Kako otvoriti račun u stranoj banci za fizičko lice. Kako otvoriti račun u inozemstvu
Kako otvoriti račun u stranoj banci mjesto mjesto
Svjetski financijsko-kreditni sustav je do sada postao savršen, visokotehnološki, globalni mehanizam, te ga je svakim danom sve lakše početi koristiti, “priključujući se” međunarodnoj zajednici. To, između ostalog, tjera na razmišljanje o tome kako otvoriti račun u stranoj banci za državljanina Rusije. Suprotno stereotipu, pitanje je relevantno ne samo za one s impresivnim bogatstvom, već i za građane čija primanja nisu tako velika.
Europske, američke, azijske strukture formalno ne ometaju takvu odluku, kao ni nacionalno zakonodavstvo (uključujući rusko). Međutim, u praksi postupak može postati ozbiljna "glavobolja" za nespremnu osobu. Povezan je sa:
- ozbiljne zahtjeve koje strukture postavljaju nerezidentima - prije otvaranja računa u stranoj banci, morat ćete prikupiti opsežan paket dokumentacije i pripremiti;
- neugodnosti i poteškoće koje prate prijenos sredstava s jedne institucije na drugu, ako se nalaze u različitim jurisdikcijama;
- strogi uvjeti koje je vlasnik dužan pridržavati kako bi račun održao „u ispravnom stanju;
- potreba za poštivanjem zahtjeva nacionalnih regulatornih tijela i tako dalje.
Ipak, ne vjerujući domaćem kreditnom sustavu s njegovim usponima i padovima, građani Ruske Federacije aktivno su zainteresirani kako otvoriti račun u stranoj banci. pojedincu, a već se u ovoj fazi suočavaju s poteškoćama. Počnimo s činjenicom da predstavništva stranih struktura koje djeluju unutar granica zemlje i oni sami nisu ista stvar. Ako je banka otvorena u Rusiji, tada njezine aktivnosti regulira Središnja banka Ruske Federacije, koja izdaje licencu i prati usklađenost sa zahtjevima domaćeg zakonodavstva. Slijedom toga, neovisno o izvoru kapitala, podružnica nije oslobođena rizika „države“, a kako biste ga izbjegli, trebate kontaktirati ured na teritoriju druge države.
Može li u takvim okolnostima ruski državljanin otvoriti račun u stranoj banci i kako na to „gleda“ nacionalno zakonodavstvo?
Zakonodavni aspekti postupka
Pravne norme Ruske Federacije ne ometaju građane zemlje ako žele primiti račun izvan njezinih granica i u skladu sa svim zahtjevima zakona. Iznimke mogu biti odvojene kategorije osobe - na visokim državnim i administrativnim položajima, članovi Upravnog odbora Središnje banke, nekih drugih federalnih struktura, plus njihove obitelji. Potpuni popis naveden je u zakonodavnoj normi br. 79-FZ od 05.07.2013.
Je li moguće otvoriti račun u stranoj banci za ruskog državljanina ako ima stalno prebivalište u jurisdikciji? Naravno, nema ograničenja u korištenju svih usluga. Za sve fizičke osobe, bez obzira gdje se stvarno nalaze, procedura je jednostavnija nego za pravne osobe. Međutim, u ovom slučaju ne možete obavljati poslovne transakcije, pa se mnogi odlučuju "povezati" račune s tvrtkama, ponekad ih postavljajući posebno za to.
Na nacionalnoj razini postupak i osobitosti rada sa inozemnim bankama uređeni su, prije svega, zakonskom regulativom o deviznom poslovanju i Uputom Središnje banke broj 100 od 29. kolovoza 2001. godine. Ako su prije deset do petnaest godina pravila bila iznimno stroga (na primjer, trebalo je dobiti dozvole od Središnje banke), danas je procedura pojednostavljena - valuta može biti bilo koja konvertibilna, dopušteno je otvoriti nekoliko računa, upravljati njima. bez ograničenja. Ali potrebno je ispuniti samo nekoliko ključnih zahtjeva:
- otvarajte račune samo u strukturama koje se nalaze u zemljama članicama FATF-a i OECD-a, budući da je Rusija uključena u međunarodne aktivnosti za sprječavanje pranja novca;
- godinu dana povući iznos u protuvrijednosti ne više od 75.000 američkih dolara - prema Uputi uglavnom je namijenjen za ostvarivanje prava na kupnju vrijedne papire i privatne transakcije;
- godišnje podnositi poreznoj upravi izvješća u kojima se bilježi kretanje novca (stanja na početku i na kraju godine, ukupni iznosi za knjiženje i terećenje), samostalno formirati deklaraciju, obračunavati i prenositi porez na dohodak.
Popis dopuštenih operacija također je vrlo ograničen - nadilazeći svoj "opseg", nepoštivanje barem jednog od zahtjeva povlači za sobom financijske sankcije u iznosu od 75-100% iznosa nezakonitih transakcija. Također, porezna služba mora biti obaviještena o činjenici izdavanja računa, štoviše, najkasnije 30 dana nakon završetka postupka, inače će osoba biti kažnjena novčanom kaznom, koja može ići do 5000 rubalja. Prije otvaranja računa u stranoj banci, morate provjeriti ima li država porezne sporazume s Rusijom - ako postoje, sredstva se mogu prenijeti u proračun relevantne jurisdikcije.
Postupak registracije stranih domaćih računa
Inozemne kreditne strukture također postavljaju vlastite zahtjeve za kandidate za partnerstvo s njima. Kako ruski državljanin može otvoriti račun u stranoj banci ako nema značajna "opravdanja" - boravišnu dozvolu, posao, nekretnine u zemlji? To je sasvim moguće: ne surađuju sve institucije samo s naturaliziranim osobama (iako to čine, primjerice, Swedbank i većina struktura Ujedinjenog Kraljevstva ili Singapura).
Općenito, za privatne klijente otvaraju se sljedeći računi:
- klasična namirenje i štednja i depozit (za akumulaciju kamata);
- registrirani - kako bi se njima moglo upravljati iz različitih banaka;
- depozitar, servisiranje vrijednosnih papira i financijske imovine;
- numerirani - na primjer, u Švicarskoj se koriste za obavljanje povjerljivih transakcija.
U većini slučajeva, podnositelj zahtjeva morat će osobno doći u ured (to zahtijevaju sve strukture u Americi) ili se sastati sa svojim predstavnikom na teritoriju Ruske Federacije. Mnoge institucije, posebice one koje rade s ozbiljnom klijentelom, imaju uslugu posjeta menadžera, a neke banke obavljaju telefonske ili internetske razgovore.
Kako otvoriti račun u inozemstvu za ruske građane kako ne bi putovali u inozemstvo? Koristite posredničko zastupanje – uz pomoć vlastitog ovjerenog potpisa (u konzulatima, partnerskim bankama) posao povjerite stručnom stručnjaku. Također možete odabrati strukturu u kojoj postoji usluga daljinskog otvaranja - kartice i dokumenti se dostavljaju kurirskom službom nakon njihove registracije. Tako rade mnoge baltičke banke, a one su, uz kineske, jedni od rijetkih koji registriraju račune kod male količine... Tipično, prag za suradnju za nerezidente je 50-100 tisuća dolara, a poznate korporacije (UBS, Barclays, Credit Suisse), u pravilu, plasiraju sredstva od milijun.
S druge strane udobnosti odnosa su britanske institucije, koje mogu zahtijevati ogromnu količinu dokumenata, uključujući račune za komunalne usluge i sigurnosne preporuke. Od švicarskih struktura se često traži da dostave barem dva pisma preporuke – svaka banka ima svoje zahtjeve. Odluku hoće li molbu udovoljiti ili ne donosi službenik, a odbijanja nisu rijetka. Neophodno je dokazati zakonitost vlasništva sredstava - dati potvrde o prihodima za šest mjeseci do godinu dana, ruski bankarska povijest itd. Također, prije otvaranja računa u stranoj banci, pojedinac će svakako morati predočiti:
- putovnice i njihove ovjerene preslike - za podnositelje zahtjeva i njihove bračne drugove;
- dokaz o mjestu stanovanja - interne putovnice, potvrde o uplati komunalnih računa;
- potvrde s mjesta rada, o sastavu obitelji, nekažnjavanju i sl.
Potencijalni klijent piše izjavu, prilaže joj ovjerenu i prevedenu na traženi jezik dokumentaciju, nakon čega se prihvaća, dostavljajući papirologiju za Porezni ured... Nadalje, prijava se razmatra, a proces se može povući nekoliko dana, tjedana ili čak mjeseci. Ako je sve ispravno napravljeno, klijent dobiva podatke i može početi koristiti račun.
Značajke rada s inozemnim računima
Već smo shvatili kako otvoriti račun u inozemstvu za ruske građane, ali postoje nijanse u njegovoj upotrebi. Morate imati na umu sustav osiguranja depozita i zahtjeve za minimalni saldo:
- za offshore građevine nisu opterećujuće (100-200 USD) ili nikakve,
- u ozbiljnim europskim zemljama može ići i do 300-500 tisuća eura.
Neke institucije ne pozdravljaju gotovinsko nadopunjavanje sredstava, a za bezgotovinske prijenose morate uzeti dokumentaciju i potvrdu o poreznoj registraciji (kako biste je predočili lokalnoj banci u kojoj su računi izdani). Kontrolirajte promet financijski tokovi možete proći.
I organizacija i pojedinac mogu otvoriti bankovni račun u inozemstvu. Ali to nije lako učiniti. Oni koji žele postati klijenti stranih banaka smještenih izvan Rusije trebaju se pripremiti na različita ograničenja, kao i redovita izvješća o stanju i kretanju stranog novca. Nepoštivanje valutnog zakonodavstva kažnjava se ozbiljnim kaznama, koje u nekim slučajevima dosežu i višemilijunske iznose.
Kako otvoriti račun u inozemstvu za pojedinca
Odabirom banke potrebno je pažljivo pročitati njezine uvjete za otvaranje računa strancima. Najbolje od svega, kontaktirajte predstavnika financijska institucija e-poštom radi pojašnjenja zahtjeva, postupka i popisa potrebni dokumenti... Obično na popisu uvezujući papiri uključuje:
ruska putovnica;
međunarodna putovnica;
podatke o djelatnostima podnositelja zahtjeva i njegovim prihodima;
podatke o članovima njegove obitelji;
uvjerenje da nema kazneni dosje;
Kada se papiri prikupe, građanin koji želi otvoriti račun u inozemnoj banci morat će posjetiti dva ureda: prevoditeljski ured za pripremu verzija dokumenata na engleskom jeziku i bilježnički ured za njihovu ovjeru. Oba posjeta zahtijevat će značajne izdatke, a dalje će brzo rasti.
Mnoge velike strane banke zahtijevaju od potencijalnog klijenta da osobno dođe u inozemni ured organizacije, gdje preda paket dokumenata i ispunjava upitnik. Odnosno, ako pojedinac stalno boravi u Rusiji, trošenje na povratni let i, eventualno, na privremeni boravak u stranoj zemlji u ovom slučaju je gotovo neizbježno. Ako nema vize, novac će biti potreban za njezinu registraciju. Da li je moguće otvoriti račun u inozemstvu na daljinu bez odlaska u drugu državu treba razjasniti telefonom ili putem web stranice financijske institucije. Neke strane banke pružaju takvu mogućnost.
Tada građanin čeka odluku strane organizacije. Karenca se u pravilu kreće od 2-3 dana do mjesec dana. A ako je odgovor potvrdan, pojedincu se otvara bankovni račun u inozemstvu koji ne spada u nadležnost Ruske Federacije.
No, država želi znati za inozemne račune građana. Prije otvaranja računa u inozemstvu, ruski građani trebaju proučiti 12. članak zakona "O deviznom regulaciji i kontroli" (Zakon br. 173-FZ od 10.12.2003.). U njemu se posebno govori o potrebi pisanog obavještavanja porezne uprave o otvaranju gotovinskog računa u inozemstvu u roku od 30 dana. Obrazac obavijesti nalazi se u nalogu Federalne porezne službe br. MMV-7-14 / [e-mail zaštićen] od 28.08.2018. Osim toga, svake godine (do 1. lipnja) devizni rezident mora obavijestiti poreznu službu o tome kako je raspolagao „stranim“ novcem tijekom prošle godine i koliki je njihov saldo (Uredba Vlade Ruske Federacije od 12.12. .2015. broj 1365).
Kako poduzeće može otvoriti račun u stranoj banci
Organizacije su vrlo zainteresirane za otvaranje računa izvan Ruske Federacije. Nestabilan financijsko tržište dovodi do zatvaranja i malih i vrlo velikih ruskih banaka. Zbog toga firme koje su im povjerile novac imaju velike gubitke, bez ikakve naknade od države.
Tvrtka dostavlja impresivan paket dokumenata odabranoj financijskoj instituciji. Konkretno, strane banke, kako bi otvorile račun, traže:
strane putovnice osoba koje će biti ovlaštene raspolagati sredstvima pohranjenim na računu (mogu biti potrebne i ruske putovnice);
punomoć ako je račun otvoren preko punomoćnika;
sastavni dokumenti društva: osnivački akt, statut itd .;
certifikati - OGRN, TIN;
nalog o imenovanju voditelja i glavnog računovođe;
dokument koji potvrđuje da organizacija nije u stečajnom postupku;
licencu (ako je potrebno za obavljanje određene djelatnosti);
popunjen upitnik.
Navedeni popis dokumentacije može se značajno proširiti. bankarska institucija... Prije otvaranja inozemnog bankovnog računa, pravna osoba(kao, inače, građanin) treba dokumentirati legalno podrijetlo novca, kao i razlog zašto treba postati klijent izvan Rusije.
Tvrtka je također dužna obavijestiti poreznu službu o otvaranju računa u inozemstvu u roku od 30 dana nakon ovog događaja i izvještavati o kretanju novca na tromjesečnoj osnovi (Uredba Vlade Ruske Federacije od 28. prosinca 2005. br. 819) .
Otvaranje računa u stranoj banci: što trebate uzeti u obzir
Prilikom otvaranja bankovnog računa u inozemstvu Ruske Federacije potrebno je uzeti u obzir nekoliko okolnosti:
Banke koje strancima otvaraju račune u stranim bankama ne rade to besplatno. Trošak "ulaska" za nove klijente ima širok raspon: u nekim bankama iznosi 300 eura, u drugim doseže 3000 dolara. Osim toga, morat ćete plaćati godišnje za održavanje inozemnog računa. Cijena ove usluge također varira - od nekoliko stotina do nekoliko tisuća eura / dolara.
Ako je pojedinac otvorio novčani račun u drugoj zemlji, strana bankaće dopustiti da se koristi samo u osobne, a ne poslovne svrhe.
Putem računa koji se nalaze izvan Ruske Federacije moguće je izvršiti ne bilo kakve transakcije, već samo one koje su navedene u 12. članku zakona br. 173-FZ. Neki od njih, na primjer, primanje novca od prodaje nekretnine koja se nalazi u drugoj državi nerezidentu, dopušteno je samo pod uvjetom da je otvoren račun u banci na području zemlje članice takvih međuvladinih organizacija kao što su OECD ili FATF.
Za obavljanje nezakonitih radnji fizička ili pravna osoba suočava se s administrativnom kaznom u iznosu od 75 do 100 posto iznosa transakcije (članak 15.25. Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije). Ovaj članak treba pažljivo pročitati prije otvaranja bankovnog računa u inozemstvu. Propisuje različite sankcije za kršenje valutnog zakonodavstva.
Jednostavna formalnost
Izvještavanje je prilično jednostavno, kaže Zakharov: obrazac od dva lista, na prvom - podaci podnositelja zahtjeva, na drugom - podaci o računima u stranoj banci. Ako postoji više od jedne fakture, onda se prvi list i nekoliko primjeraka drugog lista, koliko je računa, potrebno dostaviti Federalnoj poreznoj službi, kaže on.
Nakon što Porezna uprava primi vaše izvješće, može imati dodatna pitanja. Tiskovna služba Federalne porezne službe to potvrđuje: kontrola valute»Ona ima pravo tražiti dodatni dokumenti.
U tom slučaju porezni obveznik ima tjedan dana da dostavi potrebne papire – npr. izjavu o kretanju novca na bankovni račun, kaže odvjetnik pravna služba CorpLaw.Pro Julia Mikhalchuk. "Bolje je unaprijed nabaviti te dokumente od banke", savjetuje Zakharov. Prema njegovim riječima, najvjerojatnije će vam možda trebati ekstrakti o pokretu. Novac te dopisi o otvaranju i dostupnosti računa kod takvih banaka.
Mikhalchuk iz CorpLaw.Pro također napominje da nije potrebno putovati u zemlju u kojoj se banka nalazi - izvode možete primati e-poštom. Odvjetnik se, međutim, boji da će Federalna porezna služba moći tražiti dokumente s pečatima. “Zasad nitko ne zna kako zaobići ovu normu, a možda će biti potrebna pojašnjenja Ministarstva financija ili izmjene zakona”, kaže ona.
Neposredno nakon podnošenja prijave možete imati nekoliko problema.
Porezni problemi
Prije svega, morate platiti porez. Porezom na dohodak po stopi od 13% oporezuju se svi prihodi na bankovnim računima u inozemstvu: to su prihodi od kupona, te rente od najma inozemnih nekretnina, te prodaje vrijednosnih papira putem društvo za upravljanje... Također, od početka 2016. godine nametnut je porez na dohodak na kamate na depozite u inozemnoj banci, podsjeća Zakharov iz Paragon Advice Group.
Kampanja za deklaraciju 2015. završila je 30. travnja. Mikhalchuk kaže da je bilo potrebno prijaviti primljene prihode, uključujući inozemne račune, u obliku 3-NDFL. Neplaćanje ili nepotpuno plaćanje poreza iz članka 122. Poreznog zakona znači novčanu kaznu od 20 do 40% njihovog iznosa.
Ako se porez na dohodak, na primjer, primljen od iznajmljivanja nekretnina, plaća u istoj zemlji u kojoj je otvoren inozemni račun, a prelazi 13%, onda u Rusiji ništa ne treba plaćati, napominje Klenov iz UFG Wealth Managementa .
Ali kako FTS nema pitanja, bolje joj je dati povrat poreza državu i dokumente o plaćanju ako sami upravljate svojom imovinom. Ako se povjerenik bavi time, onda morate od njega dobiti potvrdu: on je taj koji je u ovom slučaju porezni agent, kaže Klenov.
Kako bi se izbjegla porezna potraživanja za prethodne godine, prema Zakharovu, moguće je uz pomoć amnestije kapitala - do 1. srpnja 2016. podnijeti posebnu izjavu. “Potrebno je navesti stanje računa u inozemstvu i priložiti obavijest o otvaranju računa. To uklanja mogućnost da vas privuče zbog utaje poreza”, kaže on.
Problemi s deviznim zakonodavstvom
Većina ruskih građana nisu samo porezni rezidenti, već i rezidenti valute. Ovaj koncept pojavio se 2012. godine. Prema zakonu o deviznom uređenju, to su svi građani koji imaju rusku putovnicu, osim onih koji u inozemstvu žive "najmanje godinu dana" s boravišnom dozvolom, radnom i studijskom vizom.
Maxim Kandyba, partner u PwC-u, kaže da izraz “najmanje godinu dana” znači: ako se pojavite u Rusiji na jedan dan, vi ste rezident deviza. Zakharov, međutim, smatra da je ovdje važna činjenica registracije u mjestu prebivališta ili boravišta. Ako je riječ o emigraciji, onda građanin na kraju bude otpušten iz svog doma u Rusiji, a teško je pratiti njegove kratkotrajne posjete domovini zbog poreza, kaže. Po ruski zakon o pravu na slobodu kretanja građanin je dužan prijaviti se u mjestu boravka u roku od 90 dana.
Rezidenti u stranoj valuti imaju velika ograničenja u korištenju inozemnih računa. Omogućeno im je prijenos sredstava iz drugih banaka (uključujući ruske), kreditne kamate na depozit, gotovinu i dobit od pretvaranja sredstava.
Sve te norme navedene su u 12. članku zakona o deviznom regulaciji. Osim toga, ovim računima se mogu knjižiti plaće, putni troškovi, socijalna davanja- mirovine, stipendije, naknade. No za njih je nemoguće dobiti bespovratna sredstva, precizirali su iz Ministarstva financija krajem 2015. godine. Ovo je kršenje deviznih zakona.
U zemljama članicama OECD-a i FATF-a na inozemne račune možete dodatno kreditirati zajmove i kredite u stranoj valuti, prihode od iznajmljivanja stanova, prihode od kupona od vrijednosnih papira, kao i prihode od upravljanje povjerenjem vaša sredstva (ako njima upravlja nerezident Rusije). Na primjer, Bugarska, Crna Gora i Cipar, popularni među Rusima, nisu uključeni ni u FATF ni u OECD.
Sve operacije koje nisu uključene u ovaj popis zabranjene su, inače ćete se suočiti s novčanom kaznom, kaže Dmitry Klenov, partner UFG Wealth Managementa. Partner Paragon Advice Group Alexander Zakharov pojašnjava da se kazna može kretati od 75 do 100% iznosa zabranjene operacije. Isto stoji u članku 12.25 Zakona o upravnim prekršajima.
Zapravo, sve izgleda ovako: ako je vaš inozemni račun dobio 100 dolara dobiti od prodaje vrijednosnih papira (ova operacija nije dopuštena valutnim zakonodavstvom), kazna može biti od 75 do 100 dolara. To možete izbjeći ako iskoristite kapitalnu amnestiju, priznaje Klenov. Primjenjuje se na sve nezakonite transakcije na inozemnim računima na dan podnošenja posebne izjave, kaže Zakharov. Izjava se može podnijeti do 1. srpnja 2016. godine.
Skrivanje računa
Prijava Federalnoj poreznoj službi o inozemnim računima znači ogroman broj problema – od dobivanja izvoda od stranih banaka do mogućnosti poreznih i deviznih potraživanja. “Sve je napravljeno da osoba više ne želi koristiti strane račune. Vjerujem da se većina građana neće javiti”, kaže jedan od konzultanta, govoreći pod uvjetom da ostane anoniman.
Što ih čeka u ovom slučaju? Prema deviznom zakonodavstvu, ako uopće niste prijavili račun, a FTS na kraju sazna za to, morat ćete platiti kaznu od 4.000 do 5.000 rubalja. Kazna za kasno informiranje je od 1.000 do 1.500 rubalja. Kazna za nedostatak vremena za pružanje dokumenata o kretanju sredstava na računu je otprilike ista: 10 dana ili manje - od 300 do 500 rubalja, više od mjesec dana - od 2,5 do 3 tisuće rubalja. Ponovljeno kršenje koštat će 20 tisuća rubalja.
Kršenje porezno zakonodavstvo košta više. Ako svoj račun u inozemstvu uopće niste prijavili poreznoj upravi, a pritom na njemu primali dugi niz godina, to je već utaja poreza, tvrdi Klenov. U tom slučaju, Federalna porezna služba može zahtijevati plaćanje dodatnih poreza i izreći kaznu: od 100 tisuća do 300 tisuća rubalja. ovisno o neplaćenom iznosu.
Međunarodni financijski konzultant FCP (Financial Management) Ltd. Isaac Becker je uvjeren da će računi na kraju postati poznati. “Čak i ako danas šutite, informacija će se prije ili kasnije pojaviti u poreznoj službi, a kasnije će vam pokucati ne samo za kaznu”, kaže.
Rusija je 12. svibnja potpisala međunarodni sporazum o automatskoj razmjeni financijskih informacija, koji uključuje više od 80 zemalja. "Počet će 2018., a prva izvješća će najvjerojatnije ići upravo na temelju rezultata ove godine", rekao je Zaharov. Međutim, prema njegovim riječima, Rusija će za to morati sklopiti sporazum sa svakom od zemalja posebno - tek tada će mehanizam početi raditi.
Klenov kaže da Rusija može tražiti podatke o deviznim računima pojedinih građana za ranije godine - do 2002. godine. Stoga Becker savjetuje onima koji imaju račune u inozemstvu da ne odgađaju i o njima na vrijeme obavijeste poreznu iskorištavajući oprost.
Što čeka rentijera, studenta, stranca i trgovca pri korištenju inozemnih računa
Iznajmljivanje stanova u inozemstvu
Sve ovisi o tome gdje je otvoren inozemni račun na koji se primaju prihodi od iznajmljenih stanova. Ako u zemljama OECD-a i FATF-a, onda djelujete u okviru zakona, kaže Maxim Kandyba. Ako je u drugim zemljama, prognoza je razočaravajuća: kršite zakone o valuti. Pritom se dohodak od davanja u najam imovine u svakom slučaju oporezuje porezom na dohodak po stopi od 13%.
Izvod računa
Porezni zakon:
— 13%
porez ako je račun otvoren u "dopuštenim" zemljama OECD-a i FATF-a
od 20 do 40% od zbroja
Valutno zakonodavstvo:
- dobro od 75 do 100%
od 300 rubalja. do 3 tisuće rubalja.; za ponovljeni prekršaj - 20 tisuća rubalja
Prikrivanje računa
Porezni zakon:
- obveza plaćanja dodatnih poreza po stopi 13%
- dobro od 100 tisuća do 300 tisuća rubalja... za utaju poreza
Valutno zakonodavstvo:
- dobro 4-5 tisuća rubalja
- dobro od 75 do 100% kreditirana sredstva (ako račun nije u "dopuštenim" zemljama)
Povlačenje novca u inozemstvo prije emigracije
Ovo je najjednostavniji slučaj: sami prenosite novac s ruskog računa na inozemni. O otvaranju računa u inozemstvu jednostavno ne možete obavijestiti: ruska banka odmah će zahtijevati obavijest s oznakom porezna služba o otvaranju računa u stranoj banci. Inače, prijevod jednostavno neće biti pušten iz Rusije, kaže Aleksandar Zaharov.
Izvod računa
Porezni zakon:
- porez 13%
od kamata do stanja računa
- moguća kazna za neplaćanje poreza od 20 do 40% njegovog iznosa
Valutno zakonodavstvo:
- moguća kazna za kašnjenje s izvodom o kretanju sredstava po računu od 300 do 3 tisuće rubalja; za ponovljeni prekršaj - 20 tisuća rubalja.
Prikrivanje računa
- Nemoguće
Inozemna sveučilišna stipendija
Ako osoba studira u inozemstvu, uopće nije porezni rezident Rusije, smatra Zakharov. Međutim, ako je obuka, kao što se obično događa, počela u rujnu, a student je proveo više od pola godine u Rusiji, onda ostaje porezni rezident. Istodobno, student se može pokazati kao rezident u stranoj valuti ako studij traje manje od godinu dana ili ako s vremena na vrijeme dolazi u Rusiju. Sama činjenica primanja stipendije ni na koji način ne krši devizno zakonodavstvo: ovo je potpuno ovlaštena operacija. Jedina iznimka su bespovratna sredstva: ne mogu se knjižiti na inozemne račune. Osim toga, stipendija se uopće ne oporezuje u Rusiji (to je navedeno u članku 217. Poreznog zakona).
Izvod računa
Valutno zakonodavstvo:
- Moguća kazna za kašnjenje s izvodom o kretanju sredstava po računu od 300 do 3 tisuće rubalja; za ponovljeni prekršaj - 20 tisuća rubalja
Prikrivanje računa
Valutno zakonodavstvo:
- dobro 4-5 tisuća rubalja zbog nedostatka izvoda računa
Emigracija, plaća u stranoj firmi
Ne kršite rusko valutno zakonodavstvo, čak i ako ste državljanin Rusije. Plaću možete primati na račun u inozemstvu. Najvjerojatnije niste porezni rezident Rusije: to postajete samo posjetom zemlji više od 183 dana u godini. Ovaj slučaj pretpostavlja da ste se povukli iz registracije u Rusiji i da više ne živite ovdje, tako da nema potrebe govoriti o valutnom boravku. Kratkotrajni posjeti Rusiji ne obvezuju vas ni na što: obveza prijave u mjestu boravka dolazi samo za putovanja duža od 90 dana. U tom slučaju nema potrebe za izvještavanjem o inozemnim računima. Međutim, ako se odlučite vratiti u Rusiju na stalni boravak, morat ćete se prijaviti, ali ispočetka.
Izvod računa
- Nije potrebno
Prikrivanje računa
- Ne snosi posljedice
Trgovanje vrijednosnim papirima
Ovo je najteži slučaj: broj dopuštenih transakcija s vrijednosnim papirima u deviznom zakonodavstvu je ograničen. Naime, na inozemni račun mogu se primati samo prihodi od kupona i kamata na vrijednosne papire, kao i uplate na obveznice. Ali u isto vrijeme samo u zemljama OECD-a i FATF-a. Od početka 2016. također je dopušten prijenos prihoda s povjerenja na račune u inozemstvu (ako upravitelj nije stanovnik Rusije), objašnjava Maxim Kandyba.
Svi ovi prihodi podliježu porezu na dohodak po stopi od 13%. Istodobno, porez se naplaćuje i na tečajne razlike: ako ste kupili obveznicu za 100 dolara i prodali je za 100 dolara, onda je vjerojatno da ste i dalje zaradili u rubljama zbog rasta tečaja dolara stopu i platit će porez, podsjeća Filinov iz PwC-a. Prema Zakharovu iz Advice Groupa, od 1. siječnja 2018. stupit će na snagu dopuštenje da se prihod od prodaje samih vrijednosnih papira kreditira na inozemne račune. Ali do sada je ovo ozbiljan prekršaj: kazna za to je 75-100% iznosa prihoda. Istodobno, otkup obveznica nije operacija prodaje vrijednosnih papira i stoga je dopušten valutnim zakonodavstvom, kaže Zakharov.
Izvod računa
Porezni zakon:
- porez 13%
od prihoda (ako je račun otvoren u "dopuštenim" zemljama)
- moguća kazna za neplaćanje poreza od 20 do 40% od zbroja
Valutno zakonodavstvo:
- moguća kazna za kašnjenje s izvodom o kretanju sredstava po računu od 300 rubalja. do 3 tisuće rubalja.; za ponovljeni prekršaj - 20 tisuća rubalja
- dobro od 75 do 100%
Prikrivanje računa
Porezni zakon:
- obveza plaćanja dodatnih poreza po stopi 13%
- dobro od 100 do 300 tisuća rubalja za utaju poreza
Valutno zakonodavstvo:
- dobro 4-5 tisuća rubalja zbog nedostatka izvještaja
- dobro od 75 do 100% kreditirana sredstva (ako je na računu pripisana "neovlaštena sredstva" u "neovlaštenim" zemljama)
Otvaranje računa u inozemstvu jedna je od traženih usluga. Sredstva u inozemstvu mogu zahtijevati pojedinci i korporacije. Poželjno je da se postupak otvaranja računa provede brzo i povjerljivo. To je osobito istinito u pozadini procesa deofšorizacije. Banke ne trebaju dugotrajne provjere i dubinske analize transakcije svakog klijenta.
Za koga?
Može li Rus otvoriti račun u inozemnoj banci? Da. Potreba za ovom uslugom može se pojaviti kod osoba koje namjeravaju obavljati internetski posao u inozemstvu ili jednostavno žele staviti sredstva na depozit uz veći postotak.
Kako otvoriti bankovni račun stranom državljaninu:
- Odaberite vrstu računa i zemlju za ulaganje sredstava.
- Prikupite paket dokumenata i pošaljite ih izravno posredniku ili financijskoj instituciji.
- Registrirajte tvrtku (za pravne osobe).
Pogledajmo pobliže svaku fazu.
Odabir zemlje
Pojedinci mogu otvoriti račun kod kreditne institucije bez posrednika. Međutim, popis banaka koje su spremne komunicirati s klijentom vrlo je mali. Pogotovo kada je u pitanju održavanje financijske transakcije u Luksemburgu ili Monaku. Iako u pozadini moderne političke stvarnosti, čak i takvi industrijski lideri kao što su Švicarska i Singapur gube svoje pozicije zbog pritiska izvana međunarodne organizacije... Ugledne banke otvaraju račun tek nakon osobne komunikacije s klijentom i deponiranja minimalni iznos depozit.
Tekući račun možete otvoriti u stranoj banci offshore zemlje... Te financijske institucije radije rade preko posrednika koji ne samo da se ponašaju početna provjera klijente i izvor sredstava, ali i odrediti s kojom je kreditnom institucijom bolje surađivati.
Zapadnoeuropske banke nisu zainteresirane za usluge gotovinske namire nerezidenata. Za takve transakcije postoje vrlo visoke tarife. Za česte transakcije bolje je otvoriti račun u inozemnoj banci u Estoniji ili Latviji. Financijske institucije u Singapuru i Hong Kongu pozdravljaju strance koji posluju u istočnoj Aziji i prihvaćaju depozite samo za vrlo velike svote depoziti. Bolje je koristiti račun u Švicarskoj za očuvanje kapitala, a ne za aktivno trgovanje. Kreditne institucije postavljaju visoke zahtjeve za minimalno stanje, a broj transakcija je ograničen.
Svake godine Rusi imaju sve veći interes za banke baltičkih zemalja. U financijskim institucijama usluge se pružaju na ruskom jeziku uz malu naknadu. Prije nego što odaberete određenu instituciju, vrijedi razjasniti ocjenu pouzdanosti banke, veličinu minimalnog depozita i zahtjeve za strane klijente.
Litavske banke, kao dodatne dokumente, također zahtijevaju potvrdu koja potvrđuje izvor sredstava. To može biti izvod osobnog računa, ugovor ili dokumenti o vlasništvu. nekretnina... Možda će vam trebati i ovjerena kopija interne i strane putovnice korisnika, prevedena na Engleski... Neke banke registriraju račun tek nakon osobnog posjeta upravitelja poslovnici financijske institucije.
Mnogo je teže registrirati račun u austrijskoj banci. Klijent treba unaprijed pripremiti veliki paket dokumenata, odgovore na pitanja o podrijetlu sredstava, kao i minimalni depozit u iznosu od 200 tisuća eura. Neke financijske institucije otvaraju račun nakon što polože 5 tisuća eura. Ovaj iznos se ne koristi kao depozit, već odmah ide na račun i može ga koristiti klijent.
Vrste računa
Prije otvaranja računa u inozemnoj banci, pojedinac treba odabrati vrstu računa. Ispunjeni su najviši zahtjevi za ulaganje. Osmišljeni su za diverzifikaciju imovine, koja se sastoji od klasičnih i novih investicijskih proizvoda. Ovdje je važno odabrati pravu strategiju – rizičnu ili s minimalnom dobiti. Takvi računi nisu prikladni za ponavljajuća plaćanja. Za prijenos sredstava naplaćuje se velika provizija.
Za stalno poslovanje bolje je otvoriti račun u inozemnoj banci s usmjerenošću na stanovništvo. U takvim ustanovama možete otvoriti klasični depozit, štedni račun ili koristiti standardne investicijske proizvode. Nećete morati preplatiti naknade za uslugu.
Dokumenti
Za otvaranje tekućeg računa u inozemnoj banci potrebno je osigurati:
- izjava s originalnim potpisom vlasnika;
- kopiju vaše putovnice ili vozačka dozvola vlasnik;
- pisma preporuke drugih institucija;
- paket dokumentacije tvrtke.
Rokovi obrade dokumenata ovise o internim pravilima banke. Neke ustanove otvaraju račun u roku od jednog dana, dok druge provjeravaju dokumente više od mjesec dana.
Dopuštene operacije
Fizičke osobe mogu izvršiti prijenos na račun u inozemnoj banci:
- iznos kamata na depozite;
- minimalni depozit potreban za otvaranje računa;
- gotovina primljena kao rezultat konverzije;
- prijenosi RF valute između inozemnih računa dvaju rezidenata ili njihovih bliskih rođaka;
- transfer stanara strana valuta na račun drugog rezidenta otvoren u banci izvan Ruske Federacije, pod uvjetom da iznos transakcije u jednom danu ne prelazi 500 USD po tečaju Središnje banke.
Registracija poduzeća
Offshore tvrtke danas se ne koriste toliko za poslovanje koliko za posjedovanje imovine i inozemnih računa. Možete kontaktirati posrednika i kupiti već registriranu tvrtku. Procedura papirologije trajat će jedan dan. Za osobe koje su zaista spremne poslovati u inozemstvu, bolje je registrirati vlastito DOO. Štoviše, strana tvrtka koja je vlasnik ruske tvrtke obvezuje se rješavati sve imovinske sporove u okviru međunarodnog prava.
Otvorite račun u stranoj banci na daljinu
Postupak registracije računa je prilično dug. Morate prikupiti veliki paket dokumenata, prevesti ih na engleski i ovjeriti ih kod bilježnika. Kako ne biste gubili puno vremena, možete otvoriti račun u stranoj banci putem interneta. Glavna prednost je što klijent ne mora osobno posjetiti poslovnicu banke. Međutim, neće biti moguće sklopiti posao bez posrednika.
Globalni trend pokazuje da offshore bankarstvo postaje sve skuplje. Prije pet godina mogli ste otvoriti račun za 200 dolara i isto toliko potrošiti na godišnje održavanje. Banke sada rade više operacija verifikacije transakcija. Kao rezultat toga, troškovi plaćanja i naknade za održavanje računa stalno rastu.
Offshore
Otvaranje bankovnog računa u inozemnoj banci je lakše za pravnu osobu nego za fizičku osobu. Ova usluga se pruža odmah nakon registracije tvrtke. Strane tvrtke u inozemstvu ne mogu obavljati financijski rad za gotovinu.
Ne možete kupiti offshore tvrtku s već otvorenim računom. Banka može preporučiti jurisdikciju s kojom surađuje. Ali to ne znači da će navedena tvrtka pružiti usluge koje su klijentu potrebne. Na primjer, neke latvijske banke službeno ne prihvaćaju dokumente iz klasičnih offshore zemalja kao što su Angvila, Antigva, UAE, Panama i Belize.
Pooštravanje pravila
Rusija je 2013. godine postala članica sustava automatske razmjene poreznih informacija. Sada može primati podatke o inozemnim računima Rusa iz drugih zemalja. Prema zakonu, Rusi su dužni obavijestiti o prisutnosti računa u stranoj banci. Uvođenjem novog sustava bit će lakše ući u trag “šutnjacima”.
Što to znači?
Državljanin Ruske Federacije ima pravo otvoriti račun u stranoj banci. Međutim, prema Saveznom zakonu "O valutnoj regulativi", rezidenti valute su dužni obavijestiti o otvaranju i promjeni podataka računa u stranoj banci. Izjava se mora dostaviti Federalnoj poreznoj službi godišnje do 01.06. Ova uredba stupila je na snagu 2015. godine.
Ograničenja
Prije otvaranja računa u stranoj banci morate se raspitati o ograničenjima. Dakle, devizni rezidenti ne mogu kreditirati svoje račune prihodima od prodaje nekretnina i potpora. Kazna za kršenje ovog zahtjeva iznosi 100% iznosa transakcije. Ako građanin radi u Estoniji, prodao stan u Tallinnu i kreditirao primljena sredstva na račun u lokalnoj banci, tada će sljedeći posjet Ruskoj Federaciji završiti u suzama. U takvim slučajevima morate otvoriti račun u stranoj banci u Moskvi, a zatim prenijeti sredstva u inozemstvo. Ovo ograničenje ne odnosi se na osobe koje već dugi niz godina žive i rade u Estoniji i uopće ne dolaze u Rusku Federaciju.
Izvještavanje
Državljani Ruske Federacije dužni su prijaviti Federalnu poreznu službu o otvaranju, zatvaranju, promjeni podataka i kretanju sredstava na svakom od stranih računa. U tom slučaju porezna tijela mogu zatražiti dodatne informacije o pojedinim transakcijama. Obrazac izvješćivanja razvijen je posebno za tu svrhu. Ispunjenu prijavu možete samostalno predati poreznom službeniku, poslanom putem ureda poreznog obveznika. Osobe koje nisu registrirane u Ruskoj Federaciji mogu poslati pismo na svoje posljednje mjesto registracije teritorijalnom uredu Federalne porezne službe.
Oporezivanje
Ne prenose svi rezidenti u stranoj valuti poreze u proračun RF. Ako se osoba ne smatra poreznim rezidentom, tada nije dužna uplatiti sredstva u riznicu Ruske Federacije. U velikoj mjeri to ovisi i o sporazumima između Rusije i određene zemlje.
Prema čl. 207 Poreznog zakona Ruske Federacije, porezni rezidenti državljanima Rusije smatraju se koji:
- žive u Ruskoj Federaciji više od 183 dana u godini;
- imati stambenu nekretninu ili registraciju u mjestu prebivališta u Ruskoj Federaciji.
Kazne
Ako porezna tijela samostalno saznaju za otvaranje računa u inozemstvu, poreznom obvezniku će biti izrečena kazna od 2-3 tisuće rubalja. U slučaju kršenja rokova za podnošenje izvješća do 10 dana, iznos kazne bit će smanjen na 500 rubalja. Za ponovljeni prekršaj morat ćete platiti 20 tisuća rubalja.
Cijena izdanja
Većina problema nastaje prilikom podizanja gotovine. U Europi je na snazi SEPA - jedinstvena zona za europska plaćanja. U bankama svih europskih zemalja, kao i u financijskim institucijama u Mađarskoj, Poljskoj, Češkoj, Rumunjskoj, Bugarskoj, Švedskoj i Danskoj možete podići sredstva s kartica bez provizije. Ali ova pravila ne vrijede uvijek. Klijent koji je otvorio račun u Italiji i pokušava podići sredstva u Švicarskoj trebao bi biti spreman naplatiti proviziju. Za beskamatno povlačenje sredstva je bolje koristiti bankomate Sberbank, koji su zastupljeni u mnogim zemljama istočne Europe, ili Citibank. Ova međunarodna banka ima podružnice u više od stotinu zemalja diljem svijeta. Ni u jednoj zemlji na svijetu operacija podizanja sredstava s bankovnih kartica na "matičnim" bankomatima ne podliježe proviziji.
Upitna je i isplativost depozita. Osim provizije za otvaranje i vođenje računa, deponent će morati platiti porez na dohodak... U Švicarskoj se dohodak nerezidenata oporezuje po stopi od 35%. Prihod se obračunava na depozit po stopi od 0,25% i to samo ako se valuta računa ne razlikuje od nacionalne valute. Odnosno, nemoguće je zaraditi novac na depozitu u europskoj zemlji. Ali klijent će morati platiti provizije za otvaranje i vođenje računa.
25.06.2018
Inozemno bankarstvo za klijente nerezidente u posljednje je vrijeme postalo stalni izvor vijesti. A ako su se neki od njih pokazali prilično predvidljivima (posebno za one koji su na ovaj ili onaj način koristili usluge stranih financijske instituciješirom zadnjih godina), onda će se drugi morati naviknuti.
Ako su se ranije banke borile za budućeg klijenta, nudeći Bolji uvjeti Dok su si klijenti mogli priuštiti izbor između raznih opcija, sada banke pažljivo odabiru „prikladnog“ klijenta, uzimajući u obzir niz čimbenika - od nadležnosti tvrtke do poslovne biografije korisnika i zakonitosti podrijetla svojih sredstava. Pod pritiskom međunarodnih organizacija i nacionalnih regulatora na tom području bankarske usluge nerezidenti stalno “zatežu vijke”.
Ipak, inozemni bankovni račun bio je i ostao nezamjenjiv alat u međunarodnom poslovanju, budući da se zadatak otvaranja bankovnog računa javlja gotovo svakome tko registrira obrt u inozemstvu ili širi svoje granice. Stoga, dalje - o svemu po redu.
Zašto vam treba račun u stranoj banci?
Korporativni račun u stranoj banci potrebno je za praktičnost izračuna poduzeća sa svojim poslovnim partnerima (kupci, dobavljači), akumulacija novčana sredstva, plaćanje obveznih plaćanja, održavanje platni projekti, korištenje korporativnih bankovnih kartica itd. Takav račun može se otvoriti kako u istoj zemlji u kojoj je tvrtka registrirana, tako iu drugoj zemlji ili zemljama.
Jedna od najvažnijih prednosti otvaranja inozemnog računa upravo za inozemnu tvrtku (a ne za pojedinca) je nema valutnih ograničenja propisano ruskim zakonodavstvom za rezidente u stranoj valuti Ruske Federacije. Za strane tvrtke ne primjenjivati obveze obavještavanja porezne uprave o otvaranju inozemnog računa, podnošenju izvješća o kretanju sredstava po računu, kao i ograničenja pripisa sredstava na račun.
Za građane osobni inozemni račun potrebna je u slučaju zaposlenja ili dobivanja boravišne dozvole u inozemstvu, posjedovanja stranih nekretnina i u mnogim drugim slučajevima. Osim toga, mnogi se klijenti jednostavno odlučuju zadržati i/ili dio svojih sredstava uložiti u inozemstvo kako bi sačuvali ili povećali svoj osobni ili obiteljski kapital. Samo za neke kategorije građana (viši dužnosnici, državni službenici) otvaranje ino računa i korištenje inozemnih financijski instrumenti zabranjeno zakonom.
Glavni nedostatak osobnog inozemnog računa je njegova vrlo ograničena funkcionalnost. Valutno zakonodavstvo Ruske Federacije dopušta rezidentima Ruske Federacije da kreditiraju na takav račun samo one kategorije sredstava koje su izravno navedene u zakonu, upućujući sve druge transakcije na nezakonite. Takva se ograničenja ukidaju samo ako osoba izgubi status valutnog rezidenta Ruske Federacije.
Vrste računa
Strane banke obično nude tekuće i/ili štedne račune.
Procijenjeno računi su namijenjeni za redovite transakcije koje podrazumijevaju česte uplate i terećenje sredstava na računu, što je neophodno kada tvrtka obavlja uobičajene poslovne aktivnosti (promet roba, pružanje usluga i sl.). Neki računi mogu raditi u načinu namire, no zahtijevaju održavanje konstantnog minimalnog stanja na računu u određenom iznosu ili postavljanje investicijskog portfelja.
Štednja (ulaganje) računi se otvaraju radi čuvanja i/ili ulaganja sredstava klijenta i u pravilu se ne mogu koristiti za tekuće namire.
Kako odabrati stranu banku?
Trenutno, odabir banke za otvaranje tekućeg računa stranoj (osobito offshore) tvrtki postaje sve teži zadatak. Ovisi o mnogim čimbenicima, od vlasničke strukture poduzeća i vrste njegovih djelatnosti, pa sve do specifičnosti politike nacionalnog bankarskog regulatora.
Evo samo nekoliko pitanja, čije odgovore trebate saznati prilikom odabira strane banke:
- Radi li ova banka s tvrtkama (uključujući one iz offshore jurisdikcija) i nerezidentnim pojedincima?
- Nudi li banka tekuće račune (tj. račune za česte dolazne i odlazne transfere)?
- Hoće li ova banka prihvatiti na servis klijenta s ovom vrstom djelatnosti, kod ovih korisnika, kod ovih poslovnih partnera i pravca plaćanja?
- U kojim valutama se mogu vršiti plaćanja (ovo ovisi o dostupnosti odgovarajuće mreže korespondentnih banaka) i postoje li među njima valute koje su vam potrebne?
- koje su tarife banke?
- kakve su ocjene, reputacija, financijski učinak a izgledi ove banke?
- i mnogo više.
Stoga, kako biste odabrali inozemnu banku za otvaranje poslovnog ili osobnog računa u inozemstvu, preporučamo da se obratite samo onim stručnjacima (profesionalnim posrednicima i agentima banaka) koji poznaju trenutnu (i stalno mijenjajuću) situaciju u području otvaranja računa i može objektivno procijeniti šanse za otvaranje računa.uzimajući u obzir sve čimbenike svojstvene pojedinom klijentu i banci.
U kojoj zemlji otvoriti račun?
U svrhu otvaranja korporativnih računa za strane (uključujući offshore) tvrtke, banke se mogu podijeliti u tri glavne skupine:
1. Banke Europe. U osnovi (osim Švicarske, Lihtenštajna i Crne Gore) to su banke zemalja članica Europske unije koje podliježu zahtjevima paneuropskog regulatora - ECB-a. Unutar ove grupe treba istaknuti sljedeće:
- banke baltičkih zemalja (Latvija, Litva, Estonija);
- banke Cipra;
- banke srednje Europe (Poljska, Mađarska, Češka, itd.);
- banke zapadne Europe (Austrija, Lihtenštajn, Luksemburg, Švicarska);
- druge banke (Crna Gora itd.)
Banke ove grupe i dalje su popularne prilikom otvaranja korporativnih računa za strane tvrtke. Mnogi od njih imaju korisničku podršku na ruskom govornom području.
Međutim, za većinu europskih banaka (kao i za sve druge) sve je dugotrajnija obrada zahtjeva za otvaranje računa, zahtjev podnositelja zahtjeva za raznim dodatnim informacijama, a također (posebno za zapadnoeuropske banke) prilično visoka tarife su karakteristične. I, što je najvažnije, banke većine ovih zemalja danas odmaknuo se od prakse otvaranja i vođenja računa offshore tvrtke (na primjer, sada je nemoguće otvoriti račun u latvijskoj banci za offshore tvrtku ili za offshore partnerstvo kao što je LP ili LLP).
Samo nekoliko banaka, unatoč općem negativnom odnosu prema offshore tvrtkama, i dalje razmatra otvaranje investicijskih računa offshore tvrtki po povoljnim uvjetima za banku (ulaganje u bankarske proizvode ili održavanje značajnog minimalnog stanja), naravno, ako klijent u potpunosti ispunjava sve ostale zahtjeve.
2. Banke u Aziji(Hong Kong, Singapur).
Azijske banke općenito su usmjerene na poslovanje, na ovaj ili onaj način radeći u azijskoj regiji ili s partnerima iz nje. Također ih karakterizira opći trend prema deoffshorizaciji i jačanju postupaka due diligence.
Danas su banke u Hong Kongu praktički odbile otvoriti račune za stanovnike Rusije i drugih zemalja ZND-a ili tvrtke s korisnicima iz takvih zemalja. Za otvaranje računa u banci u Hong Kongu uvijek je potreban razgovor licem u lice s upraviteljem banke na engleskom ili kineskom jeziku bez pomoći prevoditelja (izravno u Hong Kongu). Pritom banke uzimaju u obzir samo one tvrtke koje imaju pravi ured u Hong Kongu (treba imati na umu da su takve tvrtke podložne oporezivanju u Hong Kongu).
Do danas samo singapurske tvrtke mogu otvoriti račun u bankama u Singapuru, a njihovi direktori i dioničari moraju biti rezidenti Singapura. Direktor mora imati stvarne ovlasti nad upravljanjem društva i imati isključivi pristup njegovom bankovnom računu.
Relativni nedostatak azijskih banaka je i složenija komunikacija između banke i klijenta, zbog nedostatka podrške na ruskom jeziku, kao i značajne razlike u vremenskim zonama (što je relevantno za europski dio Rusije).
3. Offshore banke(Sveta Lucija, Mauricijus, Sejšeli, Sveti Vincent i Grenadini itd.).
Offshore banke su banke u offshore jurisdikcijama koje su se tradicionalno specijalizirale za pružanje usluga klijentima nerezidentima. No, danas takve banke ne samo da nemaju značajnije prednosti u odnosu na banke iz onshore zemalja, nego i gube od njih - prije svega zbog svog offshore imidža i izrazito ograničenih mogućnosti obračuna s određenim zemljama iu određenim valutama.
Činjenica je da većina razvijene zemlje imaju negativan stav prema offshore bankama, što otežava uspostavljanje korespondentskih odnosa s njima i onemogućuje plaćanja. Konkretno, iz tog razloga posljednjih godina offshore banke (osim banaka na Mauricijusu) imaju poteškoća s namirivanjem u američkim dolarima. Stoga, ako trebate platiti u USD, kao i kod američkih/europskih/ruskih partnera, otvaranje računa u offshore banci obično nije preporučljivo.
S druge strane, postupak otvaranja računa u offshore banci danas se praktički ne razlikuje od sličnih postupaka u drugim bankama. Kao i drugdje, klijent je dužan dostaviti traženi paket osobnih i/ili korporativnih dokumenata u sklopu due diligence-a i procedura poznavanja klijenta. Zahtjev za otvaranje računa može se razmatrati dugo. Offshore banka, kao i svaka druga, odbit će otvoriti račun ako se potencijalni klijent ne pridržava politike banke i ako su klijentovi rizici za banku prekoračeni. Tijekom usluga nagodbe offshore banke mogu redovito kao obične banke, zatražiti popratne dokumente za tekuće transakcije klijenata.
Također dodajemo da strane banke ne treba miješati s bankama sa stranim kapitalom koje posluju u Rusiji, koje, iako posluju pod odgovarajućim stranim brendovima, ali, kao i sve ruske banke, poslušaj rusko zakonodavstvo i zahtjevima Centralne banke Ruske Federacije. Strane banke o čemu u pitanju ovdje - to su banke koje se nalaze izvan Ruske Federacije i podređene su relevantnim inozemnim regulatorima. U Rusiji takve banke mogu poslovati samo u obliku predstavništava službeno akreditiranih od strane Središnje banke Ruske Federacije, koja ne otvaraju račune i ne obavljaju bankarske poslove.
Postupak otvaranja računa u inozemnoj banci
Da biste otvorili račun u stranoj banci, morate:
- Odaberite stranu banku.
- Osobno posjetite ured banke izravno u inozemstvu ili se sastanite s predstavnikom banke ili kontaktirajte ovlaštene partnere banke u svojoj zemlji. Brojne banke (osobito banke u Latviji, Cipru, Švicarskoj, Mauricijusu, Svetoj Luciji) omogućuju vam otvaranje računa na daljinu (bez odlaska u banku). U ostalim slučajevima potreban je osobni posjet budućeg upravitelja računa poslovnici banke (tipično za banke u Poljskoj, Mađarskoj, Hong Kongu, Singapuru itd.).
- Ispunite bankovne obrasce i dostavite cijeli skup dokumenata koje banka traži. Po potrebi priložite i dodatne dokumente i objašnjenja.
- Pričekajte odluku o otvaranju računa.
Svaka banka ima svoje zahtjeve za oblikom i sadržajem dokumenata klijenta. No, općenito govoreći, od klijenta je potrebno sljedeće (otvaranje računa za tvrtku):
Prvo, skup korporativnih dokumenata (izvornici ili ovjerene kopije - ovisno o zahtjevima određene banke).
Drugo, informacije o aktivnostima tvrtke klijenta, uključujući:
- opis poslovanja tvrtke kojoj je otvoren račun (često i preslike ugovora i računa koji potvrđuju deklariranu djelatnost);
- podaci o ugovornim stranama za ulazna i izlazna plaćanja;
- procijenjeni parametri rada na računu (godišnji promet, broj i učestalost operacija i sl.).
Djelatnost tvrtke klijenta u okviru jednog otvorenog računa mora biti cjelovita Razumljivo banka, pravnim i više-manje homogena(idealno, jedan račun - jedna aktivnost). Prijavljena djelatnost mora biti slična postojećem rezidentnom poslovanju korisnika tvrtke.
Treće, klijent daje informacije o stvarnim (tj. stvarnim, krajnjim) vlasnicima tvrtke. Ove informacije uključuju:
- osobni identifikacijski dokumenti;
- dokaz adrese prebivališta;
- podaci o izvorima prihoda (to mogu biti svi dokumenti koji potvrđuju zakonske izvore podrijetla sredstava: potvrda s mjesta rada, ugovor o radu, podaci o poduzetničku djelatnost, štednja itd.);
- bankovni izvodi i izvodi;
- pisma preporuke značajnih poslovnih partnera;
- imena i aktivnosti postojećih rezidentnih (na primjer, ruskih) tvrtki klijenta (uključujući veze na njihove web stranice, druge materijale);
- životopis s podacima o obrazovanju i karijeri (kao što je gore navedeno, važno je da korisnik ima radno/poslovno iskustvo u području koje je deklarirano kao osnovna djelatnost tvrtke za koju je otvoren račun).
Banke u posljednje vrijeme posebnu pažnju posvećuju ne samo podacima o klijentu (podnositelju zahtjeva) i njegovom korisniku, već i o njegovom partneri, koji bi trebao biti jasan i transparentan za banku kao i za samog budućeg klijenta. Na primjer, ako je vaša druga strana britansko partnerstvo (LLP, LP), tada banku može zanimati tko i što stoji iza toga, sve do saznanja rezidentnog poslovanja korisnika takvog partnerstva. Nadalje, prisutnost druge ugovorne strane na bilo kojim sankcionim listama, ili čak samo kontakt s trećim stranama s takvih popisa, može postati razlogom za odbijanje otvaranja računa.
Razdoblje za razmatranje zahtjeva za otvaranje računa u ovom trenutku može biti od 2 mjeseca ili više... Ne postoji ubrzani postupak prijave. Istodobno, ne postoje jamstva da će račun nužno biti otvoren.
Ako je zahtjev odobren, klijentu se dodjeljuje broj računa, izdaje se sredstva za pristup Internetskom sustavu za upravljanje računima, bankovne kartice(ako je potrebno).
Usklađenost. Dubinska analiza. Upoznaj svog kupca
Ove strane riječi odavno su poznate svima koji su morali otvarati inozemne račune i ispunjavati bankovne upitnike.
Bankarska usklađenost je interni postupak banke za identifikaciju i ocjenu usklađenosti klijenta, koji se temelji na informacijama koje je sam potencijalni klijent dostavio i dobivenim iz drugih izvora dostupnih banci. Banka prikuplja i analizira takve informacije, vodeći se principom poznavanja klijenta, te, u širem kontekstu, principom due diligence-a koji se primjenjuje ne samo u bankarskoj praksi, već i u poslovanju općenito.
Poštivanje ovih načela nije hir banke: to je zbog potrebe poštivanja zahtjeva nacionalnog (a za zemlje EU i - nadnacionalnog) regulatora i normi usmjerenih na borbu protiv pranja novca i financiranja terorizma (AML). / CFT). Taj posao su banke u ovoj ili onoj mjeri uvijek obavljale, međutim, u posljednjem desetljeću "pravila igre" su se dramatično promijenila prema pooštravanju. Primjerice, nepružanje banci potrebnih dokumenata koji potvrđuju podrijetlo primljenih sredstava ili oštro odstupanje osnova (prirode) plaćanja od onih koje su deklarirane prilikom otvaranja računa mogu postati razlogom za njegovo zatvaranje.
Relativno nedavna inovacija je zahtjev da se naznači in bankarski oblici mjesto porezno rezidentstvo društva i njegovih stvarnih vlasnika (kao i njihovu identifikaciju porezni brojevi te informacije o aktivnoj ili pasivnoj prirodi djelatnosti tvrtke) u svrhu implementacije automatske razmjene informacija prema CRS standardu.
Drugi komplicirajući čimbenik bila je politika antiruskih sankcija. S tim u vezi, ruskom državljaninu može se odbiti otvaranje računa izravno ili strana tvrtka, čiji će dioničar ili korisnik biti Rus, koji se na ovaj ili onaj način pojavljuje na popisima sankcija.
S obzirom da je pristup banaka ocjenjivanju usklađenosti klijenata odavno prestao biti formalan, pri otvaranju inozemnog računa potrebno je biti spreman obavijestiti banku ne samo o standardnim podacima o tvrtki kojoj se račun otvara, već i
- pojedinosti o vašem postojećem rezidentnom poslovanju,
- identifikacijske i biografske podatke stvarnih vlasnika tvrtke (uključujući detaljno radno iskustvo),
- sveobuhvatne informacije o izvorima podrijetla njihovih sredstava,
- i druge podatke koje banka traži.
Stoga prilagodba novim pravilima podrazumijeva temeljito i unaprijed dokumentiranje poslovanja Vašeg inozemnog i rezidentnog poslovanja, osobnih dohodaka, izvora bogatstva, plaćenih poreza, a ne samo tijekom rada s strani račun, ali i nekoliko godina koje su prethodile trenutku kada je postalo potrebno otvoriti račun u inozemstvu.
Glavni trendovi u području otvaranja računa
Dakle, izbor pouzdanih stranih banaka spremnih za servisiranje računa nerezidentnih tvrtki (osobito offshore) trenutno je vrlo ograničen i nastavlja se smanjivati. Zašto? Evo nekoliko razloga:
- Odbijanje offshore tvrtki. Strane banke smanjuju udio offshore tvrtki u svom portfelju klijenata ili ih u potpunosti odbijaju servisirati (a kriterij može biti ne samo offshore nadležnost tvrtke, već i nedostatak stvarnog ekonomskog sadržaja – takve tvrtke nazivaju se 'shell company'). Negdje će se to dogoditi u isto vrijeme, negdje - u fazama. Primjerice, u svjetlu dobro poznatih događaja vezanih uz samolikvidaciju latvijske banke ABLV u proljeće 2018., mnoge druge banke intenzivirali su čišćenje svojih portfelja od “neželjenih” klijenata. U Latviji je odluka o prestanku servisiranja računa lažnih tvrtki donesena na zakonodavnoj razini... U vrlo bliskoj budućnosti ovaj bi primjer mogle slijediti i druge zemlje, prije svega Cipar, gdje se uvođenje novih zahtjeva za banke očekuje u ljeto 2018. godine.
- Poslovna stvarnost. Prednost imaju tvrtke čija se zemlja registracije poklapa sa državom banke ili poduzeća koja imaju stvarnu ekonomsku prisutnost u svojoj zemlji (ured, imovina, osoblje), financijska izvješća i uplata u njemu porezi, kao i oni koji imaju bilo kakvu vezu sa državom banke u kojoj je račun otvoren.
- Razumivost i transparentnost klijenata. Banke nastoje prihvatiti klijente s potpuno razumljivim poslovanjem, transparentnim izvorom prihoda i karakterom Gotovina teče, kao i s potpuno prihvatljivim (za niz parametara) korisnicima i suradnicima.
- Jačanje zahtjeva due diligence. Takvi zahtjevi nastavljaju rasti i u odnosu na potencijalne i postojeće klijente stranih banaka (osobito u pogledu identifikacije korisnika i dokumentarne potvrde transakcija).
- Šanse blizu nule za otvaranje računa su strane start-up tvrtke (još nisu u mogućnosti potvrditi relevantno iskustvo prethodnih aktivnosti i navesti druge ugovorne strane), kao i tvrtke koje predstavljaju "visokorizične" poslovne kategorije (na primjer, blockchain i kriptovalute, nelicencirani forex, sustavi plaćanja, kockanje, roba dvostruke namjene). odredište, dragocjeni metali itd.). Tradicionalno, banke su lojalne (podložno drugim uvjetima) međunarodnoj trgovini, špediciji i logističkim aktivnostima, razumljivim IT projektima, financijske usluge licenciran u zemljama EU.
- Američki dolari. Situacija s prijenosima u američkim dolarima naglo se pogoršala (na primjer, latvijske banke, kao i niz offshore banaka, potpuno su odbile otvoriti račune u ovoj valuti).
- Sankcije. Banke su povećale pozornost na razne sankcione liste i pripadajuće kategorije pojedinaca i tvrtki. Prisutnost “sankcioniranih” osoba među deklariranim korisnicima ili suradnicima (ili bilo kakva povezanost s njima) rezultirat će odbijanjem otvaranja računa.
- Klijenti iz Rusije. Događa se gotovo ciljana diskriminacija Ruski klijenti(u odnosu na klijente iz Rusije i drugih zemalja ZND-a formira se svojevrsna "pretpostavka krivnje"). Međutim, ni takve okolnosti ne isključuju korištenje individualnog pristupa i traženje prihvatljivih rješenja.
- Automatska razmjena. U rujnu 2018. zemlje “drugog reda”, uključujući Rusiju, Švicarsku, Austriju i mnoge klasične offshore jurisdikcije, ući će u praktičnu fazu automatske razmjene informacija o financijskim računima prema CRS standardu. To znači da podaci o osobnim i korporativnim bankovnim računima (prvenstveno računi tvrtki s pretežno pasivni prihod), čiji su korisnici stanovnici Ruske Federacije, bit će poslani u Rusiju Porezna uprava zemlje koje su pristale na takvu razmjenu.
Prerano je prognozirati njezine rezultate, međutim, ako se automatska razmjena u potpunosti implementira, moći će se govoriti o sasvim drugoj razini transparentnosti. porezne informacije u svijetu.