Otpis osa u 1s 8.3 korak po korak upute. Računovodstvo dugotrajne imovine
Dugotrajna imovina je imovina koja se koristi kao sredstvo za rad dulje od 12 mjeseci u vrijednosti od 100.000 rubalja ili više.
Računovodstvo dugotrajne imovine u 1C 8.3 je 100% automatizirano. Prvo, u 1C se sastavlja računovodstvo za OS. Tada se oni uzimaju u obzir i dodjeljuje im se inventarni broj.
Programeri 1C: Računovodstva 3.0 sveli su ovu operaciju na izvršenje jednog dokumenta - "Prijem (akti, fakture)" s vrstom operacije "Osnovna sredstva". U ovom slučaju ne morate kreirati . Sva knjiženja i za prijem i za prijam u računovodstvo kreiraju se jednim dokumentom – potvrdom.
Razmotrite upute korak po korak za obračun OS u 1C 8.3.
U izborniku "Osnove i nematerijalna imovina" odaberite stavku "Prijem dugotrajne imovine" i kreirajte novi dokument.
U zaglavlju morate navesti organizaciju, drugu stranu i ugovor. Postavite način na koji se odražavaju troškovi amortizacije i PDV-a. Ako ćete objekt u budućnosti iznajmljivati, označite ga odgovarajućom zastavicom.
U tabličnom dijelu dokumenta navedite potrebna dugotrajna sredstva. Zapamtite da ako kupite nekoliko identičnih predmeta (na primjer, 3 stroja), tada u imeniku "Fiksna" sredstva i u ovom tabličnom dijelu trebate imati 3 različite pozicije s različitim inventarnim brojevima.
U tabličnom dijelu također je prikazan PDV, računi (računovodstvo, amortizacija, PDV) i vijek trajanja u mjesecima.
Ili pogledajte video:
Amortizacija OS u 1C 8.3
Razmotrite amortizaciju koristeći zaključenje na kraju mjeseca kao primjer. U izborniku "Operacije" idite na stavku "Zatvaranje mjeseca".
Imajte na umu da je postavljanje pravila i metoda amortizacije konfigurirano u . Amortizacija se obračunava svaki mjesec, počevši od mjeseca nakon prijema dugotrajne imovine na računovodstvo.
Dok radiš planirana operacija za amortizaciju dugotrajne imovine formirana je transakcija u iznosu od 2950 rubalja. U postavkama je navedena pravocrtna metoda amortizacije. Tokarski stroj u našem primjeru ima životni vijek od 60 mjeseci. Amortizacija se obračunava troškom dugotrajne imovine podijeljenom s korisnim vijekom trajanja. Sve je ispravno izračunato.
Primjer amortizacije raspravlja se u ovom videu:
Ostale računovodstvene isprave
U izborniku "OS i nematerijalna imovina" nalaze se i drugi dokumenti o primitku i knjigovodstvu dugotrajne imovine. Na primjer, modernizacija, zakup, prijenos na instalaciju i drugo. Nema ništa komplicirano u njihovom ispunjavanju.
Kupnja dugotrajne imovine koja zahtijeva montažu.
Primjer
Garment Factory LLC kupuje set namještaja od OrgCity LLC u ukupnoj vrijednosti od 65.903,00 rubalja. (uključujući PDV 18% - 10.053,00 RUB), što zahtijeva montažu. Uz pojedinačne module namještaja, kupuju se dodatni materijali za montažu - dekorativna ljepljiva traka s logotipom tvrtke (20 m) u iznosu od 2.832,00 rubalja. (uključujući PDV 18% - 432,00 rubalja), koji se neće u potpunosti potrošiti. Montažu provodi OrgCity LLC, trošak rada je 5.900,00 rubalja. (uključujući PDV 18% - 900,00 rubalja).
1. Računovodstvo zaprimanja pojedinačnih modula namještaja i dodatnih materijala
Ako vaša organizacija vodi evidenciju dugotrajne imovine, morate provjeriti odgovarajuće postavke za funkcionalnost programa.
Promjena funkcionalnosti programa:
1.Pozovite iz izbornika: Glavna stvar - Postavke - Funkcionalnost.
2. Na kartici "FA i nematerijalna imovina" označite okvir "Stalna imovina".
Izrada dokumenta "Priznanica (akt, faktura)":
1. Pozovite iz izbornika: OS i NMA- Prijem dugotrajne imovine - Prijem opreme.
2.Gumb S stvoriti.
Ispunjavanje zaglavlja kartice "Oprema" dokumenta "Prijem (akt, faktura)" (slika 1):
1. U polje "Broj računa" unesite broj dokumenta o primitku.
2. U polje "od" upišite datum prijema opreme.
Pažnja! U prozoru za odabir ugovora prikazuju se samo oni ugovori koji imaju vrstu ugovora "S dobavljačem".
5.Kliknite gumb D dodati na kartici Oprema.
6. U polju "Nomenklatura" odaberite ulazno dugotrajno sredstvo (u priručniku "Nomenklatura" naziv ulaznog dugotrajnog sredstva treba upisati u mapu "Oprema (stalna sredstva)"). Ovi se koraci moraju ponoviti za svaki predmet iz seta namještaja.
7. Polje "Račun" je popunjeno zadanom vrijednošću, ostavite je nepromijenjenu. Program će ponuditi fakturu 08.04.1 "Nabava komponenti dugotrajne imovine". Račun 08.04.2 "Nabava dugotrajne imovine" odabire se ako je dugotrajno sredstvo evidentirano u trenutku nabave.
8. Popunite ostala polja kao što je prikazano na sl. jedan.
9.Gumb W pisati.
Za obračun troškova nabave opreme, strojeva, alata, inventara i ostalih dugotrajnih sredstava koja ne zahtijevaju ugradnju, u programu su predviđeni podračuni 08.04.1 "Nabava komponenti nekretnina, postrojenja i opreme" i 08.04.2 „Nabava dugotrajne imovine“.
Istodobno, za objekte koji se stavljaju u pogon ne odmah nakon kupnje (na primjer, pohranjuju se u skladištu dok se ne utvrdi mjesto njihovog obračuna) ili je njihova nabava povezana s dodatnim troškovima (dostava, istovar, c bork, carina i sl.), koristi se podračun 08.04.1 te redom dva dokumenta – „Prijem (akt, faktura)“ s vrstom operacije „Oprema“ i „Prijem za računovodstvo osnovnih sredstava“.
Za objekte koji se mogu uzeti u obzir i odmah staviti u pogon možete koristiti jedan dokument „Prijem (akt, račun)” odabirom vrste operacije „Osnovna sredstva”. U tom slučaju, prilikom knjiženja dokumenta, automatski se odražava podračun 08.04.2 uz istovremeno prihvaćanje predmeta dugotrajne imovine na obračun na teret podračuna 01.01 "Osnovna sredstva u organizaciji".
Ispunjavanje kartice "Roba" dokumenta "Priznanica (akt, faktura)" (slika 2):
1.Kliknite gumb "Dodaj" na kartici "Proizvodi".
2. U polju "Nomenklatura" odaberite ulaznu građu (u priručniku "Nomenklatura" naziv pristigle građe treba upisati u mapu "Materijal").
3. Popunite ostala polja kao što je prikazano na sl. 2.
4.Gumb P rovesti.
5.Ispunjavanje kartice "Dodatno" dokumenta "Priznanica (akt, faktura)":
6. Na kartici "Dodatno" po potrebi možete ispuniti polja "Pošiljatelj", "Primatelj" i "Račun za plaćanje".
7.Rezultat knjiženja dokumenta "Potvrda (akt, faktura)" (slika 3):
8. Da biste objavili dokument, pritisnite gumb, P .
Da biste registrirali fakturu dobavljača, morate izraditi dokument Račun primljen. Pažnja! Prije registracije računa dobavljača, morate postaviti dokument "Prijem (akt, faktura)" (gumb P rovesti), inače račun neće biti knjižen.
Registriranje računa dobavljača (slika 4):
1. Za registraciju primljenog računa od prodavatelja potrebno je otvoriti dokument "Prijem (akt, faktura)", prema kojem je dugotrajno sredstvo primljeno.6
2. Zatim trebate ispuniti polja "Broj računa" i "od", a zatim kliknuti na gumb W Registar na dnu dokumenta "Prijem (akt, faktura)" (slika 2). Time se automatski stvara dokument "Primljen račun", a hiperveza na kreiranu fakturu pojavljuje se u obliku osnovnog dokumenta.
3.Otvorite dokument "Primljen račun". Polja dokumenta automatski će se popuniti podacima iz dokumenta "Prijava (akt, račun)".
4. U polje "Primljeno" upisuje se datum registracije dokumenta "Prijem (akt, račun)" koji po potrebi treba biti zamijenite datumom stvarni prijem računa.
5.Uklonite odabrani potvrdni okvir "Odbitak PDV-a odraziti u knjizi kupnji do datuma primitka". Nakon toga, odbitak PDV-a (na primljene materijale) može se na kraju mjeseca odraziti u dokumentu "Formiranje upisa u knjigu nabavki". Što se tiče dugotrajne imovine i sastavnih dijelova dugotrajne imovine, za njih (bez obzira na potvrdni okvir "Odbitak PDV-a odraziti u knjizi nabave do datuma primitka"), ulazni PDV se odbija tek nakon što se izvrši planirana operacija "Generiraj unose u knjizi nabavki". .
6. U retku "Dokumenti-osnovi" bit će hiperveza na odgovarajući dokument o primitku.
7. Polje "Šifra vrste transakcije" sadržavat će vrijednost "01", koja odgovara stjecanju robe (radova, usluga), imovinskih prava u skladu s dodatkom naredbe Federalne porezne službe Rusije od 14.03. 2016. br. MMV-7-3 / [e-mail zaštićen]
8.Gumb W
napiši i zatvori.
2. Prijenos namještaja i dodatnog materijala za montažu
Morate stvoriti dokument. Kao rezultat knjiženja dokumenta, generirat će se odgovarajuća knjiženja.
Izrada dokumenta "Prijenos opreme za ugradnju":
1. Pozovite iz izbornika: OS i NMA-Prijem dugotrajne imovine-Prijenos opreme za ugradnju.
2.Gumb S stvoriti.
Ispunjavanje zaglavlja dokumenta "Prijenos opreme za ugradnju" (slika 5):
1. U polje "od" upišite datum kada je oprema predana na ugradnju.
2. U polje Građevinski objekt unesite objekt dugotrajne imovine koji se sastavlja. Kliknite na gumb za odabir u polju i otvara se imenik "Građevinski objekti". U ovom imeniku, pomoću gumba "Kreiraj", unesite naziv objekta dugotrajne imovine koji se prikuplja. Dvoklikom odaberite novouneseni objekt dugotrajne imovine (slika 5).
3. U polju "Račun računa" navedite račun na kojem će se formirati trošak prikupljene dugotrajne imovine - 08.03
4. U polju "Troškovna stavka" odaberite stavku iz imenika "Troškovna stavka" koja će uzeti u obzir trošak montaže stavke dugotrajne imovine.
5. U polju "Skladište" odaberite skladište iz kojeg će se prenijeti moduli namještaja.
Ispunjavanje tabelarnog dijela dokumenta "Prijenos opreme za ugradnju" (slika 6.):
1. Kliknite gumb D dodati u proračunskoj tablici dokumenta.
2.U stupcu "Nomenklatura" odaberite elemente iz priručnika "Nomenklatura" iz kojih se sastavlja dugotrajno sredstvo, t.j. navedite module namještaja i dodatne materijale koji se koriste za montažu (moduli namještaja nalaze se u mapi "Oprema (stalna sredstva)", dodatni materijali - u mapi "Materijali").
3. U stupcu "Količina" navedite količinu artikla koji se prenosi za montažu.
4. U stupcu "Račun računa" naznačen je račun zaliha (popunjava se automatski).
5. Za pozivanje tiskanog obrasca akta prijema i prijenosa opreme za ugradnju u obliku OS-15, koristite gumb Akt prijema i prijenosa opreme (OS-15).
6.Gumb P rastrgati i zatvoriti.
7.Rezultat dokumenta "Prijenos opreme za ugradnju" (slika 7):
P prikazivati knjiženja i ostala kretanja dokumenata .
Prilikom knjiženja dokumenta generirana su knjiženja na zaduženju konta 08.03 „Izgradnja dugotrajne imovine“ sa odobrenja računa 08.04.1 „Nabava sastavnih dijelova dugotrajne imovine“ i 10.01 „Sirovine i materijali“. Iz korespondencije računa vidljivo je da teret računa 08.03 „Izgradnja dugotrajne imovine“ čini početni trošak sastavljene dugotrajne imovine – komplet namještaja „Premium“.
3. Računovodstvo rada izvođača montaže namještaja
U cijenu je uključena cijena radova izvođača montaže namještaja originalni trošak glavni alat. Potrebno je izraditi dokument Račun (akt, faktura). Kao rezultat ovog dokumenta, bit će generirane odgovarajuće objave.
Izrada dokumenta "Priznanica (akt, faktura)":
1.Pozovite iz izbornika: Kupnje - Kupnje - .
2.Kliknite gumb Ulaznica .
3. Vrsta rada dokumenta "Usluge (akt)".
Ispunjavanje zaglavlja i tabelarnog dijela dokumenta "Priznanica (akt, faktura)" (slika 8):
1. U polje "Broj akta" unesite brojeve dokumenta o prijemu.
2. U polje "od" unesite datum dokumenta o primitku.
3. U polju "Counterparty" odaberite dobavljača iz imenika "Counterparty".
4. U polju "Ugovor" odaberite ugovor s dobavljačem.
5.Gumb D dodati.
6. U polju "Nomenklatura" odaberite naziv pruženih usluga (u priručniku "Nomenklatura" naziv usluge treba upisati u mapu "Usluge").
7. U polje "Računi" popunite: konto troškova, stavke troškova, podjelu troškova itd. (slika 9). Za automatsko punjenje Ovo polje je neophodno kod unosa referentne stavke "Nomenklatura" u informacijski registar "Nomenklaturna računovodstvena konta" za postavljanje konta obračuna zaliha.
8. Popunite ostala polja kao što je prikazano na sl. osam.
9.Gumb P rovesti.
Da biste registrirali fakturu dobavljača, morate izraditi dokument Račun primljen. U našem primjeru, dokument knjiženja se ne generira.
Rezultat knjiženja dokumenta "Potvrda (akt, faktura)" (Sl. 10):
Za pregled transakcija kliknite na gumb P prikazivati knjiženja i ostala kretanja dokumenata .
Prilikom knjiženja dokumenta trošak ugovornih montažnih radova uključuje se na teret računa 08.03 „Izgradnja dugotrajnih sredstava“, t.j. u početnoj cijeni dugotrajne imovine - set namještaja "Premium".
Za provjeru generirane vrijednosti prikupljene dugotrajne imovine možemo koristiti izvješće leđa(u našem slučaju - po podračunu 08.03) (Sl. 11) (izbornik: Izvještaji - Standardna izvješća - leđa ).
Bilanca stanja na računu 08.03 pokazuje da je trošak objekta "Premium namještaj" formiran u iznosu od 61.450,00 rubalja, što uključuje troškove elemenata namještaja koji su prebačeni za montažu - 55.850,00 rubalja, trošak dodatnih materijala, prenesenih za montažu - 600,00 rubalja i trošak montaže - 5.000,00 rubalja Trošak objekta dugotrajne imovine pravilno je formiran.
4. Računovodstvo dugotrajne imovine
Potrebno je izraditi dokument Prihvaćanje za OS računovodstvo. Ovaj dokument bilježi činjenicu i (ili) njegovo puštanje u rad. Kao rezultat ovog dokumenta, bit će generirane odgovarajuće objave.
Izrada dokumenta "Prihvat za računovodstvo OS":
1.Pozovite iz izbornika: OS i NMA - Prijem dugotrajne imovine - Prihvaćanje za OS računovodstvo.
2.Gumb S stvoriti.
Ispunjavanje zaglavlja i kartice "Dugotrajna imovina" dokumenta "Prijem dugotrajne imovine" (Sl. 12):
1. U polju "Vrsta operacije" odaberite "Građevinski objekti". Zadana postavka je "Hardver".
2. U polju "od" navedite datum puštanja u rad (prihvatanja u računovodstvo) dugotrajnog sredstva.
3. U polju "MOL" iz imenika "Pojedinci" odaberite financijski odgovornu osobu odgovornu za sigurnost dugotrajnog sredstva.
4.Kliknite na gumb za odabir u polju "Building Object". Ovo otvara imenik "Građevinski objekti", odaberite objekt "Premijum set namještaja".
5. Polje "Račun" je popunjeno zadanom vrijednošću, ostavite je nepromijenjenu.
6.Pritisnite gumb R izračunajte iznose, uslijed čega će se popuniti polja: "Trošak", "Trošak NU", "Trošak PR-a", "Trošak VR-a".
7. U polju "Trošak" ispisuje se iznos akumuliran prema računovodstvu na računu 08.03.
8. Polje "Cost of NU" označava iznos akumuliran od porezno računovodstvo na račun 08.03.
9. Polja "Trošak PR-a" i "Trošak VR-a" popunjavaju se ako organizacija primjenjuje PBU 18/02 "Računovodstvo obračuna poreza na dobit" i ako se obračunski iznos razlikuje od iznosa poreznog knjigovodstva.
10. Popunite ostala polja kao što je prikazano na sl. 12.
11.Gumb W pisati.
Ispunjavanje oznake "Osnovna sredstva" dokumenta "Prijem za računovodstvo osnovnih sredstava" (Sl. 13):
1. Kliknite gumb D dodati. Istovremeno se u tabelarnom dijelu dodaje red za unos podataka o osnovnom sredstvu. Odaberite objekt Premium Garnitura namještaja.
2.Kliknite na gumb "Otvori" u polju "Osnovna sredstva" i otvara se imenik "Stalna sredstva" (Sl. 14).
Ispunjavanje podataka o dugotrajnoj imovini u imenik "Stalna imovina" (Sl. 14):
1. U polje "Naziv" upisuje se kratki naziv dugotrajnog sredstva (koristi se kao usluga).
2. U polje "Puno ime" unesite puno ime (koristi se u tiskanim obrascima).
3. Odaberite radio gumb "Objekt dugotrajne imovine".
4. Kliknite na gumb za odabir u polju FA Grupa knjiženja i odaberite kategoriju osnovnih sredstava.
5.Kliknite na gumb za odabir u polju "Code by OKOF". Ovo će dovesti do vodiča. Sveruski klasifikator dugotrajna sredstva potrebno je odabrati odgovarajuću skupinu za dugotrajno sredstvo. Bilješka! Sveruski klasifikator dugotrajne imovine OK 013-94 postao je nevažeći. Na snazi od 01.01.2017 novi OKOF OK 013-2014 (SNA 2008), odobren. naredbom Rosstandarta od 12. prosinca 2014. br. 2018-st. U vezi s tim, izmijenjena je Klasifikacija dugotrajne imovine uključene u amortizacijske grupe (Uredba Vlade Ruske Federacije od 01.01.2002. br. 1, s izmjenama i dopunama od 7.7.2016.), koja se koristi samo za Objekti dugotrajne imovine prihvaćeni na računovodstvo od 01.01.2017.
6.Kliknite na gumb za odabir u polju "Grupa amortizacije" i odaberite grupu koja odgovara ovom osnovnom sredstvu.
7. Gumb W pisati. Podaci na kartici "Knjigovodstveni podaci" i "Informacija NU" popunjavaju se automatski prilikom knjiženja dokumenta "Prijem na knjigovodstvo osnovnih sredstava".
Ispunjavanje oznake "Računovodstvo" dokumenta "Prijem za računovodstvo osnovnih sredstava" (Sl. 15):
1. U polju "Račun računa" navedite račun na kojem će se knjižiti osnovna sredstva.
2.Kliknite na gumb za odabir u polju "Računovodstveni postupak" i odaberite odgovarajuću stavku, u našem primjeru odaberite "Amortizacija".
3. Kliknite na gumb za odabir u polju "Način amortizacije" i odaberite metodu amortizacije za potrebe računovodstvo, u našem primjeru odaberite "Linearna metoda".
4. U polju "Račun amortizacije" navedite konto na kojem će se akumulirati amortizacija. Pažnja! Ako se amortizacija treba naplatiti, tada morate označiti okvir "Zaračunati amortizaciju".
5.Kliknite na gumb za odabir u polju "Metoda troška amortizacije". Time se otvara imenik "Metode odraza troškova", u kojem morate odabrati željeni element ili stvoriti novi. U skladu s navedenom metodom, dalje će se formirati knjigovodstveni zapisi za amortizaciju. Za izradu novog načina evidentiranja troškova amortizacije u imeniku "Načini evidentiranja troškova" potrebno je kliknuti na gumb "Kreiraj" i u dijaloškom okviru koji se otvori navesti troškovni račun i analitiku koja će uključivati troškove amortizacije dugotrajne imovine. (slika 16).
6.U polju „Pojam korisna upotreba(u mjesecima)" unesite razdoblje u mjesecima za potrebe računovodstva.
Ispunjavanje kartice "Porezno računovodstvo" dokumenta "Usvajanje računovodstva dugotrajne imovine" (Sl. 17):
1.Kliknite na gumb za odabir u polju "Postupak uključivanja troškova u rashode" i odaberite odgovarajući element za potrebe poreznog računovodstva, u našem primjeru odaberite "Amortizacija".
2. Postavite potvrdni okvir "Amortizacija troškova". Ako se amortizacija ne treba obračunavati prema poreznom računovodstvu, potvrdni okvir se mora poništiti.
3. U polju "Korisni vijek (u mjesecima)" navedite razdoblje u mjesecima za potrebe poreznog računovodstva.
4. U polje "Poseban faktor" unesite faktor (povećanje ili smanjenje), ako nije jednak 1,00.
5.Gumb W pisati.
6. Za pozivanje tiskanog obrasca akta prijema i prijenosa objekta dugotrajne imovine (osim zgrada, građevina) u obrascu OS-1 koristite gumb potvrda o prihvaćanju-prijenos OS (OS-1).
7. Gumb P rovesti.
8.Ispunjavanje oznake "Bonus amortizacije" dokumenta "Prijem na računovodstvo dugotrajne imovine":
9. U "Omogući amortizacijska premija uključeno u troškove" potvrdni okvir je označen ako računovodstvena politika predviđeno za korištenje prava na amortizacijsku premiju. Nije instalirano za ovaj primjer.
10.Rezultat dokumenta "Prihvat u računovodstvo dugotrajne imovine" (Sl. 18):
11. Za pregled objava kliknite na gumb P prikazivati knjiženja i ostala kretanja dokumenata .
12. Osim knjigovodstvenih i poreznih knjigovodstvenih unosa, u prozoru "Kretanja dokumenata" (sl. 18) možete provjeriti podatke unesene u različite registre programa prilikom prihvaćanja dugotrajnog sredstva u računovodstvo. Da biste to učinili, idite na odgovarajuće kartice.
Modernizacija nekretnina, postrojenja i opreme bez povećanja korisnog vijeka trajanja (primjenjuje se amortizacijski bonus)
Primjer
DOO "Style" donosi odluku o rekonstrukciji i modernizaciji vlastite zgrade od skladišta do ureda (doći će do promjene tehnološke i uslužne namjene). Početni trošak objekta je 10.500.000,00 rubalja. u računovodstvu i 9.450.000,00 rubalja. - u porezu (pri kupnji objekta primjenjen je amortizacijski bonus od 10%). Razdoblje amortizacije je 20 godina.
Za modernizaciju (ugradnja pregrada u prostoriji, izolacija zidova zgrade, ugradnja svjetlovodnih mreža i sustava klimatizacije, VRF) sklopljeni su ugovori s izvođačima radova. Nabava materijala vrši se o trošku kupca.
Vijek trajanja zgrade nakon modernizacije nije se promijenio. Nakon modernizacije zgrade, organizacija je (prema računovodstvenoj politici) iskoristila pravo na primjenu amortizacijskog bonusa (10%) na iznos troška kapitalnih ulaganja (modernizacije) u dugotrajnu imovinu.
1. Obračun iznosa amortizacije zgrade prije modernizacije
Za početak, potrebno je obračunati amortizaciju na objekt dugotrajne imovine (zgradu) prije modernizacije u računovodstvenim i računovodstvenim evidencijama i prikazati privremene razlike prilikom amortizacije. Izrađujemo dokument „Redovni rad“ s vrstom operacije „Amortizacija i amortizacija osnovnih sredstava“.
Izrada dokumenta "Redovni rad" s vrstom operacije "Amortizacija dugotrajne imovine" (Sl. 1):
1. Pozovite iz izbornika: Operacije - Razdoblje zatvaranja - Zatvaranje mjeseca.
2. Postavite mjesec za koji se obračunava amortizacija.
5.Rezultat knjiženja dokumenta "Redovni rad" s vrstom operacije "Amortizacija dugotrajne imovine" (Sl. 2):
P render postings(vidi sl. 1).
7.Izrada tiskanog obrasca Izvještaja o amortizaciji dugotrajne imovine (slika 3.):
8.Pozovite iz izbornika: OS i NMA - Izvještaji - Amortacioni list OS, zatim odaberite mjesec za koji se izvješće generira i kliknite gumb "Generiraj".
2. Računovodstvo građevinskog materijala
1. Pozovite iz izbornika: Kupnje - Kupnje - Račun (akti, fakture).
2. Kliknite gumb "Prijem" i odaberite vrstu transakcije dokumenta "Roba (faktura)".
3. U polje "Broj računa" i "od" upisuje se broj i datum dokumenta o primitku.
4. Klikom na hipervezu "Namirenja" možete promijeniti račune namire s drugim ugovornim stranama i pravila prebijanja predujma. Ti se podaci u pravilu popunjavaju automatski, ali ipak savjetujemo da provjerite je li sve ispravno popunjeno.
6. Popunite polja kao što je prikazano na sl. 4.
7. Kliknite gumb Objavi i zatvori da spremite i objavite dokument.
8.Rezultat knjiženja dokumenta "Potvrda (akt, faktura)" (slika 5):
P prikazivati knjiženja i ostala kretanja dokumenata .
1. Za registraciju računa primljenog od dobavljača, prvo ispunite polja "Broj računa" i "od", a zatim kliknite gumb "Registriraj" (slika 4). Time se automatski stvara dokument "Primljen račun", a hiperveza na kreiranu fakturu pojavljuje se u obliku osnovnog dokumenta.
2. Označite okvir "Prikaži odbitak PDV-a u knjizi kupnji do datuma primitka" kako biste prikazali odbitak PDV-a na računu u knjizi kupnji. Ako potvrdni okvir nije postavljen, tada se odbitak odražava u regulatornom dokumentu "Formiranje unosa u knjizi kupnji".
4. Pritisnite gumb "Spremi i zatvori" da spremite i objavite dokument.
5.Rezultat knjiženja dokumenta "Primljen račun" (slika 7):
6. Za pregled objava kliknite na gumb P prikazivati knjiženja i ostala kretanja dokumenata .
Riža. 7
3. Prijem opreme za računovodstvo
Ispunjavanje dokumenta "Potvrda (akt, faktura)" (slika 8):
1. U polju "Nomenklatura" odaberite komplet za sastavljanje opreme (u referentnoj knjizi "Nomenklatura" naziv komponenti treba unijeti u mapu "Materijali").
2. U polju "Račun" odaberite račun 10.02 "Kupljeni poluproizvodi i komponente, strukture i dijelovi."
3. Popunite polja kao što je prikazano na sl. osam.
4. Kliknite gumb Objavi i zatvori da spremite i objavite dokument.
5.Rezultat knjiženja dokumenta "Potvrda (akt, faktura)" (slika 9):
6. Za pregled objava kliknite na gumb P prikazivati knjiženja i ostala kretanja dokumenata .
Izrada dokumenta "Primljen račun" (slika 10):
1. Za registraciju računa primljenog od dobavljača, prvo ispunite polja "Broj računa" i "od", a zatim kliknite gumb "Registriraj" (Sl. 8). Time se automatski stvara dokument "Primljen račun", a hiperveza na kreiranu fakturu pojavljuje se u obliku osnovnog dokumenta.
2. Označite potvrdni okvir "Zabilježi odbitak PDV-a u knjizi kupnji do datuma primitka" kako biste prikazali odbitak PDV-a na računu u knjizi kupnji. Ako potvrdni okvir nije postavljen, tada se odbitak odražava u regulatornom dokumentu "Formiranje unosa u knjizi kupnji".
3. Polje "Šifra vrste transakcije" automatski se popunjava vrijednošću "01", koja odgovara otpremi (prijenosu) ili kupnji robe, radova, usluga (uključujući posredničke usluge) u skladu s Dodatkom narudžbe Federalna porezna služba Rusije od 14.03.2016. br. MMV-7-3 / [e-mail zaštićen].
4. Kliknite gumb "Spremi i zatvori" da biste spremili i objavili dokument.
5.Rezultat knjiženja dokumenta "Primljen račun" (slika 11):
6. Za pregled objava kliknite na gumb P prikazivati knjiženja i ostala kretanja dokumenata .
Riža. jedanaest
4. Preneseni građevinski materijal izvođaču
1. Pozovite iz izbornika: Zaliha - Zaliha - Zahtjevi za fakturom.
2. Kliknite gumb "Kreiraj".
3. U polju Skladište odaberite skladište iz kojeg će se materijal prenositi.
4. Potvrdni okvir "Računi troškova na kartici "Materijali" postavlja se ako se materijali otpisuju na različite troškovne račune ili prema različitim analitičkim podacima. U tom se slučaju na kartici "Materijali" pojavljuju dodatni stupci za popunjavanje troškovnih računa. Ako potvrdni okvir nije označen, zatim dodatna kartica "Račun troškova", označava troškovni račun na koji će se sav materijal otpisati (Sl. 13).
5. U polju "Nomenklatura" odaberite materijale koji će se predati izvođaču za rad iz referentne knjige "Nomenklatura" (u našem primjeru, radi praktičnosti, grupa materijala se upisuje u jedan red s generaliziranim nazivom) .
6. Polje "Račun" se popunjava automatski, potrebno je provjeriti popunjenost polja.
Ispunjavanje kartice "Račun troškova" dokumenta "Zahtjev-faktura" (Sl. 13):
Na kartici "Račun troškova" možete odrediti troškovni račun na koji se tereti materijali. Ova se kartica pojavljuje u dokumentu ako potvrdni okvir "Računi troškova na kartici Materijali" nije odabran.
1. U polju "Račun troškova" navedite račun na koji će se materijali teretiti. Da biste to učinili, kliknite na gumb za odabir i odaberite odgovarajući račun iz kontnog plana. U našem primjeru odabiremo konto 08.03 "Izgradnja dugotrajnih sredstava".
2.Nakon odabira troškovnog računa, na kartici će se prikazati polja za popunjavanje podkonto (analitika) za račun troškova.
3. Popuniti polja "Građevinski objekti" i "Troškovi" kao što je prikazano na sl. trinaest.
4. U polju "Način gradnje" odaberite jednu od dvije metode "Izvođač" ili "Kuća". U našem primjeru radove modernizacije izvodi izvođač.
5.Objavite dokument klikom na gumb "Objavi".
6. Za pozivanje tiskanog obrasca Zahtjev-tovarni list u obliku M-11 koristite tipku "Ispis".
7.Rezultat knjiženja dokumenta "Potražnja-faktura" (Sl. 14):
8. Za pregled objava kliknite na gumb P prikazivati knjiženja i ostala kretanja dokumenata .
Riža. četrnaest
5. Oprema je predana izvođaču na montažu
Izrada dokumenta "Zahtjev-faktura" (Sl. 15):
1. Pozovite iz izbornika: Zaliha - Zaliha - Zahtjevi za fakturom.
2. Kliknite gumb "Kreiraj".
3. Potvrdni okvir "Računi troškova na kartici "Materijali" postavlja se ako se materijali otpisuju na različite troškovne račune ili prema različitim analitičkim podacima. U tom se slučaju na kartici "Materijal" pojavljuju dodatni stupci za popunjavanje troškovnih računa. Ako potvrdni okvir nije označen, zatim dodatna kartica "Račun troškova", označava troškovni račun na koji će svi materijali biti otpisani (slično kao na slici 13).
4. Popunite polja kao što je prikazano na sl. petnaest.
5. Kliknite gumb Objavi.
6. Popunjavanje kartice "Račun troškova" slično je popunjavanju, prikazanom na sl. trinaest .
7.Rezultat knjiženja dokumenta "Potražnja-faktura" (Sl. 16):
8. Za pregled objava kliknite na gumb P prikazivati knjiženja i ostala kretanja dokumenata .
Riža. šesnaest
6. Obračun izvedenih instalacijskih i puštajućih radova od strane izvođača
Izrada dokumenta "Potvrda (akt, faktura)" (Sl. 17):
1.Pozovite iz izbornika: Kupnje - Kupnje - Račun (akti, fakture).
2.Pritisnite gumb "Potvrda" s vrstom transakcije dokumenta "Usluge (akt)".
3. U polju "Nomenklatura" odaberite radove (usluge) (u priručniku "Nomenklatura" naziv dolaznih usluga treba upisati u mapu "Usluge").
4. U polju "Računi" odaberite željeni račun.
5. Popunite polja kao što je prikazano na sl. 17.
6. Pritisnite gumb Objavi i zatvori da spremite i objavite dokument.
7.Rezultat knjiženja dokumenta "Prijava (akt, faktura)" (Sl. 18):
8. Za pregled objava kliknite na gumb P prikazivati knjiženja i ostala kretanja dokumenata .
Izrada dokumenta "Primljen račun" (slika 19):
Riža. devetnaest
7. Računovodstvo izvedenih radova od strane izvođača
Izrada dokumenta "Priznanica (akt, faktura)" (slika 20):
1. Pozovite iz izbornika: Kupnje - Kupnje - Račun (akti, fakture).
2. Kliknite gumb "Prijem" s vrstom transakcije dokumenta "Usluge (akt)".
3. U polju "Računi" odaberite željeni račun (slično kao na slici 17).
4. Ispunite kao što je prikazano na sl. 20.
5. Kliknite gumb Objavi i zatvori da spremite i objavite dokument.
6.Rezultat knjiženja dokumenta "Potvrda (akt, faktura)" (Sl. 21):
7. Za pregled objava kliknite na gumb P prikazivati knjiženja i ostala kretanja dokumenata .
Izrada dokumenta "Primljen račun" (slika 22):
Ako je radove na rekonstrukciji (modernizaciji) dugotrajnog sredstva izvršio treći izvođač, tada se PDV na takve radove odbija u tromjesečju kada je potpisan akt o izvođenju radova i zaprimljen račun (klauzule 1, 1.1 članka 172. Poreznog zakona Ruske Federacije).
Za izvođenje operacije 7.4 "PDV na radove koje izvodi izvođač je odbit" (vidi tablicu primjera), potrebno je izraditi dokument "Generiranje upisa u knjizi nabavki".
Izrada dokumenta "Formiranje upisa u knjizi nabavki" (Sl. 23):
1. Pozovite iz izbornika: Operacije - Razdoblje zatvaranja - Regulatorni PDV poslovi.
2. Kliknite gumb "Kreiraj" i odaberite vrstu dokumenta "Generiraj unose u knjizi kupnji".
3. Na kartici "Kupovane vrijednosti" kliknite gumb "Popuni".
5.Rezultat dokumenta "Formiranje upisa u knjizi kupnji" (Sl. 24):
6. Za pregled objava kliknite na gumb P prikazivati knjiženja i ostala kretanja dokumenata .
Riža. 24
8. Povećana početna cijena dugotrajne imovine
Izrađuje se dokument "Nadogradnja OS-a". Registrira činjenicu završetak formiranja početne cijene dugotrajne imovine nakon modernizacije.
Trošak dogradnje stavke dugotrajne imovine, koja će promijeniti njegovu tehnološku i uslužnu namjenu, formira se na računu 08 „Ulaganja u dugotrajnu imovinu“.
Za dobivanje informacija u kontekstu dugotrajne imovine, možete koristiti izvješće leđa - bilanca stanja za račun 08(za ovaj primjer - na podračunu 08.03"Izgradnja dugotrajnih sredstava").
Da biste to učinili, učinite sljedeće (slika 25):
1. Pozovite iz izbornika: Izvještaji - Standardna izvješća - leđa - bilanca računa.
2. U poljima "Razdoblje" odaberite razdoblje za koje se izvješće generira.
3. U polju "Račun" odaberite račun 08.03 .
4. Kliknite gumb Generiraj.
Kao što se može vidjeti iz sl. 25, trošak modernizacije prostorija koji imaju promjenjivu tehnološku namjenu iznosi 2.685.177,96 rubalja.
Izrada dokumenta "Nadogradnja OS" (slika 26):
1. Pozovite iz izbornika: OS i NMA - Računovodstvo dugotrajne imovine - nadogradnja OS-a.
2. Kliknite gumb "Kreiraj".
3. U polju OS Event odaberite Upgrade.
4. U polju FA Lokacija odaberite mjesto knjiženja za dugotrajno sredstvo.
5. U polju "Objekt izgradnje" odaberite objekt za koji se vrši modernizacija.
6. Polje "Račun dugotrajne imovine" bit će po zadanom popunjeno računom 08.03 „Izgradnja dugotrajnih sredstava“.
Ispunjavanje kartice "Stalna sredstva" dokumenta "Modernizacija OS" (Sl. 27):
1. U polju "Osnovna sredstva" odaberite objekt za koji vršite nadogradnju.
2. Kada kliknete na gumb "Distribuiraj", zbroji troškova za modernizaciju raspoređuju se u jednakim udjelima za sve one naznačene u tabličnom dijelu OS-a.
3. U stupcu "Iskustvo ." naznačen je vijek trajanja. Ako kao rezultat modernizacije SPI se ne mijenja, naznačen je prijašnji vijek trajanja.
4. U stupac "Amortizacija" upisuje se iznos obračunate amortizacije koji će biti uključen u troškove. To bi trebalo utvrditi u računovodstvenoj politici. U našem primjeru, amortizacijska premija se koristi u iznosu od 10% iznosa modernizacije i iznosi 268.517,80 rubalja. Polje "Premija amortizacije" pojavljuje se nakon popunjavanja kartice "Premija amortizacije" (Sl. 28).
5. Kliknite gumb "Spremi" za spremanje dokumenta.
6. Za pozivanje tiskanog obrasca Zakona u obliku OS-3 koristite gumb "Akt o prihvaćanju i isporuci OS (OS-3)".
Ispunjavanje kartice "Premija amortizacije" dokumenta "Nadogradnja OS" (slika 28):
1. Označite okvir "Uključi bonus amortizacije u rashode" kako biste iznos amortizacije uključili u rashode u poreznom računovodstvu. U tom će se slučaju u tabličnom dijelu dokumenta pojaviti stupac "Iznos amortizacijskog bonusa" koji postaje dostupan za unos podataka.
2. U polju "Račun troškovnog knjigovodstva" odaberite račun na koji će se rasporediti iznos amortizacije u poreznom računovodstvu.
3. Popunite preostala polja s analitikom, kao što je prikazano na sl. 28.
4. Kliknite gumb Objavi.
5.Rezultat dokumenta "Modernizacija OS" (slika 29):
6. Za pregled objava kliknite na gumb P prikazivati knjiženja i ostala kretanja dokumenata .
Riža. 29
9. Obračun iznosa amortizacije zgrade nakon modernizacije
Izrada dokumenta "Planirana transakcija" s vrstom transakcije "Amortizacija dugotrajne imovine":
1. Pozovite iz izbornika: Operacije - Razdoblje zatvaranja - Zatvaranje mjeseca(slično kao na slici 1).
2. Postavite mjesec za amortizaciju.
3. Prije zatvaranja rutinskih operacija potrebno je vratiti redoslijed dokumenata knjiženja. Da biste to učinili, kliknite na hipervezu "Ponovno objavljivanje dokumenata za mjesec" i kliknite gumb "Izvrši operaciju".
4. U pravilu se zatvaranje svih planiranih operacija vrši popisom pomoću gumba "Zatvori mjesec", ali možete odabrati bilo koju od prikazanih planiranih operacija posebno.
Rezultat knjiženja dokumenta "Redovni rad" s vrstom operacije "Amortizacija dugotrajne imovine" (Sl. 30):
Za pregled transakcija kliknite na gumb P render postings vidi sl. jedan).
Kao što se može vidjeti iz sl. 30. mijenja se iznos amortizacije nakon modernizacije i primjene prava na bonus amortizacije od 10 posto na iznos kapitalna ulaganja. Iznos amortizacije u računovodstvu iznosio je 72.785,34 rubalja, au poreznom računovodstvu - 49.444,42 rubalja.
Prodaja nekretnine
Primjer
TF-Mega LLC prodaje Stil LLC prema kupoprodajnom ugovoru br. 161230/N od 30. prosinca 2016. godine, nekretnine (industrijska zgrada) u iznosu od 5.925.960,00 rubalja. (uključujući 18% PDV-a - 903.960,00 RUB) Kupac plaća 100% predujam i prihvaća nekretninu prema aktu o prihvaćanju i prijenosu dugotrajne imovine. Ujedno, kupac dostavlja dokumente za upis vlasništva nad upisanom nekretninom (industrijska zgrada). DOO "TF-Mega" priznaje prihod u računovodstvu na dan prijenosa vlasništva, au poreznom računovodstvu - na dan prijenosa nekretnine na kupca.
1. Primanje predujma od stjecatelja. Obračun PDV-a "avans".
Za izvođenje operacije 1.1 "Primanje avansa od kupca" (vidi tablicu primjera), potrebno je izraditi dokument "Prijem na tekući račun" na temelju dokumenta "Račun za plaćanje kupcu".
Izrada dokumenta "Prijem na tekući račun" (slika 1):
1. Pozovite iz izbornika: Prodajni - Prodajni - Računi kupaca.
2. Odaberite bazu dokumenata ("Račun kupcu") i kliknite na gumb "Kreiraj od".
3. Odaberite "Prijem na tekući račun". Istodobno, na temelju dokumenta „Račun za plaćanje kupcu“ kreira se i automatski popunjava novi dokument „Prijem na tekući račun“ s vrstom dokumenta „Plaćanje od kupca“. Potrebno je provjeriti popunjenost njegovih polja i urediti ih.
4. U polja "Unosni broj" i "Datum unosa" upisuje se broj i datum naloga za plaćanje kupca.
5. U polju "Otplata duga" odaberite željeni način otplate duga kupca.
6. Popunite ostala polja kao što je prikazano na sl. jedan.
7. Kliknite gumb Objavi.
8.Rezultat dokumenta "Prijem na tekući račun" (slika 2):
9. Za pregled objava kliknite na gumb P prikazivati knjiženja i ostala kretanja dokumenata .
Knjiženje izvršeno na kredit računa 62.02 „Obračuni o primljenim predujmovima“, jer prema uvjetima primjera od kupca je primljena predujam.
Od primljenih predujmova od kupaca potrebno je obračunati PDV i izdati račun.
Izrada dokumenta "Izdan račun" (slika 3):
1.Pozovite iz izbornika: Banka i blagajna - Banka - Izvodi iz banke.
2.Otvorite bazu dokumenata ("Prijava na tekući račun") i kliknite na gumb "Kreiraj na temelju".
3. Odaberite "Izdan račun". Potrebno je provjeriti popunjenost polja dokumenta.
4. Polje "Šifra vrste operacije" automatski se popunjava vrijednošću "02", što odgovara predujmovima primljenim u skladu s Dodatkom naredbi Federalne porezne službe Rusije od 14.03.2016. br. MMV-7- 3/ [e-mail zaštićen].
5. U polju "Nomenklatura" možete navesti popis artikala ili generalizirani naziv artikla koji je naznačen u obliku ugovora s kupcem.
7. Za spremanje dokumenta kliknite gumb "Spremi".
8. Za pozivanje tiskanog obrasca računa koristite gumb "Račun".
9. Kliknite gumb Objavi i zatvori.
10. Rezultat knjiženja dokumenta "Izdan račun" (slika 4):
11. Za pregled transakcija kliknite gumb P prikazivati knjiženja i ostala kretanja dokumenata .
2. Prijenos imovine bez prijenosa vlasništva
Prije izvođenja operacije prijenosa nekretnine na kupca bez prijenosa vlasništva, potrebno je izvršiti odgovarajuće postavke u računovodstvenoj politici organizacije.
Postavljanje " računovodstvena politika"organizacije (slika 5):
1. Pozovite iz izbornika: Glavna stvar - Postavke - Računovodstvena politika.
3. Označite okvir "PDV se obračunava na pošiljku bez prijenosa vlasništva".
4. Kliknite gumb "U redu".
Izrada dokumenta "Prijenos OS" (slika 6):
1. Pozovite iz izbornika: OS i NMA - Raspolaganje nekretninama, postrojenjima i opremom - prijenos OS-a.
2. Kliknite gumb "Kreiraj".
3. Ispunite zaglavlje dokumenta kao što je prikazano na sl. 6.
4. Na kartici Dugotrajna sredstva kliknite gumb Dodaj.
5. Kliknite na gumb za odabir u polju "Imovina". Time se otvara imenik "Osnovna sredstva".
6. Dvoklikom odaberite objekt "Nekretnina (zgrada)".
7. Na kartici "Napredno", u odjeljku "Svojstva", označite okvir "Vlasništvo prolazi nakon državna registracija(važi od 01.01.2011.).
8. Popunite polja kao što je prikazano na sl. 6.
9. Kliknite gumb Objavi i zatvori.
10. Rezultat dokumenta "Prijenos dugotrajne imovine" (slika 7):
11. Za pregled transakcija u dokumentu Prijenos dugotrajne imovine, kliknite gumb P prikazivati knjiženja i ostala kretanja dokumenata .
Prema stavku 16. čl. 167. Poreznog zakona Ruske Federacije do trenutka utvrđivanja porezna osnovica za porez na dodanu vrijednost priznaje se dan prijenosa nekretnina kupac ove nekretnine prijenosni akt ili drugu ispravu o prijenosu nekretnine.
S tim u vezi, kao rezultat knjiženja dokumenta "Prijenos dugotrajne imovine" generiran je teretni zapis 76.OT"PDV naplaćen na pošiljku" i kredit na fakturi 68.02 "Porez na dodanu vrijednost" u iznosu od 903.960,00 rubalja. Dakle, PDV na predmet dugotrajne imovine prenesen po aktu primopredaje i prijenosa bez prijenosa vlasništva tereti proračun.
Potrebno je izraditi dokument "Izdan račun" na temelju dokumenta "Prijenos dugotrajne imovine". Kao rezultat knjiženja dokumenta "Izdan račun", knjiženja se ne generiraju.
Izrada dokumenta "Izdan račun" (slika 8):
1. Za izradu dokumenta morate kliknuti na gumb "Izdati račun" na dnu dokumenta "Prijenos dugotrajne imovine" (slika 6). Time se automatski stvara dokument "Izdan račun", a hiperveza na kreiranu fakturu pojavljuje se u obliku osnovnog dokumenta.
2. U odjeljku "Dokumenti za plaćanje", u poljima "Datum" i "Broj" datum i broj naloga za plaćanje kupca prema kojem je izvršio prijenos unovčiti(Sl. 1).
3. Polje "Šifra vrste transakcije" automatski se popunjava vrijednošću "01", koja odgovara otpremi (prijenosu) ili kupnji robe, radova, usluga (uključujući posredničke usluge) u skladu s Dodatkom narudžbe Federalna porezna služba Rusije od 14.03.2016. br. MMV-7-3 / [e-mail zaštićen].
4. Za spremanje dokumenta kliknite gumb "Spremi".
5. Za pozivanje tiskanog obrasca računa koristite gumb "Račun".
6. Kliknite gumb "Spremi i zatvori".
7.Izdani račun se odražava u prodajnoj knjizi (slika 9) (izbornik: Izvještaji - PDV - Knjiga prodaje).
3. Odraz odbitka PDV-a na primljenu predujam
Izrada dokumenta "Formiranje upisa u knjizi nabavki" (Sl. 10):
Na kartici "Primljeni avansi" evidentiraju se računi "avansa" izdani u trenutku prodaje robe (radova, usluga) ili u trenutku povrata avansa kupcu. U našem primjeru - na dan prijenosa vlasništva nad dugotrajnom imovinom.
1. Pozovite iz izbornika: Operacije - Razdoblje zatvaranja - Regulatorni PDV poslovi.
2. Kliknite gumb "Kreiraj" i odaberite dokument "Generiraj unose u knjizi kupnji".
3. Kliknite gumb "Ispuni" na kartici "Primljeni avansi" ili kliknite gumb "Dodaj" i odaberite dokument za koji se priznaje predujam.
4. Kliknite gumb Objavi i zatvori.
5.Rezultat dokumenta "Formiranje upisa u knjizi kupnji" (Sl. 11):
6. Za pregled objava kliknite na gumb P prikazivati knjiženja i ostala kretanja dokumenata
4. Obračun u računovodstvu privremenih razlika, odgođene porezne imovine i obveza
U našem primjeru zatvorit ćemo sve planirane operacije s popisom za siječanj kako bismo vidjeli odraz akumuliranih razlika.
Obrada "Zatvaranje mjeseca" (slika 13):
1. Pozovite iz izbornika: Operacije - Razdoblje zatvaranja - Zatvaranje mjeseca.
2. Prije zatvaranja rutinskih operacija potrebno je vratiti redoslijed dokumenata knjiženja. Da biste to učinili, kliknite na hipervezu "Ponovno objavljivanje dokumenata za mjesec" i kliknite gumb "Izvrši operaciju".
3. Kliknite gumb "Zatvori mjesec", nakon čega će se popisom zatvoriti sve planirane operacije.
4. Da biste vidjeli izračune koji odražavaju rezultate rutinskih operacija, kliknite gumb "Referentni izračuni". Za pregled rezultata operacije "Obračun poreza na dohodak" kliknite na odgovarajuću hipervezu i odaberite "Obračun poreza na dohodak".
5. Za pregled rezultata operacije "Izračunaj porez na dohodak" (slika 13.) kliknite na odgovarajuću hipervezu i odaberite P render postings(vidi sl. 12).
5. Prijenos vlasništva nekretnine
Dokument "Prodaja otpremljene robe" upisuje se po prijenosu vlasništva nekretnine na kupca.
Izrada dokumenta "Prodaja otpremljene robe" (slika 14):
1. Pozovite iz izbornika: OS i NMA - Raspolaganje nekretninama, postrojenjima i opremom - prijenos OS-a.
2. Odaberite osnovni dokument ("Prijenos imovine") i kliknite na gumb "Kreiraj iz baze".
3. Odaberite "Prodaja otpremljene robe". Istovremeno se na temelju dokumenta „Prijenos dugotrajne imovine“ kreira i automatski popunjava novi dokument „Prodaja otpremljene robe“.
4. U polje "od" unesite datum prijenosa vlasništva.
5. Provjerite popunjenost polja, kao što je prikazano na sl. četrnaest.
6. Kliknite gumb Objavi i zatvori.
7.Rezultat knjiženja dokumenta "Prodaja otpremljene robe" (Sl. 15):
8. Za pregled objava kliknite na gumb P prikazivati knjiženja i ostala kretanja dokumenata .
9.Prema st. 1 p. 1 čl. 268 Poreznog zakona Ruske Federacije, prihod od prodaje imovine koja se amortizira smanjuje se za preostalu vrijednost takve imovine, utvrđenu u skladu sa stavkom 1. čl. 257 Poreznog zakona Ruske Federacije.
6. Podmirenje privremenih razlika, odgođene porezne imovine i obveza
Potrebno je koristiti obradu "Zatvaranje mjeseca" koja sadrži popis potrebnih planiranih operacija.
U tom slučaju ćemo sve planirane poslove zatvoriti s popisom za veljaču kako bismo vidjeli otplatu razlika nakon prijenosa vlasništva nad nekretninom.
Obrada "Zatvaranje mjeseca" (slika 16):
1.Pozovite iz izbornika: Operacije - Razdoblje zatvaranja - Zatvaranje mjeseca.
2. Prije zatvaranja rutinskih operacija potrebno je vratiti redoslijed dokumenata. Da biste to učinili, kliknite na hipervezu "Ponovno objavljivanje dokumenata za mjesec" i kliknite gumb "Izvrši operaciju".
3.Pritisnite gumb "Zatvori mjesec", nakon čega će se popisom zatvoriti sve planirane operacije.
4. Da biste vidjeli izračune koji odražavaju rezultate rutinskih operacija, kliknite hipervezu "Referentni izračuni". Za prikaz rezultata odvojene zakazane operacije kliknite na hipervezu odabrane operacije i odaberite traženi naziv, u našem primjeru - "Obračun poreza na dohodak" ili "Prikaži transakcije" (Sl. 17).
Dugotrajna sredstva (ili dugotrajna imovina) imaju priliku ući na račun ne samo zahvaljujući robi / uslugama uz naknadu, već i apsolutno besplatno.
U današnjem članku koristit ćemo primjere za analizu kako odražavati primitak dugotrajne imovine u 1C, i to:
Račun OS-a besplatan
Takva će se razgraničenja podijeliti u nekoliko skupina: Bez naknade od ustanove, Prihodi od osnivača i Prihodi iz drugih proračuna.
Odraz ovog primitka dugotrajne imovine može se izvršiti pomoću dokumenta „Prihvat u računovodstvo dugotrajne imovine, nematerijalne imovine, nematerijalne imovine“.
Razgraničenja s računa 106 primjenjuju se ako je iznos unaprijed akumuliran kao kapitalno ulaganje.
Vrste 101-103 - zaslužne kao ključni alat.
Kao primjer, analizirajmo posljednju opciju "Prijava na račun 101, 102, 103"
Dokument se popunjava na predloški način. U obrazac „Stalna imovina, nematerijalna imovina, nematerijalna imovina“ upisuju se podaci o dugotrajnoj imovini prihvaćenoj u računovodstvo:
Ako se na osnovno sredstvo obračunava amortizacija, podatke je potrebno ispuniti u ovom obrascu. Nakon popunjavanja osnovnih podataka, morate poduzeti sljedeći korak - prijeći na stavku "Računovodstvena operacija".
Opcije za primanje dugotrajne imovine u 1C
Vrijedi napomenuti da su podaci o OS-u u svim skupinama besplatnih plaćanja apsolutno isti.
Besplatno od ustanove
U ovom slučaju, obračunavanje druge organizacije primjenjuje se kao takva operacija (račun 304.04):
Prihodi od osnivača
Može se izvršiti u ime osnivača ili ustanova podređenih istom GRBS-u (račun 401.10).
Primitak iz drugih proračuna
Ako su odobrena sredstva došla iz drugih vrsta proračuna, primjenjuje se sljedeća operacija (račun 401.10):
Registracija OS-a
Priljev objekata u poduzeće se prihvaća za računovodstvo u obliku “Osnovna sredstva” ili “Navigacijski panel”.
Kako bi operacija bila uspješno dovršena, morate navesti potrebne podatke u polju "Oprema".
Kako kapitalizirati dugotrajnu imovinu u 1C
Korisnici često imaju problema kako koristiti velika slova i uzeti u obzir OS u 1C. U takvim slučajevima morate prvo postaviti program kako biste se dodatno zaštitili od poteškoća s amortizacijom.
Za početak, morat ćete kapitalizirati OS na računu 08.04. Da biste to učinili, morate izraditi dokument "Prijem opreme".
U skočnom prozoru kliknite "Kreiraj".
Nakon toga registriramo dokument.
Prihvaćanje za računovodstvo dugotrajne imovine u 1C
Sljedeći korak je uzeti u obzir OS u 1C. Da biste to učinili, otvorite OS direktorij i stvorite element u kojem navodimo naziv i OS računovodstvenu grupu. Ostala polja se popunjavaju automatski kada se dokument prihvati u računovodstvo.
Navedite potrebne podatke u prethodno kreiranom dokumentu.
U stavku "Osnovna sredstva" morate dodati referentni element koji smo ranije kreirali u tablicu.
Važno! Na kartici "Računovodstvo" ne zaboravite označiti okvir "Amortizacija troškova". Također nije potrebno navesti uvjete korištenja u mjesecima i amortizaciju.
Nakon toga u obrascu “Način iskazivanja troškova amortizacije” navesti podatke računa na koje će se odnositi troškovi amortizacije.
Nakon dovršetka svih postavki, možete objaviti dokument. U slučaju pogrešaka, prije svega, provjerite podudaranje skladišta u računovodstvenim dokumentima o prihvatu.
Ako imate dodatnih pitanja o načinu izdavanja potvrde o primitku dugotrajne imovine, napišite ih u komentarima. Odgovorit ćemo na njih u najkraćem mogućem roku.
Dugotrajna imovina su zalihe koje koštaju više od određenog iznosa (u stalnom porastu) i imaju vijek trajanja duži od godinu dana.
Dugotrajna imovina uključuje zgrade, građevine i druge nekretnine, građevinske projekte, opremu, dalekovode, cjevovode i tako dalje.
U sustavu 1C 8.3 nekoliko odvojeni odjeljci, koji sadrže sve potrebne operacije za punopravan rad na ovoj temi:
- poglavlje " Prijem dugotrajne imovine". U ovom odjeljku izrađujete dokumente za koje su uključeni u trošak dugotrajne imovine. Također u ovom odjeljku sastavlja se 1C.
- U poglavlju " Računovodstvo dugotrajne imovine» možete izraditi dokumente koji odražavaju kretanje i popis dugotrajne imovine.
- poglavlje " Raspolaganje nekretninama, postrojenjima i opremom» sadrži dokumente o otpisu i prijenosu dugotrajne imovine.
- poglavlje " Amortizacija dugotrajne imovine» odgovoran je za obračune i vremenske razgraničenja.
U ovom ćemo članku, koristeći uzastopni primjer u obliku uputa korak po korak, razmotriti osnovne operacije vezane za računovodstvo dugotrajne imovine u 1C 8.3.
Primitak može biti u organizaciji () i leasing. U ovom članku ćemo razmotriti računovodstvo stečene dugotrajne imovine.
Dakle, napravimo dokument za objavljivanje OS-a. Neću se detaljnije zadržavati na izradi dokumenta o primitku, budući da postoji tema na ovu temu. Navest ću samo primjer formaliziranog dokumenta kako bismo lakše krenuli dalje:
Primitak dodatnih troškova za dugotrajnu imovinu
Početni trošak opreme i ostalih stavki dugotrajne imovine formira se u fazi nabave ne samo od nabavne cijene, već i od troškova ugradnje i ostalih troškova vezanih uz nabavu.
Stoga je vrijedno razmotriti dva dokumenta:
- Prijenos opreme za ugradnju.
Možete ih kreirati u rubrici „Temeljna imovina i nematerijalna imovina“ – Prijem dugotrajne imovine. Kao i obično, dokumenti se stvaraju klikom na gumb "Kreiraj". U zaglavlju dokumenta popunjavaju se tipični podaci - Organizacija i Counterparty.
U tabličnom dijelu, na kartici "Glavno", naveden je iznos dodatni troškovi:
Na kartici "Roba" označena je stavka dugotrajne imovine u čiji trošak su uključeni ovi troškovi:
Naš video o primitku dodatnih troškova u 1C računovodstvu:
Dobijte 267 1C video lekcije besplatno:
Prijenos na instalaciju
U ovom dokumentu ispunite sljedeće podatke:
- Organizacija.
- Zaliha.
- Građevinski objekt.
- Stavka troška.
Dodajmo opremu u tabelarni dio:
Gore navedeni dokumenti moraju biti izrađeni prije nego što se dugotrajno sredstvo uzme u obzir.
Kako se registrirati i pustiti u rad OS
Ovaj postupak sam već opisao ranije. Neću više opisivati, samo ću pokazati kako se ispunjava dokument i reći ću da se kao rezultat dokumenta vrši prijenos opreme s računa 08.04 na račun 01.01.
Kartica Dugotrajna imovina:
kartica OS:
Amortizacija u prometu bit će naplaćena na račun 02.01:
Naš video o primitku i prihvaćanju za računovodstvo dugotrajne imovine u 1C 8.3:
Premještanje OS-a na 1C
Premještanje dugotrajne imovine vrlo je slično premještanju robe, samo što se roba seli između skladišta, a dugotrajna imovina seli se između odjela (uostalom, to smo već uzeli u obzir).
Prilikom sastavljanja dokumenta pitanja mogu izazvati samo detalji “Amortizacija” i “Način iskazivanja troškova amortizacije”.
Ove pojedinosti treba navesti ako je potrebno naplatiti amortizaciju nakon prijenosa. Ostavićemo ih praznima, a amortizaciju ćemo obračunati na kraju mjeseca:
Popis dugotrajne imovine
Popis dugotrajne imovine u 1C praktički se ne razlikuje od inventara robe, samo, opet, umjesto skladišta, označavamo jedinicu (više o robi u članku). U tabličnom dijelu, umjesto količine, označavamo znak prisutnosti dugotrajnog sredstva:
U slučaju da dugotrajno sredstvo nije evidentirano u računovodstvu, a zapravo jest, na temelju popisa se izrađuje isprava o prihvaćanju u računovodstvo, i obrnuto, ako je stvarno odsutno, vršimo otpis.
Ovdje, pored standardnih polja, navodimo razlog zašto se dugotrajno sredstvo otpisuje:
Nećemo knjižiti dokument, budući da će nam i dalje trebati dugotrajno sredstvo za razmatranje operacije amortizacije.
Amortizacija dugotrajne imovine
Obračun i obračun u računovodstvu vrši se pomoću pomoćnika za zatvaranje mjeseca. Operacija se radi jednom mjesečno i u pravilu na kraju:
Da biste otvorili pomoćnika, morate otići na izbornik "Operacije", a zatim slijedite vezu "". Odmah će se otvoriti prozor pomoćnika. U njemu trebate odabrati razdoblje i organizaciju. Tada će pomoćnik sve učiniti sam. Svi izračuni u pomoćniku rade se uzastopno, a prije svega, amortizacijski odbici. Ako je operacija obavljena bez pogrešaka, izradit će se dokument planirane operacije "Amortizacija dugotrajne imovine":
Razmotrimo prvi primjer, gdje ćemo uzeti u obzir imovinu čija je cijena manja od 100.000 rubalja. poduzeće na zajednički sustav oporezivanje (OSNO).
Na primjer, organizacija Trgovačka kuća "Complex" kupila je laserski MFP u boji HP LaserJet Pro 500 MFP M570dw u boji za 67.956 rubalja. Suočeni smo sa zadatkom da ovaj OS uzmemo u obzir u bazi podataka 1C 8.3.
Za početak ćemo kreirati dokument Prihvaćanje za OS računovodstvo: u izborniku OS i NMA otvoreni dio Prihvaćanje za OS računovodstvo:
Kliknite gumb Kreiraj:
Ispunjavamo datum prijema u računovodstvo dugotrajne imovine; biramo financijski razgranatu osobu (MOL) i lokaciju nekretnine.
U odjeljku Dugotrajna imovina popravljamo način prijema dugotrajne imovine, odabiremo MFP iz grupe stavki, navodimo skladište za skladištenje:
Idi na oznaku dugotrajna sredstva, pritisni gumb Dodati:
Odaberite željeni OS objekt. Ako traženi OS nije na popisu stavki, stvaramo novi. Naziv, OS računovodstvena grupa popunjavamo odabirom OKOF koda. Grupa amortizacije u 1C 8.3 automatski će se popuniti:
Prelazimo na karticu Računovodstvo: izrađujemo račun, gdje će se uzeti u obzir osnovna sredstva i računovodstveni postupak. Operativni sustav košta više od 40.000 rubalja, pa je potrebno obračunati amortizaciju u računovodstvu. Postavite kvačicu u polje Izračunaj amortizaciju i navedite račun razgraničenja. Neka se rashodi za ovo poduzeće knjiže na račun 20.01 - glavna proizvodnja linearni način u roku od 5 godina:
Za porezno računovodstvo, imovina vrijedna 100.000 rubalja. i manje, stečeno nakon 01.01.2016., evidentira se kao dio dugotrajne imovine i ne priznaje se kao amortizirana. Trošak kupnje takve nekretnine odmah se uzima u obzir kao dio materijalnih troškova.
Označi porezno računovodstvo u redu Postupak uključivanja troška u sastav troškova birati Uključivanje u troškove kada se uzme u obzir:
Dt/Kt. U našem slučaju, poduzeće ne primjenjuje PBU 18/02 „Računovodstvo obračuna poreza na dobit“. Stoga će ožičenje izgledati ovako:
- U računovodstvu, prijem u računovodstvo dugotrajne imovine - Dt 01.01 / Kt 08.04;
- U poreznom računovodstvu postoji i uključivanje u rashode - Dt 20.01 / Kt 01.01:
Ako organizacija primjenjuje PBU 18/02, tada trajne razlike u iznosu troška predmeta prihvaćenog za računovodstvo, odrazit će se u poreznim računovodstvenim unosima s minusom. Dakle, knjiženja Dt 20.01 / Kt 01.01 odražavaju trošak dugotrajne imovine koja nije priznata kao amortizirana, oduzeta od poreznih evidencija:
Kako je potrebno postaviti parametre amortizacije za računovodstvo i porezno računovodstvo u 1C 8.2 (8.3) s OSNO, kada se amortizacija za porezno računovodstvo naplaćuje prema odredbama poglavlja 25 Poreznog zakona Ruske Federacije, pogledajte našu video lekciju:
Kako kapitalizirati dugotrajnu imovinu vrijednu više od 100.000 rubalja.
Razmotrimo drugi primjer.
Na primjer, organizacija Trgovačka kuća "Complex" u OSNO-u uzima u obzir osobni automobil Toyota Camry za 600.000 rubalja, PDV 18%.
Dokument Prijem u računovodstvo dugotrajne imovine ispunjavamo slično kao u razmatranom prvom primjeru:
Na kartici Porezno računovodstvo u retku Redoslijed uključivanja u rashode odaberite Amortizacija. Označite okvir Akumuliraj amortizaciju i naznačite korisni vijek trajanja OS - 84 mjeseca:
Izvodimo dokument i analiziramo njegovo kretanje na gumbu Dt / Kt. U računovodstvenom i poreznom računovodstvu unosi će imati sljedeći oblik: prihvaćanje računovodstva OS - Dt 01.01 / Kt 08.04 za iznos neto PDV - 508.474,58 rubalja:
Prihvat u računovodstvo dugotrajne imovine po pojednostavljenom poreznom sustavu
Za pojednostavljeni sustav oporezivanja (STS), posebno knjigovodstvo dugotrajne imovine (OS) i dokument Prihvaćanje za OS računovodstvo drugačije ispunjeno.
Na primjena pojednostavljenog poreznog sustava amortizacija dugotrajne imovine za oporezivanje se ne naplaćuje, a rashodi u roku od dvanaest mjeseci prihvaćaju se na poseban način. Da bi se troškovi prihvatili potrebno je vratiti dug prema dobavljaču.
Troškovi se mogu otpisati od posljednjeg dana tromjesečja (31. ožujka, 30. lipnja, 30. rujna, 31. prosinca) u kojem je OS pušten u rad. Na kraju godine stečeni OS mora biti u potpunosti otpisan.
- U prvom tromjesečju rashodi se priznaju u jednoj četvrtini tromjesečja;
- Ako u drugom, onda jedna trećina za tri četvrtine;
- Ako u trećem tromjesečju, onda pola iznosa unutar dva kvartala;
- Ako je u četvrtom tromjesečju, tada se cijeli iznos priznaje kao paušalni iznos.
Ako dugotrajno sredstvo nije plaćeno u cijelosti, tada će se uplaćeni udio obračunavati u razmjernim udjelima tijekom preostalih izvještajnih razdoblja u godini nakon datuma uplate.
Razmotrimo treći slučaj.
Recimo da organizacija Garant-Service LLC na pojednostavljenom poreznom sustavu (prihodi minus troškovi) uzima u obzir laptop Lenovo vrijedan 95.000 rubalja.
Prihvat na računovodstvo dugotrajne imovine popunjavamo na isti način kao u prvom razmatranom primjeru:
Nakon popunjavanja odjeljaka Dugotrajna sredstva i Računovodstvo, prelazimo na Porezno računovodstvo (STS). Navodimo trošak OS objekta, datum njegovog stjecanja i vijek trajanja. Postupak uključivanja troška u sastav troškova – Uključiti u troškove. U pododjeljku Plaćanje propisujemo iznos i datum plaćanja koji se prihvaća za obračun dugotrajne imovine:
Pomičemo dokument i analiziramo njegovo kretanje na gumbu Dt/Kt. U računovodstvu će se generirati knjiženja: prihvaćanje OS računovodstva - Dt 01.01 / Kt 08.04:
Vrijedno je zapamtiti da samo oni pojedinačni poduzetnici ili organizacije koje imaju ostatak vrijednosti dugotrajna imovina koja se amortizira ne prelazi sto milijuna rubalja.
Više pojedinosti o tome kako izbjeći pogreške prilikom utvrđivanja troškova nabave dugotrajne imovine za porezno računovodstvo prilikom prijave USN objekt"prihodi minus troškovi" u 1C 8.2 (8.3), pogledajte naš video:
Unos stanja dugotrajne imovine u 1C na primjeru automobila
Razmotrimo još jedan slučaj. Često se puštanje u rad OS objekta događa prije nego što poduzeće počne koristiti bilo koji softverski proizvod za računovodstvo.
Recimo Garant-Service doo 01.01.2015. kupio i pustio u rad automobil ŠKODA Rapid vrijedan 622.000 rubalja. Za početak rada s bazom 1C Enterprise Accounting 8.3 31.12.2015. poduzeće treba unijeti početna stanja dugotrajne imovine.
Koristite pomoćnik za unos stanja:
Instalirati datum unosa stanja: 31.12.2015 i pritisnite tipku Unesite stanja računa odabir konta 01 Dugotrajna imovina:
Pritisnemo gumb Dodati. Izrađujemo OS objekt - automobil ŠKODA Rapid. Upisujemo naziv, OS računovodstvena grupa - Vozilo. Odabiremo kod, dok amortizacijska grupa u 1C 8.3 se automatski popunjava.
Na kartici Početna stanja označavamo početni trošak automobila - 622.000 rubalja. i Akumulirana amortizacija - iznos obračunate amortizacije od trenutka puštanja automobila u rad - 124.400 rubalja.
Za ovo poduzeće troškovi amortizacije osnovnih sredstava knjiže se na teret računa 26 Opći poslovni rashodi:
Označi Računovodstvo ispunite MOL, vijek trajanja OS-a je 60 mjeseci i označite kvadratić - Izračunaj amortizaciju:
Sljedeća oznaka porezno računovodstvo. Upisujemo: početni trošak automobila, datum njegove kupnje 01.01.2015. i vijek trajanja - 60 mjeseci:
Označi Događaji ispunite datum registracije automobila ŠKODA Rapid s puštanjem u rad, kao i naziv i broj dokumenta koji potvrđuje rad:
Kliknemo na gumb Snimite i zatvorite. Sada u pomoćniku za unos početna stanja pojavio se saldo:
- Dt na računu 01.01–622.000 rubalja;
- ct na računu 02.01 - 124.400 rubalja:
Izračunajte iznos amortizacije za siječanj 2016. godine. za ŠKODA Rapid, do zatvaranja mjeseca. Da biste to učinili, u 1C 8.3, u izborniku Operacije otvorite odjeljak Zatvaranje mjeseca:
U polju Razdoblje navedite mjesec amortizacije - siječanj. Proslijedit ćemo dokumente na mjesec dana i obaviti operaciju