Postupak identifikacije stranih poreznih obveznika. Kriteriji za razvrstavanje klijenata u inozemne porezne obveznike
Štedni račun u Sberbank depozit po viđenju, koja nema ograničenja u prihodima transakcije rashoda unutar iznosa na računu. Štedni račun se razlikuje od ostalih vrsta financijske usluge Sberbank činjenicom da svota novca koji deponent polaže na račun čuva i koristi klijent sve dok ugovor vrijedi. Odnosno, jednom otvoren štedni depozit, klijent više ne brine o obnovi računa ili otvaranju novog.
Uz jamstvo sigurnosti sredstava, ulagač ima priliku dobiti mali prihod u obliku kamata na uložena sredstva uz mjesečnu kapitalizaciju.
Odlučivši koristiti štedni program Sberbanke, klijent mora znati da:
- ovaj program pretpostavlja najniže kamate, pa je otvaranje štednog računa za pasivne prihode besmisleno, osim ako klijent ne položi veći iznos novca. Štedni ulozi su pozicionirani kao sredstvo skladištenja i namire, a ne kao akumulacija;
- obračunate kamate nije moguće prenijeti na drugi račun ili plastičnu karticu.
Uvjeti programa štednje Sberbanke
Svaki građanin koji ima rusku putovnicu može koristiti štedni program Sberbanke. Klijenti se pozivaju da otvore račun u rubljama, eurima i dolarima. Nema ograničenja u iznosu položenih sredstava. Za otvaranje štednog računa, klijent mora imati najmanje 10 rubalja.
Ugovor o otvaranju štednog računa uključuje sljedeće uvjete:
- Sberbank se koristi kao depozitar, klijent može raspolagati sredstvima na računu po vlastitom nahođenju - podizati, nadopunjavati, vršiti plaćanja i prijenose;
- Nema ograničenja za nadopunjavanje računa - deponent može nadopuniti račun s bilo kojim iznosom od 1 rublje, dolara ili eura;
- Kamata se obračunava na stanje računa na temelju vremena njihovog boravka;
- Klijent može raskinuti ugovor u bilo kojem trenutku podizanjem cjelokupnog novca s računa;
- Uplate sa Štednog računa mogu se vršiti u gotovini i bez gotovine.
Kamatne stope na štedne račune Sberbanke
Često investitori imaju pitanje - a po čemu se Moskva i drugi gradovi razlikuju. Sve ovisi o odabranom depozitu.
Kao što je gore navedeno, kamatne stope na štedne račune su među najnižima. Njihova vrijednost se izračunava na temelju stanja sredstava na računu. Pri obračunu prihoda uzimaju se podaci za prethodni mjesec. Također, kamatna stopa ovisi o vrsti valute u kojoj je račun otvoren.
Za depozite u rubljama sa stanjem na računu manjim od 30.000 rubalja, kamatna stopa je 1,5%. Rastom sredstava na računu raste i prihod, dok je maksimalna kamatna stopa 2,3%.
Za devizne depozite kamatne stope se kreću od 0,01% do 0,1% (ovisno o visini depozita).
Savjet: na službenoj web stranici Sberbanke postoji poseban obrazac s kojim možete izračunati očekivani prihod i saznati vrijednost kamatnih stopa.
Kako otvoriti štedni račun kod Sberbanke?
Postoje dva načina za otvaranje štednog računa:
- kontaktirajte najbližu poslovnicu Sberbanke;
- koristite uslugu Sberbank Online.
Otvaranje depozita u poslovnici Sberbanke traje samo nekoliko minuta, tijekom kojih stručnjak priprema ugovor i povezane dokumente. Nakon njihove registracije, potpisivanja i polaganja potrebnog iznosa na račun, klijent može odmah koristiti svoj račun za izvršenje financijske transakcije.
Klijenti Sberbank mogu otvoriti Štedni račun i putem interneta putem usluge Sberbank Online. Da biste to učinili, na službenoj web stranici banke morate slijediti poveznice: Privatni klijenti - Akumuliraj i štedi - Štedni račun. Na stranici koja se pojavi kliknite na gumb - Otvori račun.
Sberbank - Štedni račun (recenzije)
Klijenti Sberbanke su velika većina građana Ruske Federacije. Imajući štedni račun, klijent može računati ne samo na dodatni prihod i sigurnost njihovih sredstava, ali i po povlaštenim uvjetima. Svaki dan koristeći usluge Sberbanka, klijenti rado ostavljaju povratne informacije o suradnji s njim.
Valerija:
koristim platna kartica Sberbank. Nedavno mi je konzultant predložio da otvorim Štedni račun kako bih na njega prebacio dio svoje plaće i ostvario dodatna primanja. Sve transakcije obavljam preko Sberbank Online. Vrlo moderno i udobno.
Olesya:
Štedni računi više nisu popularni kao što su bili, sada se više koriste plastične kartice. Međutim, ne zarađuju kamate. Stoga sam za obračune i transfere odabrao štedni ulog. Mogućnosti su iste, ali ovdje i dalje svaki mjesec primam kamate.
Vladimir:
Ja sam penzioner. Navikla sam na knjižicu, zgodno je podići i nadopuniti račun. Pritom nema provizija za servisiranje Štednog računa, što se ne može reći za iste kartice.
Za kupce s redovitom potrebom za bezgotovinskim transakcijama zaduženja/primanja, idealan je praktičan alat za štednju - štedni račun kod Sberbanke. Što je? Ovo je neograničen depozit s najbesplatnijim uvjetima za dopunu i isplatu. Za to se može spojiti usluga Piggy Bank, koja je danas popularna. Saznat ćemo više o ovoj ponudi banke za fizička lica te proučiti njezine uvjete za 2017. godinu.
Što je štedni račun
Uslugu štednog računa Sberbank pruža pojedincima koji žele slobodno raspolagati vlastitih sredstava dok ostvaruje dodatni prihod. Iako su kamate za ovu vrstu depozita male, one će vlasniku osigurati redoviti prihod. Imajte na umu da je važna prednost za moderne ljude to što možete otvoriti depozit i onemogućiti uslugu online. Doznajmo kako.
Kako otvoriti depozit na internetu
Ugovor bankarska usluga daje pojedincima maksimalnu neovisnost u korištenju financijskih usluga Sberbanka. U većini slučajeva to se radi korištenjem internet banke i osobnog računa klijenta.
Online procedura za otvaranje štednog računa je sljedeća. Otvorite svoj osobni račun Sberbank Online i odaberete "Depoziti i računi". Ovdje će se pojaviti aktivni prilozi za 2017. ako ih već imate. Osim njih, nudit će se i "Otvaranje depozita" i "Zatvaranje depozita".
Na početnoj smo točki - važno nam je kako pokrenuti uslugu Sberbank za prikupljanje novca, pa aktiviramo "Otvaranje depozita"
Pratimo poveznicu i nalazimo se na stranici koja sadrži informacije o depozitima i računima dostupnim za otvaranje online. Imajte na umu da neki depoziti i računi imaju više kamatne stope ako se obrađuju online.
Minimalna kamatna stopa koja se primjenjuje na štedni račun je 1,5% za depozite u rubljama. Možete otvoriti štedni račun kod Sberbanke u rubljama, dolarima i eurima. Za stranu valutu postotak je još niži - iznosi 0,01%.
Otvaranje depozita je popraćeno obveznim sklapanjem odgovarajućeg ugovora. Online će vam biti dostavljen dokument čije prihvaćanje odredbi znači njegovo stvarno potpisivanje. Pažljivo proučite informacije o depozitu koji se otvara, pročitajte. Pregledajte na otvaranju depozita.
Dakle, možete sastaviti ugovor o otvaranju štednog računa kod Sberbank online na daljinu ili, nakon što ste proučili standardni obrazac ugovora, otići u poslovnicu banke kako biste dovršili transakciju. Usluga je dostupna i na bankomatima/terminalima.
Što je atraktivna usluga
Klijentu je važno razumjeti kakvu će mu korist donijeti ovo ili ono ulaganje novca. Što je privlačno u usluzi otvaranja štednog računa online, a koje su prednosti samog depozita? Prednosti ove investicije uključuju:
- nepostojanje minimalnog i maksimalnog iznosa obveznog doprinosa;
- nema ograničenja za djelomično nadopunjavanje i podizanje do 0 (redovitost doprinosa, njihovi iznosi, podizanja gotovine - bez ikakvih ograničenja);
- fleksibilan sustav obračuna kamata: kamata se obračunava mjesečno na minimalno stanje u iznosu koji je ugovoren.
Banka obračunava i kamatu na razliku između minimalnog i stvarnog stanja, ali u minimalnom iznosu od 0,01% godišnje.
Kako onemogućiti akumulaciju
I kako onemogućiti štedni račun Sberbanke ako ga klijent odluči potpuno napustiti? Prije svega, izbor se može napraviti u korist online deaktivacije štednje. To je zgodno jer postupak spajanja i isključivanja ne traje puno vremena i ne zahtijeva posjet banci. Dakle, ulazimo u Sberbank Online na stranicu na kojoj su prikazani depoziti i računi. Bit ćemo pozvani zajedno s otvaranjem "Zatvaranje depozita".
Razmislite gdje će se povući sredstva akumulirana na računu. Ako ovaj problem ne možete riješiti sami, obratite se svojoj banci za savjet. Ova usluga je besplatna.
Ne zaboravite da je prilikom zatvaranja štednog računa važno ne samo znati kako isključiti ovu akumulaciju, već i voditi računa o tome kako podići ili gdje podići novac. Tehnička pitanja vezana uz upravljanje štednjom su jasna. Prelazimo izravno na uvjete depozita, relevantne za fizička lica u 2017.
Odaberite uslugu “Zatvori depozit” u opcijama štednog računa, naznačite gdje podići novac i potvrdite zahtjev putem SMS-a
Uvjeti za depozit Sberbank Rusije
Važan uvjet za svaki depozit su kamatne stope, koje će vam omogućiti da akumulirate željeni iznos. Saznajte što nudi Sberbank Štedni račun našim klijentima u 2017.
Kamatne stope od 1,5%
Ovisno o valuti u kojoj se otvara štedni račun Sberbank, kamate će se obračunavati:
- 1,5% se naplaćuje ako se na računu nalazi iznos od 0 do 30 tisuća;
- 1,6% ako je stanje unutar 30 tisuća - 100 tisuća;
- 1,7% - u iznosu od 100 do 300 tisuća;
- 1,8% - za iznose od 300 do 700 tisuća;
- 2% se naplaćuje ako se plasira od 700 tisuća do 2 milijuna;
- predviđena je stopa od 2,3% za sve iznose iznad 2 milijuna rubalja.
Povezivanje kasice prasice s računom
Dodatne mogućnosti depozita su pružanje usluge kasice prasice. U Sberbanku se usluga Piggy banke na štedni račun povezuje na zahtjev klijenta. To omogućuje dobivanje dodatne dobiti, a također vam omogućuje da uštedite potreban iznos u okviru programa Piggy bank.
Napomena: Lojalni uvjeti upravljanja vlastitim novcem korištenjem usluge Kasica prasica omogućuju klijentu obavljanje debitnih transakcija bez ograničenja.
Kako napuniti depozit - naučili smo, ali kako podići novac ako je potrebno? Postoji nekoliko načina da to učinite. O njima ćemo dalje.
Upravljanje sredstvima na štednom računu
Štedni račun je zgodan po tome što štednja može biti dostupna pojedincima za podizanje ili nadopunu u bilo kojem trenutku. Nema ograničenja i strogi zahtjevi. Možete kontrolirati depozit, kao i svaki drugi bankovni račun, koristeći osobni račun Sberbank Online.
Kako provjeriti iznos ušteđevine
U Sberbanku možete provjeriti štedni račun online na osobni račun Internet bankarstvo u dijelu depozita i računa. Da biste to učinili, jednostavno idite na stranicu "Računi i depoziti".
Dostupna sredstva uvijek će biti prikazana pored naziva depozita. Osim toga, ovdje možete obavljati i druge operacije, na primjer, prenijeti dio sredstava drugoj osobi na karticu ili račun. Prebacite između svojih osobnih računa ili aktivirajte uslugu Piggy Bank online.
U Mobilna aplikacijaŠtedni račun također će se odraziti na aktivne depozite. Korisnicima pametnih telefona to olakšava obavljanje niza financijskih transakcija na mreži, budući da je telefon uvijek pri ruci.
Kako podići novac
Dakle, naučili ste koje prednosti ima ova vrsta depozita, kako se obračunavaju kamate i iznos kamatna stopa postavljen u Sberbank Rusije na štednom računu. Razmotrite uvjete i mehanizam za podizanje novca s ovog depozita koji nudi banka.
Mogućnost djelomičnog povlačenja Novac do nule stanja podrazumijeva otvoren štedni račun kod Sberbanke. Kako podići novac ako je potrebno? Za to su dostupne sljedeće opcije:
- izravno u poslovnici banke;
- isplata putem Internet bankarstva na debitnu karticu (operacija prijenosa s računa na karticu);
- na bankomatima/terminalima (upravljanje vlastitim računima i karticama te prijenosi između njih).
Bilo koja od ovih metoda omogućit će vam da podignete željeni iznos. Sada znate kako podići novac sa štednog računa Sberbanke. Sredstva su na slobodnom raspolaganju deponentu, bilo koji od načina se koristi za djelomično povlačenje sredstava ako je potrebno.
Zaključak
Detaljne informacije o tome što je štedni račun kod Sberbanke pomoći će potencijalnim i sadašnjim korisnicima da odluče. Ako vam je potrebno besplatno raspolaganje novcem i za bankovnu uslugu za akumuliranje sredstava Kasica prasica, ovaj depozit je najbolja opcija. Važno je da se kamate ne izgube pri povlačenju. Izračunavaju se na stvarne i minimalna stanja prema uvjetima ugovora.
Čitanje 7 min. Pregledi 633 Objavljeno 28.11.2018
Mnogi Rusi, kako bi povećali svoj kapital, obraćaju se bankama za usluge registracije. štedni ulozi. Ova metoda akumulacije je prilično prikladna, jednostavna i pouzdana. No, prije pripreme potrebne dokumentacije, potencijalni štediši imaju dva hitna pitanja: koju financijsku instituciju preferirati i koju vrstu depozita odabrati.
Ako je prvo pitanje u većini slučajeva, prvo pitanje riješeno u korist Sberbanka, kao vodeće, pouzdane banke u Ruskoj Federaciji s dugogodišnjim iskustvom, onda se o drugom treba detaljnije pozabaviti. Koji štedni račun u Sberbanku je poželjniji za fizička lica? Koje od depozita karakteriziraju brži i stabilniji prinosi?
Štedni račun pruža priliku ne samo za štednju, već i za povećanje štednjeKumulativni depozit: bit i značajke
Glavna značajka štednih računa je mogućnost ne samo da se tamo uloži početni iznos kako bi se akumulirala kamata na računu, već i mogućnost povremenog nadopunjavanja. Imajući štedni račun Sberbank s dopunom, njegov vlasnik također ima pravo povući prihod, ali uz uvjet održavanja utvrđenog stanja na stanju depozita.
Štedni depozit je jedna od vrsta depozita, pod čijim uvjetima njegov vlasnik može nadopuniti i unovčiti tamo pohranjena sredstva, uz glavnu profitabilnost u obliku fiksnog postotka.
Ovaj doprinos, prema mišljenju stručnjaka, ima niz prednosti. Značajne prednosti uključuju sljedeće:
- Mogućnost dopune računa na mjesečnoj bazi, povećanje dobiti (na položena sredstva se obračunavaju kamate).
- Dopušteno je unovčiti ušteđevinu, dok se početni uvjeti ne mijenjaju.
Koje štedne uloge Sberbank nudi za registraciju?
Kako odabrati štedni račun Sberbank, čiji su uvjeti i kamata različiti i ovisno o vrsti programa koji se nude? Raznovrsna ponuda depozita ove razine koju je razvio Sber zadovoljava sve potrebe klijenata, pa svaki potencijalni klijent-deponent može odabrati najbolju opciju za sebe.
Značajke štednih računa
"Refill-Online"
Glavna razlika ove vrste depozita je određeni uvjet za otvaranje. Račun možete otvoriti samo na daljinu, koristeći uslugu Sberbank-Online. Što znači da samo klijenti banke koji su vlasnici plastične kartice. Polog se vrši pod sljedećim uvjetima:
- razdoblje: 3–36 mjeseci;
- mjesečno obračunavanje prihoda;
- postoji kapitalizacija kamata;
- minimalni iznos za registraciju: 1000 rubalja;
- nadopunjavanje: u gotovini i bez gotovine u iznosu od 1.000 rubalja;
- godišnje: 3,95–5,12% (ovisno o trajanju depozita i početnom trošku).
"Napuniti"
Ova vrsta depozita je slična onoj o kojoj smo već govorili, a razlika je u procesu registracije. U poslovnicama Sberbanke otvoren je depozit "Dopuna". Ostali zahtjevi su identični "Replenish-Online", ali postoji razlika u godišnji postotak. Ovdje ima razinu od 3,70–4,60% godišnje.
"Upravljanje-online"
Jedna od vrsta štednih uloga koje se izdaju online. Također bi se trebao otvoriti samo uz pomoć udaljene usluge Sberbank. Uvjeti su sljedeći:
- godišnje: 3,25-4,80%;
- postoji velika slova;
- rok valjanosti: 3–36 mjeseci;
- mjesečno obračunavanje kamata;
- minimalni iznos za izdavanje: 30.000 rubalja;
- mogućnost dodatnog polaganja sredstava (od 1.000 rubalja) i djelomičnog isplate (uz zahtjev za preostali saldo od 30.000 rubalja).
Svaka vrsta štednog računa ima mogućnost automatskog produljenja
"Kontrolirati"
Sličan tip depozita, koji je dopušteno izdati tijekom osobnog posjeta uredu Sberbank. Razlika je i u postotku: 3,00–4,30%. Ova vrsta depozita Sberbanke, kao i drugi depoziti, uključuje mjesečni obračun profitabilnosti na zasebno izdanom plastičnom ili otvorenom računu.
Za sve vrste štednih uloga Sberbanke omogućeno je automatsko produženje. Odnosno, na kraju roka važenja ugovorni ugovori se automatski produžavaju, a uvjeti se ne mijenjaju.
Viševalutni depozit
Koristi se za mogućnost registracije štednog računa u nekoliko valuta: dolari / EURO / rublje. Pravila otvaranja su:
- razdoblje: 1-2 godine;
- iznos za izdavanje: 5 jedinica (rubalja ili valute);
- minimalni iznos za kredit: 1.000 rubalja, 100 eura ili dolara;
- kamatna stopa: do 6,80% (rubalji), do 0,90% (EURO) i do 1,75% (za američke dolare).
Postoji i vrsta multivalutnog depozita, koji omogućuje njegovu registraciju u drugim valutnim jedinicama. Ovu ponudu možete iskoristiti kada na svoj račun uplatite 1000 jedinica odabrane valute. Postotak je različit i ovisi o vrsti valute:
- 0,35–2,60%: japanski jen;
- 0,75–4,55%: funte sterlinga;
- 0,15–2,60%: švicarski franak.
Sve uvjete štednih računa koji se nude za registraciju možete pronaći na web stranici Sberbank.
štedni račun
Ovu ponudu Sberbanke prilično je teško izjednačiti s depozitom, jer je njena kamatna stopa samo 1,50% godišnje. Ali štedni račun ima svoje prednosti. Vlasnik ga može podići/dopuniti u bilo kojoj potrebi, također nema ograničenja u nadopuni i isplati ušteđevine. Veličina godišnjeg ima tendenciju povećanja, rast kamata događa se godišnje i ovisi o visini akumulacije.
Koju vrstu računa preferirate?
Prije nego što počnete uplaćivati depozit, također biste trebali odlučiti o izboru vrste računa. Sberbank svojim klijentima pruža mogućnost otvaranja tri vrste depozita:
- Kartica.
- Procijenjeno.
- Polog.
Konačan odabir vrste depozitnog računa ovisit će o tome kako ga točno klijent želi i planira koristiti.
kartica
Dizajniran za vlasnike plastičnih kartica koje su povezane s osobnim računom Sberbank-Online. Zahvaljujući tome, klijent može slobodno upravljati svojim depozitom i obavljati sve planirane operacije u bilo kojem prikladnom trenutku. Vrijedno je znati da su detalji samog depozita i kartice različiti, ne treba ih zbuniti. Osobni račun omogućuje vam sigurno spremanje vaše osobne štednje, primajući redovite pasivne prihode u obliku kamata na stanje.
Ova vrsta računa se izdaje u svrhu pouzdane štednje štednje ili za vođenje bilo koje pojedinačne novčana transakcija u velikim razmjerima. Na primjer, to mogu biti:
- kupnja nakita;
- kupnja vozila;
- kupnja nekretnina;
- prijenos / primitak velikih sredstava.
Otvaranje tekućeg računa vrši se izravno u bankarska institucija. Ovu vrstu financijske usluge nemoguće je izdati na daljinu. Prilikom registracije deviznog računa za namirenje, klijent je dužan prvo otvoriti račun u rubljama, a zatim tranzitni kako bi se osigurala buduća konverzija valute.
Polog
Bolje je preferirati ovu vrstu bankovnih računa onim ulagačima koji namjeravaju ne samo uštedjeti, već i povećati svoja uložena sredstva. Njegova glavna razlika je u tome što svako razdoblje koje se odnosi na izvještajno razdoblje prati i priraštaj određene kamate.
Servisiranje depozitnog računa kod Sberbanke nema određeno vremensko ograničenje. Dopušteno ga je nadopuniti, kao i gotovinu, ako je potrebno, bez ograničenja. Štoviše, što je veći saldo, postotak postaje veći.
Sorte depozita
Kako otvoriti štedni račun u Sberbank za pojedinca
Odlučivši o izboru najprikladnijih uvjeta za depozite / depozite, klijent treba posjetiti instituciju Sberbank. Nakon konzultacija s upraviteljem banke sastavlja se ugovorni ugovor u dva primjerka. Od kojih se jedan daje klijentu. Dodatak-popis tarifa također će biti priložen ugovoru o nagodbi i karti.
Dokumenti potrebni za otvaranje
Za uplatu potrebna vam je samo putovnica. Ako strani klijent planira otvoriti depozit, morat će predočiti papir koji potvrđuje i odobrava njegov boravak u Ruskoj Federaciji.
Postupak online depozita
Vlasnici plastičnih kartica mogu koristiti usluge programa višenamjenskih usluga Sberbank-Online i sklopiti ugovor na daljinu. To se radi prema sljedećim uputama:
- Prijavite se na portal i idite na svoju osobnu online stranicu.
- Na popisu glavnog podizbornika pronađite i idite na odjeljak "Depoziti / računi".
- Kliknite na opciju "Otvori depozit".
- Korisnik će vidjeti stranicu s potpunim popisom ponuđenih usluga Sberbank. Sve ponude treba ponovno pažljivo proučiti i odabrati onu pravu. Zatim kliknite na "Nastavi".
- Otvorit će se specijalizirana prijavnica koju trebate ispuniti.
- Nakon provjere unesenih podataka, označite okvir za prihvaćanje uvjeta i dovršetak postupka otvaranja.
zaključke
Dakle, koje vrste depozita koje nudi Sberbank biste trebali preferirati? Prema mišljenju stručnjaka, na konačni izbor utječe činjenica koliko klijent želi raspolagati za njegovu registraciju. Na primjer, ako nema mogućnosti da odmah nadopunite depozit velikim iznosom, tada biste se trebali odlučiti za program Replenish-Online, a ako želite, uplatite više od 30.000 rubalja. bolje je odabrati smjer "Manage-Online".
Inače, za otvaranje depozita bilo bi pametno koristiti internetske usluge banke. Uostalom, prilikom polaganja depozita daljinskom metodom, iznos kamata se povećava. Također je vrijedno obratiti pozornost na postojeću mogućnost kapitalizacije. Pod ovim uvjetom, klijent može dobiti dodatnu zaradu u obliku kamata dodanih na tijelo računa.
Kako bi se ispunili zahtjevi savezni zakon od 28. lipnja 2014. br. 173-FZ „O posebnostima financijskih transakcija sa stranim državljanima i pravnim osobama, o izmjenama i dopunama Kodeksa Ruska Federacija o upravnim prekršajima i priznavanju određenih odredbi zakonodavnih akata Ruske Federacije kao nevažećih" Banka među osobama koje su sklopile (potpisale) ugovor s Bankom o pružanju financijskih usluga identificira osobe koje podliježu zakonodavstvu stranog država o oporezivanju inozemnih računa (u daljnjem tekstu - Naručitelj - inozemni porezni obveznik) .
Kriteriji za razvrstavanje klijenata u inozemne porezne obveznike
Ne spadaju u kategoriju klijenata stranih poreznih obveznika:
- pojedinci - državljani Ruske Federacije, s izuzetkom pojedinaca:
a) istodobno s državljanstvom Ruske Federacije i državljanstvo strane države (osim državljanstva države članice Carinske unije);
b) posjedovanje boravišne dozvole u stranoj državi; - pravna lica osnovana u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, više od 90 posto dionica (udjela) odobren kapital koje izravno ili neizravno kontroliraju Ruska Federacija i (ili) građani Ruske Federacije, uključujući one koji istovremeno s državljanstvom Ruske Federacije imaju državljanstvo države članice Carinske unije (s izuzetkom pojedinaca navedenih u podstavcima "a" i "b" gore).
Pojedinci koji iznajmljuju pojedinačne sefove i ne koriste druge proizvode ili usluge koje pruža Banka ne podliježu identifikaciji; obavljanje jednokratnih transakcija bez otvaranja računa, bez obzira na iznos transakcije; gotovinske transakcije međunarodna razmjena i čekovi (uključujući putničke); prijenos novca bez otvaranja računa.
Kriteriji za razvrstavanje klijenata kao stranih poreznih obveznika:
Individualni/individualni poduzetnik:
- prisutnost državljanstva strane države;
- prisutnost dozvole za stalni boravak u stranoj državi (dozvola boravka, za Sjedinjene Države - kartica stalnog boravka "Zelena karta");
- ispunjavanje kriterija za "dugotrajni boravak u stranoj državi", tj. pojedinac / individualni poduzetnik bio na teritoriju ove države najmanje razdoblje utvrđeno zakonodavstvom strane države radi priznanja kao poreznog obveznika - porezni rezident strana država.
Entitet:
- zemlja osnivanja/ustanove pravna osoba je strana država, a pravna osoba ne spada u kategoriju pravnih osoba isključenih iz zahtjeva stranog poreznog zakonodavstva;
- pravna osoba je porezni rezident u stranoj državi;
- prisutnost inozemnih kontrolnih osoba koje izravno ili neizravno posjeduju paket dionica (udjela) u temeljnom kapitalu društva, priznat kao materijalni prema relevantnom stranom zakonodavstvu.
Za potrebe razvrstavanja klijenata kao klijenata – stranih poreznih obveznika Banka provodi anketu fizičkih i pravnih osoba koje se servisiraju ili primaju na servis. Podaci se prikupljaju u pisanom obliku ispunjavanjem upitnika u obrascu Banke.
Dodatni kriteriji za američke porezne obveznike
U Sjedinjenim Državama, pojedinac se smatra poreznim rezidentom na temelju "dugotrajnog boravka" ako je bio u Sjedinjenim Državama najmanje 31 dan tijekom tekuće kalendarske godine i najmanje 183 dana unutar 3 godine, uključujući tekuće godine i dvije neposredno prethodne godine. U ovom slučaju, zbroj dana tijekom kojih je pojedinac boravio na teritoriju strane države množi se s utvrđenim koeficijentom:
- koeficijent tekuće godine - 1
- koeficijent prethodne godine - 1/3
- koeficijent pretprošle godine - 1/6
Nastavnici, studenti i pripravnici koji su bili privremeno prisutni u Sjedinjenim Državama na temelju F, J, M i Q viza ne priznaju se kao porezni rezidenti SAD-a.
Dodatni kriteriji za američke porezne obveznike:
- mjesto rođenja u SAD-u;
- adresa, poštanska adresa, u SAD-u;
- američki telefonski broj;
- trajne upute za plaćanje u SAD-u;
- ovlaštenje za potpisivanje dodijeljeno osobi s adresom u SAD-u;
U Sjedinjenim Državama strani porezni obveznik je pravna osoba u kojoj kontrolne osobe (značajni vlasnici) izravno ili neizravno posjeduju više od 10% udjela (udjela) u temeljnom kapitalu. Istovremeno, kontrolne osobe, između ostalog, su:
- pojedinci koji su priznati kao strani porezni obveznici na temelju kriterija iz točke 2.2. ove Naredbe;
- pravne osobe priznate kao inozemni porezni obveznici na temelju kriterija iz točke 2.2. ovoga Postupka i više od 50% (pojedinačno ili zbirno) ukupnog prihoda takve pravne osobe su "pasivni prihodi", a više od 50% (pojedinačno ili zbirno) ponderirane prosječne vrijednosti imovine pravna osoba (na kraju tromjesečja) su imovina koja ostvaruje takav prihod.
Pasivni prihod uključuje:
- dividende;
- interes;
- prihodi primljeni od niza ugovora o osiguranju, pod uvjetom da primljeni iznosi u cijelosti ili djelomično ovise o profitabilnosti skupa;
- najamnine i autorske naknade (isključujući najamnine i autorske naknade primljene tijekom aktivnih poslovnih aktivnosti);
- rente;
- dobit od prodaje ili zamjene imovine koja donosi jednu od vrsta navedenih prihoda;
- dobit od transakcija robe na razmjeni (uključujući terminske, terminske i slične transakcije), osim transakcija koje su zaštićene, pod uvjetom da su transakcije s takvim robama glavna djelatnost subjekta;
- dobit od poslovanja sa stranom valutom (pozitivne ili negativne tečajne razlike);
- ugovori čija je vrijednost vezana uz temeljnu imovinu (nominalna vrijednost);
- otkupni iznos po ugovoru o osiguranju ili iznos kredita osiguran ugovorom o osiguranju;
- iznose koje društvo za osiguranje prima na teret pričuva za obavljanje poslova osiguranja i anuiteta.
Dodatni kriteriji za porezne obveznike u SAD-u za pravnu osobu ili njene kontrolne osobe:
- adresa, poštanska adresa u SAD-u;
- američki telefonski broj;
- punomoć izdana osobi s adresom u SAD-u;
- ovlaštenje za potpisivanje dodijeljeno osobi s adresom u SAD-u;
- kao jedina adresa za slanje izvoda po računima otvorenim u Banci u odnosu na ova osoba označeno "za prijenos" ili "na zahtjev".