Postupak identifikacije stranih poreznih obveznika. Kriteriji za klasificiranje klijenata kao stranih poreznih obveznika
Štedni račun kod Sberbanke je polog po viđenju, koji nema ograničenja na prihod transakcije troškova u okviru iznosa na računu. Štedni račun se po tome razlikuje od ostalih vrsta financijskih usluga Sberbanke svota novcapoloženi od strane deponenta na račun, klijent pohranjuje i koristi sve dok ugovor vrijedi. Odnosno, nakon što je jednom otvorio štedni ulog, klijent se više ne brine o produženju računa ili otvaranju novog.
Osim što jamči sigurnost sredstava, štediša ima priliku dobiti i mali prihod u obliku kamata na uložena sredstva s mjesečnom kapitalizacijom.
Odlučivši se koristiti program štednje Sberbanke, klijent bi trebao znati da:
- ovaj program pretpostavlja naplaćivanje najnižih kamata, pa je besmisleno otvarati štedni račun za primanje pasivnog prihoda, osim ako klijent ne položi veliku količinu novca. Štedni depoziti pozicionirani su kao sredstvo skladištenja i namire, a ne akumulacije;
- obračunate kamate ne mogu se prenijeti na drugi račun ili plastičnu karticu.
Uvjeti programa štednje od Sberbanke
Svaki građanin s ruskom putovnicom može se koristiti štednim programom Sberbanke. Klijenti se pozivaju da otvore račun u rubaljima, eurima i dolarima. Istodobno, nema ograničenja na iznos položenih sredstava. Da bi otvorio štedni račun, klijent mora imati najmanje 10 rubalja.
Ugovor o otvaranju štednog računa uključuje sljedeće uvjete:
- Sberbank se koristi kao depozitar, klijent može raspolagati sredstvima na računu po vlastitom nahođenju - podizati, nadopunjavati, vršiti plaćanja i prijenose;
- Nema ograničenja za nadopunu računa - štediša može napuniti račun bilo kojim iznosom od 1 rublje, dolara ili eura;
- Kamate se obračunavaju na stanje na računu na temelju vremena njihovog prisustva;
- Klijent može u bilo kojem trenutku raskinuti ugovor povlačenjem cijelog novca s računa;
- Uplate s štednog računa mogu se izvršiti u gotovini ili bezgotovinski.
Kamatne stope na štednim računima Sberbanke
Investitori često imaju pitanje - i po čemu se Moskva i drugi gradovi razlikuju. Sve ovisi o odabranom doprinosu.
Kao što je gore spomenuto, kamatne stope na štednim računima su među najnižim. Njihova vrijednost izračunava se na temelju stanja na računu. Prilikom izračuna prihoda uzimaju se podaci za prethodni mjesec. Također, kamatna stopa ovisi o vrsti valute u kojoj je račun otvoren.
Za depozite u rubljama s saldom računa manjim od 30.000 rubalja, kamatna stopa iznosi 1,5%. Kako se sredstva na računu povećavaju, tako se povećava i prihod, s maksimalnom kamatnom stopom od 2,3%.
Za devizne depozite kamatne stope kreću se od 0,01% do 0,1% (ovisno o iznosu depozita).
Savjet: na službenim web stranicama Sberbanke predstavljen je poseban obrazac pomoću kojeg možete izračunati procijenjeni prihod i saznati vrijednost kamata.
Kako otvoriti štedni račun kod Sberbanke?
Postoje dva načina za otvaranje štednog računa:
- kontaktirajte najbližu poslovnicu Sberbanka;
- koristite uslugu "Sberbank Online".
Otvaranje depozita u podružnici Sberbanka traje samo nekoliko minuta, tijekom kojih stručnjak priprema ugovor i povezane dokumente. Nakon njihove registracije, potpisivanja i polaganja potrebnog iznosa na račun, klijent može odmah koristiti svoj račun za izvršenje financijske transakcije.
Kupci Sberbanke također mogu otvoriti štedni račun putem Interneta pomoću usluge Sberbank Online. Da biste to učinili, na službenim web stranicama banke morate slijediti poveznice: Privatni klijenti - Spremi i spremi - Štedni račun. Na stranici koja se pojavi kliknite gumb - Otvori račun.
Sberbank - Štedni račun (recenzije)
Ogromna većina ruskih građana klijenti su Sberbanke. Sa štednim računom, klijent može računati na više nego samo dodatni prihod i sigurnost njihovih sredstava, ali i na povlaštenim. Koristeći svakodnevno usluge Sberbanke, kupci rado ostavljaju svoje povratne informacije o suradnji s njim.
Valerija:
koristim platna kartica Sberbank. Nedavno mi je savjetnik predložio da otvorim štedni račun kako bih na njega prebacio dio svoje plaće i ostvario dodatni prihod. Sve operacije radim putem Sberbank Online. Vrlo moderno i udobno.
Olesja:
Štedni računi nisu toliko popularni kao nekada, sada više koriste plastične kartice. Međutim, oni ne obračunavaju kamate. Stoga sam izabrao štedni ulog za poravnanja i transfere. Mogućnosti su iste, ali ovdje također svaki mjesec dobivam kamate.
Vladimir:
Ja sam umirovljenik. Naviknuti na knjižicu, prikladno je podići i napuniti račun. Istodobno, ne postoje naknade za servisiranje štednog računa, što se ne može reći za iste kartice.
Kupci s redovitim potrebama za bezgotovinskim transakcijama plaćanja i primanja idealno su pogodni za prikladni alat za akumulaciju - štedni račun kod Sberbank. Što je? Ovo je neograničeni depozit s najviše besplatnih uvjeta za nadopunu i povlačenje. Za njega se može aktivirati usluga piggy banke koja je danas popularna. Saznat ćemo više o ovoj ponudi banke za fizička lica i proučiti uvjete za 2017. godinu.
Što je štedni račun
Uslugu štednog računa Sberbank pruža pojedincima koji žele slobodno raspolagati vlastita sredstva a istovremeno dobiti dodatnu dobit. Iako su kamatne stope za ovu vrstu depozita male, vlasniku će osigurati redoviti prihod. Imajte na umu da je važna prednost modernih ljudi što možete otvoriti polog i deaktivirati uslugu na mreži. Otkrijmo kako.
Kako otvoriti polog putem interneta
Ugovor bankarske usluge daje pojedincima maksimalnu neovisnost u korištenju financijskih usluga Sberbanke. U većini slučajeva to se ostvaruje korištenjem internetske banke i klijentovog osobnog računa.
Internetski postupak otvaranja štednog računa je sljedeći. Otvarate svoj osobni račun Sberbank Online i odabirete "Depoziti i računi". Ovdje će se pojaviti aktivni depoziti za 2017. ako ih već imate. Pored njih, nudit će se "Otvaranje depozita" i "Zatvaranje depozita".
Nalazimo se na početnoj točki - nama je važno kako pokrenuti uslugu Sberbank za akumuliranje novca, pa aktiviramo "Otvaranje depozita"
Slijedimo vezu i nalazimo se na stranici koja sadrži informacije o depozitima i računima dostupnim za internetsko otvaranje. Imajte na umu da neki depoziti i računi imaju veće kamatne stope ako se obrađuju na mreži.
Minimalna kamatna stopa koja se primjenjuje na štedni račun iznosi 1,5% za depozite u rubljima. Štedni račun možete otvoriti kod Sberbank u rubljama, dolarima, eurima. Za stranu valutu postotak je postavljen još niže - 0,01%.
Otvaranje pologa popraćeno je obveznim izvršenjem odgovarajućeg sporazuma. Na mreži će vam biti dostavljen dokument, čiji sporazum podrazumijeva njegovo stvarno potpisivanje. Pažljivo proučite podatke o početnom depozitu, pročitajte. Studija o otvaranju pologa.
Dakle, možete sastaviti ugovor za daljinsko otvaranje štednog računa kod Sberbank ili, proučivši standardni oblik sporazuma, otići u poslovnicu banke kako biste dovršili transakciju. Usluga je također dostupna na bankomatima / terminalima.
Zašto je usluga atraktivna
Važno je da klijent shvati kakvu će mu korist donijeti ovo ili ono ulaganje novca. Zašto je internetska usluga otvaranja štednog računa atraktivna i koje su prednosti samog pologa? Prednosti ovog doprinosa uključuju:
- nema minimalnog i maksimalnog iznosa obveznog doprinosa;
- nema ograničenja na djelomično popunjavanje i povlačenje do 0 (redovitost doprinosa, njihovi iznosi, podizanje gotovine - bez ikakvih ograničenja);
- fleksibilni sustav obračuna kamata: mjesečna kamata obračunava se na minimalni saldo u iznosu navedenom u ugovoru.
Banka također obračunava kamate na razliku između minimalnog i stvarnog stanja, iako u minimalnom iznosu od 0,01% godišnje.
Kako onemogućiti nakupljanje
A kako onemogućiti štedni račun Sberbank ako ga klijent odluči potpuno napustiti? Prije svega, izbor se može napraviti u korist odspajanja uštede na mreži. To je prikladno, jer postupak spajanja i odvajanja ne traje puno vremena i ne zahtijeva posjet banci. Dakle, ulazimo u Sberbank Online na stranici na kojoj su prikazani depoziti i računi. Bit ćemo ponuđeni zajedno s otvaranjem "Zatvaranja pologa".
Razmislite o tome gdje će se povući sredstva prikupljena na računu. Ako ne možete sami riješiti ovaj problem, obratite se banci za savjet. Ova usluga je besplatna.
Imajte na umu da je prilikom zatvaranja štednog računa važno ne samo znati kako onemogućiti tu štednju, već i voditi računa kako podići novac ili gdje povući novac. Tehnička pitanja u vezi s upravljanjem štednjom su jasna. Idemo izravno na uvjete pologa koji su relevantni za pojedince u 2017. godini.
Odaberite opciju "Zatvori polog" u opcijama štednog računa, navedite gdje se podiže novac i potvrdite zahtjev u SMS-u
Uvjeti za depozit Sberbank Rusije
Važan uvjet za bilo koji polog su kamatne stope, koje će vam omogućiti da akumulirate željeni iznos. Saznajte na čemu nudi Sberbank Štedni račun našim klijentima u 2017. godini.
Kamatne stope od 1,5%
Ovisno o valuti u kojoj je otvoren štedni račun Sberbank, kamate će se naplaćivati:
- Naplaćuje se 1,5% ako se na bankovnom računu nalazi iznos od 0 do 30 tisuća;
- 1,6%, ako je saldo unutar 30 tisuća - 100 tisuća;
- 1,7% - u iznosu od 100 do 300 tisuća;
- 1,8% - za iznose od 300 do 700 tisuća;
- 2% naplaćuje se ako se stavi od 700 tisuća do 2 milijuna;
- stopa od 2,3% predviđena je za sve iznose veće od 2 milijuna rubalja.
Spajanje kasice prasice na račun
Dodatne mogućnosti pologa su pružanje usluge kasice kasice. U Sberbanku je usluga Piggy Bank povezana sa Štednim računom na zahtjev klijenta. To omogućuje ostvarivanje dodatne dobiti, a omogućuje vam i uštedu potrebnog iznosa u okviru programa Piggy Bank.
Napomena: lojalni uvjeti raspolaganja vlastitim novcem pomoću usluge Piggy Bank omogućavaju klijentu obavljanje transakcija troškova bez ograničenja.
Kako napuniti depozit - saznali smo, ali kako podići novac ako je potrebno? Postoji nekoliko načina za to. O njima ćemo reći dalje.
Raspolaganje sredstvima na štednom računu
Štedni račun je prikladan jer štednja može biti dostupna pojedincima za podizanje ili nadopunu u bilo kojem trenutku. Nema ograničenja i strogih zahtjeva. Možete kontrolirati polog, kao i bilo koji drugi bankovni račun, koristeći svoj osobni račun Sberbank Online.
Kako provjeriti svoju uštedu
Svoj štedni račun možete provjeriti na mreži kod Sberbank na osobni račun Internet bankarstvo u dijelu depozita i računa. Da biste to učinili, jednostavno idite na stranicu "Računi i depoziti".
Dostupna sredstva uvijek će biti prikazana pored naziva doprinosa. Osim toga, ovdje možete obavljati i druge operacije, na primjer, prenijeti dio sredstava drugoj osobi na karticu ili račun. Prebacujte se između svojih osobnih računa ili aktivirajte uslugu Moneybox na mreži.
U mobilna aplikacija Štedni račun također će se odraziti na aktivne depozite. To korisnicima korisnika pametnih telefona olakšava obavljanje brojnih financijskih transakcija putem interneta, jer je telefon uvijek pri ruci.
Kako podići novac
Dakle, naučili ste koje su prednosti ove vrste depozita, kako se obračunavaju kamate i iznos kamatna stopainstaliran u Štedionici Rusije na štedni račun. Razmotrite uvjete i mehanizam za povlačenje novca s ovog pologa koji banka nudi.
Mogućnost djelomičnog povlačenja novac do nula stanja pretpostavlja otvoreni štedni račun kod Sberbank. Kako podići novac ako je potrebno? Za to su predviđene sljedeće mogućnosti:
- izravno u poslovnici banke;
- podizanje putem internetskog bankarstva na debitnu karticu (prijenos s računa na karticu);
- na bankomatima / terminalima (upravljanje vlastitim računima i karticama i obavljanje prijenosa između njih).
Bilo koja od ovih metoda omogućit će vam podizanje potrebnog iznosa. Sada znate kako podići novac sa štednog računa Sberbank. Sredstva su slobodno dostupna deponentu, a bilo koja od metoda koristi se za djelomično povlačenje sredstava ako je potrebno.
Zaključak
Detaljne informacije o tome što je štedni račun kod Sberbanke pomoći će potencijalnim i trenutnim klijentima da odluče. Ako trebate slobodno raspolagati novcem i za usluge banke da akumuliraju sredstva najbolja opcija... Važno je da se pri povlačenju ne izgubi kamata. Naplaćuju se na stvarnim i minimalna stanja prema uvjetima ugovora.
Čitanje 7 min. Pogledi 633 Objavljeno 28.11.2018
Mnogi se Rusi, kako bi povećali svoj kapital, obraćaju bankama za usluge carinjenja štedni ulozi... Ovaj način štednje prilično je prikladan, jednostavan i pouzdan. No prije pripreme potrebne dokumentacije, potencijalni štediši imaju dva hitna pitanja: koju financijsku instituciju preferirati i koju vrstu depozita odabrati.
Ako se prvo pitanje, u većini slučajeva, prvo pitanje riješi u korist Sberbanke, kao vodeće, pouzdane banke Ruske Federacije s dugogodišnjim iskustvom, tada bi se drugim trebalo pozabaviti detaljnije. Koji je štedni račun kod Sberbanke poželjniji za pojedince? Koji od depozita ima brži i stabilniji prinos?
Štedni račun pruža priliku ne samo za uštedu, već i za povećanje uštedeKumulativni depozit: suština i značajke
Glavna značajka štednih računa je sposobnost ne samo ulaganja početnog iznosa kako bi se akumulirali kamate na računu, kao i mogućnost povremenog nadopunjavanja. Imajući štedni račun Sberbanke s nadopunom, njegov vlasnik također ima pravo na povlačenje prihoda, ali uz uvjet da održi uspostavljeni saldo na stanju depozita.
Štedni ulog jedna je od vrsta depozita, prema čijim uvjetima njegov vlasnik može nadoknaditi i unovčiti tamo pohranjene financije, uz glavnu isplativost u obliku fiksne kamate.
Ovaj doprinos, prema mišljenju stručnjaka, ima niz prednosti. Značajne prednosti uključuju sljedeće nijanse:
- Mogućnost nadopunjavanja računa na mjesečnoj bazi, povećavajući dobit (kamate se također naplaćuju na položena sredstva).
- Dopušteno je unovčiti ušteđevinu, dok se početni uvjeti ne mijenjaju.
Koje štedne uloge nudi Sberbank za registraciju?
Kako odabrati štedni račun Sberbanke, čiji su uvjeti i postoci različiti i temelje se na vrsti ponuđenih programa? Raznolik raspon depozita ove razine koji je razvio Sber zadovoljava sve potrebe kupaca, tako da svaki potencijalni klijent-investitor može za sebe označiti najbolju opciju.
Značajke štednih računa
"Punjenje putem Interneta"
Glavna razlika između ove vrste pologa je određeni uvjet za otvaranje. Račun možete izdati samo na daljinu, koristeći uslugu Sberbank-Online. Što znači da samo klijenti banke koji su vlasnici plastične kartice ... Polog se vrši prema sljedećim uvjetima:
- razdoblje: 3–36 mjeseci;
- mjesečno obračunavanje dohotka;
- postoji kapitalizacija kamata;
- minimalni iznos za registraciju: 1.000 rubalja;
- dopunjavanje: u gotovini i bankovnim prijenosom u iznosu od 1.000 rubalja;
- godišnje: 3,95-5,12% (ovisi o trajanju pologa i početnom trošku).
"Dopunite"
Ova vrsta pologa slična je onoj o kojoj smo već razgovarali, razlika je u procesu registracije. Depozit "Dopuniti" otvoren je u poslovnicama Sberbanke. Ostali su zahtjevi identični "Top-Up-Online", ali postoji razlika u godišnji postotak... Ovdje ima razinu od 3,70-4,60% godišnje.
"Upravljanje na mreži"
Jedna od vrsta štednih uloga, izdana putem interneta. Također bi ga trebalo otvoriti samo pomoću udaljene usluge Sberbank. Uvjeti su sljedeći:
- godišnje: 3,25-4,80%;
- postoji velika slova;
- razdoblje valjanosti: 3–36 mjeseci;
- mjesečno obračunavanje kamata;
- minimalni iznos za registraciju: 30 000 rubalja;
- mogućnost dodatnog pologa sredstava (od 1.000 rubalja) i djelomičnog unovčavanja (uz zahtjev za preostalim saldom od 30.000 rubalja).
Svaka vrsta štednog računa ima mogućnost automatskog produljenja
"Upravljati"
Slična vrsta depozita koja se smije izdati tijekom osobnog posjeta uredu Sberbank. Također postoji razlika u postotku: 3,00-4,30%. Ova vrsta depozita Sberbank, kao i ostali depoziti, uključuje mjesečno obračunavanje profitabilnosti na zasebno izdanoj plastici ili otvorenom računu.
Za sve vrste štednih uloga od Sberbanke osigurano je automatsko produljenje. Odnosno, na kraju razdoblja valjanosti, ugovorni se sporazumi automatski produžuju, dok se uvjeti ne mijenjaju.
Polog u više valuta
Koristi se za omogućavanje izdavanja štednog računa za nekoliko valuta: dolar / EURO / rubalja. Pravila otvaranja su sljedeća:
- razdoblje: 1-2 godine;
- iznos za registraciju: 5 jedinica (rubalja ili valuta);
- minimalni iznos za uplatu: 1.000 rubalja, 100 EURA ili dolara;
- kamate: do 6,80% (ruble), do 0,90% (EURO) i do 1,75% (za američke dolare).
Tu je i vrsta multivalutnog depozita koji omogućava njegovu registraciju u drugim valutnim jedinicama. Ovu ponudu možete iskoristiti kada se na vaš račun pripiše 1.000 jedinica odabrane valute. Postotak je različit i ovisi o vrsti valute:
- 0,35-2,60%: japanski jen;
- 0,75-4,55%: funta sterlinga;
- 0,15-2,60%: švicarski franak.
Svi uvjeti štednih računa ponuđenih za registraciju mogu se naći na web mjestu Sberbank
štedni račun
Ovu je ponudu Sberbanke prilično teško izjednačiti s depozitom, jer joj je kamatna stopa samo 1,50% godišnje. Ali štedni račun ima svoje zasluge. Njegov vlasnik može ga povući / nadopuniti kad god je to potrebno; također nema ograničenja za dopunu i unovčavanje iz ušteđevine. Veličina godišnje ima tendenciju povećanja, rast kamata događa se svake godine i ovisi o količini akumulacije.
Kakvu vrstu računa preferirati
Prije nastavka s registracijom pologa, također je vrijedno odlučiti se o izboru vrste računa. Sberbank svojim klijentima pruža mogućnost otvaranja tri vrste depozita:
- Kartica.
- Procijenjeno.
- Depozit.
Konačni izbor vrste računa za polog ovisit će o tome kako točno klijent želi i planira ga koristiti.
Kartica
Dizajniran za vlasnike plastičnih kartica koje su povezane s osobnim računom Sberbank-Online. Zahvaljujući tome, klijent može slobodno upravljati svojim depozitom i izvoditi sve planirane operacije u bilo koje prikladno vrijeme. Vrijedno je znati da su detalji samog pologa i kartice različiti, ne bi ih trebalo miješati. Osobni račun omogućuje vam sigurno čuvanje osobne ušteđevine, redovito primanje pasivnih prihoda u obliku kamata na saldo.
Ova vrsta računa sastavlja se u svrhu pouzdanog uštede uštede ili vođenja bilo kojeg pojedinačnog računa novčana transakcija u velikoj mjeri. Na primjer, to može biti:
- kupnja nakita;
- kupnja vozila;
- kupnja nekretnina;
- prijenos / primanje velikih sredstava.
Otvaranje tekućeg računa provodi se izravno u bankarska institucija... Nemoguće je izdati ovu vrstu financijske usluge na daljinu. Pri registraciji tekućeg računa valute, klijent je dužan u početku otvoriti račun rublja, a zatim tranzitni račun kako bi osigurao buduću konverziju valute.
Depozit
Bolje je preferirati ovu vrstu bankovnih računa od onih štediša koji namjeravaju ne samo uštedjeti, već i povećati uložena sredstva. Njegova je glavna razlika u tome što svako razdoblje vezano za izvještajno razdoblje prati obračun određenih kamata.
Održavanje depozitnog računa u Sberbank nema određeno vremensko ograničenje. Dopušteno je napuniti ga, kao i unovčiti ga, ako je potrebno, bez ograničenja. Štoviše, što je bilans veći, to kamate postaju sve veće.
Vrste depozita
Kako otvoriti štedni račun kod Sberbanke za pojedinca
Odlučivši o odabiru najprikladnijih uvjeta za depozite / depozite, klijent bi trebao posjetiti instituciju Sberbank. Nakon savjetovanja s upraviteljem banke sastavlja se ugovorni ugovor u dva primjerka. Jedan od njih daje se klijentu. Dodatak-popis tarifa također će biti priložen ugovoru o nagodbi i kartici.
Dokumenti potrebni za otvaranje
Za registraciju pologa potrebna vam je samo putovnica. Ako strani klijent planira otvoriti depozit, morat će predočiti papir kojim se potvrđuje i odobrava njegov boravak u Ruskoj Federaciji.
Postupak mrežne registracije pologa
Vlasnici plastičnih kartica mogu koristiti usluge multifunkcionalnog servisnog programa Sberbank-Online i daljinski sklopiti ugovor. To se radi prema sljedećim uputama:
- Prijavite se na portal i idite na svoju osobnu internetsku stranicu.
- Pronađite i idite na odjeljak "Depoziti / računi" s popisa glavnog podizbornika.
- Kliknite opciju "Otvaranje depozita".
- Stranica s kompletnim popisom ponuđenih usluga Sberbank generirat će se pred korisnikom. Sve ponude treba ponovno pažljivo proučiti i odabrati pravu. Zatim kliknite "Nastavi".
- Otvorit će se specijalizirani obrazac za prijavu koji se mora ispuniti.
- Nakon provjere unesenih podataka, sporazum označite uvjetima i dovršite postupak otvaranja.
nalazi
Dakle, koju biste vrstu depozita koje nudi Sberbank preferirali? Prema riječima stručnjaka, na konačni izbor utječe činjenica koliko klijent želi raspolagati za svoju registraciju. Na primjer, ako nema mogućnosti da odmah napunite depozit velikim iznosom, tada biste se trebali odlučiti za program "Popunite-Online", a ako želite, položite više od 30 000 rubalja. bolje je odabrati smjer "Drive Online".
Usput, bilo bi pametno koristiti mrežne usluge banke za otvaranje depozita. Zapravo, prilikom polaganja depozita udaljenom metodom, iznos kamate se povećava. Također je vrijedno obratiti pažnju na postojeću mogućnost kapitalizacije. Pod tim uvjetom klijent može ostvariti dodatnu dobit u obliku kamata na teret računa.
Kako bi se ispunili zahtjevi Savezni zakon od 28.06.2014. br. 173-FZ "O specifičnostima obavljanja financijskih transakcija sa stranim državljanima i pravnim osobama, o izmjenama i dopunama Kodeksa Ruska Federacija o administrativnim prekršajima i poništavanju određenih odredbi zakonodavnih akata Ruske Federacije "Banka identificira osobe koje zaključuju (sklopile) sporazum s Bankom o pružanju financijskih usluga, osobe koje podliježu zakonodavstvu stranih država država o oporezivanju stranih računa (u daljnjem tekstu - Klijent je strani porezni obveznik) ...
Kriteriji za klasificiranje klijenata kao stranih poreznih obveznika
Oni ne spadaju u kategoriju klijenata stranih poreznih obveznika:
- pojedinci - državljani Ruske Federacije, osim pojedinaca:
a) imati državljanstvo strane države istovremeno s državljanstvom Ruske Federacije (osim državljanstva države - članice Carinske unije);
b) koji imaju dozvolu boravka u stranoj državi; - pravne osobe stvorene u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, više od 90 posto dionica (udjela) odobren kapital koje izravno ili neizravno kontrolira Ruska Federacija i (ili) državljani Ruske Federacije, uključujući one koji istovremeno imaju državljanstvo Ruske Federacije, državljanstvo države - članice Carinske unije (osim pojedinaca navedenih u podstavcima "a" i "b" gore).
Pojedinci koji iznajmljuju pojedinačne sefove i ne koriste druge proizvode ili usluge koje pruža Banka ne podliježu identifikaciji; obavljanje jednokratnih transakcija bez otvaranja računa, bez obzira na iznos transakcije; gotovinske transakcije strana valuta i čekovi (uključujući putne čekove); prijenos novca bez otvaranja računa.
Kriteriji za razvrstavanje klijenata kao stranih poreznih obveznika:
Pojedinac / individualni poduzetnik:
- prisutnost državljanstva strane države;
- prisutnost dozvole za stalni boravak u stranoj zemlji (boravišna dozvola, za SAD - kartica stalnog boravka "Zelena karta");
- poštivanje kriterija za "dugotrajni boravak u stranoj zemlji", tj pojedinac / individualni poduzetnik bio na teritoriju ove države najmanje razdoblje utvrđeno zakonodavstvom strane države za priznavanje kao porezni obveznik - porezni rezident strana država.
Entitet:
- zemlja registracije / osnivanja pravna osoba je strana država, dok pravna osoba ne spada u kategoriju pravnih osoba isključenih iz zahtjeva stranog poreznog zakonodavstva;
- pravna osoba je porezni rezident u stranoj državi;
- prisutnost stranih kontrolnih osoba koje izravno ili neizravno posjeduju paket dionica (udjela) u odobrenom kapitalu društva, prepoznato kao značajno prema relevantnom stranom zakonodavstvu.
U svrhu klasifikacije klijenata kao klijenata - strani porezni obveznici Banka provodi anketno ispitivanje fizičkih i pravnih osoba koje se servisiraju ili prihvaćaju na servisiranje. Prikupljanje podataka vrši se u pisanom obliku popunjavanjem upitnika u obliku banke.
Dodatni kriteriji za nas porezne obveznike
U Sjedinjenim Državama pojedinac se smatra poreznim rezidentom na osnovi "dugotrajnog boravka" ako je bio u Sjedinjenim Državama najmanje 31 dan tijekom tekuće kalendarske godine i najmanje 183 dana tijekom 3 godine , uključujući tekuću godinu i dvije neposredno prethodne godine. U ovom se slučaju zbroj dana tijekom kojih je pojedinac bio na teritoriju strane države množi s utvrđenim koeficijentom:
- koeficijent tekuće godine - 1
- koeficijent prethodne godine - 1/3
- koeficijent pretprošle godine - 1/6
Nastavnici, studenti i pripravnici koji su bili privremeno prisutni u Sjedinjenim Državama na osnovu F, J, M, Q viza nisu priznati kao porezni rezidenti u SAD-u.
Dodatni kriteriji za američke porezne obveznike:
- mjesto rođenja u Sjedinjenim Državama;
- adresa, poštanska adresa, u Sjedinjenim Državama;
- američki telefonski broj;
- stalne smjernice za plaćanja u Sjedinjenim Državama;
- pravo potpisivanja daje se osobi s američkom adresom;
U Sjedinjenim Državama strani je porezni obveznik pravna osoba u kojoj kontrolne osobe (značajni vlasnici) izravno ili neizravno posjeduju više od 10% udjela (udjela) u odobrenom kapitalu. Istodobno, kontrolne osobe su:
- pojedinci koji su priznati kao strani porezni obveznici na temelju kriterija utvrđenih u odredbi 2.2. ovog postupka;
- pravne osobe priznate kao strani porezni obveznici na temelju kriterija utvrđenih u odredbi 2.2. ovog postupka i više od 50% (pojedinačno ili zajedno) ukupnog dohotka takve pravne osobe je "pasivni prihod", a više od 50% (pojedinačno ili zajedno) ponderiranog prosjeka imovine pravnog lica entitet (na kraju tromjesečja) su imovina koja donosi takav prihod.
"Pasivni prihod" uključuje:
- dividende;
- interes;
- prihod primljen od skupa ugovora o osiguranju, pod uvjetom da primljeni iznosi u cijelosti ili djelomično ovise o profitabilnosti bazena;
- najamnina i tantijemi (isključujući najamninu i tantijeme primljene tijekom aktivnih operativnih aktivnosti);
- rente;
- dobit od prodaje ili zamjene imovine koja donosi jednu od vrsta gore navedenih prihoda;
- dobit od transakcija zamijenjenih roba (uključujući terminske, terminske i slične transakcije), osim transakcija koje se štite, pod uvjetom da su transakcije s takvom robom glavna djelatnost organizacije;
- dobit od deviznih transakcija (pozitivne ili negativne tečajne razlike);
- ugovori čija je vrijednost vezana uz temeljnu imovinu (nominalno);
- iznos otkupa prema ugovoru o osiguranju ili iznos kredita osiguran ugovorom o osiguranju;
- iznose koje je osiguravajuće društvo primilo od rezervi za djelatnosti osiguranja i anuiteta.
Dodatni kriteriji za američke porezne obveznike za pravnu osobu ili osobe koje kontroliraju:
- adresa, poštanska adresa u Sjedinjenim Državama;
- američki telefonski broj;
- punomoć izdana osobi s američkom adresom;
- prava na potpis dodijeljena osobi s američkom adresom;
- kao jedina adresa za slanje izvoda s računa otvorenih kod Banke u odnosu na ova osoba naznačeno "za prijenos" ili "na zahtjev".