ruske pravne osobe koje prihvaćaju plaćanja izravno od stanovništva; d) nerezidenti Ruske Federacije.
Izdavanje gotovine provodi Banka Rusije zajedno sa svojim glavnim odjelima. U tu svrhu, Banka Rusije je uspostavila centre za namirivanje gotovine (RCC) pod svojim sjedištem.
Kako bi organizirala promet gotovine na teritoriju Ruske Federacije, Banci Rusije dodijeljene su sljedeće funkcije:
* predviđanje i organizacija proizvodnje, transporta i skladištenja novčanica i kovanog novca, stvaranje njihovih rezervnih fondova;
* utvrđivanje pravila skladištenja, prijevoza i naplate gotovine za banke;
* utvrđivanje znakova solventnosti novčanica i postupak zamjene oštećenih novčanica i kovanog novca, kao i njihovo uništenje;
* utvrđivanje postupka obavljanja gotovinskog prometa banaka;
* osiguranje stabilnosti rublje;
* razvoj i provedba jedinstvene monetarne politike;
* monopolska provedba pitanja dostupnosti novca i organizacije njihovog optjecaja.
Organizacije, poduzeća, ustanove, bez obzira na njihov organizacijski i pravni oblik, pohranjuju slobodna sredstva u bankarskim institucijama na odgovarajućim računima pod ugovornim uvjetima.
Gotovina koja stigne na blagajne poduzeća podliježe predaji institucijama banaka radi naknadnog odobrenja računa tih poduzeća.
Postupak i uvjete dostave gotovine utvrđuju uslužne institucije banaka za svako poduzeće, u dogovoru sa svojim čelnicima, na temelju potrebe ubrzanja prometa novca i njihovog pravovremenog prijema u blagajnama na dane banke. institucije.
U blagajnama poduzeća gotovina se može držati u granicama koje utvrđuju bankarske institucije koje ih opslužuju u dogovoru s čelnicima tih poduzeća.
Ograničenje stanja gotovine u blagajni utvrđuju bankarske institucije godišnje za sva poduzeća, bez obzira na njihov organizacijsko-pravni oblik i područje djelatnosti, koja imaju blagajnu i obavljaju namiru gotovinom.
Tromjesečno se sastavljaju obračuni očekivanih primitaka gotovine u blagajnama banaka i njihova podizanja s raspodjelom po mjesecima. O rezultatima gotovinskog prometa za primitke i izdatke izvješćuje se RCC u kojem je otvoren korespondentni račun banke 14 dana. prije početka prognoziranog tromjesečja.
Centri za namirivanje gotovine izrađuju prognoze prometa gotovine za primitke i izdatke i rezultat izdavanja u cjelini za opsluživane banke na temelju analize prometa gotovine koja prolazi kroz njihove blagajne, te poruka primljenih od banaka o očekivanom prometu gotovine. unovčiti. Obračuni se provode tromjesečno s raspodjelom po mjesecima i za 7 dana. prije početka tromjesečja prijavljuju se teritorijalnom uredu Banke Rusije.
Prognostičke izračune očekivane emisije novca RCC koristi prilikom sastavljanja zahtjeva za pojačanje optjecajnog fonda.
Predviđeni promet gotovine za nadolazeće tromjesečje u regiji za dolazak na blagajne bankovnih institucija i njihovo izdavanje, rezultat emisije izvještavaju teritorijalne podružnice Banke Rusije radi informacija Odjelu za regulaciju monetarnog prometa Centralna banka Ruske Federacije na 3 dana. prije početka prognoziranog tromjesečja.
Regionalni uredi Banke Rusije uzimaju u obzir prognozne izračune emisije novca pri razvoju mjera za organiziranje gotovinskog prometa u regiji, kao i pri izradi planova za isporuku gotovine u rezervne fondove centara za namirivanje gotovine.
Gotovinski i novčani promet- kretanje gotovine u sferi optjecaja i obavljanje njima funkcija sredstva plaćanja i sredstva optjecaja. Ovo je dio prometa novca jednaka zbroju od svih plaćanja u gotovini za određeno vremensko razdoblje, to je proces kontinuiranog opticaja gotovine (novčanice, trezorske zapise, sitniš). Ovaj promet služi za primanje i trošenje većine novčanih prihoda stanovništva. U ruskoj stvarnosti, gotovina također služi većini gospodarskih veza pravnih osoba, posebno privatnih poduzetnika.
Gotovina se koristi:
- za provedbu prometa roba i usluga;
- za obračune o isplati plaće i njoj ekvivalentnim isplatama;
- plaćati vrijednosne papire i isplaćivati prihod od njih;
- za plaćanja stanovništva za režije. Promet gotovine u Ruskoj Federaciji organizira država koju predstavlja Središnja banka.
Vrši se prihvat i dostava gotovine centri za obračun gotovine u teritorijalnim uredima Banke Rusije, koji u tu svrhu formiraju revolving blagajnu, kao i sredstva pričuve. Rezervna sredstva novčanice i kovanice predstavljaju zalihu neizdanih novčanica za reguliranje novčanih sredstava.
Gotovinu u optjecaj Banka Rusije izdaje na temelju dozvole za izdavanje - dokumenta koji daje pravo Banci Rusije da rezerviše revolving blagajnu na račun sredstava pričuve novčanica i kovanica. Ovaj dokument izdaje Upravni odbor Banke Rusije u granicama direktive o emisijama, tj. e. maksimalno izdavanje novca u optjecaj, koje je utvrdila Vlada Ruske Federacije.
Važnu ulogu u stabilizaciji monetarne cirkulacije u Rusiji odigrala je Uredba "O pravilima organizacije prometa gotovine na teritoriji Ruske Federacije" koju je odobrila Banka Rusije, a koja je obavezna za regionalne podružnice Banke Rusije. Rusija, centri za namirivanje gotovine, kreditne institucije i njihove podružnice, uključujući institucije Štedionice RF, kao i organizacije, poduzeća i institucije na teritoriju Ruske Federacije.
Osnovni principi organiziranja gotovinskog prometa u Ruskoj Federaciji su kako slijedi:
- sva poduzeća i organizacije moraju držati gotovinu u poslovnim bankama (osim iznosa utvrđenog limita uslužna banka);
- banke postavljaju limite na stanje gotovine za poduzeća svih oblika vlasništva;
- preko limita, gotovina se može čuvati u poduzećima za izdavanje sredstava za plaće, socijalna plaćanja ne duže od tri dana;
- promet gotovine služi kao objekt planiranja predviđanja;
- promet novca se upravlja centralizirano;
- organizacija optjecaja novca usmjerena je na osiguranje stabilnosti, elastičnosti i ekonomičnosti optjecaja novca. Teritorijalni uredi Banke Rusije kontroliraju rad bankovnih institucija u organiziranju gotovinskog prometa, poštivanje od strane poduzeća procedure za obavljanje gotovinskih transakcija i rad s gotovinom u skladu s gornjom Uredbom.
1. Monopolski promet novčanica u rubljama na teritoriju Ruske Federacije, t.j. rublja je zakonsko sredstvo plaćanja i instrument namire. Na teritoriju Ruske Federacije, na temelju dozvole Središnje banke Ruske Federacije, strane valute imaju ograničen optjecaj.
2. Načelo jedinstva blagajne - to znači da su sva poduzeća, bez obzira na oblik vlasništva i koja imaju novčane primitke, dužna polagati i držati gotovinu na bankovnom računu. Za to postoji usluga naplate koja vam omogućuje da osigurate pravovremenost primitka novca i sigurnost gotovine.
3. Poštivanje pravila za obavljanje gotovinskih transakcija – to znači poštivanje gotovinske discipline. Sva poduzeća moraju poštovati pravila za primanje novca, čuvanje novca, izdavanje novca, računovodstvo i izvješćivanje te predaju novca banci. Gotovina se koristi strogo prema namjeravanu svrhu... U blagajni poduzeća možete pohraniti gotovinu samo u okviru limita. Iz blagajne poduzeća novac se izdaje na temelju troškovnih dokumenata, koje potpisuju direktor (voditelj) i glavni računovođa. Čelnik poduzeća dužan je osigurati sigurnost novca u blagajni.
4. Planiranje monetarnog optjecaja zemlje – to znači da država mora planirati i regulirati ponudu novca u optjecaju. Papirni novac nije samoregulirajući, stoga država mora pravilno planirati i regulirati količinu gotovine u optjecaju.
5. Prilikom puštanja novčanica u opticaj mora se poštivati disciplina izdavanja i sastav novčanica.
6. Uspostavljanje određenog tečaja rublje u odnosu na strane valute.
Organizacija prometa gotovine regulirana je Saveznim zakonom "O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)" i Uredbom Banke Rusije "O postupku obavljanja gotovinskih transakcija s novčanicama i kovanicama Banke Rusije". Rusija na teritoriju Ruske Federacije" od 12.10.2011. br. 373-P.
3. Zakon o optjecaju novca
Jedno od načela organizacije novčanog optjecaja je planiranje i reguliranje novčane mase u optjecaju, koje se provodi u skladu sa zakonom o prometu novca.
Bit zakona: iznos gotovine u optjecaju treba biti izravno proporcionalan zbroju cijena roba i usluga prodanih u zemlji i obrnuto proporcionalan broju okretaja novčane jedinice,
ili što je više roba i usluga, to je više gotovine potrebno za optjecaj, što se novac brže okreće, to je manje novca potrebno za optjecaj.
åTsT KD - iznos gotovine u optjecaju
KD = eCT - zbroj cijena sve prodane robe i
O uslugama u zemlji
O - broj okretaja novčane jedinice
Broj okretaja novčane jedinice ili stopa prometa utvrđuje se dijeljenjem ukupnog iznosa novca koji je banka primila s prosječnim iznosom gotovine u optjecaju za prethodno obračunsko razdoblje.
Sljedeći čimbenici utječu na stopu obrta novčane jedinice:
1) učestalost isplata novca stanovništvu;
2) struktura potražnje potrošača, t.j. mora postojati i skupa i jeftina roba;
3) načini držanja štednje stanovništva.
Dakle, usklađenost sa zahtjevima zakona o prometu novca omogućuje vam reguliranje ponude novca i osiguravanje stabilnosti novca.
Stabilnost papirnog novca- To je stabilnost ili povećanje kupovne moći novčane jedinice.
Na primjer: za određeni iznos novca kupujete određeni broj robe. Ako ovaj omjer traje dulje vrijeme, novac je stabilan.
Na stabilnost novca utječu sljedeći čimbenici:
1) puštanje roba i usluga u opticaj, čime se povećava stabilnost novca;
2) poštivanje zakona o novčanom prometu;
3) razinu cijena roba i usluga; ako su cijene stabilne ili padaju, tada se povećava stabilnost novca;
4) prisutnost zlatne rezerve u zemlji, koja je rezerva za povećanje robne mase;
5) stabilnost tečaja rublje, što doprinosi povećanju stabilnosti novca.
Posljedično, stabilnost novca određena je utjecajem relevantnih čimbenika i stupnjem državne intervencije u gospodarstvu, u regulaciji novčanog prometa.