Kada je najbolje podnijeti prijavu poreza na dohodak od kupnje stana. Mogu li dobiti poreznu olakšicu pri drugoj kupnji stana? Uvjeti pod kojima se povrat poreza na dohodak može ponoviti

U pravilu se postavlja pitanje povrata poreza na dohodak kada takav zaposlenik ima pravo na socijalni ili imovinski odbitak. Standardni odbici, koji uključuju dječje i nedječje odbitke, ne zahtijevaju od primatelja prijavu poreznoj upravi, jer je za njihovu isplatu odgovoran poslodavac.

Prije kontaktiranja Porezni ured za pružanje odbitka, trebali biste se upoznati s postupkom za provođenje ovog postupka, koji je prepun mnogih nijansi.

Načini povrata poreza na plaću u 2017

Porezno zakonodavstvo utvrđuje dva načina za dobivanje oslanjanja porezni odbitak.

Za provedbu prve metode morate podnijeti zahtjev poreznom tijelu i dostaviti paket dokumenata utvrđenih zakonom. U slučaju pozitivne odluke, na bankovni račun prirodna osoba prenosi se iznos dospjelog odbitka.

Druga metoda se obično koristi pri kupnji nekretnina pomoću sredstava hipotekarni kredit. Ova metoda vratiti porez na dohodak je primiti porez na meta rada. V Porezni ured koji se nalazi na mjestu registracije, poslodavac mora biti obaviješten o primitku odbitka. Do kraja godine, kada se zaposlenik obračunava plaće, od njega se neće računati odbitak.

Odbitak za izvršenje ugovora za investiciju odn akumulativno osiguranje
Mnogi se pojedinci pitaju kako se vratiti porez na dohodak od plaće do zaposlenika, prije svega, paze na trošak po kojemu je moguće vratiti porez na dohodak. Osim osnovnih, prilično poznatih društvenih troškova, zakonska regulativa utvrđuje i mogućnost dobivanja poreza za određene akvizicije.

Od 2015 godine u porezno pravo napravljene su značajne promjene zahvaljujući kojima su građani imali priliku dobiti odbitak za sklapanje sporazuma dobrovoljno osiguranje svog života, u zatvoru na najmanje pet godina. Moguće je primiti porez na dohodak na plaće u 2017. godini pod uvjetom da je uplata doprinosa izvršena nakon siječnja 2015. godine.

Dakle, pogledajmo što možete vratiti 13 posto poreza na dohodak od svoje plaće.

Odbitak troškova na individualni investicijski račun

Takav račun znači poseban račun koji svom vlasniku daje pravo primanja određenih porezni poticaji... Otvaranje računa i njegovo naknadno održavanje obavlja posredništvo odn Društvo za upravljanje posluju na temelju ugovora o posredničkoj usluzi. Otvaranje takvog računa može izvršiti samo fizička osoba koja je porezni rezident.

Odgovarajući na pitanje "Je li moguće vratiti porez na plaće za otvaranje investicijskog računa?", mnogi se stručnjaci slažu da bi minimalno razdoblje ulaganja trebalo biti tri godine.
Porezni odbitak može se ostvariti na dva načina:

• Godišnji odbitak u iznosu svih iznosa položenih na račun, ali ne više od granice utvrđene zakonom.
• Prilikom primanja prihoda s računa, pojedinac ne smije platiti porez na dobit primljenu na IIS-u.

Na primjer, nakon što ste uložili 100 tisuća rubalja u IIS tijekom godine, sljedeće godine možete dobiti porezni odbitak od 13 tisuća rubalja od države. Maksimalno 52 tisuće rubalja za svaku godinu.

Odbitak poreza na djecu

Svaki od roditelja, skrbnika, skrbnika i posvojitelja ima pravo na porezni odbitak za dijete.

Porezno zakonodavstvo utvrđuje povrat, nakon što roditelji ili skrbnici djeteta gube pravo na odbitak:

• Kad dijete navrši osamnaest godina.
• Navršenom djetetom od dvadeset četiri godine života, ako redovno studira.

Porezni odbitak za djecu reguliran je zakonom.

Odbitak poreza na imovinu

Odbitak imovine iskazan je u tri različita dijela i predviđen je za rashode, prema kojima se obračunava postotak poreza na dohodak na plaće:

• Za izgradnju nove kuće na teritoriju države.
• Za kupnju nekretnine.
• Za otplatu kamata obračunate na hipotekarni kredit.

Na zakonodavnoj razini postavljen je maksimalni iznos troškova imovine od kojeg je moguće dobiti porezni odbitak - trenutno je dva milijuna rubalja. Ako troškovi imovine premašuju navedeni iznos, pojedinac gubi mogućnost primanja odbitka.

Socijalni odbitak za liječenje

Ova vrsta socijalni odbitak pruža pojedincu koji je potrošio svoje vlastitih sredstava na:

• Liječenje.
• Postupanje prema supružniku, roditeljima ili maloljetnicima.
• Lijekove koji su propisani njemu osobno, njegovom supružniku, roditeljima ili djetetu mlađem od osamnaest godina.
• Doprinosi po ugovoru o životnom osiguranju na razdoblje duže od pet godina.

Postupak priznavanja poreza na troškove liječenja ili nabave lijekova utvrđuje se poreznim zakonodavstvom.

Dokumenti za povrat poreza na plaće

Razmišljajući o povratu poreza na dohodak, osoba prije svega postavlja pitanje gdje se plaća porez na dohodak na plaće, jer odatle treba dobiti povrat. Morat ćete ponijeti sa sobom poreznoj upravi:

• Potvrda o prihodima.
• Dokumenti koji potvrđuju činjenicu plaćanja.
• Zakladni dokumenti koji uključuju: ugovor o osposobljavanju, ugovor o liječenju, ugovor o kupnji nekretnine i sl.
• Podaci o računu na koji će se naknadno prenijeti unovčiti.
• Izjava koja će sadržavati sve podatke o poreznom obvezniku.

Razmatranje prijave od strane poreznog inspektora provodi se u roku od tri mjeseca. Nadalje, u roku od mjesec dana sredstva će biti doznačena na račun naveden u prijavi.

Ako se vlasnički list zaprimi prije 2014. godine, povrat se može izvršiti u iznosu koji ne prelazi 260.000 rubalja jednokratno, u skladu sa svim gore navedenim točkama. Neiskorišteni iznos, ako je imovina vrijedna manje od dva milijuna, izgara.

Pravo na odbitak imovine pri kupnji stana po drugi put, koji je nastao nakon 2014., omogućuje vam da podnesete zahtjev za povrat toliko puta dok sredstva koja se vraćaju ne budu jednaka 260.000. Napisano je koliko se puta može ostvariti odbitak poreza na imovinu.

Hipoteka je malo drugačija priča.: potvrda iz 2013. omogućila je povrat od preplaćene hipoteke u neograničenom novčanom okviru, dok je trenutno moguće vratiti najviše 390.000 rubalja, pod uvjetom kredit u banci.

Preko poslodavca

Najprije saznajmo je li moguće vratiti porez na kupnju stana drugi put preko poslodavca i što je za to potrebno.

Za izračun iznosa zakonski oslanjajući se na troškove stanovanja, potrebno je od 260.000 oduzeti odbitak koji ste već primili prvi put ili biste trebali dobiti dodatni ako proces još nije završen. Istodobno, možete podnijeti zahtjev za povrat poreza prilikom druge kupnje stana za sljedeću nekretninu.

Često se postavlja pitanje: "Mogu li dobiti porezni odbitak od kupnje stana po drugi put pod hipotekom?" U slučajevima kupnje hipotekom, moguć je izbor... Budući da se sredstva za preplatu po kreditu mogu vratiti samo jednom, a u oba slučaja je kredit iskorišten, isplativije je izdati kredit tamo gdje je preplata veća.

Gdje se obratiti?

Da biste dobili imovinski odbitak pri kupnji stana po drugi put, morate:

1. Podnesite prijavu poreznoj upravi i sve potrebne dokumente.
2. Nakon što ste primili obavijest od porezne uprave o rezultatu razmatranja prijave, odnesite je u računovodstvo organizacije čiji ste zaposlenik. Tamo također morate podnijeti prijavu.

Što je potrebno za ovo?

Razmotrite dokumente koje je potrebno prikupiti za izdavanje poreznih olakšica pri kupnji drugog stana:

• originalni certifikat 2-NDFL, priprema računovodstvo;
• baza dokumenata, prema kojem je stečeno pravo (ugovor o kupoprodaji, akt o prijenosu stana), u izvorniku i preslici;
• izvadak iz USRN-a ili potvrde, u izvorniku i kopiji;
• potvrde o uplati cjelokupnog troška stanovanja, u izvorniku i kopiji;
• potvrde o dodatnim troškovima za uređenje imovine, ako dolazi o novogradnji, u originalu i kopiji;
• ugovor o hipoteci ako je nekretnina kupljena korištenjem posuđen novac, u izvorniku i kopiji;
• Referenca banke na kamate plaćene na hipoteku, ako ih ima (također u dvije verzije).

Račun osobnog dohotka 2-NDFL:,.

Ispunjavanje prijave

U pravilu imaju uzorak, a vrlo ga je lako ispuniti. Navedite veličinu koja vam pripada i godinu.

U nastavku unesite podatke o svom računu. Porez se ne izdaje u gotovini.

Preuzmite aplikaciju za odbitak pri kupnji stana:

• za porez:,;
• za poslodavca:,.

Značajke ispunjavanja deklaracije za umirovljenike

1. Svoju prijavu trebate podnijeti najkasnije do kraja kalendarske godine u kojoj je izvršena kupnja. Odnosno, za posao iz 2016. godine možete vratiti sredstva u 2017. za prethodne 3 godine.
2. Nije moguće izdati povrat za više od 4 posljednje godine.
3. Ako za tekuće razdoblje umirovljenik nije imao primanja, onda nema sredstava za vraćanje. Primjerice, građanin je prije 6 godina otišao u mirovinu i od tada nije zaposlen, što znači da nema pravo podnijeti zahtjev za odbitak.

Da li je moguće dobiti odbitak nezaposleni umirovljenik a kako se to radi je napisano.

Uvjeti i državna obveza

Izjava mora sadržavati podatke o prethodno primljenim odbitcima, te o prenesenom iznosu iz prethodnog poreznog razdoblja.

U pravilu se ova metoda produljuje za 3 mjeseca, nakon provjere dokumentacije sredstva se prenose na račun koji ste naveli. Možda će porezna uprava zahtijevati pojašnjenje nekih detalja ako se otkriju nedosljednosti.

Primjer 6... Supružnici Veronika i Andrej Jegorov kupili su stan koji, prema svim dokumentima, pripada Andreju. Međutim, pravo na naknadu već je primijenio. Cijena stanovanja je 2 milijuna. Supružnici su pripremili proizvoljnu izjavu, u kojoj su naveli da je za Veronicu udio odbitka 100%, za Andreja - 0%. Tako je supruga dobila punu odštetu za mužev stan.

Porez na dohodak obračunava se na temelju razlike između ukupni prihod pojedinca i njegovih troškova (naravno, što se može potvrditi dokumentima).

Tko može računati na povrat poreza na dohodak

Osnovica za povrat ovog poreza su socijalni i imovinski odbici. Odnosno, ako pojedinac ima troškove koji se mogu pripisati odbitcima pri izračunu poreza, tada iznos koji podliježe plaćanje poreza na dohodak bit će umanjena za iznos ovih odbitaka.

Zakonska mogućnost povrata dijela poreza dostupna je za:

• Građani koji posjeduju stambeni prostor. Oni koji posjeduju kuću, stan, sobu. Maksimalna veličina odbitak u ovoj kategoriji - 2 milijuna rubalja.
• Zajmoprimci kreditiranja od strane ugovor o hipoteci... U ovoj kategoriji postoji shema odbitka koja se temelji na kamati plaćenoj na hipoteku. Ograničenje je već 3 milijuna rubalja.
• Sudionici primarnog programa refinanciranja kredita (ako je kredit uzet ne prije 1.01.2010.).
• Pojedinac koji je izvršio uplatu medicinske usluge... Ali samo ako je liječenje bilo za sebe, supružnika, roditelje ili djecu mlađu od 18 godina.
• Pojedinac koji je platio školovanje. Opet, postoje ograničenja. Porez mogu vratiti samo oni koji su sami platili, odnosno djeca mlađa od dvadeset četiri godine. U slučaju naknade za djetetov studij, ograničenje će biti samo 50 tisuća rubalja. A u slučaju povrata nakon plaćanja vlastitog obrazovanja - 120 tisuća rubalja.
• Pojedinci koji imaju ugovor o plaćanju doprinosa FOJ-u.Mogu se uplatiti protiv sebe, ili - roditelja, muža, žene, invalidne djece.

Što je potrebno za obradu povrata poreza na dohodak

Prvi je prikupiti paket potrebnih dokumenata:

• Potvrda o prihodima pojedinca s mjesta rada (2-NDFL).
• Porezno izvješće u obliku 3-NDFL.
• Dokumentacija koja može potvrditi razlog zahtjeva za povrat novca. Sukladno tome, na temelju kategorije i slučaja, dokumenti se mogu razlikovati.

Drugi je da napišete prijavu odjelu Federalne porezne službe i date je zajedno s prikupljenim paketom dokumentacije.

Treće – nakon pozitivnog odgovora prijavite se za upis.

Uvjeti povrata poreza na dohodak

Postupak provjere, koji odjel provodi nakon što preuzmete cijeli paket potrebne dokumentacije, traje oko tri mjeseca.

Nadalje, dobit ćete pismo s odlukom stručnjaka tijekom ove provjere. Odnosno, ili - da, imate pravo na povrat novca, ili - ne, vaš izračun nije točan ili su pronađene druge pogreške.

Nakon primitka pozitivnog odgovora i prije nego što vam sredstva budu doznačena, mora proći mjesec dana. Odnosno, možda mislite da će povrat potrajati oko četiri mjeseca. Ali zapravo, pripremite se za mnogo duži vremenski okvir. Rijetko, ali bilo je situacija kada je porezni obveznik na povrat poreza na dohodak čekao više od godinu dana.

Ali! U slučaju prekoračenja rokova obračunat će se kamate za svaki dan kašnjenja povrata poreza na dohodak. Obračun se vrši po stopi Središnje banke (10. stavka 78. članka Poreznog zakona Ruske Federacije). A da biste dobili ove kazne, trebate obvezno dokumentirajte sav svoj odnos s poreznom upravom u kojoj se provjerava prijava.

Poteškoće u povratu poreza na dohodak

Razlozi zbog kojih je moguće produžiti rok za isplatu sredstava su različiti. Istaknut ćemo nekoliko čimbenika koji utječu na stvarnu izvedbu vremena.

• Pogreške u ispunjavanju izvješća o deklaraciji u skladu s obrascem 3-NDFL. Ako se takve pogreške otkriju tijekom provjere, porezni će vam službenici poslati službeni zahtjev da ih ispravite. I samo slanje zahtjeva, a shodno tome i ispravci koje ćete napraviti, te novozapočeta provjera vašeg prijavljivanja - sve to značajno povećava vremenski interval.
• Dokumenti nisu dostavljeni u cijelosti. Tijekom revizije poreznim se službenicima može učiniti da je dokazana baza dokumenata nedostatna te će zatražiti dodatne.
• Potrebni dokumenti odsutan. Pa ovo vam je, kao i greške u deklaraciji, već na savjesti. Međutim, to se događa prilično često.
• Nedostatak potvrđivanja transakcije troškova dokumentacija.
• Gubitak dokumenta u samoj poreznoj upravi. Nažalost, i to je tako.
• Greške u detaljima, što će potom dovesti do nemogućnosti prijenosa sredstava po pozitivnoj odluci o povratu poreza na dohodak.

Koji su načini povrata poreza na dohodak

Opcije ovise prvenstveno o razdoblju za koje se plaća.

U slučaju kada bi se povrat trebao izvršiti tijekom proteklih godina, sredstva će se prema podacima slati na tekući račun poreznog obveznika, odnosno na njegovu štednu knjižicu.

Ako se transferi trebaju izvršiti za tekuću godinu, onda nadležna tijela FSN-a šalju obavijesti vašem poslodavcu o tome što može učiniti u vezi s vama u izvještajno razdoblje porezne olakšice. Sukladno tome, tada će vam biti naplaćeni manji porezi na poslu na temelju iznosa mogućih odbitaka. Ako vam iznos dopušta, poslodavac vam na plaću uopće ne smije obračunavati porez na dohodak, sve do trenutka kada se pokrije cjelokupni iznos naknade (naravno, on će pripasti, ali će se primjenjivati ​​i porezni odbici, isključujući jedni druge).

Rokovi za podnošenje zahtjeva za povrat poreza na dohodak

Nakon isteka tri godine, nećete moći podnijeti zahtjev za povrat poreza na dohodak. Iako postoje slučajevi kada se preplaćeni iznos vraća i nakon isteka tog roka. Obično se takav rezultat postiže samo sudskim putem.

Što je potrebno za povrat poreza na dohodak?

Povrat poreza na dohodak je složena birokratska procedura koja zahtijeva prijavu za svaku godinu: porezna prijava (obrazac), zahtjev za odbitak poreza, zahtjev za povrat poreza (porez na dohodak), interakcija s poreznim tijelima. Prema rezultatima povrat poreza vrši se povrat, zadržan od prihoda poreznog obveznika u proračun Ruske Federacije. , a također je predviđeno samo za oporezivi dohodak po stopi od 13% .

Obrazac 3-NDFL može se ispuniti putem Excel obrasci za svaku godinu deklaracije (dugo i turobno) [vidi odjeljak ""] Obrazac 3-NDFL se može ispuniti u programu ili putem online usluga(lakši način) [vidi odjeljak ""] Ako prvi put suočeni s ovim postupkom, bolje je, osim čitanja preporuka na ovoj stranici, kupiti " Priručnik za samouputu za povrat poreza na dohodak " Prilikom povratka velike iznosi poreza na dohodak(od 50 tisuća rubalja) za odbitak imovine ( kupnja kuće, kamate na hipoteku) kao i u kontroverznim situacijama isplativije je naručiti uslugu o složenom popunjavanju 3-NDFL i potrebnim prijavama kako bi se povrat poreza na dohodak izvršio bez živaca iu najkraćem mogućem roku

Tko može podnijeti zahtjev za povrat poreza na dohodak?

Vlasnik kuće može izvršiti povrat poreza na dohodak () na kupnju kuće u iznosu do 260.000 RUB, ako je tapija i vlasništvo nad nekretninom primljena nakon 1. siječnja 2008. (udvostručena). Ako je transakcija s nekretninom registrirana ranije, možete je vratiti neospornim redoslijedom do 130.000 rubalja... porez. U vezi s povećanjem iznosa odbitka moguće su sporne situacije. U tom slučaju povrat poreza na dohodak je moguć u veći iznos nego što misli porezna inspekcija. Spor se rješava na sudu.

Hipotekarni zajmoprimac može izvršiti povrat poreza na dohodak ( 13% ) od kamata uplaćenih banci na hipotekarni kredit korišten za kupnju stambenog prostora, kao i po refinanciranju primarnog kredita nakon 1. siječnja 2010. godine.

Građanin koji je imao socijalne troškove. Po primitku na obrazovanje , liječenje , lijekovima , mirovinsko osiguranje možete izvršiti povrat poreza na dohodak u iznosu do 15 600 rubalja.

Glavne poteškoće i pogreške pri vraćanju poreza na dohodak

Pogreške u poreznoj prijavi: porezna ispostava šalje zahtjev za ispravak porezne prijave, što zahtijeva vrijeme i može se ponoviti više puta.

Podnošenje nepotpunog skupa dokumenata: osim glavnih, može biti potrebno dodatni dokumenti ovisno o specifičnostima porezne situacije (otkrivene tijekom uredske revizije).

Nedostatak dokumenata koji potvrđuju troškove poreznog obveznika, njihovo neispravno izvršenje ili promjena namjeravanu svrhu troškovi.

Pogreška u zahtjevu za porezni odbitak (najsloženije formulacije nastaju za odbitak imovine uz hipoteku iu prisutnosti zajedničkog vlasništva).

Gubitak dokumenta u poreznoj upravi (rijetko, ali se događa).

Zahtjev za povrat poreza na dohodak (poreza na dohodak) ne može se izvršiti zbog neodgovarajućih podataka o računu ili nije naveden broj knjižice.

Nemojte se zavaravati da na forumima na internetu možete dobiti besplatne stručne savjete o povratu poreza na dohodak (PIT). Takvih stručnjaka je vrlo malo i na to ne gube vrijeme. Za povrat poreza nije dovoljno ispuniti i predati poreznu prijavu. Ovo nije jednostavna birokratska procedura.

Da biste podnijeli zahtjev za povrat poreza na dohodak, morate se pridržavati niz formalnosti:

Razdoblje povrata poreza na dohodak (porez na dohodak)

1.provode ovlaštene službene osobe porezno tijelo tijekom tri mjeseca od dana kada porezni obveznik podnese poreznu prijavu (klauzula 2 Poreznog zakona Ruske Federacije).

2. Po isteku ovo razdoblje vrijeme, porezna inspekcija je dužna podnositelju zahtjeva poslati pisanu poruku o uredu porezna revizija izjava i odredba ili odbijanje davanja. U praksi se rješenje može poslati s odgodom od 1-3 mjeseca.

3. Iznos više plaćenog poreza vraća se na pismeni zahtjev poreznog obveznika u roku jedan mjesec od dana kada porezno tijelo primi takvu prijavu (članak 6. Poreznog zakona Ruske Federacije).

Dakle, minimalno razdoblje povrata je 4 mjeseca... Međutim, u praksi se rok povrata produžuje iz gore navedenih razloga. Kao rezultat toga, stvarno razdoblje za povrat poreza na dohodak je 6-8 mjeseci, a u nekim slučajevima se proteže i 12-16 mjeseci.

Pažnja! Ako se povrat poreza na dohodak () izvrši uz kršenje roka, tada porezno tijelo za iznos preplaćenog poreza koji nije vraćen Postavi vrijeme, za svaki kalendarski dan kašnjenja obračunava se kamata po stopi refinanciranja središnja banka RF (članak 10. Poreznog zakona RF). Za traženje kazne potrebno je dokumentirati sve faze interakcije s poreznom inspekcijom prilikom podnošenja dokumenata za povrat poreza na dohodak.

Kako se vrši povrat poreza na dohodak?

Povratak porez na dohodak () može se izvesti na dva načina. Prva opcija je tijekom proteklih godina. U tom slučaju se sredstva prenose na bankovni račun poreznog obveznika (porezna uprava radije vraća porez na štednu knjižicu). Druga opcija je za tekuću godinu, ali samo za kupnju stana. U tom slučaju od poreznog tijela se prima obavijest kojom se potvrđuje pravo na imovinski odbitak za podnošenje porezni agent(poslodavcu). Evo već na mjestu rada provode se svi obračuni i time se vraća porez na dohodak. ne mogu se zadržavati od tekućih isplata plaća dok se ne iscrpi imovinski odbitak, a mogu se vratiti i za mjesece koji su prošli od početka godine, ali ne u svim slučajevima (neizvjesnost postoji).

Ako se propusti rok za povrat poreza na dohodak – 3 godine

Ako je porezni obveznik propustio trogodišnji rok za podnošenje zahtjeva za povrat poreza na dohodak (PDV), onda ga to ne sprječava da se obrati sudu sa zahtjevom za povrat preplaćenog iznosa iz proračuna u građanskom ili pravnom postupak (Odluka Ustavnog suda Ruske Federacije od 21. lipnja 2001. N 173-O) ... U tom slučaju će se primjenjivati ​​opća pravila za izračun termina. rok zastare- od dana kada je osoba saznala ili je trebala saznati za povredu svog prava (članak 1. članka 200. Građanskog zakona Ruske Federacije).

U tom slučaju se popunjavaju i porezne prijave za protekle godine (2001.-2008.). U takvoj situaciji preporučljivo je naručiti usluge sveobuhvatne podrške za povrat poreza na dohodak ( popunjavanje deklaracija, upis svih prijava, popis dokumenata, obavijest o dostavi). U tom procesu porezni savjetnik ( www.nalog0.ru).

Građani Ruske Federacije imaju puno pitanja kada je u pitanju povrat poreza na dohodak prilikom kupnje kuće. Tko ima pravo na ovu naknadu? Koliko mogu dobiti natrag? Za koje godine i kada ispuniti poreznu prijavu? Koji su dokumenti potrebni za to? Pogledajmo pobliže sva ta pitanja.

Jedan razlog za popunjavanje 3-NDFL deklaracija služi kao kupnja od strane građanina Ruske Federacije bilo koje nekretnine (u punom vlasništvu ili udjelu): kuće, stanovi, sobe, zemljište za buduću gradnju. Pogledajmo glavna pitanja koja osoba koja je negdje čula i stvarno želi razumjeti, ima li pravo na neku vrstu novčane naknade od države ili ne.

Dakle, pogledajmo glavna pitanja: tko i u kojem slučaju ima pravo na odbitak poreza na imovinu, koji su uvjeti i iznos povrata poreza na dohodak i koji su dokumenti potrebni za ispunjavanje porezne prijave 3-NDFL.

dobiti imovinski odbitak

Počnimo s odgovorom na pitanje "Tko može imati koristi od povrata poreza na dohodak?"

1. Radni građanin, odnosno onaj koji radi u ustanovi, prima službenu plaću i, što je najvažnije, od nje plaća porez na dohodak u iznosu od 13% ako je stekao nekretninu.

2. Obitelj. U slučaju da samo jedan od vlasnika radi, odnosno ispunjava uvjet iz klauzule 1, a ostali su uzdržavani. Uvjet za ostvarivanje punog (maksimalnog mogućeg odbitka) je kupnja stana u zgloba cijena. Ako je stan kupljen u udio imovine, tada je raspodjela iznosa vraćenog poreza na dohodak u skladu s udjelima svih vlasnika.

Odmah napominjem da od 2014 postalo je moguće dobiti povrat imovinskog odbitka za muža (ženu)čak i ako je vlasnik nekretnine jedan od supružnika.

Ovo će biti napisano malo detaljnije u nastavku, ali za sada, mali primjeri.

Primjer 1. Stan je kupljen za 2 milijuna rubalja. u zajedničkoj vrijednosti (muž i žena). Pritom samo muž radi i plaća porez na dohodak. U tom slučaju moguće je izdati izjavu za to s najvećim mogućim povratom poreza: 260.000 rubalja.

Primjer 2. Stan je kupljen za 2 milijuna rubalja. u vrijednosti udjela (muž i žena, svaki ima 1/2 dijela). Pritom samo muž radi i plaća porez na dohodak. U tom slučaju možete mu sastaviti izjavu, ali on povrat poreza iznosit će 130.000 rubalja. (prema njegovom udjelu). I supruga će s vremenom moći dobiti svoj dio, ali samo ako se zaposli.

Primjer 3. Stan je kupljen za 2 milijuna rubalja. i upisana je na ime supruge, odnosno njezino je osobno vlasništvo. Ako njezin suprug prethodno nije iskoristio svoje pravo na povrat stana, onda može vratiti 260.000 rubalja od države. za svoju ženu. Naknadno više neće moći koristiti ovu pogodnost, čak ni ako si kupi stan.

3. Umirovljenici (nezaposleni), a koji su radili 3 prethodne godine i plaćali poreze, odnosno pripadali kategoriji iz st.1.

4. Odbitak poreza na imovinu dodjeljuje se svakoj osobi jednom u životu. Stoga je preduvjet za povrat poreza na dohodak nepostojanje u prošlosti žalbi poreznoj upravi po ovom pitanju. Ovo pravilo vrijedilo je do 2014. godine.

Tko ne mogu dobiti imovinski odbitak

1. Samostalni poduzetnici(Individualni poduzetnici), neradni građani, domaćice, odnosno oni ljudi koji ne primaju službene plaće i, sukladno tome, ne plaćaju porez na dohodak.

2. Umirovljenici koji su posljednje 3 godine primali samo mirovinu, pa se od nje porez na dohodak nije odbijao.

3. Djeca-vlasnici dok ne dostignu radnu sposobnost, odnosno opet sposobnost plaćanja poreza na dohodak državi.

Međutim, od 01.01.2014. ova se stavka promijenila. Dakle, od 2014. godine roditeljima je omogućen povrat poreza na dohodak za svoje dijete. Samo u tu svrhu, vlasništvo nad stambenim prostorom mora se steći najkasnije 2014. godine.

4. Građani koji su prethodno dobili povrat poreza na dohodak prilikom kupnje kuće.

Međutim, od 01.01.2014. postoji iznimka i od ovog pravila. Ako je osoba primila imovinski odbitak u iznosu manjem od utvrđenog minimuma (2 milijuna rubalja), tada može dodatno vratiti nedostajuću razliku.

Radi veće jasnoće, predlažem da pogledate video tutorial na ovu temu ili nastavite čitati članak.

Kada je potrebna porezna prijava?

Dakle, shvatili smo da vam se porez na dohodak zadržava (zadržava). Dodajemo dodatne uvjete za potrebu ispunjavanja 3-NDFL deklaracije.

1. Morate kupiti nekretninu. Pod ovim pojmom porezni ured podrazumijeva sljedeće objekte:

• stan (u star stambeni fond ili tek u izgradnji);
• soba;
• kuću ili zemljište za njenu izgradnju.

2. Bilo koji od gore navedenih objekata mora biti u vlasništvu (u cijelosti, zajedničkom ili zajedničkom) i posjedovati Potvrdu o upisu imovine i/ili Potvrdu o prihvaćanju. Ovi dokumenti se izdaju za gotov objekt. Ali u fazi stambene izgradnje može se izdati samo Zakon o prijenosu, dok je godina početka podnošenja 3-NDFL deklaracije datum njezine pripreme.

3. Čak i ako ste odlučili prodati (ili ste već prodali) stan koji ste posjedovali, također imate pravo podnijeti zahtjev za povrat poreza na dohodak na njega.

Dakle, odgovorili smo na 2 glavna pitanja: tko i u kojem slučaju može dobiti imovinski odbitak. Idemo sada u druge detalje.

Na koji se iznos poreznog odbitka može računati

Najviše glavno pitanje sve brine koliko će mi novca biti vraćeno. Prema struji Porezni broj iznos povrata poreza na dohodak od kupnje kuće izračunava se na sljedeći način.

1. Ako kupnja stana (kuće, itd.) košta manje od 2 milijuna rubalja, tada će biti moguće vratiti 13% uplaćenog iznosa.

Primjer 1 ... Soba u spavaonici košta 1.000.000 rubalja. Sukladno tome, možete dobiti povrat novca za to u iznosu od 130.000 rubalja. (ovo je 13%).

Primjer 2 ... Soba u spavaonici košta 1.800.000 rubalja. Sukladno tome, možete dobiti povrat novca za to u iznosu od 234.000 rubalja. (ovo je 13%).

2. Ako kupljeno stanovanje košta 2 milijuna rubalja ili više, tada će se moći vratiti fiksni iznos: 260.000 rubalja. (ovo je 13% od 2.000.000 rubalja.)

Koji drugi dodatni uvjeti mogu povećati ili smanjiti iznos povratnog poreza na dohodak?

Iznos odbitka poreza na imovinu POVEĆATI ĆE se ako

1. Za ovaj stan (kuću) ste podigli hipotekarni kredit. U tom slučaju, uz 13% cijene stanovanja, dodaje se još 13% plaćene kamate na ovaj kredit. Ovdje nema ograničenja za ukupan iznos. Odnosno, bez obzira koliko ukupan iznos kamate na hipoteku, na kraju ćete dobiti 13% iste.

Međutim, od 01.01.2014. uvodi se ograničenje za ovu stavku. Povrat kamata hipotekarni zajam možda 13% od maksimalnog iznosa od 3.000.000 rubalja. To jest, povrat će biti 390.000 rubalja. To se odnosi na stanove kupljene najkasnije 2014. godine.

2. Gradiš stan. U ovom slučaju, njoj originalni trošak bit će moguće dodati trošak dorade doma. Ali u ovom slučaju, ukupni iznos ne može prijeći istih 2.000.000 rubalja.

Iznos odbitka poreza na imovinu ĆE SE SMANJITI,

1. Ako je stan koji se kupuje upisan kao zajedničko vlasništvo. U tom slučaju se povratni porez na dohodak (13%) raspoređuje na sve vlasnike (razmjerno njihovim udjelima).

Primjer (do 2014.) ... Stan je kupila četveročlana obitelj za 3.500.000 rubalja. Udjeli se dijele na jednake dijelove, t.j. za svakoga postoji 1/4. U tom slučaju svaki radni član obitelji moći će dobiti 65.000 rubalja. Ispostavilo se da je ovaj iznos ovakav. Uzimamo maksimalni iznos povrata od 2 000 000 rubalja, podijelimo ga na 4 osobe (prema dionicama). Ispada da je 500.000 rubalja. za svakoga. I uzimamo 13% ovog iznosa. Dobijamo 65.000 rubalja.

Primjer (nakon 2014.). Stan kupuju supružnici za 4 milijuna rubalja. Štoviše, svaki od njih može dobiti povrat od 2 milijuna rubalja, odnosno, kao rezultat, svaki od njih će dobiti 260.000 rubalja.

2. Ako ste u roku od jedne godine prodali stan koji je bio u vlasništvu manje od 3 godine za iznos veći od 1.000.000 rubalja. I iste godine su sebi kupili kuću za koju želite dobiti porezni odbitak.

U tom slučaju iznos povrata će se umanjiti za iznos poreza na dohodak od prodaje stana.

Primjer. Prodali ste stan (imali ste ga manje od 3 godine) za 1.200.000 rubalja i kupili novi stan za 2.200.000 rubalja. Izračunavamo porez na promet (od iznosa koji prelazi 1 milijun rubalja): 1.200.000-1.000.000 = 200.000. 13% iznosit će 26.000 rubalja. Taj iznos morate platiti državi.

Porez na dohodak koji se može vratiti od kupnje stambenog prostora (13% od 2 milijuna rubalja) iznosit će 260.000 rubalja. Ovaj iznos možete dobiti od države.

Kao rezultat kupnje i prodaje (za ovaj primjer), imate priliku dobiti 260.000 - 26.000 = 234.000 rubalja.

Koliko brzo možete dobiti cjelokupni odbitak imovine

Primjer 1. Morate vratiti 260 tisuća rubalja. za kupljeni stan u vrijednosti od 3.700.000 rubalja. Kao što je već rečeno, 260 tisuća rubalja. dobivaju se ako uzmemo 13% od maksimalno mogućeg iznosa za povrat: 2 milijuna rubalja.

2013. - 500.000 RUB - 65.000 rubalja.

2014. - 800.000 rubalja - 104.000 rubalja.

Ukupno za 2 godine u 2015. bit će moguće vratiti imovinski odbitak u iznosu od 169.000 rubalja. (65.000 + 104.000) Stanje: 260.000 - 169.000 = 91.000 rubalja. može se dobiti u 2016. na temelju rezultata plaće u 2015. godini.

Primjer 2 ... Uzmimo uvjet iz 1. primjera. Vraćamo 260.000 rubalja. od kupnje stana 2013.g. Ali sada će službena plaća biti 10.000 rubalja. mjesečno, 120.000 rubalja. u godini.

Vaš prihod po godinama i plaćeni porez na dohodak:

2013. - 120.000 rubalja. - 15 600 rubalja.

2014. - 120.000 rubalja. - 15 600 rubalja.

Dakle, na temelju rezultata u protekle 2 godine u 2014. godini, bit će moguće vratiti 31.200 rubalja. (15 600 + 15 600) Ostatak iznosa će se prenijeti u sljedeće godine. Ako plaća ostane ista, tada će osoba dobiti zadnji povrat za 15 godina. Oni. Svake godine će mu se vraćati 15 600 rubalja, sve dok ukupan iznos plaćanja ne dospije do 260 000 rubalja.

Koji je rok za popunjavanje i podnošenje 3-NDFL poreznoj upravi

Izjava 3-NDFL može se podnijeti poreznoj upravi tijekom cijele godine. Nema posebnih vremenskih i datumskih ograničenja. Sukladno tome, što se prije prihvati deklaracija, prije ćete dobiti novac na svoj račun. Rok za provjeru je 2-3 mjeseca.

Prva izjava se može podnijeti za godinu u kojoj je stan (ili drugo stambeno mjesto) kupljen.

Ako se kupuje gotovi stan, odnosno pri kupnji se sastavlja kupoprodajni ugovor, tada je datum kupnje datum naveden u Potvrdi o registraciji vlasništva.

Ako se kupuje stambeni prostor u izgradnji, odnosno ulaganje je u tijeku, tada je datum od kojeg se može vratiti porez na dohodak datum naveden u Zakonu o prijenosu stana, sobe ili udjela u njima.

Primjer 1. Ako navedeni dokumenti sadrže datum 01.02.2012. ili 31.12.2012., tada se deklaracija 3-NDFL može podnijeti na temelju rezultata 2012. godine, počevši od siječnja 2013. godine.

Ako je stan kupljen prije nekoliko godina, tada se prihod vraća samo za prethodne 3 godine.

Primjer 2 ... Nekretnina je kupljena 2008. Vlasnik je za imovinski odbitak saznao tek 2015. godine. Povrat poreza na dohodak za svoj stan može početi primati od 2012. godine. Računamo prije 3 godine: 2014, 2013, 2012.

Čak i ako je stan kupljen prije 10 ili 15 godina, možete dobiti imovinski odbitak. Ne postoji rok zastare za kupnju. Međutim, treba imati na umu da za takvo stanovanje vrijede pravila povratka koja su donesena za tu godinu. Odnosno, ako je stan kupljen 2007. godine, onda maksimalni iznos, s kojim možete dobiti povrat - 1 milijun rubalja.

Dokumenti za ispunjavanje 3-NDFL deklaracije

Pogledajmo koji su dokumenti potrebni za ispunjavanje 3-NDFL deklaracije za povrat poreza na dohodak od kupnje kuće.

1. Potvrda 2-NDFL (izvornik) o prihodima građanina za godinu. Izdaje računovodstvo tvrtke u kojoj radite.
2. Ugovor o kupoprodaji stana (kopija).
3. Potvrda o registraciji imovine, ako je kupljen gotovi stan (kopija).
4. Potvrda o prihvaćanju stana, sobe ili udjela u njima (kopija).
5. Čekovi, potvrde o plaćanju stana (kopija). Ovo može biti kupoprodajni ugovor ako je u njemu naveden ukupan iznos.
6. Čekovi i potvrde o dodatni troškovi za poboljšanje stana, ako se kupi objekt u izgradnji.
7. Ugovor o hipoteci, ako postoji kredit (kopija).
8. Potvrda banke o plaćenoj kamati na hipoteku, ako postoji kredit (kopija).

Preslike svih ovih dokumenata dostavljaju se poreznoj upravi (potrebna je samo potvrda o plaći 2-NDFL u originalu). Ali često inspektori koji prihvaćaju 3-NDFL poreznu prijavu žele vidjeti originale. Stoga ih je bolje ponijeti sa sobom da im pokažete ako se ukaže potreba. Međutim, poreznoj upravi treba ostaviti samo kopije.

Ovdje smo pregledali glavne odredbe za povrat poreza na dohodak pri kupnji kuće. Odgovore na druga popularna pitanja možete pronaći na ovoj stranici u drugim člancima.

Ako trebate osobni savjet ili pomoć pri ispunjavanju 3-NDFL porezne prijave, slobodno otiđite do naše.