Prirodni dohodak u 1szup 3.1.
U najnovijim izdanjima programa 1C: Payroll i HR pojavile su se mnoge nove zanimljive značajke, o kojima ima smisla govoriti detaljnije. Ovaj pregled će razmotriti najkorisnije i najrelevantnije od njih.
"Računovodstveno stanje" u izvještajima
Ranije, u programu "1C: Plaće i upravljanje osobljem" u izvješćima o plaćama, uplate su se odražavale samo po mjesecu za koji su izvršene, a ne po datumu plaćanja. Primjerice, čak i ako je plaća za siječanj zaposleniku Bazinu isplaćena 9. veljače 2018., takva je isplata evidentirana na platnom listu za siječanj, a stanje na kraju siječnja za takvog zaposlenika je prikazano kao nula (vidi sl. . 1).
Riža. 1. Uplatnica u verziji 3.1.3
Takav algoritam nije uvijek bio jednostavan za korištenje. Konkretno, problemi su nastali prilikom pokušaja usklađivanja ravnoteže račun 70 na kraju mjeseca s podacima izvješća o plaćama "Analiza plaća po zaposlenicima" i "Cijeli skup obračuna, odbitaka i isplata".
Počevši od verzije 3.1.4, programeri su korisnicima omogućili da samostalno odluče koji saldo - plaću ili računovodstvo - žele vidjeti u izvješćima. Da biste odabrali, morate otići na opciju izbornika Postavke -> Napredne postavke, odjeljak Prikaži naselja(vidi sliku 2).
Riža. 2. Opcija Dodatne postavke u verziji 3.1.4
Ako je prekidač postavljen na Po mjesecu obračuna plaća, tada ćemo u izvještajima vidjeti stanje plaće, a platni listić će izgledati isto kao na slici 1. Ako je prekidač postavljen na Prema računovodstvu, tada ćemo u izvještajima vidjeti bilancu. Platni list će izgledati kao na slici 3 - na kraju siječnja iskazuje se dug prema zaposleniku, a oznaka o isplati siječanjskog plaće pojavit će se u veljači./p>
Riža. 3. Uplatnica u verziji 3.1.4
Pojašnjenje datuma primitka prihoda u dokumentu "Vedomosti"
Pojašnjenje datuma primitka prihoda u dokumentu Vedomosti ključni koncepti bio je koncept datuma primitka prihoda. Danas je poznato da je za prihode koji nisu plaće, kao što su regres za godišnji odmor, bolovanje i sl., vrlo važno točno naznačiti datum njihove isplate već na obračunu. Inače, problemi s formiranjem takvog izvješća kao što je 6-NDFL su neizbježni. To, naravno, stvara dodatne poteškoće za računovođu, jer nije uvijek poznat točan datum plaćanja u trenutku obračuna. Potreba da se navede datum plaćanja u već dovršenim obračunskim dokumentima bio je jedan od glavnih problema rada u programu "1C: Upravljanje plaćama i osobljem". Međutim, od izdanja 3.1.4 situacija se promijenila.
Za obračune, u programu se pojavila nova značajka - Kategorija prihoda. Automatski se popunjava kodom porez na dohodak i može imati sljedeće vrijednosti:
- Plaća;
- Naknada u naravi;
- prirodni prihod;
- Ostali prihodi od radne djelatnosti;
- dividende;
- Ostali prihod.
Za prve tri kategorije (plaća, plaća u naravi, dohodak u naravi) datum primitka dohotka ne ovisi o datumu isplate. Za ostalo (ostali prihodi od radne djelatnosti, dividende, ostali prihodi) utvrđuje se do ovog datuma. Razmotrimo kako je u programu "1C: Plaća i upravljanje osobljem" verzija 3.1.4 datum primitka prihoda pojašnjen na primjeru plaće za godišnji odmor.
Dakle, počevši od verzije 3.1.4, za obračun Osnovni odmor tab Porezi, doprinosi, računovodstvo pojavljuje se nove rekvizite Kategorija prihoda(vidi sliku 4). Za ovaj određeni obračun automatski se postavlja na Ostali prihodi iz radnog odnosa.
Obračunajmo godišnji odmor zaposleniku Bazinu. U obračunskom dokumentu navodimo da se plaćanje vrši u razdoblju međunamirenja, datum preliminarnog plaćanja je 12. veljače 2018. (vidi sliku 5.). Slika pokazuje da je zaposleniku obračunata naknada za godišnji odmor u iznosu od 28.839,59 rubalja, a porez na dohodak obračunat je u iznosu od 3.745 rubalja.
Riža. 5. Preliminarni datum plaćanja u dokumentu "Odmor"
Pretpostavimo da se nakon obračuna dopusta situacija promijenila. Iz nekog razloga regres je isplaćen ne 12. veljače 2018., već 9. veljače 2018. (vidi sliku 6.).
Riža. 6. Dokument o plaćanju, verzija 3.1.4
Imajte na umu da u odjeljku Isplata plaća i prijenos poreza na dohodak, počevši od verzije 3.1.4, postoji novi atribut Datum plačanja. Upravo na taj datum, a ne na datum dokumenta, kao što je to bilo prije, porez na dohodak naveden u tabličnom dijelu dokumenta Vedomosti bit će zadržan. Program će prema zadanim postavkama ispuniti atribut Datum plaćanja istim datumom kao i datum dokumenta, no možete ga promijeniti ako želite.
Nakon objavljivanja dokumenta Vedomosti, izvršit će se dva upisa u registar akumulacije Računovodstvo prihoda za obračune poreza na dohodak (Vidi sliku 7).
Riža. 7. Upisi u registar akumulacije "Obračun prihoda za obračun poreza na dohodak", verzija 3.1.4.
Napominjemo da se na staroj evidenciji prihoda, 12.02.2018., obračunati iznos regresa bilježi sa predznakom minus, a na novi datum, 09.02.2018., isti iznos sa predznakom plus. Drugim riječima, postoji prijenos prihoda s jednog datuma primitka na drugi.
U registar akumulacije porezni obveznici s proračunom poreza na dohodak vrše se tri unosa (vidi sliku 8).
Riža. 8. Upisi u akumulacijski registar "Poravnanja poreznih obveznika s proračunom za porez na dohodak", verzija 3.1.4.
Izvršavaju se dva unosa s vrstom kretanja Dolazak. Pomoću njih se obračunati porez na dohodak također prenosi s jednog datuma primitka dohotka na drugi. I jedan unos je napravljen s vrstom pokreta Potrošnja. Pomoću njega se zadržava porez na dohodak za promijenjeni datum primitka dohotka - 09.02.2018.
Još jednom želim naglasiti da se sve ove manipulacije događaju bez promjene dokumenta obračuna godišnjeg odmora. Kao rezultat toga, nakon ispunjavanja izvješća 6-NDFL za 1. kvartal 2018., u drugom odjeljku dobit ćemo prekrasan blok koji se odnosi na isplatu regresa za godišnji odmor (vidi sliku 9), što se nije moglo postići u prethodnim verzije programa.
Riža. 9 Izvješće "6-NDFL", verzija 3.1.4
Ova će inovacija, bez sumnje, uvelike olakšati život korisnicima programa "1C: Plaća i upravljanje osobljem".
Registracija kod porezne uprave
Kao što je poznato, individualni poduzetnici ponekad se javlja situacija kada je potrebno podnijeti 6-NDFL i 2-NDFL izvješća istoj poreznoj upravi, ali koristeći različite OKTMO kodove. Međutim, u programu "1C: Plaća i upravljanje osobljem" nije bilo mogućnosti kreiranja takvih registracija porezno tijelo. Morali smo pribjeći trikovima, o kojima smo čak posebno govorili u jednoj od naših ranijih publikacija (Problem obračuna poreza na dohodak za poduzetnike s više OKTMO-a u jednom poreznom uredu u programu 1C: ZUP 3.1).
Na sreću, programeri su poslušali zahtjeve korisnika i, počevši od verzije 3.1.4, takva se prilika pojavila u programu 1C: Plaća i ljudski potencijali za individualne poduzetnike (vidi sliku 10).
Riža. 10 Imenik "Prijava poreznoj upravi", verzija 3.1.4
Datum zabrane promjene podataka
Ponekad se korisnici susreću s potrebom zabrane unošenja promjena u obračunske dokumente čak i prije generiranja izvoda o isplati. S tim u vezi, počevši od verzije 3.1.5, u program je dodan novi odjeljak datuma zabrane uređivanja Isplata plaće.
Pretpostavimo da imamo zajednički datum postavljen u programu za sve odjeljke - 28.02.2018. (vidi sliku 11).
Riža. 11 Zabrana promjene podataka datira od verzije 3.1.5
U tom slučaju nije moguće izvršiti izmjene ili ponovno objaviti obračunske dokumente za veljaču: svi funkcionalni gumbi u njima bit će nedostupni (vidi sliku 12).
Riža. 12 dokument " Platni spisak i doprinosi” za veljaču 2018., s ukupnim graničnim datumom za sve odjeljke postavljenim na 28.02.2018.
Kada pokušate objaviti izvod za isplatu plaća za veljaču, pojavljuje se poruka da je to nemoguće učiniti (vidi sliku 13).
Riža. 13 Izvod za isplatu plaća za veljaču 2018
Sada dodajmo zaseban datum zabrane za odjeljak Isplata plaće i postavimo ga na 31.01.2018. (vidi sliku 14). S izjavom iz veljače više nema problema.
Riža. 14 Postavljanje zasebnog datuma zabrane za odjeljak "Isplata plaća" u verziji programa 3.1.5
U ovom pregledu razmatran je samo mali dio promjena koje su se dogodile u programu 1C: Plaća i upravljanje ljudskim resursima, počevši od verzija 3.1.4, 3.1.5. O svim novostima možete saznati na web stranici its.1c.ru u odjeljku Informacije o ažuriranjima. softverskih proizvoda 1C Enterprise.
Ispred najpoželjnijeg i najduljeg novogodišnji praznici. Uvijek ih prati iščekivanje čuda, miris mandarina i, naravno, darovi. Pokloni na poslu donose veliku radost zaposlenicima, a male nevolje knjigovođi. Zašto mali? Budući da su programeri 1C automatizirali proces izdavanja darova kreiranjem posebnog dokumenta za to. Istina je samo u programu 1C: Plaća i upravljanje osobljem, ur. 3. U programu 1C: Računovodstvo 8, činjenica registracije izdavanja darova fiksirana je malo kompliciranije. U ovom članku osvrnut ću se na obračun darova zaposlenicima u ova dva programa.
1) Prvo razmotrite rad u programu 1C: ZUP 8, ur. 3. Prije svega, moramo odrediti odgovarajuću postavku u programu. Više o postavkama plaća možete pročitati u našem članku. Postavljanje programa 1C: Plaća i upravljanje osobljem 8. U međuvremenu, prijeđimo na postavke platnog spiska:
I označite okvir Nagrade i pokloni se dodjeljuju zaposlenicima:
Postavljanjem ove postavke dobivamo mogućnost izrade dokumenata za evidentiranje činjenice izdavanja dara ili nagrade zaposleniku. Dokument je dostupan u odjeljku Plaća:
Mi stvaramo novi dokument i pažljivo ispunite mjesec, datum, organizaciju. U polju Račun, podkonto morate navesti kako se ti troškovi odražavaju u računovodstvu:
Prilikom izrade dokumenta radio gumb je postavljen prema zadanim postavkama Predstaviti, i u bloku porez na dohodakšifra prihoda 2720 i kod za naplatu 501 :
Kada je prekidač postavljen na Nagrada, pobjeda u natjecanjušifra dohotka i šifra odbitka poreza na dohodak automatski se mijenjaju:
Dar koji je primio zaposlenik je njegov prihod, koji ne podliježe porezu na dohodak, ako njegova vrijednost ne prelazi 4000 rubalja. i ne podliježe premijama osiguranja. Ako ne sastavite ugovor o donaciji u pisanje, te prenijeti dar u okviru ugovora o radu, tada prihod u obliku vrijednosti dara u cijelosti podliježe premijama osiguranja. U tom slučaju, potvrdni okvir mora biti označen u dokumentu. Dar (nagrada) propisan je kolektivnim ugovorom. Premije osiguranja od vrijednosti poklona će se dodati pri obračunu plaće za mjesec:
Datum isplate dohotka u naravi je dan prijenosa tog dohotka na radnika. Ovaj datum u dokumentu mora biti naveden u posebnom polju:
Sada prijeđimo na popunjavanje tabelarnog dijela dokumenta. To se može učiniti pomoću gumba Izbor ili jedan zaposlenik gumbom Dodati:
Ako je iznos poklona za sve zaposlenike u dokumentu isti, tada je prikladno koristiti gumb Ispunite indikatore:
U tom slučaju program će automatski izračunati iznos poreza na dohodak za svaki redak.
Ako su u tabličnom dijelu napravljene bilo kakve promjene ili ste ručno upisali zaposlenike u dokument i napravili neku grešku, na primjer, dvaput ste slučajno odabrali jednog zaposlenika, program će ovaj redak označiti. Da biste automatski ispravili pogrešku, samo upotrijebite gumb Poništavanje popravaka:
U tom slučaju program će automatski poništiti drugi odbitak od 4000 za udvostručenog zaposlenika i preračunati porez na dohodak. Ali u svakom slučaju, pronaći ćemo grešku, a čak i tada ćemo sami ukloniti nepotrebne linije
I naravno, možete ispisati narudžbe za promociju:
U isto vrijeme, zaposlenik će moći vidjeti vrijednost poklona u svom obračunskom listu:
Tako je jednostavno, vrlo ugodan događaj u životu tima sastavljen je u jednom dokumentu.
2) A sada prijeđimo na program 1C: Računovodstvo 8, izdanje 3.
Ovdje nije sve tako jednostavno. Također, s obzirom na činjenicu da su programeri nedavno promijenili ("pojednostavili") dokument u programu Platni spisak, Pokušat ću što detaljnije razmotriti pitanje registracije darova.
Naravno, u 1C: Računovodstvu ne postoji poseban dokument za izdavanje poklona zaposlenicima, stoga će se takav prihod obračunati dokumentom o plaćama, što znači da prvo trebamo kreirati u programu nova vrsta obračunski poklon. Da biste to učinili, u odjeljku Plaća i osoblje otvorite Postavke plaće:
Ovdje, proširivši postavke platnog spiska, otvaramo popis obračuna:
Po gumbu Stvoriti kreirajte novi obračun, nazovite ga Predstaviti. Odaberite šifru prihoda s unaprijed definiranog popisa 2720 i potvrdite okvir prihod u naravi. Također ističemo da ti prihodi ne podliježu premiji osiguranja. Osim toga, budući da dar nije vezan uz rad, njegova vrijednost nije uključena u obračun poreza na dohodak. Pa, ovdje u obračunskoj kartici označavamo način iskazivanja troškova u računovodstvu:
Nakon što smo postavili i spremili novu vrstu obračuna, evidentirajmo primitak prihoda od strane zaposlenika u visini vrijednosti poklona. Za to, u odjeljku Plaća i osoblje otvorite popis svih obračuna i kreirajte novi platni spisak:
Imajte na umu da u najnovijim izdanjima programa nema zasebnih kartica u obračunskom dokumentu: obračunati, porez na dohodak, doprinosi. Sada su svi izračuni za zaposlenika u jednom retku. No dodani su neki gumbi. Idemo to shvatiti.
Prva tri gumba pomoći će nam da ispunimo tablični dio. Ispunite - sve zaposlenike odjednom, Dodati- jedan po jedan, Izbor- nekoliko djelatnika s opće liste. Pa, radi jednostavnosti, izaberimo jednog zaposlenika. Ovom djelatniku se automatski popunjava plaća, obračunava se porez na dohodak i premije osiguranja. I vidimo sve iznose odjednom u jednom retku:
Naravno, pitat ćete kako razumjeti koji fond koji su iznosi akumulirani, kako vidjeti detalje porez na dohodak. Ovdje je sve lako. Svaki od iznosa u retku je hiperveza, klikom na koju će se otvoriti prozor s detaljnom raščlambom:
Naravno, gumb možete koristiti i ovdje Dodati, odaberite naš obračun s popisa Predstaviti i zapiši iznos dara. Program će automatski unijeti kod i iznos odbitka:
Zatim će se u tabličnom dijelu isprave o plaćama automatski preračunavati porez na dohodak:
Međutim, želim vam pokazati kako izdati obračun darova pomoću promjena u programu. Konkretno, gumb nagomilati. S predloženog popisa razgraničenja odaberite Predstaviti:
Ovo će otvoriti mali prozor u kojem trebate odrediti iznos dara:
Kliknite na gumb u redu, i dobivamo rezultat sličan prethodnom:
Ova metoda je prikladna kada je potrebno odraziti primanje darova iste vrijednosti od strane nekoliko zaposlenika. Zatim, nakon što smo jednom naznačili iznos dara, automatski ćemo popuniti cijeli dio tabele.
Istina, želim napomenuti da nam je isti dokument automatski obračunao plaću za prosinac. I ako pričamo o novogodišnjim darovima, onda možda nije ništa. (govorim o 6-porezi na dohodak i datumu stvarnog primitka dohotka u vidu poklona. Pa tko je u temi razumije), ali pred nama je više praznika. I mnoge od njih padaju početkom mjeseca. Tu se nameće nekoliko pitanja na koja još nisam uspio pronaći odgovor. Naravno, pokušao sam ukloniti plaću, ostavivši samo dar u obračunima, promijenio datum obračuna. Ali nisam uspio promijeniti datum primanja prihoda. Takva je ostala i 31.12.17. Ali mislim da će se taj problem otkloniti dok krenemo formirati 6-porez na dohodak za 2017. godinu.
Nadam se da sam vam još jednom uspio pokazati da je ipak praktičnije provoditi obračun plaća i raznih obračuna za zaposlenike u programu 1C: Plaća i upravljanje osobljem.
Ako vam se članak pokazao korisnim, podijelite ga na društvenim mrežama. Radite u 1C sa zadovoljstvom. Mislim da sada potreba za ispravnim odrazom darova u računovodstvu neće zasjeniti vaša očekivanja novogodišnjih praznika.
Hvala vam što ste s nama.
U današnjem članku analizirat ćemo malu temu o tome kako i s kojim dokumentom u programu 1C ZUP 3.1 (3.0) odražavati putni troškovi(dnevnica) iznad utvrđene norme. Dnevnice, na temelju članka 217. Poreznog zakona Ruske Federacije, ne podliježu porezu na dohodak ako njihov iznos ne prelazi 700 rubalja (za svaki dan boravka na službenom putu u Rusiji) i 2.500 rubalja ( za svaki dan boravka na službenom putu u inozemstvu). Ako se dnevnica isplaćuje u većem iznosu, tada se iznos koji prelazi utvrđenu normu priznaje kao dohodak zaposlenika i od njega je potrebno obračunati, zadržati i prijenos poreza na dohodak.
Što se tiče premija osiguranja, u skladu sa Dio 2 čl. 168 Zakona o radu Ruske Federacije norma za dnevnicu utvrđuje se u mjesnom normativni akt ili kolektivni ugovor organizacijama, a u okviru ove norme ne podliježu doprinosi za dnevnice. Ako ova norma nije manja od norme za porez na dohodak (članak 217. Poreznog zakona Ruske Federacije), tada se dnevnica unutar norme ne odražava u ZUP-u, budući da se ničim ne oporezuju i postoji jednostavno nema smisla odražavati ih u programu. Ovo je situacija koju ćemo razmotriti.
PAŽNJA: od 2017 došlo je do promjena
Odmah napominjem da se u programu troškovi nadoknađeni zaposleniku iznad norme bilježe kao prihod u naravi, pa ćemo razmotriti i kako postaviti novu vrstu obračuna u programu za upis takvog prirodnog dohotka . Ali prije svega.
✅
✅
Zaposlenik Sidorov S.A. bio na službenom putu u Rusiji od 25. studenog 2016. do 29. studenog 2016. godine.
Za 5 dana službenog puta isplaćena mu je dnevnica u iznosu od 7.100 rubalja. Taj je iznos premašio utvrđenu normu, t.j. za 5 dana trebao je dobiti 3.500 rubalja (700 * 5). Dakle, primanja zaposlenika iznosila su 3.600 rubalja (7.100 - 3.500) i upravo taj iznos moramo registrirati u programu 1C ZUP 3.1 (3.0) u kako bi se od njega obustavio porez na dohodak i premije osiguranja. Izvješće o predujmu putnih troškova zaposlenika odobreno je u studenom, t.j. odmah po povratku sa službenog puta.
Da biste prikazali ovaj prihod, prvo morate stvoriti novu vrstu obračuna (odjeljak Postavke - Obračuni). Dakle, idemo na dnevnik obračuna, kliknite gumb Kreiraj i u polju Naziv navedite naziv vrste obračuna Putni troškovi iznad norme.
Na kartici "Osnovno" postavite sljedeće postavke:
- u odjeljku "Svrha i red obračuna" u polju "Svrha obračunavanja" odaberite vrijednost prihod u naravi. Ovaj obračun neće biti isplaćen zaposleniku, ali će se uzeti u obzir za porezne svrhe. Polje "Obračun u tijeku" automatski se postavlja na vrijednost Prema zasebnom dokumentu. Odnosno, takvo obračunavanje će se provesti prema posebnom dokumentu "Prihod u naravi".
- U odjeljku "Izračun i indikatori" prekidač Rezultat se upisuje kao fiksni iznos se postavlja automatski.
Na kartici "Porezi, doprinosi, računovodstvo" postavite sljedeće postavke:
- u odjeljku "porez na dohodak" stavite prekidač nasuprot "oporezovano" i naznačiti šifru prihoda - 4800 "Ostali prihod".
- U odjeljku "Doprinosi za osiguranje" odaberite vrstu prihoda " U potpunosti oporezivi dohodak". Oni. dnevnice isplaćene iznad utvrđene norme u našem primjeru podliježu premijama osiguranja. Ovdje pretpostavljamo da su u našem primjeru u lokalnom podzakonskom aktu stope dnevnica utvrđene u istom iznosu kao i za porez na dohodak, t.j. 700 rub. u danu. Dakle, sve što je iznad ove norme podliježe doprinosima. Ako su u vašoj organizaciji norme veće i dnevnice ne podliježu doprinosima, onda postavljamo “Dohodak koji je u cijelosti oslobođen plaćanja premija osiguranja…”
!!!
PAŽNJA: od 2017 došlo je do promjena u obračunu premija osiguranja od dnevnica iznad nom. O tim promjenama i njihovoj provedbi u ZUP-u 3.1 detaljno govorim u
- U odjeljku "Računovodstvo" označavamo način obračuna u računovodstvu i postavljamo prekidač Kao što je dato za zaposlenika.
Dakle, postavili smo sve potrebne postavke u ovoj vrsti obračuna. Napišimo novu vrstu obračuna.
Upis dnevnica iznad utvrđene norme pomoću dokumenta "Prihodi u naravi" u programu 1C ZUP 3.1 (3.0)
✅ Seminar "Life hacks za 1C ZUP 3.1"
Analiza 15 računovodstvenih životnih hakova u 1s zup 3.1:
✅ KONTROLNA LISTA za provjeru platnog spiska u 1C ZUP 3.1
VIDEO - mjesečna samoprovjera računovodstva:
✅ Plaće u 1C ZUP 3.1
Korak po korak upute za početnike:
Kako bi program mogao registrirati dohodak u naravi u postavkama obračuna plaća (odjeljak Postavke), slijedite poveznicu Postavljanje sastava obračuna i odbitka i na kartici Ostala razgraničenja označite okvir Prihodi u naturi se evidentiraju. Više o ključnim postavkama programa možete pročitati u članku.
U rubrici Plaća pojavio se časopis Prihod u naravi , u kojem je dokument upravo dostupan prihod u naravi.
Sada registrirajmo prihode zaposlenika u programu pomoću dokumenta prihod u naravi(odjeljak Plaća - Prihodi u naturi).
- U polju Mjesec odaberite mjesec studeni u kojem će se ovo obračunavanje odraziti.
- U polju Vrsta prihoda odaberite vrstu obračuna Višak putnih troškova s predloženog popisa vremenskih razgraničenja s namjenom Prihodi u naravi.
- Datum primitka prihoda označavamo 30. studenog 2016. godine, t.j. kada je odobreno unaprijed izvješće. Datum stvarnog primitka dohotka pri obračunu poreza na dohodak je zadnji dan u mjesecu u kojem se odobrava predujam po povratku radnika sa službenog puta.
Pitanje obračuna, zadržavanja i prijenosa poreza na dohodak u 1C ZUP 3 detaljno je obrađeno u članku.
Dakle, prikazali smo prihod zaposlenika, nacrtat ćemo dokument prihod u naravi. Zatim izračunavamo plaću zaposlenika za studeni. U dokumentu se vrši obračun premija osiguranja od dnevnica isplaćenih iznad utvrđene norme Plate i doprinosi. Kako bismo provjerili je li obračun premije osiguranja točan, za studeni ćemo generirati platnu listu za radnika. U platnom listu prihodi u naravi (putni troškovi iznad norme) u iznosu od 3600 rubalja izdvajaju se u poseban stupac. Ovaj dohodak ne povećava iznos koji se plaća ovom zaposleniku, već se uključuje u osnovicu za obračun poreza na dohodak i premije osiguranja.
Provjerimo izračun: Osnovica za izračun poreza na dohodak i premija osiguranja iznosila je 54.899,07 rubalja (51.299,07 rubalja (ukupno naplaćeno zaposleniku) + 3600 rubalja (dodatni putni troškovi))
Porez na dohodak: 54.899,07 * 13/100 = 7.137 rubalja.
PFR: 54.899,07*22/100 = 12.077,80 rubalja
FSS: 54.899,07*2,9/100 = 1.592,07 rubalja
FSS (slučajno): 54.899,07 * 0,200 / 100 \u003d 109,80 rubalja
FFOMS: 54.899,07*5,1/100 = 2.799,85 rubalja.
Obračun je napravljen ispravno, dapače, program je prilikom obračuna doprinosa i poreza na dohodak uračunavao putne troškove iznad norme.
!!! PAŽNJA: od 2017 došlo je do promjena u obračunu premija osiguranja od dnevnica iznad nom. O tim promjenama i njihovoj provedbi u ZUP-u 3.1 detaljno govorim u
U današnjoj publikaciji ispričao sam kako se i za koje svrhe putni troškovi iznad utvrđene norme odražavaju u programu 1C ZUP 3.1 (3.0).
Za danas imam sve. Sve najbolje!!!
Srećom, dani kada su se plaće davale u proizvodima već su prošli. Međutim, još uvijek su traženi neki scenariji registracije u naturi:
masovno primanje putnih iskaznica (s istim iznosom za sve zaposlenike);
masovna registracija troškova "besplatnih" obroka (može se izračunati pomoću formule ili unijeti kao gotovi iznos, različit za različite zaposlenike);
prijava za jednog zaposlenika koji je primio prihod
kao rezultat "neuspješnog" njihova punjenja unaprijed izvješće;
registracija nadnica "žita", tj. zapravo nadnica
u prirodnom obliku, također se ponekad nalazi.
Počnimo s malo teorije. Trebalo bi postojati jasna razlika između "prihoda u naravi" dobivenog u obliku putovanja ili obroka u kantini i "naknade u naravi".
Plaćanje u naravi- je platni spisak
u naravi s šiframa poreza na dohodak:
2530 (Plaćanje u naravi);
2791 (Prihodi zaposlenika u naravi kao naknada od poljoprivrednih proizvođača koji plaćaju PDV,
i farme).
Prihod u naravi postoji u obliku putnih karata, obroka itd.:
2510 (Plaćanje za poreznog obveznika za dobra, radove, usluge
ili imovinska prava, uključujući komunalne usluge, hrana, odmor, obuka u njegovim interesima);
2520 (Trošak robe, radova, usluga primljenih bez naknade).
Postoje i drugi nenovčani prihodi zaposlenika: na primjer, višak plaćanja (dnevnice iznad utvrđene stope) ili materijalna dobit primljene pri kupnji robe i usluga po cijeni ispod tržišne.
U dosadašnjoj verziji programa provode se posebne obračunske obveze za evidentiranje plaća u naravi i evidentiranje dohotka u naravi. Pogledajmo kako sve funkcionira.
Mogućnost plaćanja u naravi nije obavezna i mora biti omogućena kao prvi korak. To se radi tijekom početnog postavljanja programa, kao i prilikom postavljanja sastava razgraničenja i odbitka.
Prije nastavka obračuna potrebno je postaviti odgovarajuće vrste izračuna. Važno je, kao što sam rekao na početku članka, razlikovati prirodni dohodak od plaće u naravi i navesti točnu vrijednost u stupcu obračunske namjene.
Za postavljanje obračuna plaća u naravi koristimo poznate i svima nama omiljene formule obračuna.
Što se tiče prihoda u naravi, postoji nekoliko opcija. Osim formule, rezultat se može unijeti kao gotov zbroj. Moguće je povezati indikatorski mehanizam za obračun plaća.
Najčešći primjer je nadoknada utrošenog iznosa za hranu, ovisno o broju obroka. Za provedbu u praksi potrebno je unijeti tražene pokazatelje za obračun plaća i povremeno ih popunjavati. Također, u obliku postavljanja odgovarajuće vrste obračuna, odaberite željeni način obračunavanja.
Uglavnom, obračun ovih prihoda će se dogoditi tijekom konačnog obračuna u dokumentu “Plaća”. Iznimka je način rada "Po posebnom dokumentu" koji se može odabrati prilikom postavljanja vrste obračuna prihoda u naravi. U ovom slučaju koristi se poseban i intuitivan dokument "Prihodi u naturi" koji se pojavljuje u sučelju odmah nakon omogućavanja opcije obračuna takvih nagrada.
Ovdje, zapravo, i sve naše akcije. Kao rezultat, dobivamo ispravan platni list, u kojem se plaćanja u naravi odražavaju u bloku "Obračunati", a prihodi u naravi - u odjeljku "Referenca".
U zaključku, sumirajmo naše radnje za računovodstvo plaćanja u naravi:
1. Omogućili ovu opciju u postavkama.
2. Postavite vrste izračuna.
3. Izračunajte ili unesite iznose takve uplate ovisno o uvjetima (periodično, po visini, automatskim obračunom, pomoću indikatora, zasebnog dokumenta ili kod konačnog obračuna).
4. Obradovali smo se ispravnim platnicama i, općenito, činjenici da smo super!
Lako Vam obračunavanje, lijepe brojke i vidimo se u novim brojevima!
U ovom ćemo članku razmotriti kako prikazati dohodak zaposlenika u naravi u 1C programima (ZUP, UPP) i kako od tih prihoda odbiti porez na dohodak.
Plaće se zaposlenicima mogu isplaćivati u novčanom i nenovčanom obliku – kada se umjesto novca zaposleniku osigura neka dobra, rad ili usluga. Prihodi zaposlenika u nenovčanom obliku nazivaju se dohotkom u naravi, oni uključuju plaćanje od strane organizacije za zaposlenika za robu, radove i usluge, na primjer, plaćanje hrane, komunalnih usluga, obuke - djelomično ili u cijelosti. Ako zaposlenik prima prihod u naravi, tada poreznu osnovicu tih prihoda definira se kao Tržišna vrijednost relevantne robe, radove i usluge.
Dodatni prihodi zaposlenika u naravi, koji ostvaruju uz "redovnu" plaću, evidentiraju se u programu korištenjem odgovarajuće opisanog dopunskog obračuna i dokumenta "Prijava jednokratnih obračuna zaposlenika organizacija".
Prva stvar koja se mora odraziti u programu je dodatna vrsta obračuna. Treba ga opisati prema vrstama obračuna "Dodatna razgraničenja organizacija". Možete ga otvoriti putem sučelja "Platni spisak organizacija" u podizborniku "Poduzeće" - "Postavke obračuna plaća" - "Dodatna obračunavanja".
Na popisu dodatnih razgraničenja stvorite novi element pomoću gumba "Kreiraj". U obračunskoj kartici navodimo njezin naziv, koji će odražavati bit obračuna i šifru. Obračunski kod mora biti jedinstven.
Na kartici "Izračuni" postavite slijed izračuna "Primarni obračun" - to jest, izračun ovog obračuna neće ovisiti o izračunima drugih obračuna. Također smo postavili metodu izračuna " Fiksni iznos" ili "Prilagođena formula za izračun". Ako je odabrana proizvoljna formula za izračun, ona se mora konfigurirati. Neki jednokratni prihod u naravi može se odraziti u fiksnom iznosu.
Na kartici "Upotreba" ne mijenjamo ništa, ostavljamo sve zadane parametre.
Na kartici "Računovodstvo i UTII" postavite znak "Je li prihod u naravi". Postavljanje ove oznake osigurava da iznos obračuna ne povećava "iznos koji se plaća" zaposleniku, a takvi obračuni ne generiraju knjigovodstveni zapisi s Kt 70 računima, ali se transakcije mogu generirati za porez na dohodak i premije osiguranja, ako im je obračunavanje podložno.
Također je potrebno navesti način obračuna obračuna u reguliranom računovodstvu. U našem primjeru način iskazivanja obračuna određen je podacima o zaposleniku i njegovim planiranim obračunima.
Na kartici "Porezi" u grupi poreza na dohodak odaberite i postavite "Oporezovano, šifra dohotka" - možete navesti 4800 kao šifru dohotka - ostali prihodi.
Na kartici "Doprinosi" potrebno je opisati postupak naplate obračunskih doprinosa. Prekidač u polju "FSS, osiguranje od nezgode (do 2011.)" ne utječe na obračune nakon 2011. godine, pa nije bitno u kojem je položaju postavljen.
Od 2011. godine za utvrđivanje oporezivanja doprinosa za osiguranje od nesreća i profesionalne bolesti koristi se vrsta dohotka u polju "UST (do 2010.)".
Na kartici "Upravljanje računovodstvom" postavite postupak za odraz vremenskih razgraničenja u upravljačkom računovodstvu. Ne morate ispuniti karticu "Ostalo".
Nakon što se opiše obračun dohotka u naravi, prihod se mora evidentirati. Registrirajte činjenicu da je zaposlenik primio dodatni prihod preporučuje korištenje dokumenta "Registracija jednokratnih obračuna zaposlenika organizacija". Dokument možete otvoriti kroz sučelje "Platne organizacije", podizbornik "Payroll" - " Izvorni dokumenti- "Jednokratni troškovi".
Kreirajmo novi dokument. Prihodi u naravi prikazani su u ovom dokumentu na kartici "Dodatna razgraničenja". Dodajmo novi red u tabelarni dio, naznačimo zaposlenika koji je primio prihod i vrstu obračuna koji je ranije kreiran, što odgovara prihodu u naravi. U retku tabelarnog dijela u stupcu "Pokazatelji za obračun obračuna" naznačuje se iznos razgraničenja. Navedite razdoblje obračuna. Nakon toga, klikom na gumb "Izračunaj" vrši se obračun obračunskog rezultata i iznosa poreza na dohodak.
Na kartici "porez na dohodak" prikazan je obračunati iznose poreza na dohodak prema prihodima upisanim u ispravu. Ovdje možete ponovno izračunati porez na dohodak klikom na gumb "Preračunaj".
Nakon obračuna poreza na dohodak potrebno je objaviti dokument.