Pozajmljivanje. Kredit - što je to, vrste, funkcije kredita Što znači kreditiranje?
U ovom trenutku mnoge ruske banke nude razne kredite kreditni uvjeti... Shvatimo što bi trebala znati osoba koja se nikada nije suočila s problemom kreditiranja.
Pozajmljivanje je jedan od oblika financijski odnosi, u kojem jedna strana daje određeni iznos drugoj uz uvjet povrata i jamstva.
Najčešće je zajam hitan oblik zajma i daje se pojedincima i pravne osobe... Zajmodavcu je potrebno jamstvo da će zajmoprimac vratiti cijeli iznos pa može zahtijevati zalog u obliku određene imovine ili uključivanje jamca koji će biti odgovoran za povrat sredstava.
U životu bilo koje osobe može se dogoditi situacija kada je novac hitno potreban. Postoji nekoliko vrsta kreditiranja. Prvi od njih je ekspresni kredit, u kojem banka izdaje određeni iznos novca kako bi platila određenu uslugu ili kupila proizvod. Sva sredstva odmah se prenose na račun tvrtke koja pruža uslugu zajmoprimcu. Ova vrsta kreditiranja obrađuje se prilično brzo i potrebni su vam samo dokumenti koji potvrđuju vaš identitet. Ključni nedostatak je visoka kamatna stopa, koja doseže 60%, što nije vrlo korisno za zajmoprimca.
Nenamjenski zajmovi - drugi način kreditiranja, koji uključuje zajmoprimčev iznos za sve što je potrebno. Banka ne kontrolira korištenje ovih sredstava. U slučajevima kada dolazi o velikim svote novca, tada banka može zatražiti privlačenje jamaca. Standardni paket dokumenata je putovnica građana, kopija radna knjižica podatke o zadnjoj stranici i prihodima.
Kreditne kartice su još jedan način dobivanja novca. Ovo je obična plastična bankovna kartica na koju banka prenosi novac od kredita zajmoprimcu. Posebnost takvog kreditiranja je u tome što banka ne naplaćuje kamate za korištenje novca unutar određene početne linije. Također, kada se određeni iznos otplati na kredit, povećava se iznos raspoloživog novca na kartici.
Auto kredit - jedna od vrsta potrošačko kreditiranje, što podrazumijeva primanje novca namijenjenog kupnji automobila. Banka prebacuje cijeli iznos izravno na račun autokuće i zahtijeva polog, a to je sam automobil. Također, uz takvo kreditiranje je obvezno osiguranje vozilo od oštećenja ili krađe.
Hipoteka- najviše složen pogled kreditiranje do danas. Kupnja kuće prilično je skupa i često prihod jedne osobe nije dovoljan za kupnju nekretnine. Stoga vam hipoteka omogućuje podizanje kredita za najviše 4 osobe. Zajmoprimac mora dostaviti paket dokumenata kako bi uvjerio banku u svoju solventnost da plati. Nekretnine same djeluju kao zalog, a zajam se može uzeti u bilo kojoj stranoj ili domaćoj valuti. U tom slučaju dužnik je dužan osigurati svoj život.
Glavna metoda za procjenu solventnosti zajmoprimca je dostaviti banci potvrdu o prihodima za posljednja tri mjeseca i fotokopiju posljednje stranice radne knjižice. Banka određuje hoće li osoba moći dodijeliti sredstva mjesečna plaća na zajam iz vašeg proračuna. Ako ne, onda mu se češće uskraćuje izručenje.
Velika prednost kreditiranja je što možete odmah uzeti potrebnu količinu novca i ne odgađati kupnju na duže vrijeme. Prilikom kupnje kuće s hipotekom, zajmoprimac može biti potpuno siguran da je transakcija pravno ispravna i da nema "zamki". Glavni nedostatak su prilično visoke kamatne stope. Također morate razmisliti o tome kako vratiti zajam ako je zajmoprimac ostao bez posla. Prilikom podnošenja zahtjeva za kredit važno je obratiti pozornost na sve napisano sitni tisak i nikada ne potpisujte ugovor bez gledanja.
Zajam se može izdati državi, općinskom tijelu, trgovačkom poduzeću ili pojedincu, pod uvjetom da se interesi zajmodavca i zajmoprimca podudaraju. Preduvjet je davanje jamstava za povratak posuđeni novac po isteku roka kredita.
Što je kreditiranje, kakvo je
Pozajmljivanje se shvaća kao sustav odnosa između stranaka, ono podrazumijeva da jedna strana (zajmodavac) drugoj (zajmoprimcu) osigura određenu količinu sredstava koja se moraju vratiti u određenom roku. Banke, mikrofinancijske organizacije, zalagaonice i pojedinci mogu djelovati kao vjerovnici. Kao zajmoprimci - državna tijela, Fizičke i pravne osobe. Prilikom dovršetka nekih transakcija mogu se dodatno uključiti jamaci ili suzajmodavci koji snose supsidijarnu i solidarnu odgovornost za otplatu duga.
Ovisno o izgledu, obliku i organizaciji kreditni odnosi, dodjeljuju dobro utvrđene vrste kredita.
Po njihovoj namjeni
- poljoprivredni;
- potrošač;
- industrijski;
- trgovina;
- ulaganje;
- hipoteka.
Pružanjem
- neobezbeđeno;
- sa sigurnošću.
Prema vrsti otplate
- otkupljivo u jednoj uplati;
- otplativo na rate.
Po vrstama kamata
- promjenjiva stopa;
- s fiksnom stopom.
Svaki program ima svoje karakteristike, popraćen je različitim stupnjem rizika, pa se uvjeti kreditiranja razlikuju ne samo ovisno o zajmodavcu, već i o vrsti kredita.
Popularni krediti
Tržište kreditiranja formira se na temelju potreba zajmoprimca. Danas postoji nekoliko mogućnosti kreditiranja koje najčešće koriste zajmoprimci.
Mikrozajmovi MFO -a
Mikrofinancijske institucije daju brze i povoljne kredite. Glavni razlog njihove popularnosti je pristupačnost. Novac se može primiti prema pojednostavljenoj shemi bez računa dobiti i gubitka, kolaterala i jamaca. Mnoge MFI nude mrežna usluga kreditnu karticu koja vam omogućuje da se prijavite i primate novac bez napuštanja doma. Takvi krediti imaju značajne nedostatke - visoku kamatnu stopu, koja doseže 1-2% dnevno i kratak rok kredita, koji rijetko prelazi 30 dana.
Bankovni krediti
Banke nude veliki izbor kreditni programi, koji vam omogućuje da dobijete pravi iznos za bilo koju svrhu. Uvjeti za odobravanje kredita su među najpovoljnijim. Kamatna stopa se kreće od 11-23% godišnje, ovisno o odabranom programu.
Osim tradicionalnih kredita, banke izdaju i kreditne kartice. Nositelj ga može koristiti prema vlastitom nahođenju (kupovati, podizati novac u gotovini, zadržati vlastita sredstva). Do kreditno ograničenje ne koristi, zajmoprimac nema obveza, što omogućuje korištenje kreditne kartice kao pričuvu.
Za kupovinu stana, automobila, zemljište postoje posebni programi. Kamatna stopa na njih je 3-5% niža od one potrošačkih kredita, a rok kredita može biti do 30 godina (za hipoteke).
Na nedostatke bankovni krediti upućuje kompliciran postupak registraciju i visoke zahtjeve za zajmoprimca, što često postaje razlog odbijanja.
Lombardno kreditiranje
Zalagaonice posuđuju isključivo za sigurnost likvidne imovine. To mogu biti kućanski aparati, računalna oprema, starine, nakit, pa čak i vozila... Kreditna povijest, prihod dužnika ne utječe na odluku o izdavanju kredita. Procjenu založene stvari provode zaposlenici zalagaonice, nakon čega se objavljuje najveći iznos dostupan za izdavanje (40-70% procijenjene vrijednosti). Postupak registracije traje od 15 minuta do 3-4 sata. Nedostatak takvog kreditiranja je visoka kamatna stopa (4-7% mjesečno), a rok obično nije duži od mjesec dana. Valja napomenuti visokog rizika gubitak kolateral u slučaju kršenja obveza od strane zajmoprimca.
Kreditiranje je jedan od čimbenika koji određuje razvoj gospodarstva. To je izvor ulaganja za poduzeća i potiče proizvodnju povećanjem kupovne moći stanovništva. Država djeluje kao regulator, provodi monetarna politikačiji je cilj povećanje dostupnosti kredita i smanjenje njegovih troškova.
Pojava kredita kao posebnog oblika odnosa vrijednosti događa se kada vrijednost oslobođena od jednog gospodarskog subjekta neko vrijeme ne uđe u novi ciklus reprodukcije. Zahvaljujući zajmu, on se prenosi s subjekta koji ga ne koristi (zajmodavac) na drugi subjekt kojem su potrebna dodatna sredstva (zajmoprimac).
Funkcije zajma
Kreditne funkcije: preraspodjela, stvaranje kreditnih instrumenata opticaja; reproduktivno i poticajno.
Zbog funkcije preraspodjele privremeno oslobođena vrijednost se preraspodjeljuje. Može se provoditi na razini poduzeća, industrije, države ( nacionalno gospodarstvo), svjetsko gospodarstvo (svjetsko gospodarstvo). Redistribucija je podložna povratu.
Funkcija stvaranja kreditnih instrumenata opticaja povezana je s nastankom bankarskog sustava. Zahvaljujući mogućnosti pohranjivanja sredstava na bankovne račune, razvoju bezgotovinskog plaćanja te prebijanju međusobnih obveza, pojavila su se kreditna sredstva optjecaja i plaćanja.
Reprodukcijska funkcija zajma očituje se na dva načina: 1) dobivanje kredita od strane zajmoprimca to osigurava potreban volumen kapital za održavanje poduzetnička aktivnost(proizvodnja). Kreditom se reproducira gospodarski subjekt (proizvođač robe) kao takav; 2) kao rezultat davanja kredita raznim poduzećima, reproduciraju se i najbolji i najgori uvjeti za proizvodnju robe (kvaliteta, cijena, cijena).
Poticajna funkcija kredita očituje se u mogućnosti razvoja proizvodnje bez vlastitih sredstava. Zahvaljujući zajmu, poduzeća dobivaju snažan poticaj za daljnji razvoj.
Obrasci zajma
Monetarni oblik kredita uključuje prijenos određene količine novca na privremeno korištenje. Novčani oblik prevladava u modernim uvjetima Ekonomija. Ovaj oblik kredita aktivno koriste svi subjekti ekonomske odnose(od strane države, poduzeća, pojedinačnih građana) kako unutar zemlje tako i u vanjskom gospodarskom prometu. U novčanom obliku kredita ne postoji ekvivalentna robno-novčana zamjena, već postoji prijenos vrijednosti na privremeno korištenje uz uvjet vraćanja nakon određenog vremena i u pravilu uz plaćanje kamata za njegovo korištenje.
Mješoviti zajam nastaje u slučaju kada je zajam dat u obliku robe, a vraćen u novcu, ili obrnuto - dat u novcu, te vraćen u obliku robe. Potonja se opcija često koristi u međunarodnim nagodbama, kada se plaćanja za primljene gotovinske kredite vrše isporukom robe. U domaćem gospodarstvu prodaju robe na rate prati postupni povrat kredita u gotovini.
Uloga kredita
Kredit igra važnu ulogu u samoregulaciji iznosa sredstava potrebnih za dovršenje ekonomska aktivnost... Zahvaljujući zajmu, poduzeća u svakom trenutku imaju takav iznos novca koji je neophodan za normalan rad.
Uloga kredita važna je za nadopunu opticajne imovine čija potreba nije stabilna za svako poduzeće; mijenja se ovisno o uvjetima rada: tržišnim, prirodnim, klimatskim, političkim itd.
Uloga kredita velika je za reprodukciju dugotrajne imovine. Koristeći zajam, poduzeće se može poboljšati, povećati proizvodnju mnogo brže nego u njegovoj odsutnosti.
Uloga kredita važna je u reguliranju likvidnosti bankovni sustav, kao i u stvaranju djelotvornog mehanizma za financiranje javnih rashoda.
Vrste kredita
U različitim kulturama
Zajam u Mezopotamiji
Zasluga Carstvu Inka
Administrativni službenici kuraki su tijekom mršavih godina iz skladišta napunjenih usjevima dobivenim s polja čakara vladar Inka, uz dopuštenje samog Inka, davali su hranu siromašnim ljudima u naselju, a istodobno su sastavljali izvještaje o tome što se na ovaj način dobilo. Stoga su ti odbici napravljeni kao zajam, odnosno može se tvrditi da su Inke imale instituciju financijsko kreditiranje... Također, sve što je, kako je Pedro Cieza de Leon istaknuo u svojoj "Kronici Perua", davano pojedinim stanovnicima iz skladišta vladara Inka, predano je na račun zaposlenika Kamayosa koji su se bavili kipuom. Kipa je pokazala što je svaki Indijac učinio, a sve što je učinio oduzeto mu je od poreza koji je trebao dati. No, povrat zajma nisu izvršile iste vrste proizvoda, već je plaćen različite vrste djela. Isti je slučaj bio s izdavanjem odredbi iz skladišta vlakova za cijelu zajednicu ili pokrajinu:
... ako odjednom neki loša godina, također su naredili otvaranje skladišta i posudili pokrajinama potrebne zalihe, a zatim su u godini obilja dali i dostavili im [to jest u skladišta], prema njihovom računu, određeni iznos .
Cieza de Leon, Pedro. Kronika Perua. Drugi dio. Poglavlje XIX.
Zajam za plaće
vidi također
Napišite recenziju članka "Kredit"
Bilješke (uredi)
Književnost
- Novac, kredit, banke: Udžbenik / Ur. O. I. Lavrushina. - M.: Financije i statistika, 2000.- 464 str.
- Financije i kredit: Udžbenik / Ur. prof. M.V. Romanovsky, prof. G. N. Beloglazova. - M .: Više obrazovanje, 2006.-ISBN 5-9692-0039-5.
Izvadak iz kredita
Sa svakim novim udarcem, sve je manje životnih nesreća ostalo za one koji još nisu poginuli. Pukovnija je stajala u bataljunskim kolonama na udaljenosti od tristo koraka, ali, unatoč činjenici, svi ljudi pukovnije bili su pod utjecajem istog raspoloženja. Svi ljudi puka bili su jednako tihi i mračni. Rijetko je bilo govora između redova, ali ovaj je razgovor utihnuo svaki put kad bi udario udarac i uzvik: "Nosila!" Većinu vremena ljudi puka, po nalogu svojih nadređenih, sjedili su na zemlji. Tko je, skinuvši shako, marljivo odbacio i ponovno sastavio skupštine; neki suhom glinom, prskajući je po dlanovima, ispolirali bajunet; koji je rastegao pojas i stegao kopču remena; koji su se marljivo uspravljali i saginjali nad novim rolama i mijenjali cipele. Neki su gradili kuće od oranica Kalmyzhes ili su pleli pletenice od slame. Činilo se da su svi potpuno uronjeni u te aktivnosti. Kad su ljudi ranjavani i ubijani, kad su vučena nosila, kad su se naši vraćali natrag, kada su kroz dim bile vidljive velike mase neprijatelja, nitko nije obraćao pažnju na te okolnosti. Kad su topništvo i konjica prošli naprijed, mogli su se vidjeti pokreti našeg pješaštva, sa svih strana su se čule odobravajuće primjedbe. No najveću pozornost zaslužili su potpuno vanjski događaji koji nisu imali nikakve veze s bitkom. Kao da je pozornost ovih moralno iscrpljenih ljudi počivala na tim običnim, svakodnevnim događajima. Topnička baterija prošla je ispred prednje strane pukovnije. U jednoj od topničkih kutija, veza je presrela liniju. “Hej, stisni ga! .. Ispravi ga! Past će ... Eh, ne vide! .. - po čitavoj je pukovniji na isti način vikao iz redova. Drugom prilikom privukao je opću pozornost mali smeđi pas s čvrsto podignutim repom, koji je, Bog zna odakle došao, istrčao ispred redova zauzetog kasa i odjednom zacvilio od obližnjeg hica i, repa među nogama , pojurio u stranu. Zaredom i vriskom odjekivali su pukom. Ali zabava ove vrste trajala je minutama, a ljudi su već stajali više od osam sati bez hrane i bez posla pod neprestanim užasom smrti, a blijeda i namrštena lica sve su više blijedila i mrštila se.Princ Andrija, baš kao i svi ljudi iz puka, namrgođen i blijed, hodao je gore -dolje po livadi pored zobenog polja od jedne do druge granice, sklopljenih ruku i pognute glave. Nije imao što učiniti niti narediti. Sve je učinjeno samo od sebe. Ubijene su odvukli na front, ranjene odnijeli, redove zatvorili. Ako su vojnici pobjegli, odmah su se žurno vratili. U početku je knez Andrija, smatrajući svojom dužnošću pobuditi hrabrost vojnika i dati im primjer, prošao kroz redove; no tada se uvjerio da ih nema čemu i čemu poučiti. Sve snage njegove duše, baš kao i snage svakog vojnika, bile su nesvjesno usmjerene da se suzdrže samo od razmišljanja o užasu situacije u kojoj su se nalazile. Hodao je livadom, vukao je noge, strugao po travi i promatrao prašinu koja mu je prekrila čizme; zatim je hodao dugim koracima, pokušavajući ući u tragove koje su kosilice ostavile na livadi, zatim je, brojeći korake, izračunao koliko je puta morao hodati od granice do granice kako bi napravio milju, pa je miješao cvijeće pelina koje raste na granici, a on je trljao ovo cvijeće u dlanove i njušio mirisni gorki, snažni miris. Od jučerašnjeg rada nije ostalo ništa. Nije mislio ni na što. Slušao je umorno slušajući iste zvukove, razlikujući zvižduk letova od huke hitaca, gledao je vireća lica ljudi 1. bojne i čekao. “Evo je ... ova nam se vratila! - pomislio je slušajući približavajući se zvižduk nečega iz zatvorenog prostora dima. - Jedan, drugi! Još! Užasno ... Zastao je i pogledao redove. “Ne, jeste. Ali ovo je užasno. " I opet je počeo hodati, pokušavajući učiniti dugačke korake kako bi u šesnaest koraka došao do granice.
Zviždi i puši! Na pet koraka od njega eksplodirala je suha zemlja i jezgra je nestala. Nehotična jeza mu je prošla niz kralježnicu. Ponovno je pogledao redove. Vjerojatno je mnoge povratio; velika se gomila okupila kod 2. bojne.
“Gospodine ađutant”, povikao je, “naredite da se ne gužve. - Ađutant je, slijedeći zapovijed, prišao knezu Andreju. S druge strane, zapovjednik bojne dojahao je na konju.
- Pazi! - čuo je uplašeni vojnički krik i poput ptice koja zviždi brzim letom, čučeći na tlu, dva koraka od princa Andreya, pored konja zapovjednika bojne, tiho je pljusnula granata. Konj je prvo, ne pitajući je li dobro ili loše izraziti strah, frknuo, skočio, gotovo ispustivši bojnika i odskočio u stranu. Užas konja bio je saopćen ljudima.
- Sići! - povikao je glas ađutanta ležeći na tlu. Princ Andrija neodlučno je stajao. Nar se, poput vrha, pareći, vrtio između njega i ležećeg ađutanta, na rubu oranice i livade, u blizini grma pelina.
„Je li ovo smrt? - pomislio je princ Andrey, gledajući potpuno novim, zavidnim pogledom u travu, u pelin i u mlaz dima koji se vijugao iz vrteće se crne kugle. - Ne mogu, ne želim umrijeti, volim život, volim ovu travu, zemlju, zrak ... - Mislio je to i ujedno se sjetio da ga gledaju.
- Šteta, gospodine časniče! Rekao je ađutantu. - Što ... - nije završio. U isto vrijeme začula se eksplozija, zvižduk ulomaka naizgled polomljenog okvira, zagušujući miris baruta - i princ Andrey je odjurio ustranu i, podignuvši ruku prema gore, pao mu na prsa.
Nekoliko policajaca dotrčalo je do njega. S desne strane trbuha po travi se razlila velika mrlja krvi.
Pozvani milicioneri s nosilima zaustavili su se iza časnika. Princ Andrija ležao je na grudima, licem okrenut prema travi, i teško disao, hrčući.
- Pa, hajde!
Seljaci su prišli i uhvatili ga za ramena i noge, no on je sažalno zastenjao, a seljaci su ga, izmijenivši poglede, ponovno pustili.
- Uzmi, stavi, sve je jedno! - vikao je nečiji glas. Drugi put su ga uhvatili za ramena i stavili na nosila.
- O moj Bože! O moj Bože! Što je to? .. Trbuh! Ovo je kraj! O moj Bože! - čuli su se glasovi između časnika. "Zujala je za dlaku", rekao je ađutant. Muškarci, namjestivši nosila na ramena, žurno su krenuli putem kojim su utabali do svlačionice.
- Budite u koraku ... Eh! .. seljače! - povikao je časnik, zaustavivši za ramena seljake koji su hodali neravnomjerno i tresli nosila.
- Popravite to, Khvedor i Khvedor, - rekao je prednji čovjek.
"To je to, važno je", radosno je rekao stražnji udarajući u nogu.
- Vaša ekselencijo? A? Princ? - rekao je Timokhin dotrčavši drhtavim glasom zavirujući u nosila.
Princ Andrija otvori oči i pogleda iza iza nosila, u koja mu je glava duboko utonula, onoga koji je govorio, i opet spusti kapke.
Milicajci su princa Andreya doveli u šumu, gdje su bili parkirani kamioni i gdje se nalazila garderoba. Toaletna postaja sastojala se od tri ispružena šatora s valjanim podovima na rubu brezovog gaja. U brezovom su gaju bili kamioni i konji. Konji u grebenima jeli su zob, a vrapci su doletjeli do njih i pokupili prosuto zrno. Vrane su, mirišući krv, nestrpljivo graktale, preletjele breze. Oko šatora, više od dvije desetine prostora, ležali su, sjedili, stajali krvavi ljudi u raznim odjećama. Oko ranjenika, tmurnih i pažljivih lica, bilo je mnoštvo vojnika, nosača, koje su uzalud odagnali s ovog mjesta časnici zaduženi za red. Ne slušajući časnike, vojnici su stajali naslonjeni na nosila i napeto, kao da pokušavaju shvatiti teško značenje spektakla, gledali što se događa pred njima. Iz šatora su se mogli čuti glasni, ljuti vriskovi, a zatim tužni jauci. Povremeno su odatle istrčavali bolničari po vodu i ukazivali na one koje je trebalo uvesti. Ranjenici su, čekajući svoj red kod šatora, zviždali, stenjali, plakali, vikali, psovali, tražili votku. Neki su bili u zabludi. Princ Andrey, kao zapovjednik pukovnije, prolazeći kroz nevezane ranjenike, odveden je bliže jednom od šatora i zaustavio se čekajući naredbe. Princ Andrija otvorio je oči i dugo nije mogao razumjeti što se događa oko njega. Prisjetili su ga se livada, pelin, oranica, crna kolovrat i njegov strastveni izljev ljubavi prema životu. Dva koraka od njega, glasno govoreći i skrećući općenitu pozornost na sebe, stajao je, naslonjen na granu i svezane glave, visok, zgodan, crnokosi dočasnik. Ranjen je mecima u glavu i nogu. Oko njega, željno slušajući njegov govor, okupilo se mnoštvo ranjenika i nosača.
- Otteda smo kako smo minirali, pa smo sve napustili, samog kralja su odveli! - sjajeći crne vruće oči i gledajući oko sebe, viknuo je vojnik. - Dođi baš u to vrijeme Leserva, njegov b, ti moj brate, titula nije ostala, stoga ti dobro kažem ...
Princ Andrija, kao i svi oko pripovjedača, pogledao ga je briljantnim pogledom i osjetio utješan osjećaj. Ali nije li sada sve isto, pomislio je. - A što će biti ondje i što je bilo ovdje? Zašto mi je bilo tako žao što sam se rastao sa svojim životom? Bilo je nešto u ovom životu što nisam razumio i ne razumijem. "
Jedan od liječnika, u krvavoj pregači i s krvavim malim rukama, u jednoj od kojih je držao cigaru između malog prsta i palca (kako je ne bi zaprljao), napustio je šator. Ovaj je liječnik podigao glavu i počeo se osvrtati, ali više od ranjenika. Očito se želio malo odmoriti. Pomaknuvši glavu neko vrijeme udesno i ulijevo, uzdahnuo je i spustio oči.
"Pa, sada", rekao je na riječi bolničara koji mu je ukazao na princa Andreja i naredio da ga odnesu u šator.
U gomili iščekivanja ranjenika nastao je žamor.
- To se može vidjeti, a na onom svijetu živjeti sam, - rekao je jedan.
Doveden je princ Andrija i stavljen na tek očišćen stol s kojeg je bolničar nešto ispirao. Princ Andrija nije mogao zasebno razabrati što se nalazi u šatoru. Žaleći se na jauke sa različite strane, nesnosna bol u kuku, trbuhu i leđima zabavljala ga je. Sve što je vidio oko sebe spojilo se za njega u jedan opći dojam golog, krvavog ljudskog tijela, koje kao da je ispunilo cijeli niski šator, kao što je prije nekoliko tjedana, ovog vrućeg, kolovoškog dana, isto tijelo ispunilo prljavo jezerce uz Smolensku cestu ... Da, upravo to tijelo, baš ta stolica kanonik [meso za topove], čiji je pogled već tada, kao da predviđa sadašnjost, u njemu izazivao užas.
U šatoru su bila tri stola. Dvije su bile zauzete, na treću su stavili kneza Andriju. Neko je vrijeme ostao sam, a nehotice je vidio što se radi na druga dva stola. Na susjednom stolu sjedio je Tatar, vjerojatno kozak, u uniformi bačenoj kraj njega. Četiri vojnika su ga držala. Liječnik s naočalama rezao je nešto na svojim smeđim, mišićavim leđima.
- Vau, vau, vau! ..- kao da Tatar gunđa, i odjednom, podignuvši crno lice s visokim jagodicama, s golim bijelim zubima, počeo se trgati, trzati i cviliti uz prodorno zvonjenje, nacrtano- out screech. Na drugom stolu, oko kojeg se skupilo mnogo ljudi, na njegovim je leđima ležao krupan, punašan čovjek zabačene glave (kovrčava kosa, njihova boja i oblik glave činili su se neobično poznatim knezu Andreju). Nekoliko bolničara natrpalo se na muškarčeva prsa i držalo ga. Bijela velika, puna noga trzala se brzo i često bez prestanka s grozničavim podrhtavanjem. Taj je čovjek grčevito jecao i gušio se. Dva liječnika u tišini - jedan je bio blijed i drhtao - radili su nešto preko drugog, crvenu nogu ovog čovjeka. Obračunavši se s Tatarom, preko kojeg su nabacili ogrtač, liječnik je u naočalama, brišući ruke, otišao do kneza Andreja. Pogledao je u lice princa Andreya i žurno se okrenuo.
Debit i kredit - pozabavimo se s ovim drangulijama.
Mnogi nemaju veze s računovodstvom i ekonomijom, ali svakodnevno koriste osnovne pojmove i izraze u svom rječniku. računovodstvo... No, često se ova terminologija koristi u raznim značenjima koja su daleko od istine, a ponekad čak i iskrivljuju njezinu bit.
Razmatramo koncepte kredita i zaduženja - po čemu su slični i po čemu se razlikuju.
Svaki vlasnik bankovna kartica nužno nailazi na definicije kredita i zaduženja. Stoga stručnjaci savjetuju da ozbiljno shvatite ove pojmove.
Jednostavno rečeno, u računovodstvu debit znači dopunjavanje računa organizacije, tj. primanje sredstava na njezin račun.
U prijevodu s latinskog, tumači se kao "trebao bi".
Za pristupačnije objašnjenje, na primjer, možete analizirati obiteljski proračun neka obitelj. Glava obitelji obavlja aktivnosti, radi, donoseći prihod u kuću, koji izračunava domaćica (računovođa). Ovaj novčani prihod obitelji isto je zaduženje. Dakle, pokazuje koliko je materijalnog bogatstva došlo na račun obitelji. Bit samog razumijevanja pojma "zaduženje" pomaže razumjeti značenje samih računovodstvenih transakcija.
Samo razumijevanje riječi "kredit" za mnoge od nas svodi se na takav koncept kao što je dobivanje kredita od bankarska organizacija, a u prijevodu s latinskog znači "moram". A ako razmatramo definiciju "kredita" u računovodstvenom smislu, onda ona ima nešto drugačije značenje.
Ako opet uzmemo za primjer, ispadne da je zajam iznos koji povlačimo iz obiteljskog proračuna.
U računovodstvenim izvještajima pod vrijednošću kredita označuju se troškovi financija iz bilance organizacije.
Što se tiče organizacije, njezine aktivnosti trebaju biti jasno zabilježene u računovodstvenim dokumentima. To se posebno odnosi na fiksiranje primitaka izdataka sredstava i materijalne vrijednosti... Ovaj članak uključuje takve operacije kao što su kupnja ili zakup osnovnih sredstava, namire s različitim dobavljačima i izvođačima, otpis salda itd.
Nije tako jednostavno
Mišljenje će biti pogrešno ako mislimo da je kredit uvijek trošak, a zaduženje uvijek prihod.
V. računovodstvena praksa postoji dvostruki unos koji prikazuje kretanje sredstava na dva računa odjednom.
Postoji ukupno 99 računa, koji su podijeljeni na pasivne i aktivne. Svaka podjela ima svoje semantičko značenje za zaduženje i kredit, ali općenito te vrijednosti stvarno odražavaju kretanje materijalnih sredstava organizacije.
Računi su podijeljeni u dvije vrste - aktivni i pasivni.
Aktivne su namijenjene za računovodstvo osnovnih sredstava, prikaz podataka o dobiti sredstava, raspoloživosti i otpisu. Postoje takve vrste aktivnih računa kao što su: za računovodstvo novčanih sredstava, imovine i druge imovine. Na teret aktivnog računa iskazuje se prihod blagajne, materijala, potraživanja prije poduzeća. Zajam bilježi potrošnju imovine, smanjenje materijalnih sredstava.
Debitna kartica namijenjena je uštedi sredstava, a primitak na ovaj račun odražava povećanje iznosa vlastita sredstva. Kreditna kartica prikazat će iznos ne osobnih sredstava, već posuđenih sredstava, tj. one koje je potrebno vratiti, povećanje ovog iznosa značit će povećanje osobnih troškova.
Zadaća pasivnih računa je pratiti izvore sredstava organizacije, kao i obveze, dugove prema zaposlenicima i drugim organizacijama.
Za prikaz dvostrukih unosa za računovodstvene račune postoje tablice u kojima je vrijednost za zaduženje fiksirana u lijevom stupcu, a za kredit u desnom.
U koloni za zaduženje evidentiraju se troškovi koji uključuju smanjenje kapitala, plaćanje plaće plaćanje poreza. U koloni za zajam bilježe se prihodi: iznos dobiti, primitak sredstava, otplata duga.
Debit - prihod, kredit - rashod
Cijela je stvar izgrađena na uvjetima zaduženja i kredita. financijskog sustava... I zaduženje i kredit označavaju zbroj novčanih i materijalnih vrijednosti, međutim njihova su značenja općenito suprotna.
Običnoj osobi, daleko od računovodstva, bit će lako razumjeti kako se razlikuju na primjeru bankovnih računa.
Debitni račun je račun koji je namijenjen uštedi osobnih sredstava, a primitak na ovom računu odražava povećanje iznosa vlastitih sredstava. Suprotno tome bit će kreditni račun, koji će prikazivati iznos ne osobnih sredstava, već posuđenih sredstava, tj. one koje je potrebno vratiti, povećanje ovog iznosa značit će povećanje osobnih troškova.
Ako usporedite debitni i kreditni račun, u svakom slučaju zaduženje će se odraziti u lijevom stupcu bilance, a kredit u desnom. Na aktivnom računu zaduženje bilježi rast, a kredit trošak tvrtke; na pasivnom računu debit pokazuje smanjenje duga, a kredit povećanje. Stanje imovine prikazuje stanja na debitnim računima, u pasivi - salda kredita.
Sumirajući, možemo reći da su zaduženje sredstva koja tvrtka posjeduje, a kredit rashodi i dugovi organizacije, ona sredstva putem kojih organizacija posjeduje imovinu.
Pojmovi zaduženje i kredit moraju se jasno razlikovati kako bi se izbjegle različite vrste financijskih problema, kako bi se napravila razlika debitnu karticu s kreditne kartice razumjeti i analizirati podatke o svojim bankovnim računima.
Kredit je odnosi s javnošću uspostavljeni između kreditna institucija a zajmoprimca o prijenosu sredstava od zajmodavca prema zajmoprimcu u obliku zajma pod određenim uvjetima. Sklopljeni ugovor propisuje odredbe kao što su veličina prenesenih sredstava, rok kredita, naknada vjerovnika. Za neke je ljude kredit vitalna potreba, bez kojih ne mogu zamisliti ispunjen život, ali za druge kredit je nešto poput dužničke rupe koju pokušavaju zaobići sve moguće načine... Dakle, u ovom ćemo članku razgovarati u ovom članku o tako zanimljivoj temi i otkriti sve strane pojma kredita.
Pojam kredita u gospodarstvu
Kreditni odnosi mogu imati različite oblike, na primjer:
- Komercijalni
- Leasing
- Faktoring
- Banka
Kreditni odnosi nastaju kada u određenoj fazi proizvodnog ciklusa oslobođena vrijednost jednog gospodarskog subjekta ne stupi u nove proizvodne odnose. U tom se slučaju dobivena vrijednost može prenijeti na korištenje drugom gospodarskom subjektu, koji se dodatno unovčiti dovoljno je potrebno i spreman je nakon nekog vremena dati više.
Funkcije
Kredit obavlja nekoliko značajnih funkcija u gospodarstvu:
- Redistributivna funkcija je raspodjela vrijednosti oslobođene u nekom trenutku od zajmodavca prema zajmoprimcu na temelju njegove otplate. Ova funkcija nalazi svoj izraz kako na razini pojedinačnih poduzeća i industrija, tako i na razini nacionalne (pojedinačne države) i svjetske ekonomije.
- Stvaranje kreditnih instrumenata opticaja, u funkciji kredita, podrazumijeva prisutnost bankovnog sustava i, zajedno s njim, širenje bezgotovinskih namirenja i međusobnih obveza, što je dovelo do pojave sredstava opticaja i plaćanja.
- Reproduktivna funkcija - očituje se na dva načina, sastoji se u sljedećim točkama: s jedne strane, primanje kreditna sredstva potiče razvoj poduzetničke aktivnosti i pružanje proizvodnje, a s druge strane negativno utječe na trošak, konačnu cijenu, a ponekad i na kvalitetu robe.
- Poticajna funkcija zajma znači da je zajam u stanju potaknuti razvoj poduzeća ako ono nema potrebnu količinu sredstava. Osim toga, plaćanje kamata na zajam zahtijevat će povećanje učinkovitosti proizvodnje.
Obrasci
Vrijednost prenesena od zajmodavca na zajmoprimca može se prikazati u različitim oblicima: novčanim, robnim ili mješovitim.
Uloga kredita teško se može precijeniti. Zahvaljujući ovom obliku gospodarskih odnosa, tvrtka može dobiti značajnu količinu obrtnih sredstava u trenutku kada su hitno potrebni zbog nestabilne gospodarske situacije. Zahvaljujući kreditima moguće je osigurati stabilan rast dugotrajne imovine, što će nesumnjivo povećati potencijal poduzeća i ubrzati proizvodnju.
U istoj mjeri, kreditna politika utječe na likvidnost bankarskog sustava.
Pogledi
U početku je vrijedno podijeliti se na bankovne i komercijalne (prenesene iz jednog poduzeća u drugo) kredite. Najčešće vrste kredita koje daju banke su:
- Potrošački zajam je gotovinski kredit pojedinci a usmjerene su na kupnju robe (kućanski aparati, namještaj, alati itd.). Obično ga karakterizira visoka kamatna stopa i mala količina zajam.
- Auto kredit - kredit koji se daje fizičkim i pravnim osobama za kupnju automobilske opreme. U odnosu na prethodnu vrstu kredita, zajam za kupnju automobila je veći, a kamate koje bi trebalo platiti vjerovniku su nešto niže. Štoviše, najmanji interes pruža se za kupnju automobila domaće proizvodnje. U tom slučaju automobil može djelovati kao zalog.
- Hipoteke su najduži i najznačajniji kredit koji se daje fizičkim i pravnim osobama za kupnju nekretnina. U pravilu ima više značajki niske kamatne stope i dulji uvjeti kreditiranja. Hipotekarni kredit se izdaje protiv osiguranja kupljenog stana.
- Zajam za obrazovanje - razlikuje se po niskom kamatne stope, dostupnost subvencija. Usmjeren na stjecanje plaćenog obrazovanja od strane dužnika (fakultet, sveučilište itd.).
- Novac za male tvrtke ponekad je posebno potreban. To su sredstva koja se daju organizacijama i privatnim poduzetnicima u svrhu poticanja njihovih aktivnosti, isplate plaća zaposlenicima, kupnje opreme itd. Da biste dobili kredit individualni poduzetnik, morate prikupiti dokumente koji su izvrsni nego za običan zajam.
- Prekoračenje - sredstva zadužena s tekućeg računa klijenta ako nema dovoljno vlastitih sredstava za izvođenje operacije. Odnosno, automatsko osiguranje sredstava koja nedostaju za dovršetak operacije. Takav dug se otplaćuje polaganjem sredstava na tekući račun.
Svi se ti odnosi mogu podijeliti na ciljne i neciljne. Cilj uključuje, na primjer, zajam za obrazovanje ili kupnju nekretnine - takvi odnosi postoje posebni uvjeti(što se tiče trajanja i stopa) i zahtijevaju izvještavanje vjerovnika. Neodgovarajući krediti uključuju kredite za hitne potrebe, potrošačke kredite - uključujući zajam na povjerenje - bez potvrda i jamaca, često sa lošim kreditna povijest - uz predočenje samo jedne putovnice državljanina Ruske Federacije (ali se u pravilu za ne baš značajan iznos obično izdaje unovčiti).
Drugi kriterij za podjelu može biti davanje jamstava za povrat sredstava od strane dužnika. Stope zajmova osiguranih (nekretnine, automobili itd.) Niže su od stopa zajmova bez osiguranja (u potonjem slučaju stopa može iznositi do 25% godišnje).
Otpuštanje
Nije tajna da različite banke izdavati kredite pod različitim uvjetima. Prekomjerno kreditiranje je rok za dobivanje kredita za više od povoljni uvjeti za potpuno ili djelomično plaćanje ranije uzetog kredita. Sberbank, na primjer, ima programe hipotekarnih kredita.
Značenje izraza u računovodstvu
U kontrastu zaduženje, zajam znači desna strana knjigovodstvene isprave, u kojem se bilježe sredstva povučena s računa poduzeća, kao i dugovi i obveze organizacije. Prikazuje smanjenje sredstava u aktivnim evidencijama i povećanje pasivnih (postoji poseban članak o imovini i obvezama u računovodstvu). U tom slučaju naglasak je na prvom slogu.
Od autora
Za posjetitelje naše web stranice postoji posebna ponuda - potpuno besplatno možete dobiti savjet od profesionalnog odvjetnika jednostavnim ostavljanjem pitanja u donjem obrascu.