Bankarski rizici. Upravljanje financijskim rizicima poslovne banke Što su financijski rizici u poslovnim bankama
U svom poslovanju poslovne banke su izložene mnogim rizicima. Općenito se bankarski rizici dijele na četiri kategorije: financijski, operativni, poslovni i hitni.
financijski rizici, zauzvrat uključuju dvije vrste rizika: čisti i špekulativni. čisti rizici, uključujući kreditni rizik, rizici likvidnosti i solventnosti, ako se njima ne upravlja na odgovarajući način, mogu dovesti do gubitka za banku. Špekulativni rizici financijska arbitraža može dovesti do dobiti ako se arbitraža izvede ispravno, ili gubitka u suprotnom.
Treba napomenuti da su glavne vrste špekulativnog rizika: kamatni, valutni i tržišni (ili pozicijski)
Različite vrste financijskih rizika također su usko povezane jedna s drugom, što može značajno povećati ukupni profil rizika banaka. Na primjer, devizna banka tradicionalno je izložena valutnom riziku, ali će također biti izložena dodatnom likvidnosnom i kamatnom riziku ako ima otvorene pozicije ili dospijeća potraživanja i obveza u neto terminskoj poziciji.
Operativni rizici ovise o: cjelokupnoj poslovnoj strategiji banke; njegova organizacija; funkcioniranje internih sustava, uključujući računalne i druge tehnologije; dosljednost politika i postupaka banke; mjere usmjerene na sprječavanje pogrešaka u upravljanju i protiv prijevara. Poslovni rizici povezani su s vanjskim okruženjem bankovnog poslovanja, uklj. s makroekonomskim i političkim čimbenicima, pravnim i regulatornim uvjetima, kao i s općom infrastrukturom financijskog sektora i platnog sustava. Izvanredni rizici uključuju sve vrste egzogenih rizika koji u slučaju događaja mogu ugroziti poslovanje banke ili narušiti njezino financijsko stanje i adekvatnost kapitala.
Okarakterizirajmo financijske rizike koji teže čistim rizicima, tj. koji u slučaju rizičnog događaja dovode samo do negativnih posljedica.
Rizik depozita– rizik povezan s mogućnošću nepovrata depozita (neotkup potvrda o depozitu) Ovaj rizik je dosta rijedak i povezan je s neuspješnim odabirom poslovne banke za depozitno poslovanje poduzeća. Važno je napomenuti da, međutim, uz sve navedeno, slučajevi implementacije rizika depozita postoje ne samo u našoj zemlji, već iu zemljama s razvijenim tržišnim gospodarstvima. U inozemstvu je osiguravatelj ove vrste rizika banka, a osiguranje se provodi u obveznom obliku.
Kreditni rizik- rizik povezan s opasnošću neplaćanja glavnice i kamata od strane zajmoprimca vjerovniku. Razlozi za nastanak kreditnog rizika mogu biti loša vjera zajmoprimca, pogoršanje konkurentske pozicije pojedinog poduzeća te nepovoljna gospodarska situacija.
UDC 336.77
NA PITANJE SUVREMENIH PRISTUPA UPRAVLJANJU FINANCIJSKIM RIZICIMA POSLOVNIH BANAKA
Natalija Ivanovna Denisova, dr. sc. Ekonomija znanosti, glavar. Odjel za financije i kredit, e-mail: [e-mail zaštićen], Lyudmila Mikhailovna Chizhenko, izvanredna profesorica Odsjeka za ekonomiju i financije
e-mail: [e-mail zaštićen], Ryazan podružnica Moskovskog sveučilišta nazvana po S. Yu. Witteu,
http://www.muiv.ru/ryazan
U članku su prikazani čimbenici rizika bankarstvo. Utvrđuju se suvremeni pristupi upravljanju financijskim rizicima poslovnih banaka. Prikazani su pravci smanjenja financijskih rizika bankarstva u suvremenim uvjetima.
Ključne riječi: financijski rizici; poslovne banke; kontrolirati; kreditni rizici; faktori; rizik; metode.
DOI: 10.21777/2307-6135-2017-1-80-83
Jedan od najvažnijih trenutaka u gospodarskoj sferi Ruske Federacije tijekom formiranja tržišnih odnosa je razvoj učinkovitog mehanizma za upravljanje poslovnim rizicima. Sve vrste rizika neizostavni su atribut poduzetništva u svim sektorima gospodarske i društvene sfere. No posebno je u tom pogledu ranjiv bankarski sektor, kojeg predstavlja mreža kreditnih institucija, od kojih su većina poslovne banke. Glavni izvor dobiti poslovne banke je davanje kredita iz svojih kreditnih sredstava. U uvjetima nestabilne financijske situacije, poslovanje poslovnih banaka povezano je s prisutnošću raznih vrsta rizika, prvenstveno vezanih uz mogućnost nevraćanja kreditno osiguranih sredstava.
Poslovi zaduživanja uvijek su popraćeni rizicima, davanje kredita je u početku rizična vrsta posla. Promjene na financijskim tržištima posljednjih godina, rast interakcije među državama, internacionalizacija novčanih tokova pridonijeli su nastanku novih razvojnih prilika za banke, ali istovremeno postoje i novi rizici. Očito je da u uvjetima tržišnih načela gospodarenja, a još više u krizi, rizik nije moguće u potpunosti izbjeći. Stoga je jedan od prioritetnih zadataka bankarske djelatnosti osigurati minimiziranje financijskih rizika, čime bi se osigurala maksimalna dobit, smanjujući mogućnost gubitaka u procesu kreditnog poslovanja. Stoga je najvažnija sastavnica kreditne politike poslovne banke upravljanje rizicima bankovnih aktivnosti. Upravo o učinkovitosti upravljanja financijskim rizicima poslovne banke u procesu provođenja kreditne politike uvelike ovisi uspješnost poslovanja banke i mogućnost njezina daljnjeg razvoja.
Rizik kao ekonomska kategorija nema jedinstvenu i jasnu definiciju. U postojećoj literaturi pojam rizika, njegovih svojstava i elemenata tumači se dvosmisleno.
ali, ne postoji jedinstveni pristup razumijevanju njegovog sadržaja, odnosa objektivnog i subjektivnog aspekta. Različitost mišljenja o suštini rizika objašnjava se, prije svega, višedimenzionalnošću ovog fenomena, gotovo potpunim izostankom njegovog tumačenja u postojećem zakonodavstvu, kao i nedovoljnim uvažavanjem u stvarnoj gospodarskoj praksi i upravljačkim aktivnostima.
Mogućnost odstupanja od namjene za koju je odabrana alternativa implementirana;
Vjerojatnost postizanja željenog rezultata;
Nedostatak povjerenja u postizanje cilja;
Mogućnost materijalnih, moralnih i drugih gubitaka povezanih s provedbom odabrane alternative u uvjetima neizvjesnosti.
Ovi elementi u svom odnosu i interakciji odražavaju sadržaj rizika. Obratimo pozornost na tako važan element rizika kao što je vjerojatnost odstupanja od odabranog cilja - takva odstupanja mogu imati i negativne i pozitivne posljedice. Treba napomenuti da postoji izravno proporcionalan odnos između rizičnosti i isplativosti poslovanja u tržišnim uvjetima u svim područjima djelatnosti.
Kreditne organizacije, koje igraju važnu ulogu u gospodarskoj sferi suvremenog svijeta, komercijalne su strukture čije aktivnosti teže profitu kao glavnom cilju.
Klasifikacija rizika ovisno o stupnju osiguranja njezina održivog razvoja ključna je za osiguranje povećanja učinkovitosti poslovanja banke.
Kako bi se osiguralo učinkovito upravljanje bankarskim rizicima, važno je istaknuti čimbenike o kojima rizici ovise. S ovih pozicija tradicionalno se razlikuju skupine vanjskih i unutarnjih rizika. Eksterni rizici uključuju političke, ekonomske, sektorske, demografske, socijalne, geografske i druge rizike.
Upravljanje rizikom uključuje razvoj strategije i taktike. Strategija uključuje razvoj pravaca i načina za postizanje cilja, na temelju dugoročnog predviđanja i strateškog planiranja. Pri izradi strategije upravljanja rizicima potrebno je polaziti od poštivanja načela rentabilnosti i fokusirati se na osiguranje optimalnog omjera profitabilnosti i razine rizika koje banka preuzima.
Strategija unaprijed određuje taktiku upravljanja, uključujući specifične metode i tehnike za postizanje cilja u određenim uvjetima. Zadaća taktike je da od svih odluka koje nisu u suprotnosti sa strategijom izabere najoptimalnije mogućnosti i najprikladnije metode i tehnike upravljanja u određenoj situaciji koje pomažu smanjiti stupanj rizika.
U sustavu upravljanja rizicima mogu se razlikovati tri glavne faze, a to su analiza rizika (identifikacija i procjena); kontrola rizika (monitoring) i minimizacija rizika (niveliranje).
Kao prva faza razmatra se analiza rizika koja se sastoji u identificiranju i procjeni rizika. Pritom se identificiraju čimbenici koji dovode do povećanja ili smanjenja pojedine vrste rizika u provedbi pojedinih bankovnih poslova.
U procesu sljedeće faze - kontrole rizika - poduzimaju se mjere za pravovremeno prepoznavanje rizika kako bi se smanjio ili otklonio. Postoje tri načina kontrole rizika: internom revizijom, eksternom revizijom i internom kontrolom.
Averzija prema riziku (predstavlja izbjegavanje aktivnosti vezanih uz
rizik, odnosno odbijanje onih poslova koji sadrže neprihvatljiv rizik za banku, što znači i odbijanje primanja dijela dobiti);
Smanjenje rizika (provodi se uglavnom kroz samoosiguranje - rezervacija, diverzifikacija, ograničavanje, minimizacija);
Prijenos rizika na treću stranu (provodi se kroz osiguranje, hedging, distribuciju).
Važna točka u upravljanju kreditnim rizikom je analiza sposobnosti postojećih i potencijalnih zajmoprimaca da vrate glavnicu duga i otplate kamata od strane banke, kao i pribavljanjem kolaterala i jamstava. Potrebno je organizirati stalno praćenje i naknadnu kontrolu dospjelih salda kreditnih zaduženja.
Upravljanje rizikom odvija se na tri razine. Za svaku razinu koriste se različite metode procjene rizika i metode upravljanja rizicima.
1. Individualna razina: uključuje analizu, procjenu i razumno smanjenje rizika za određenu transakciju. Pojedinačno upravljanje kreditnim rizikom provodi se u pravilu za transakcije koje ne spadaju u agregatnu razinu.
2. Skupna razina: uključuje razvoj programa i razvoj kriterija koje transakcija mora zadovoljiti, što vam omogućuje da ograničite količinu rizika koju banka preuzima. Upravljanje kreditnim rizikom na agregatnoj razini provodi se u pravilu za standardne transakcije s iznosom kreditnog rizika koji ne prelazi utvrđenu vrijednost.
3. Razina portfelja: podrazumijeva procjenu ukupnog kreditnog rizika, njegovu koncentraciju, dinamiku i dr., kao i izradu prijedloga za određivanje limita i odluka menadžmenta u cilju smanjenja rizika.
Glavni čimbenici koji povećavaju kreditni rizik su:
Koncentracija kreditnog rizika koja se očituje u davanju velikih kredita pojedinačnim zajmoprimcima ili grupi povezanih zajmoprimaca, kao i ako dužnici kreditne institucije pripadaju različitim sektorima gospodarstva, istoj zemljopisnoj regiji ili ako postoje druge obveze koji ih čine ranjivima na iste ekonomske čimbenike;
Veliki udio kredita i drugih bankovnih ugovora koji padaju na klijente koji imaju određene financijske poteškoće;
Česte ili značajne promjene u kreditnoj politici banke;
Veliki udio novih i nedavno privučenih klijenata o kojima banka nema dovoljno informacija;
Liberalna kreditna politika banke (odobravanje kredita u nedostatku potrebnih informacija);
Koncentracija aktivnosti banke u malo proučenim, novim područjima;
Posjedovanje neosiguranih zajmova ili prihvaćanje kolaterala niske likvidnosti kao kolaterala.
Organizacija ima važnu ulogu u pružanju zaštite od kreditnih rizika. bankovna kontrola, u kojem središnje mjesto zauzima analiza kvalitete kreditnog portfelja.
Kreditni portfelj je glavni izvor prihoda banke, a ujedno i glavni čimbenik rizika u plasmanu sredstava. Njena struktura i kvaliteta predodređuje održivost banke, njen ugled, vrijednost financijskih rezultata. Sastav i strukturu portfelja pažljivo analiziraju kreditni službenici i viši dužnosnici kako bi identificirali prekomjernu koncentraciju kredita u određenim područjima ili od pojedinačnih dužnika, kao i prisutnost problematičnih kredita.
Izuzetno važnu ulogu ima organizacija nadzora banaka.
prsten kao glavna metoda bankarske kontrole. Svrha mu je kontrolirati kvalitetu kreditnog portfelja, provoditi neovisnu provjeru te pravovremeno identificirati odstupanja od prihvaćenih standarda i smjernica kreditne politike banke.
Kao njeni glavni pravci mogu se navesti:
1. Poboljšanje na polju organizacijskih pitanja.
2. Poboljšanje u području metodološke problematike.
Treći smjer unaprjeđenja upravljanja rizicima je unaprjeđenje metoda upravljanja kreditnim rizicima, od kojih je jedan od najvažnijih načina poboljšanje kvalitete osigurateljne zaštite od kreditnih rizika. Osiguranje kreditnog rizika nije uobičajeno u Rusiji i smatra se novim i nerazvijenim područjem. No kako je tržište zasićeno klasičnim osigurateljnim proizvodima i pod pritiskom sve veće konkurencije, osiguravatelji će se morati okrenuti ovoj vrsti osiguranja kako bi zadovoljili potrebe osiguranika i zadržali svoje tržišne pozicije. Kroz osiguranje čovjek ostvaruje jednu od svojih najvažnijih potreba – potrebu za sigurnošću.
U okviru suradnje osiguravatelja i banaka postupno dolazi do izražaja interes banaka za osiguravajućom zaštitom od kreditnih rizika u svezi s povećanjem kreditnog opsega. Istodobno, mnogi ruski osiguravatelji još nisu spremni prihvatiti takve rizike za osiguranje.
Osiguranje je područje djelatnosti koje je dosta strogo regulirano od strane države.
Osiguranje kreditnog rizika poslovne banke imat će varijante ovisno o vrstama aktivnih bankovnih poslova koje prati kreditni rizik, kao i kategorijama zajmoprimaca.
Književnost
1. O bankama i bankarskim aktivnostima: Savezni zakon Ruske Federacije od 3. veljače 1996. br. 17-FZ.
2. O revizijskoj djelatnosti: Savezni zakon br. 307-F3 od 30. prosinca 2008.
3. O organizaciji interne kontrole u kreditnim institucijama i bankarskim grupama: Uredba Središnje banke Ruske Federacije od 16. prosinca 2003. br. 242-P.
4. Vdovina ON Osiguranje kreditnog rizika banaka. http://www.ins-education.ru.
5. Glushchenko VV Upravljanje rizikom. Osiguranje. - M.: Infra-M, 2009. 336 str.
6. Denisova N. I., Chizhenko L. M. Osiguranje od odgovornosti za vlasnike automobila - novi regionalni pristupi. ekonomski razvoj Ruska Federacija u novim gospodarskim uvjetima: Zbornik radova II. međunarodne znanstveno-praktične konferencije. 2016. Str.177-186.
7. Denisova N. I., Chizhenko L. M., Chizhenko I. P. Tržište osiguranja u Rusiji: problemi i perspektive razvoja // Bilten Moskovskog sveučilišta. S. Yu. Witte. Ser. 1: Ekonomija i menadžment. 2016. broj 1 (16). str. 51-57.
8. Lavrushin O. I., Afanas'eva O. N., Kornienko S. L. Bankarstvo: moderan kreditni sustav. - M.: KnoRus, 2012. 264 str.
9. Lavrušin O. I. Bankarski rizici. - M.: KnoRus, 2012. 233 str.
10. Nikitina T. V. Bankarski menadžment. - St. Petersburg: Piter, 2012. 160 str.
11. Tikhomirova A. V. Rizici u antikriznom upravljanju // Zbornik radova međunarodne znanstvene i praktične konferencije. Problem. 2. - M.: GUU, 2008. S. 132-141.
K problematici suvremenih pristupa upravljanju financijskim rizicima poslovnih banaka
Natalya Ivanovna Denisova, kandidat ekonomije, voditelj. odjel financija i kredit, Ryazan podružnica Moskovskog sveučilišta Witte
Lyudmila Mihaylovna Chizhenko zauzela je drugo mjesto, izvanredna profesorica ekonomije i financija, Ryazan podružnica Moskovskog sveučilišta Witte
U članku su prikazani čimbenici rizika bankarskog poslovanja. Identificirani suvremeni pristupi upravljanju financijskim rizicima poslovnih banaka. Otkriveno smanjenje bankarskih rizika u suvremenim uvjetima.
Ključne riječi: financijski rizici, upravljanje poslovnim bankama, kreditni rizik, faktori, rizik, metode.
U svom poslovanju poslovne banke su izložene mnogim rizicima. Općenito se bankarski rizici dijele na četiri kategorije: financijski, operativni, poslovni i hitni.
financijski rizici, zauzvrat uključuju dvije vrste rizika: čisti i špekulativni. čisti rizici, uključujući kreditni rizik, rizici likvidnosti i solventnosti, ako se njima ne upravlja na odgovarajući način, mogu dovesti do gubitka za banku. Špekulativni rizici financijska arbitraža može dovesti do dobiti ako se arbitraža izvede ispravno, ili gubitka u suprotnom. Treba napomenuti da su glavne vrste špekulativnog rizika: kamatni, valutni i tržišni (ili pozicijski).
Različite vrste financijskih rizika također su usko povezane jedna s drugom, što može značajno povećati ukupni profil rizika banaka. Na primjer, devizna banka tradicionalno je izložena valutnom riziku, ali će također biti izložena dodatnom likvidnosnom i kamatnom riziku ako ima otvorene pozicije ili dospijeća potraživanja i obveza u neto terminskoj poziciji.
Operativni rizici ovise o: cjelokupnoj poslovnoj strategiji banke; njegova organizacija; funkcioniranje internih sustava, uključujući računalne i druge tehnologije; dosljednost politika i postupaka banke; mjere usmjerene na sprječavanje pogrešaka u upravljanju i protiv prijevara. Poslovni rizici povezani su s vanjskim okruženjem bankovnog poslovanja, uklj. s makroekonomskim i političkim čimbenicima, pravnim i regulatornim uvjetima, kao i s općom infrastrukturom financijskog sektora i platnog sustava. Izvanredni rizici uključuju sve vrste egzogenih rizika koji u slučaju događaja mogu ugroziti poslovanje banke ili narušiti njezino financijsko stanje i adekvatnost kapitala.
Okarakterizirajmo financijske rizike koji teže čistim rizicima, tj. koji u slučaju rizičnog događaja dovode samo do negativnih posljedica.
Rizik depozita– rizik povezan s mogućnošću nepovrata depozita (neotkup potvrda o depozitu). Ovaj rizik je prilično rijedak i povezan je s neuspješnim odabirom poslovne banke za depozitne poslove poduzeća. Važno je napomenuti da, međutim, uz sve navedeno, slučajevi implementacije rizika depozita postoje ne samo u našoj zemlji, već iu zemljama s razvijenim tržišnim gospodarstvima. U inozemstvu je osiguravatelj ove vrste rizika banka, a osiguranje se provodi u obveznom obliku.
Kreditni rizik- rizik povezan s opasnošću neplaćanja glavnice i kamata od strane zajmoprimca vjerovniku. Razlozi za nastanak kreditnog rizika mogu biti loša vjera zajmoprimca, pogoršanje konkurentske pozicije pojedinog poduzeća te nepovoljna gospodarska situacija.
57. Investicijske banke, njihove funkcije i poslovanje
Investicijske banke su posebne kreditne institucije koje financiraju i posuđuju investicije. Te su banke neidentične bankovne institucije, što je posljedica posebnosti tržišta kreditnog kapitala i razlika u bankarskom zakonodavstvu pojedinih industrijaliziranih zemalja.Tako je klasični tip američke investicijske banke odobren Zakonom o bankama iz 1935. (Gloss -Steagallov zakon). Sukladno ovom zakonu, poslovnim bankama zabranjeno je obavljanje investicijskih aktivnosti, osim poslova s državnim i općinskim obveznicama. Takve operacije sastoje se u stjecanju dijela državnih i općinskih obveznica, organiziranju plasmana određenog udjela istih među stanovništvom, obavljanju poslova upisa obveznica i isplate kupona (odsječni kuponi za obveznice, koji daju pravo na primanje određene iznos kamate nakon određenog vremena).
Glavna funkcija investicijske banke u Sjedinjenim Američkim Državama je emisijska funkcija - pregovaranje s trgovačkim i industrijskim tvrtkama o izdavanju novih dionica i obveznica te tehnička priprema takvih izdanja uz preuzimanje obveza plasiranja vrijednosnih papira na tržište i stjecanja. onaj njihov dio koji neće biti stavljen na pretplatu.
Karakteristična značajka akumulacije novčanog kapitala od strane američkih investicijskih banaka je privlačenje štednje ne samo najbogatijih slojeva stanovništva, već i malih ulagača s niskim primanjima - sitne buržoazije, poljoprivrednika i relativno dobro plaćenih radnika i namještenika. .
U europskim industrijaliziranim zemljama ne postoji tako jasna razlika između poslovnih i investicijskih banaka. Stoga se u Ujedinjenom Kraljevstvu investicijskim operacijama tradicionalno bave trgovačke banke. Najutjecajniji od njih (60-ak) članovi su Udruge investicijskih banaka. Od 1970. komercijalne banke aktivno napadaju ovo područje.
U Francuskoj financiranje i kreditiranje kapitalnih ulaganja provode posebne kreditne institucije, među kojima vodeće mjesto pripada Nacionalnom kreditu (Creditational). Ova banka distribuira državne subvencije, daje kredite na rok od 7 do 15 godina i daje jamstva za kredite.
U Njemačkoj investicijske banke kao neovisne institucije nisu dobile distribuciju. Ovdje banke kombiniraju kratkoročne i dugoročne investicijske operacije. Istovremeno, vodeće mjesto na tržištu kreditnog kapitala u zemlji zauzimaju bruto banke (njemačke, dresdenske i komercijalne).
Funkcije investicijskih banaka i dugoročnih investicijskih banaka u istočnoj Europi obavljaju narodne, nacionalne i državne banke (Bugarska, Mađarska) ili specijalizirane banke (Rumunjska). Struktura i funkcije ovih banaka sustavno se mijenjaju. Tako je 1948. odobrena Praška investicijska banka. Do 1950. financirala je i dugoročno kreditirala kapitalnu izgradnju uključenu u državni plan. Godine 1959. njezine su funkcije prenesene na Državnu banku.
Investicijska banka Rumunjske je specijalizirana banka za financiranje i dugoročno kreditiranje industrije, građevinarstva, komunikacija, trgovine, s izuzetkom poljoprivrede, prehrambene industrije i vodnog gospodarstva.
U Japanu dugoročne kredite izdaju i javne i privatne banke. Na primjer, Japanska razvojna banka bavi se kreditiranjem industrije, građevinarstva, energetike i transporta, što je na drugom mjestu među državnim kreditnim institucijama u zemlji po količini danih kredita. Ovoj banci povjereno je koncesijsko kreditiranje (uz niske kamatne stope i na razdoblje od najmanje godinu dana) sektora gospodarstva u kojima privatne banke imaju malo interesa za kreditiranje (rizik razvoja, visoka kapitalna intenzivnost, trajanje obrta kapitala, nerentabilnost). proizvodnja itd.). Značajna razlika između kamatnih stopa na bankovne kredite i povoljnijih stopa na tržištu kreditnog kapitala pokriva se iz državnog proračuna.
Samo nekoliko zemalja u razvoju s relativno razvijenim kapitalističkim sektorom gospodarstva ima investicijske banke: u Latinskoj Americi - Argentina, Bolivija, Brazil, Meksiko; u jugoistočnoj Aziji - Malezija, Singapur, Hong Kong (danas dio Kine), Južna Koreja; u Africi - Gana, Nigerija, a također iu nekim zemljama francuskog franc. Uz to postoje investicijske banke regionalne banke zemlje u razvoju: Azijska razvojna banka, koja osigurava dugoročne kredite za razvojne projekte u Aziji i na Pacifiku; Inter-American Development Bank, koja promiče razvoj gospodarstava Latinske Amerike; Afrička razvojna banka, koja promiče gospodarski razvoj afričkih i niza neafričkih država. Međunarodne kreditne institucije također igraju značajnu ulogu u ulaganjima u zemlje u razvoju: međunarodna banka obnovu i razvoj, arapske investicijske tvrtke i druge međunarodne organizacije.
Budući da je glavna zadaća investicijskih banaka financiranje i kreditiranje ulaganja, razmotrite pojam i vrste ulaganja.
[Ulaganja - dugoročna kapitalna ulaganja u industriji, poljoprivredi, prometu, građevinarstvu i drugim gospodarskim granama. Svrha investicijske aktivnosti je stjecanje poduzetničkog prihoda ili interesa.
Ulaganja se dijele na financijska i stvarna.
Financijska ulaganja - ulaganja u vrijednosne papire (dionice, obveznice i sl.) koje izdaju privatna poduzeća i država, kao i bankovni depoziti i tezauracije (blaga, tj. čuvanje novca kod kuće).
Realne investicije - investicije u dugotrajnu imovinu i za rast zaliha. U uvjetima suvremene znanstveno-tehnološke revolucije, uz povećanje materijalnih elemenata fiksnog kapitala, rastu investicije.
razvojem duhovnih proizvodnih snaga, intelektualni potencijal postaje najaktivniji element proizvodnje, povećava se uloga znanstvenog istraživanja, kvalifikacija, znanja i iskustva radnika. Akumulacija postaje kompleksna, a trošenje na znanost, obrazovanje, osposobljavanje i prekvalifikaciju kadrova i dr. postati produktivna ulaganja.
Također se razlikuju ulaganja u proširenje i ulaganja u obnovu potrošenog fiksnog kapitala.
Izvor ulaganja u širenje je dio novostvorene vrijednosti usmjeren na akumulaciju. Poduzetnici ga mobiliziraju na račun vlastite dobiti (samofinanciranje) i na tržištu kreditnog kapitala (posuđena sredstva). Izvor ulaganja u obnovu osnovnog kapitala su amortizacija.
Realne investicije u fiksni kapital karakteriziraju sektorske i tehnološke strukture, čiji omjeri uvelike određuju učinkovitost štednje.
Promjene u sektorskoj strukturi investicija u svim razvijenim kapitalističkim zemljama 50-70-ih godina. izraženo u naglom rastu njihova udjela u prerađivačkim djelatnostima, prvenstveno u strojarstvu, građevinarstvu, prometu i komunikacijama. Tadašnji zaostatak ulaganja u rudarstvo i gorivo i energetski kompleks bio je jedan od razloga energetske i sirovinske krize 1970-ih.
Tehnološka struktura investicija određena je omjerom troškova aktivnih elemenata fiksnog kapitala (strojevi, oprema) i njegovih pasivnih elemenata (zgrade, građevine). Učinkovitost ulaganja obično raste s povećanjem udjela aktivnog dijela.
Ulaganja u reprodukciju dugotrajne imovine, uz sektorsku i tehnološku strukturu kapitalnih ulaganja, karakteriziraju i teritorijalna i reprodukcijska struktura.
Teritorijalna struktura kapitalnih ulaganja podrazumijeva njihovu raspodjelu po pojedinim regijama zemlje s povećanjem udjela ulaganja u područja koja daju najveći povrat, imaju dovoljno sirovinskih i energetskih resursa te potrebnu radnu snagu.
Reproduktivna struktura kapitalnih ulaganja uključuje njihovo usmjeravanje u novogradnju, u tehničke
tehnička ponovna oprema i rekonstrukcija postojećih industrija, budući da takvi troškovi omogućuju ubrzanje obnove postojeće dugotrajne imovine.
Rekonstrukcija i tehnička ponovna oprema poduzeća omogućuju povećanje obujma proizvodnje, poboljšanje kvalitete proizvoda i drugih tehničkih i ekonomskih pokazatelja uz niže troškove nego u izgradnji novih poduzeća. Istodobno, rokovi za puštanje u rad novih kapaciteta smanjeni su jedan i pol do dva puta. Uzimajući to u obzir, posljednjih se godina sustavno povećava opseg tehničke obnove i rekonstrukcije postojećeg proizvodnog aparata. Dakle, ako je 1985. godine udio kapitalnih ulaganja za te namjene u industrijskoj gradnji iznosio 36%, 1993. godine iznosio je 51%.
Najveći dio stvarnih ulaganja u razvijenim kapitalističkim zemljama su privatne investicije. No, država također sudjeluje u investicijskom procesu ulaganjem u javni sektor, izravno i neizravno davanjem kredita, subvencijama te provođenjem politike gospodarske regulacije. Glavnina državnih ulaganja usmjerena je u sektore infrastrukture čiji je razvoj nužan za normalno odvijanje društvene reprodukcije (znanost, obrazovanje, zdravstvo, zaštita okoliša, promet i veze).
U zemljama u razvoju povećanje ulaganja je sine qua non za prevladavanje ekonomske zaostalosti. Država ima važnu ulogu u širenju proizvodnog potencijala ovih zemalja, što dokazuje značajan porast javnih ulaganja, čija su glavna područja ulaganja industrijska i društvena infrastruktura te prerađivačka industrija.
Za obavljanje poslova financiranja ulaganja investicijske banke mobiliziraju dugoročni kreditni kapital i osiguravaju ga zajmoprimcima (poduzetnicima i državi) putem izdavanja i plasiranja obveznica ili drugih vrsta dužničkih obveza. Osim toga, investicijske banke kupuju i prodaju pakete dionica i obveznica o svom trošku, kao i daju kredite kupcima vrijednosnih papira.
Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja jednostavno je. Koristite obrazac u nastavku
Studenti, diplomanti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam vrlo zahvalni.
Domaćin na http://www.allbest.ru/
1. Financijski rizici u poslovanju poslovne banke
U svom poslovanju poslovne banke su izložene mnogim rizicima. Općenito, bankarski rizici se dijele u 4 kategorije: financijski, operativni, poslovni i izvanredni. Financijski rizici pak uključuju 2 vrste rizika: čiste i špekulativne.
Čisti rizici - uklj. kreditni rizik, rizici likvidnosti i solventnosti – mogu, ako se njima ne upravlja na odgovarajući način, dovesti do gubitka banke.
Špekulativni rizici temeljeni na financijskoj arbitraži mogu rezultirati dobiti ako je arbitraža obavljena ispravno, ili gubitkom ako nije. Glavne vrste špekulativnog rizika su kamatni, valutni i tržišni (ili pozicijski) rizik.
Kao i svako poduzeće koje posluje u tržišnim uvjetima, banka je izložena riziku gubitaka i bankrota. Naravno, nastojeći maksimizirati dobit, menadžment banke istovremeno nastoji minimizirati mogućnost gubitaka. Ova dva cilja su u određenoj mjeri proturječna. Održavanje optimalnog omjera profitabilnosti i rizika jedan je od glavnih i najtežih problema upravljanja bankom. Rizik je povezan s neizvjesnošću, a potonja je povezana s događajima koje je teško ili nemoguće predvidjeti. Kreditni portfelj poslovne banke podložan je svim glavnim vrstama rizika koji prate financijske aktivnosti: rizik likvidnosti, rizik kamatne stope, rizik neplaćanja kredita. Potonja vrsta rizika je posebno važna, jer neotplata kredita od strane dužnika donosi velike gubitke bankama i jedan je od najčešćih uzroka stečaja kreditnih institucija. Kreditni rizik ovisi o egzogenim čimbenicima povezanim sa stanjem gospodarskog okruženja, s konjunkturom, te endogenim, uzrokovanim pogrešnim djelovanjem same banke. Sposobnost upravljanja vanjskim čimbenicima je ograničena, ali banka može donekle ublažiti njihov utjecaj i pravodobnim djelovanjem spriječiti gubitke. No, glavne poluge upravljanja kreditnim rizikom nalaze se u sferi interne politike banke.
Glavni zadatak bankarskih struktura je minimiziranje kreditnih rizika. Za postizanje ovog cilja koristi se veliki arsenal metoda, uključujući formalne, poluformalne i neformalne postupke za procjenu kreditnih rizika. Kreditni rizici banaka mogu se minimizirati diversifikacijom kreditnog portfelja, čija se kvaliteta može utvrditi na temelju procjene stupnja rizika svakog pojedinog kredita i rizika cjelokupnog portfelja u cjelini. Jedan od kriterija koji određuju kvalitetu kreditnog portfelja u cjelini je stupanj diversifikacije portfelja, što se podrazumijeva kao prisutnost negativnih korelacija između kredita ili barem njihova međusobna neovisnost. Stupanj diversifikacije teško je kvantificirati, tako da se diversifikacija radije odnosi na skup pravila kojih se zajmodavac mora pridržavati. Najpoznatiji od njih su sljedeći: ne kreditirajte nekoliko poduzeća iz iste djelatnosti; ne daju kredite poduzećima različitih grana, već međusobno povezanim tehnološkim procesom itd. Zapravo, želja za maksimalnom diversifikacijom, a to je proces prikupljanja najrazličitijih kredita, nije ništa drugo nego pokušaj formiranja portfelja kredita s najrazličitijim vrstama rizika kako bi se promijenilo vanjsko okruženje. ekonomsko okruženje gdje posluju poduzeća zajmodavci nije imala negativan utjecaj na sve zajmove. Promjene u gospodarskom okruženju koje su u tijeku trebale bi na različite načine utjecati na situaciju poduzeća koja se zadužuju. To znači da pod najrazličitijim vrstama rizika zajmodavci razumiju najraznovrsniji odgovor kredita na događaje u gospodarstvu. U idealnom slučaju, poželjno je da se negativna reakcija nekih zajmova, kada se poveća vjerojatnost njihovog neplaćanja, kompenzira pozitivnom reakcijom drugih, kada se smanji vjerojatnost njihovog neplaćanja. U tom slučaju možemo očekivati da iznos prihoda neće ovisiti o stanju na tržištu i da će biti očuvan. Ovdje je važno napomenuti da, ako je koncept raznolikosti rizika prema vrsti prilično teško definirati, onda je raznolikost utjecaja promjena ekonomske situacije na položaj zajmoprimaca prilično jednostavna, budući da je prirodna mjera utjecaja je iznos izgubljenog prihoda po jednom kreditu u odnosu na planirani. Drugim riječima, utjecaj na kredit je razlika između planiranog i stvarnog prihoda po danom kreditu u određenom vremenskom razdoblju.
Različite vrste financijskih rizika također su usko povezane jedna s drugom, što može značajno povećati ukupni profil rizika banaka. Na primjer, banka koja se bavi deviznim transakcijama obično je izložena valutnom riziku, tada će također biti izložena dodatnom riziku likvidnosti i kamatnom riziku ako ima otvorene pozicije u neto poziciji na terminskim transakcijama ili odstupanja u uvjetima potraživanja i obveze.
Operativni rizici ovise o: cjelokupnoj poslovnoj strategiji banke; od njegove organizacije: od funkcioniranja internih sustava, uključujući računalne i druge tehnologije; o dosljednosti politika i postupaka banke; od mjera usmjerenih na sprječavanje pogrešaka u upravljanju i protiv prijevara (iako su te vrste rizika izuzetno važne i obuhvaćene su sustavima upravljanja bankarskim rizicima, ovaj posao ne pridaje im veliku pozornost budući da se fokusira na financijske rizike).
Poslovni rizici povezani su s vanjskim okruženjem bankovnog poslovanja, uklj. s makroekonomskim i političkim čimbenicima, pravnim i regulatornim uvjetima, kao i s općom infrastrukturom financijskog sektora i platnog sustava.
Izvanredni rizici uključuju sve vrste egzogenih rizika koji bi, ako se dogodi neki događaj, mogli ugroziti poslovanje banke ili narušiti njezino financijsko stanje i adekvatnost kapitala.
Poslovne banke se u svom radu suočavaju s različitim vrstama rizika koji se razlikuju po mjestu i vremenu nastanka, ukupnosti vanjskih i unutarnjih čimbenika koji utječu na njihovu razinu, po načinu analize rizika i metodama njihova opisa. Osim toga, sve su vrste rizika međusobno povezane i utječu na poslovanje banaka. Promjena jedne vrste rizika uzrokuje promjenu gotovo svih ostalih vrsta, što otežava izbor metode za analizu razine pojedinog rizika.
Bankarski rizici pokrivaju sve aspekte poslovanja banaka – kako vanjske tako i unutarnje. Dakle, postoje unutarnji i vanjski rizici.
U skladu s pismom Središnje banke Ruske Federacije (CBR) od 23. lipnja 2004. br. 70-T „O tipičnim bankarskim rizicima“, razlikuju se sljedeći tipični rizici poslovnih banaka:
Kreditna;
Zemlja;
Tržišni, uključujući dioničke, valutne i kamatne rizike;
Rizik likvidnosti;
Operativni;
pravni;
Rizik gubitka poslovnog ugleda;
Strateški.
2. Glavne vrste rizika u poslovanju poslovne banke
2.1 Kreditni rizik
Kreditni rizik zauzima središnje mjesto među internim bankarskim rizicima. Može se smatrati najvećim rizikom svojstvenim bankarstvu. Niske stope rasta obujma i profitabilnosti kreditiranja tjeraju banke da sustavno i planski razvijaju i unapređuju metodologiju upravljanja kreditnim rizicima i stvaraju organizacijske strukture za njegovu implementaciju u svakodnevnu bankarsku praksu.
Kreditni rizik– rizik nastanka gubitaka kreditne institucije zbog neizvršenja, nepravovremenog ili nepotpunog ispunjenja od strane dužnika financijske obveze prije njega u skladu s uvjetima ugovora, drugim riječima, rizik neplaćanja glavnice i kamata od strane zajmoprimca u skladu s uvjetima ugovora o kreditu.
Na navedeno financijske obveze obveze dužnika mogu uključivati:
Primljeni zajmovi, uključujući međubankarske zajmove (depoziti, zajmovi), druga plasirana sredstva, uključujući potraživanja za primitak (povrat) dužničkih vrijednosnih papira, dionica i zadužnica danih temeljem ugovora o zajmu;
Zadužnice diskontirane od strane kreditne institucije;
Bankovne garancije po kojima nalogodavac ne vraća uplaćena sredstva kreditne institucije;
Transakcije financiranja uz ustupanje novčanog potraživanja (faktoring);
Prava (tražbine) koja je kreditna institucija stekla transakcijom (ustupanje tražbine);
Hipoteke stečene od strane kreditne institucije na sekundarnom tržištu;
Transakcije prodaje (kupnje) financijske imovine s odgodom plaćanja (isporuka financijske imovine);
akreditive koje plaća kreditna institucija (uključujući nepokrivene akreditive);
povrat sredstava (imovine) po transakciji stjecanja financijske imovine uz obvezu njezina obrnutog otuđenja;
zahtjevi kreditne institucije (davatelja lizinga) za poslove financijskog najma (lizinga).
U sklopu kreditnog rizika mogu se razlikovati sljedeće vrste rizika:
Rizik nevraćanja kredita znači rizik neispunjenja uvjeta ugovora o kreditu od strane zajmoprimca: pune i pravodobne otplate glavnice duga, kao i plaćanja kamata i provizija.
Rizik kašnjenja plaćanja (likvidnosti) podrazumijeva rizik kašnjenja otplate kredita i kašnjenja plaćanja kamata i dovodi do smanjenja likvidnosti banke. Rizik kašnjenja plaćanja može se transformirati u rizik neplaćanja.
Rizik osiguranja kredita nije samostalna vrsta rizika i razmatra se samo kada postoji rizik neplaćanja kredita. Ova vrsta rizika očituje se u nedostatnosti prihoda od prodaje jamstva kredita danog banci za potpuno namirenje potraživanja banke prema dužniku.
Riziku neplaćanja kredita prethodi rizik kreditne sposobnosti zajmoprimca koji se podrazumijeva kao nemogućnost zajmoprimca da ispuni svoje obveze prema vjerovnicima općenito. Svaki je dužnik podložan individualnom kreditnom riziku koji je prisutan neovisno o poslovnom odnosu s bankom, a rezultat je rizika poslovanja i strukture kapitala.
Poslovni rizik obuhvaća sve vrste rizika povezanih s poslovanjem poduzeća (nabavne, proizvodne i marketinške aktivnosti). No, za razliku od navedenih vrsta rizika kojima može upravljati menadžment poduzeća, poslovni rizik je pod utjecajem nekontroliranih vanjskih čimbenika, posebice razvoja industrije i situacije. Veličinu i prirodu rizika uvelike određuju investicijski programi i proizvedeni proizvodi.
Rizik strukture kapitala određen je strukturom obveza i pojačava rizik poslovanja.
Izdavanjem kredita banka time povećava ukupni rizik poduzeća, budući da se korištenjem posuđenih sredstava, zbog učinka financijske poluge, povećavaju moguće pozitivne i negativne promjene u profitabilnosti. kapital poduzeća.
Značajka kreditnog rizika koja ga razlikuje od ostalih vrsta bankarskih rizika je njegova individualna priroda. Ova okolnost uvelike određuje originalnost metodologije upravljanja kreditnim rizikom. Prilikom donošenja odluke o izdavanju kredita, banka se ne treba usredotočiti na procjenu pojedinačnih vrsta rizika, već na utvrđivanje ukupnog rizika zajmoprimca. Opći rizik je kombinacija poslovnog rizika i rizika strukture kapitala.
Koncentracija kreditnog rizika očituje se u davanju velikih zajmova individualni zajmoprimac ili skupine povezanih zajmoprimaca, kao i zbog činjenice da dužnici kreditne institucije pripadaju ili određenim sektorima gospodarstva ili zemljopisnim regijama ili ako postoji niz drugih obveza koje ih čine ranjivima na iste gospodarske čimbenici.
Kreditni rizik se povećava kod kreditiranja osoba povezanih s kreditnom institucijom (povezano kreditiranje), tj. davanje kredita fizičkim ili pravnim osobama koje imaju stvarne mogućnosti utjecaja na prirodu odluka kreditne institucije o izdavanju kredita i uvjetima kreditiranja, kao i osobama na čije odlučivanje kreditna institucija može utjecati.
Kod kreditiranja povezanih osoba kreditni rizik se može povećati zbog nepoštivanja ili nedovoljnog pridržavanja pravila, postupaka i postupaka koje je kreditna institucija uspostavila za razmatranje zahtjeva za kredite, utvrđivanje kreditne sposobnosti zajmoprimca/zajmoprimaca i donošenje odluka o odobravanju kredita. zajmovi.
Kod pozajmljivanja inozemnim ugovornim stranama, kreditna institucija također se može suočiti s rizikom zemlje i rizikom netransfera sredstava.
Razina kreditnog rizika ovisi o vrsti kredita koju banka daje. Ovisno o vremenskom roku krediti su: kratkoročni, srednjoročni i dugoročni; o vrsti kolaterala: osigurani i neosigurani; o posebnostima vjerovnika: bankarski, trgovački, državni i dr.; prema smjeru uporabe: široka potrošnja, industrijska, investicijska, sezonska, uvozna, izvozna; veličina: mala, srednja, velika.
Banke pri izradi politike upravljanja rizicima trebaju uzeti u obzir da su u znatno većoj mjeri izložene negativnim trendovima u razvoju zajmoprimaca nego pozitivnima. Čak i uz povoljan razvoj ekonomska situacija zajmoprimca, banka može računati na maksimalne isplate predviđene ugovorom, ali u slučaju nepovoljnog, riskira gubitak svega. Banke bi pri donošenju odluke o kreditiranju trebale u većoj mjeri voditi računa o mogućem negativnom razvoju zajmoprimaca nego o pozitivnom.
Banke bi trebale nastojati što ranije otkriti i procijeniti rizik bankrota kako bi na vrijeme smanjile kreditiranje i poduzele odgovarajuće mjere. Banke ne bi trebale posuđivati zajmoprimcima koji su u značajnoj opasnosti od bankrota. Stoga je potrebno ispravno procijeniti ponudu kredita koju nudi potencijalni zajmoprimac. Prije svega, morate saznati ugled zajmoprimca. Ovo je posebno važno za nove klijente. Zatim je potrebno analizirati je li ponuda kredita realna s ekonomskog gledišta, za što banka treba izraditi svoje zahtjeve za ponudu kredita i s njima upoznati zajmoprimca. Nakon analize ponude kredita, banka mora utvrditi kako će se promijeniti njen kreditni portfelj dolaskom novog kredita, hoće li to dovesti do diversifikacije kreditnog portfelja, a posljedično i do smanjenja razine ukupnog rizika banke. , ili, obrnuto, novi zajam dovest će do koncentracije kreditnog portfelja na jednu industriju ili na jedno dospijeće, što će povećati razinu rizika. Sljedeća faza procjene kreditnog rizika je odabir financijskih informacija o potencijalnom zajmoprimcu, na temelju kojih banka procjenjuje kreditnu sposobnost zajmoprimca, utvrđuje moguće količine kreditiranja, visinu i način fiksiranja kamatnih stopa, ročnost zajma i kreditnu sposobnost. , te zahtjeve za njihovu sigurnost. Pritom se banka treba voditi činjenicom da što je veći njen rizik, to bi veća trebala biti i dobit banke.
Smanjenje kreditnog rizika moguće je kroz sljedeće mjere:
Provjera solventnosti potencijalnog zajmoprimca;
Tekuća kontrola izdanih kredita;
Osiguranje od rizika;
Korištenje kolaterala, jamstava, jamstava;
Primanje premije rizika od klijenta;
Ograničenje rizika kroz određene standarde koje je uspostavila Centralna banka.
2.2 Rizik zemlje
Rizik zemlje(uključujući rizik ne-prijenosa sredstava) - rizik gubitka za kreditnu instituciju kao rezultat neizvršavanja obveza od strane inozemnih ugovornih strana (pravnih osoba, fizičkih osoba) zbog ekonomskih, političkih, društvenih promjena, kao i zbog činjenice da valuta novčane obveze ne mora biti dostupna drugoj ugovornoj strani zbog posebnosti nacionalnog zakonodavstva (bez obzira na financijski položaj same druge ugovorne strane).
Pri analizi ovog rizika uzimaju se u obzir brojni čimbenici, budući da je rizik zemlje složen rizik koji uključuje ekonomski i politički rizik. Ekonomski rizik ovisi o stanju platne bilance zemlje, gospodarskom sustavu, gospodarskoj politici koju država vodi, posebice ograničenjima transfera kapitala u inozemstvo. Procjena gospodarskog rizika obično se radi na temelju nacionalne statistike. Osobitost rizika zemlje je složenost njegovog izračuna i analize, budući da za njegovu procjenu banka mora stvoriti visoko učinkovitu, fleksibilnu i pouzdanu banku podataka.
2.3 Tržišni rizik
Tržišni rizik- rizik nastanka gubitaka kreditne institucije zbog nepovoljnih promjena tržišne vrijednosti financijskih instrumenata trgovačkog portfelja i izvedenih financijskih instrumenata kreditne institucije, te tečajeva stranih valuta i/ili dragocjeni metali.
Tržišni rizik uključuje rizik vlasničkog kapitala, valutni rizik i rizik kamatne stope.
dionički rizik- rizik od gubitaka zbog nepovoljnih promjena tržišnih cijena dioničke imovine (vrijednosnih papira, uključujući i one koji osiguravaju pravo sudjelovanja u upravljanju) trgovačkog portfelja i izvedenih financijskih instrumenata pod utjecajem čimbenika koji se odnose kako na izdavatelja dioničke imovine tako i na derivate financijskih instrumenata i opće fluktuacije tržišnih cijena financijskih instrumenata.
Valutni rizik- rizik od gubitaka zbog nepovoljnih promjena tečajeva stranih valuta i (ili) plemenitih metala na pozicijama koje kreditna institucija otvara u strane valute i/ili plemenitih metala.
Kamatni rizik- rizik financijskih gubitaka (gubitaka) zbog nepovoljnih promjena kamatnih stopa na imovinu, obveze i izvanbilančne instrumente kreditne institucije.
Glavni izvori kamatnog rizika mogu biti:
Neusklađena dospijeća imovine, obveza i izvanbilančnih izloženosti i obveza po instrumentima s fiksnom kamatnom stopom;
Neusklađenost dospijeća imovine, obveza i izvanbilančnih potraživanja i obveza po instrumentima s promjenjivom kamatnom stopom (rizik promjene cijena);
Promjene u konfiguraciji krivulje prinosa za duge i kratke pozicije u financijskim instrumentima jednog izdavatelja, koje stvaraju rizik od gubitaka kao rezultat viška potencijalnih troškova nad prihodima pri zatvaranju tih pozicija (rizik krivulje prinosa); za financijske instrumente s fiksnom kamatnom stopom, pod uvjetom da im se rokovi dospijeća podudaraju - neusklađenost u stupnju promjene kamatnih stopa na sredstva koja privlači i plasira kreditna institucija; za financijske instrumente s promjenjivom kamatnom stopom, uz jednaku učestalost revizije promjenjive kamatne stope - neusklađenost u stupnju promjene kamatnih stopa (bazni rizik);
Raširena uporaba opcijskih transakcija s tradicionalnim
kamatonosne instrumente koji su osjetljivi na promjene kamatnih stopa (obveznice, zajmovi, hipotekarni zajmovi i vrijednosni papiri itd.), što dovodi do rizika od gubitaka kao rezultat odbijanja ispunjenja obveza jedne od strana u transakciji (opcijski rizik).
Banke koje su najviše izložene kamatnom riziku su one koje redovito igraju kamatne stope za profit i one banke koje ne prognoziraju pažljivo promjene kamatnih stopa.
Postoje dvije vrste kamatnog rizika: pozicijski rizik i strukturni rizik. Pozicijski rizik je rizik na bilo kojoj poziciji - na postotak u ovom trenutku. Na primjer, banka je izdala kredit s promjenjivom kamatnom stopom, a ne zna se hoće li banka ostvariti dobit ili gubitak. Strukturni rizik je rizik cjelokupne bilance banke uzrokovan promjenama u tržište novca zbog fluktuacija kamatnih stopa. Dakle, kamatni rizik utječe kako na bilancu u cjelini tako i na rezultate pojedinačnih transakcija.
Glavni uzroci kamatnog rizika su:
pogrešan izbor vrste kamatne stope (konstantna, fiksna, promjenjiva, deformirajuća);
podcjenjivanje u ugovor o zajmu moguće promjene kamatnih stopa;
promjene kamatne stope Središnje banke Rusije;
uspostavljanje jedinstvene kamate za cijelo razdoblje korištenja kredita;
nepostojanje razvijene strategije kamatne politike u banci;
netočna definicija centa kredita, odnosno vrijednosti kamatne stope.
Kamatni rizik može se izbjeći ako su promjene u prinosima sredstava u potpunosti uravnotežene promjenama u troškovima prikupljanja sredstava. Ovo je teoretski. Međutim, praktički je nemoguće stalno ostvarivati takvu ravnotežu, pa su banke uvijek izložene kamatnom riziku.
Upravljanje kamatnim rizikom uključuje upravljanje imovinom i obvezama banke. Posebnost ovog upravljanja je da ima granice. Upravljanje imovinom ograničeno je zahtjevima kreditnog rizika i likvidnosti, koji određuju sadržaj portfelja rizične imovine banke, kao i cjenovnom konkurencijom drugih banaka u utvrđenim centima kredita.
Upravljanje obvezama također je otežano prvenstveno ograničenim izborom i veličinom dužničkih instrumenata, odnosno ograničenim sredstvima potrebnim za izdavanje kredita, te opet cjenovnom konkurencijom drugih banaka i kreditnih institucija.
Kamatni rizik možete smanjiti i provođenjem kamatnih swapova. Riječ je o posebnim financijskim transakcijama čiji uvjeti predviđaju isplatu kamata na određene obveze u unaprijed određeno vrijeme, odnosno, u biti, strane koje sklapaju ugovor razmjenjuju plaćanja kamata koje su dužne platiti. Razmjena plaćanja kamata na transakciju s fiksnom stopom događa se u odnosu na transakciju s promjenjivom stopom. U isto vrijeme, strana koja se obveže plaćati po fiksnim stopama očekuje značajan rast tijekom razdoblja transakcije s varijabilnom stopom; a suprotnu stranu – da ih smanji. Tada pobjeđuje strana koja je točno predvidjela dinamiku kamatnih stopa.
2 . 4 Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti- rizik gubitka zbog nemogućnosti kreditne institucije da osigura ispunjenje svojih obveza u cijelosti. Rizik likvidnosti nastaje kao posljedica neravnoteže u financijskoj imovini i financijskim obvezama kreditne institucije (uključujući kao rezultat nepravovremenog izvršavanja financijskih obveza od strane jedne ili više drugih ugovornih strana kreditne institucije) i (ili) nepredviđene potrebe za trenutno i jednokratno izvršenje svojih financijskih obveza od strane kreditne institucije.
2 . 5 Operativni rizik
Operativni rizik- rizik od gubitaka kao rezultat nepridržavanja prirode i opsega djelatnosti kreditne institucije i zahtjeva važećeg zakonodavstva internih postupaka i postupaka za obavljanje bankovnih poslova i drugih transakcija, njihovo kršenje od strane zaposlenika kreditne institucije i drugih osoba (zbog nestručnosti, nenamjernog ili namjernog djelovanja ili nedjelovanja), nerazmjera (nedostatnosti) funkcionalnih mogućnosti (karakteristika) informacijskih, tehnoloških i drugih sustava kojima se kreditna institucija koristi te njihovih kvarova (smetnji u funkcioniranju). ), kao i kao rezultat utjecaja vanjskih događaja.
2 . 6 Pravni rizik
Pravni rizik- rizik nastanka gubitaka kreditne institucije zbog:
nepoštivanje zahtjeva regulatornih pravnih akata i sklopljenih ugovora od strane kreditne institucije;
počinjene pravne pogreške u provedbi aktivnosti (netočan pravni savjet ili netočna priprema dokumenata, uključujući i razmatranje kontroverznih pitanja u pravosuđu);
nesavršenosti pravnog sustava (nedosljednost zakonodavstva, nedostatak pravnih normi za reguliranje određenih pitanja koja se javljaju u tijeku poslovanja kreditne institucije);
kršenja regulatornih pravnih akata od strane drugih ugovornih strana, kao i uvjeta sklopljenih ugovora.
2 . 7
Rizik gubitka poslovnog ugleda za kreditnu instituciju (rizik ugleda) - rizik da će kreditna institucija pretrpjeti gubitke kao posljedicu smanjenja broja klijenata (drugih strana) zbog formiranja negativne percepcije društva o financijskoj stabilnosti kreditne institucije. , kvalitetu svojih usluga ili općenito prirodu svojih aktivnosti.
2 . 8 Strateški rizik
Strateški rizik- rizik nastanka gubitaka kreditne institucije zbog pogrešaka (nedostataka) učinjenih pri donošenju odluka kojima se utvrđuje strategija djelovanja i razvoja kreditne institucije (strateško upravljanje), a izražava se u neuvažavanju ili nedostatku razmatranje mogućih opasnosti koje mogu ugroziti poslovanje kreditne institucije, pogrešna ili nedovoljno obrazložena definicija obećavajući pravci aktivnosti u kojima kreditna institucija može ostvariti prednost u odnosu na konkurente, nepostojanje ili nepotpuna osiguranost potrebnih resursa (financijskih, logističkih, ljudskih) i organizacijskih mjera (odluke menadžmenta) koje trebaju osigurati postizanje strateških ciljeva kreditne institucije.
3. Pojam i metode upravljanja rizicima u poslovanju poslovne banke
3.1 Pojam upravljanja rizikom
Što se krije iza ovih riječi? Načini utjecaja gospodarskog subjekta na upravljani objekt u cilju minimiziranja gubitaka. U slučaju banke, imamo načine kako utjecati na banku na moguće bankovne rizike kako bismo minimizirali gubitke od njihove provedbe.
Vrlo važan dio razvoja strategije rizika je razvoj mjera za smanjenje ili sprječavanje identificiranog rizika. Općenito, izraz hedging se koristi za opisivanje radnji usmjerenih na minimiziranje financijskog rizika.
Upravo u razvoju temeljnih pristupa procjeni rizika, određivanju njegove prihvatljive razine i izradi odgovarajuće strategije leži glavna zadaća upravljanja rizikom ili upravljanja rizicima.
Kako bi se uzeli u obzir čimbenici neizvjesnosti i rizika, prilikom procjene izvedivosti obavljanja bilo koje rizične aktivnosti ili u procesu njezine provedbe koriste se sve raspoložive informacije te se na temelju njih razmatraju mogući načini upravljanja rizicima.
Metode upravljanja rizicima dijele se na analitičke i praktične metode. Analitičke metode upravljanja rizicima koriste se kao alat za proaktivno upravljanje rizicima i omogućuju vam da razvijete prognoze i strategije upravljanja rizicima prije početka projekta. Glavna zadaća analitičkih metoda upravljanja rizikom je identificirati rizične situacije i razviti mjere usmjerene na smanjenje negativnih posljedica njihovog nastanka. U zadaće analitičkih metoda upravljanja rizicima spada i prevencija rizičnih situacija.
Praktične metode upravljanja rizicima osmišljene su kako bi se smanjio negativan rezultat rizičnih situacija koje su nastale tijekom provedbe. U pravilu se temelje na analitičkim metodama upravljanja rizicima. Ujedno, praktične metode upravljanja rizicima temelj su za stvaranje informacijske baze za upravljanje rizicima i kasniji razvoj analitičkih metoda.
Postoje sljedeće metode upravljanja rizikom:
a) izbjegavanje (izbjegavanje) rizika;
b) ograničenje rizika;
c) smanjenje rizika;
d) prijenos (transfer) rizika, uključujući osiguranje;
e) prihvaćanje rizika.
U okviru ovih metoda primjenjuju se različite strateške odluke s ciljem minimiziranja negativnih posljedica donesenih odluka:
izbjegavanje rizika;
zadržavanje (ograničenje) rizika;
samoosiguranje;
raspodjela rizika;
diversifikacija;
ograničavanje;
hedging;
osiguranje;
suosiguranje;
dvostruko osiguranje; reosiguranje
3.2 Metode upravljanja rizicima banke
1. Izbjegavanje rizika. Izrada strateških i taktičkih odluka koje isključuju pojavu rizičnih situacija, odnosno odbijanje provedbe projekta.
2. Zadržavanje (ograničenje) rizika. Razgraničenje sustava prava, ovlasti i odgovornosti na način da posljedice rizičnih situacija ne utječu na provedbu projekta. Na primjer, uključivanje u ugovor o nabavi opreme uvjeta za prijenos vlasništva nad isporučenom robom po primitku od strane kupca.
3. Samoosiguranje. Stvaranje rezervi za kompenzaciju posljedica rizičnih situacija. Samoosiguranje djeluje u novčanom i naturalnom obliku, kada samoosiguratelj formira i koristi novčani fond osiguranja i (ili) rezerve sirovina, materijala, rezervnih dijelova i sl. u slučaju nepovoljnih gospodarskih uvjeta, kašnjenja u plaćanju kupaca za isporučene proizvode i sl. Postupak korištenja sredstava fond osiguranja pod uvjetima samoosiguranja predviđeno je statutom gospodarskog subjekta. Tržišno gospodarstvo značajno proširuje granice samoosiguranja, pretvarajući ga u fond rizika.
4. Raspodjela rizika. Organizacija upravljanja projektom, uz osiguranje kolektivne odgovornosti za rezultate projekta.
5. Diverzifikacija. Smanjenje rizika zbog mogućnosti kompenzacije gubitaka u jednom od područja djelatnosti poduzeća s dobiti u drugom.
Diverzifikacija se široko koristi na financijskim tržištima i osnova je za upravljanje portfeljnim ulaganjima. U financijskom menadžmentu je dokazano da se portfelji koji se sastoje od rizične financijske imovine mogu formirati na način da ukupna razina rizika portfelja bude manja od rizika bilo koje pojedinačne financijske imovine koja je u njemu uključena.
6. Ograničenje. Određivanje graničnih vrijednosti za indikatore pri donošenju taktičkih odluka. Na primjer, ograničavanje iznosa troškova, postavljanje izvoznih kvota itd.
Najprikladniji i najprimjenjiviji način ograničavanja rizika je postavljanje ograničenja financijskih rezultata. Ako se odluči da je najveća razina gubitaka ograničena, na primjer, na iznos od 500 tisuća dolara, tada sva ograničenja u integriranom izračunu moraju odgovarati ovom parametru. Korištenje ograničenja koja se naširoko koriste u međunarodnoj praksi, kao što su stop-loss, stop-out, take profit i take out, omogućuje vam učinkovitu kontrolu razine gubitaka.
7. Zaštita od rizika. Osiguranje, smanjenje rizika od gubitaka uzrokovanih promjenama tržišnih cijena robe koje su nepovoljne za prodavatelje ili kupce u usporedbi s onima koje su uzete u obzir prilikom sklapanja ugovora.
Hedging završava kupnjom ili prodajom. Suština hedžinga je da prodavatelj (kupac) robe sklopi ugovor o njenoj prodaji (kupnji) i ujedno izvrši terminski posao suprotne prirode, odnosno prodavatelj sklapa transakciju za kupnju, a kupac - za prodaju robe.
Dakle, svaka promjena cijene prodavateljima i kupcima donosi gubitak u jednom ugovoru i dobitak u drugom.
Kao rezultat toga, oni općenito ne trpe gubitak od porasta ili pada cijena roba koje će se prodavati ili kupovati po budućim cijenama. Za potvrdu valjanosti pripisivanja transakcija sa financijski instrumenti terminskih transakcija u transakcije zaštite, porezni obveznik dostavlja izračun kojim potvrđuje da obavljanje tih transakcija dovodi do smanjenja iznosa mogućih gubitaka (izgubljene dobiti) na transakcijama s predmetom zaštite.
8. Osiguranje.
Najčešće osiguranje su bankovni kreditni rizici. Objekti osiguranja kreditnog rizika su bankovni krediti, obveze i jamstva, investicijski krediti. U slučaju neotplate zajma zajmodavac dobiva naknadu od osiguranja koja djelomično ili u cijelosti nadoknađuje iznos zajma.
9. Suosiguranje.
Osiguranje istog predmeta osiguranja od više osiguravatelja po jednom ugovoru o osiguranju.
Ako ugovorom o suosiguranju nisu definirana prava i obveze svakog od osiguratelja, oni solidarno odgovaraju osiguraniku (korisniku) za isplatu naknade iz osiguranja iz ugovora. osiguranje imovine odnosno svote osiguranja po ugovoru o osobnom osiguranju. U određenim slučajevima, osiguranik može djelovati kao osiguravatelj u odnosu na vlastitu odbitnu franšizu. A ponekad osiguratelji koji sudjeluju u suosiguranju zahtijevaju da je osiguranik suosiguratelj, odnosno da na svoju odgovornost snosi određeni udio u riziku.
U suosiguranju se može izdati zajednička ili posebna polica osiguranja na temelju udjela rizika koji prihvaća svaki suosiguratelj i koji je utvrđen u svoti osiguranja.
10. Dvostruko osiguranje.
Osiguranje kod više osiguravatelja iste vrste rizika. 11. Reosiguranje.
Aktivnosti za zaštitu imovinskih interesa od strane jednog osiguravatelja (reosiguratelja) drugog osiguravatelja (reosiguratelja) povezanih s obvezama plaćanja osiguranja koje je ovaj prihvatio prema ugovoru o osiguranju (glavni ugovor). Osiguratelj koji prihvaća rizik za osiguranje koji premašuje njegovu sposobnost da osigura takav rizik.
Odnosi se formaliziraju ugovorom prema kojem jedna strana - reosiguratelj, odnosno ustupitelj - prenosi rizik i pripadajući dio premije na drugu stranu - reosiguratelja, odnosno ustupitelja. Potonji se obvezuje, u slučaju osiguranog slučaja, platiti dio preuzetog rizika. Poslovi prijenosa rizika nazivaju se cesije.
S druge strane, reosiguratelj može dio rizika prenijeti na reosiguranje sljedećem osiguravajućem društvu. U tom slučaju reosiguratelj djeluje kao retrocedent, novo osiguravajuće društvo naziva se retrocesionar, a operacija prijenosa rizika naziva se retrocesija.
Odnosi reosiguranja uključuju dvije vrste ugovora - o reosiguranju svih primljenih rizika, bez obzira na njihovu veličinu, i o reosiguranju samo određenih "prekomjernih" rizika.
Razlikujemo obvezno reosiguranje, koje se temelji na sklapanju ugovora s primateljem ugovora o obveznom prihvaćanju reosiguranja svih rizika društva, fakultativno, koje sugerira mogućnost odbijanja reosiguranja određenih rizika, i fakultativno-obvezno u obliku kombinacija prvog i drugog.
Reosiguranje se provodi na temelju ugovora o reosiguranju sklopljenog između osiguravatelja i reosiguratelja u skladu sa zahtjevima građanskog prava.
Uz ugovor o reosiguranju, kao potvrda ugovora između reosiguratelja i reosiguratelja mogu se koristiti i drugi dokumenti koji se primjenjuju na temelju poslovnih običaja.
Zaključak
Svaki oblik ljudske aktivnosti povezan je s nizom uvjeta i čimbenika koji utječu na pozitivan pristup odlukama. Nijedna poslovna aktivnost nije bez rizika. Glavno mjesto zauzima financijski rizik. Najveću dobit donose financijske transakcije s povećanim rizikom. Međutim, rizik se mora izračunati do najveće dopuštene granice.
Financijski rizik podrazumijeva vjerojatnost neplaniranih gubitaka, podbačaj planirane dobiti. Financijski rizik nastaje u procesu financijskih i ekonomskih aktivnosti organizacije. Raznolikost financijskog rizika je bankarski rizik.
Financijski rizik je objektivna ekonomska kategorija. A ova ekonomska kategorija predstavlja događaj koji se može ili ne mora dogoditi. Ako se takav događaj dogodi, moguća su tri ekonomska ishoda:
Negativno (gubitak, gubitak);
Null;
Pozitivno (dobitak, korist).
Rizik je vjerojatnost gubitka nečega. Za banku, financijski rizik je rizik gubitka novca. Kroz banke prolaze ogromne količine novca i ostvaruju se tisuće transakcija, stoga je prevencija gubitaka jedna od glavnih zadaća banke, što više mogućnosti banke da ostvari profit, to je veći rizik od gubitka uloženih sredstava.
Poslovanje banaka podložno je velikom broju rizika. Budući da banka, uz funkciju poslovanja, ima i funkciju društvenog značaja i provoditelja monetarne politike, poznavanje, prepoznavanje i kontrola bankarskih rizika od interesa je za veliki broj vanjskih dionika: Narodnu banku, dioničare, sudionici financijskog tržišta, kupci.
Razmatranje najpoznatijih vrsta rizika pokazalo je njihovu raznolikost i složenu ugniježđenu strukturu, odnosno da je jedna vrsta rizika određena skupom drugih. Gornji popis je daleko od iscrpnog. Njegovu je raznolikost uvelike uvjetovala sve veća ponuda bankarskih usluga. Raznolikost bankarskog poslovanja upotpunjena je raznolikošću klijenata i promjenjivim tržišnim uvjetima. Čini se sasvim prirodnim željeti biti ne samo objekt svih vrsta rizika, već i unijeti dio subjektivnosti u smislu utjecaja na rizik u provedbi bankovnih aktivnosti.
Bibliografija
risk kredit bankovni trošak
1. Pismo Središnje banke Ruske Federacije br. 70-T od 23. lipnja 2004. "O tipičnim bankarskim rizicima"
2. Zakon Ruske Federacije „O bankama i bankarskoj djelatnosti” br. 395-1 od 2. prosinca 1990. (s izmjenama i dopunama od 6. prosinca 2011. br. 409-FZ).
3. Zakon Ruske Federacije „O središnjoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)” br. 86 od 10. srpnja 2002. (s izmjenama i dopunama 19. listopada 2011. br. 285-FZ).
4. Bankarstvo: udžbenik / Ed. G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya - M.: Financije i statistika, 2008.
5. Bankarstvo: udžbenik / Ed. U I. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya - M.: Financije i statistika, 2009.
6. Balabanov I.T Financijski menadžment: udžbenik - M.: Financije i statistika, 2008.
7. Novac, kredit, banke: udžbenik / Ured. G.N. Beloglazova - M.: Izdavačka kuća Yuray, 2009.
8. Novac, kredit, banke. Ekspresni tečaj: udžbenik / Ed. O.I. Lavrushina - M.: Knorus, 2010.
9. Kovalev V.V. Kolegij financijskog menadžmenta: udžbenik. - 3. izd.-M .: Prospekt, 2009.
10. Lavrushin OI i drugi Bankarstvo: udžbenik. - M.: Knorus, 2009
11. Starodubtseva E.B. Osnove bankarstva: Udžbenik. - M.: Forum: Infra-M, 2007.
12. Suits V.P., Akhmetbekov A.N., Dubrovina T.A. Revizija: opća, bankarstvo, osiguranje: Udžbenik. - M.: Infra-M, 2010.
Domaćin na Allbest.ru
...Slični dokumenti
Bankarski rizici, njihova uloga i značaj u procesu upravljanja. Kreditni rizici i metode upravljanja njima. Bit i procjena kreditnog rizika. Nadzor nad kreditnim aktivnostima odjela banke. Prijenos rizika na više kamatne stope na kredit.
seminarski rad, dodan 11.06.2014
Vrste rizika u bankarstvu. Analiza upravljanja kreditnim rizikom na primjeru OJSC "Sberbank". Primjena optimalne kreditne politike kao temelj upravljanja kreditnim rizikom. Mjere za smanjenje kreditnog rizika. Osiguranje rizika banke.
seminarski rad, dodan 01.06.2015
Pojam kreditnog rizika kao glavne vrste bankarskog rizika, metode njegove procjene i alati za optimizaciju. Procjena kreditnog rizika i aktivnosti Kuban Kredit LLC. Analiza kreditnog rizika zajmoprimca - pravne osobe na temelju njegove kreditne sposobnosti.
diplomski rad, dodan 18.03.2016
koncept rizik osiguranja, klasifikacija, metode. Osiguranje od rizika neplaćanja. Suvremene metode osiguranja valutnog, kreditnog, komercijalnog, financijskog, transfernog rizika. Glavni čimbenici koji određuju rizike u gospodarskom poslovanju s inozemstvom.
diplomski rad, dodan 23.09.2009
Bankarski rizici, njihove vrste i obilježja. Metode procjene bankarskih rizika. Pojam strategije rizika u bankarstvu. Proces upravljanja rizikom banke. Metoda vještačenja. Valutni, kreditni, likvidnosni, tržišni i kamatni rizik.
sažetak, dodan 17.03.2015
Kreditni rizici kao vrsta bankarskih rizika. Analiza kreditne sposobnosti zajmoprimca. Izrada preporuka i mjera za upravljanje kreditnim rizikom. Klasifikacija kreditnog rizika banaka. Upravljanje rizicima u sustavu "banka-klijent".
diplomski rad, dodan 01.03.2011
Financijski rizici kao opasnost od potencijalnog gubitka resursa ili manjka prihoda u odnosu na proračunatu opciju. Osiguravi i neosiguravi rizici. Značajke klasifikacije financijskih rizika. Metode minimiziranja rizika inflacije.
sažetak, dodan 04.06.2010
Bit i načela oblikovanja kreditne politike poslovne banke kao skupa mjera za povećanje profitabilnosti poslovanja i smanjenje kreditnog rizika. Analiza aktivnosti CJSC GKB "Avtogradbank". Glavni načini za osiguranje povrata kredita.
seminarski rad, dodan 11.12.2011
Organizacijski pristupi upravljanju rizicima. Obilježja stupnja zaštite banke od kreditnog rizika. Prednosti i nedostaci burzovnih i izvanberzanskih instrumenata zaštite. Kombinirane metode za procjenu rizika zemlje. Čimbenici kreditnog rizika.
diplomski rad, dodan 01.09.2011
Sveobuhvatna procjena rizika kreditnog portfelja banke, model predviđanja kreditnog rizika. Odobravanje modela za predviđanje ukupnog kreditnog rizika banke i njegovu procjenu, preporuke za poboljšanje kvalitete kreditnog portfelja JSCB Svyaz-bank.
Poglavlje 1. Teorijske osnove analize i upravljanja financijskim rizicima u poslovanju poslovnih banaka.
1.1. Bit financijskih rizika i njihov značaj u poslovanju poslovnih banaka.
1.2 Temeljna načela klasifikacije financijskih rizika u bankarskom sektoru.
1.3 Opis općih načela za stvaranje učinkovitog sustava upravljanja rizicima u poslovnoj banci.
Poglavlje 2. Analiza sustava upravljanja financijskim rizicima poslovnih banaka u poslovanju na međubankovnom financijskom tržištu.
2.1 Osnove funkcioniranja međubankovnog financijskog tržišta.
2.2 Metodološki pristupi na sveobuhvatnu ocjenu financijskog stanja poslovnih banaka.
2.3 Usporedne karakteristike glavne metode za procjenu financijskog stanja poslovnih banaka koje se koriste u ruskoj praksi
Poglavlje 3 Unapređenje metodoloških osnova upravljanja financijskim rizicima u poslovnim bankama u poslovanju na međubankovnom financijskom tržištu.
3.1. Obilježja metodologije za procjenu međubankarskih financijskih rizika.
Uvod u diplomski rad (dio sažetka) na temu "Upravljanje financijskim rizicima u poslovanju poslovnih banaka"
Relevantnost teme. Razvoj bankarskog poslovanja i ponuda novih bankarskih proizvoda odvija se u uvjetima neizvjesnosti u formiranju konačnih rezultata poslovanja (odnosno dobiti ili gubitka), što s jedne strane povećava rizičnost bankovnog poslovanja. , a s druge strane, utječe na obujam kreditiranja gospodarstva.
Kao sastavni dio ruskog financijskog i kreditnog sustava, bankarski sustav je pod utjecajem općih i specifičnih financijskih rizika. Ovi rizici nastaju zbog potrebe upravljanja sredstvima privučenim od klijenata i prisutnosti u bilanci, uz visoko likvidnu i brzo unovčivu imovinu (vrijednosne papire), kao što su krediti i depoziti koji se ne mogu odmah realizirati.
Komercijalne banke Rusije u suvremenim uvjetima postaju punopravni članovi međunarodne poslovne zajednice, za to je od 1. listopada 2004. Središnja banka Ruske Federacije uvela obvezno izvješćivanje prema MSFI, a od 2006. planira se potpuno prebaciti na međunarodnu standardi izvješćivanja.
Dakle, trenutno je potrebno učinkovito upravljanje financijskim rizicima u kreditnim institucijama, te postoji potreba za formiranjem jedinstvenog regulatornog i metodološkog okvira za upravljanje rizicima i sveobuhvatnu procjenu financijskog stanja banaka partnera. Funkciju regulatora i glavnog upravitelja rizika preuzela je Središnja banka Ruske Federacije, koja organizira upravljanje bankovnim sustavom putem supervizije, koristeći takozvani pristup "orijentiran na rizik". Temeljni dokument je Uredba Središnje banke Ruske Federacije od 16. prosinca 2003. br. 242-P „O organizaciji unutarnje kontrole u kreditnim institucijama”, prema kojoj su kreditne institucije dužne kontrolirati proces upravljanja bankovnim rizicima. na kontinuiranoj osnovi, koristeći metode financijskog upravljanja. U praksi su funkcije kontrole financijskih rizika u kreditnim institucijama delegirane specijaliziranim odjelima za bankarstvo, koji razvijaju unutarbankarske propise i stalno prate preuzete rizike.
U isto vrijeme, smjernice koje je predložila Središnja banka Ruske Federacije očito su nedostatne za stvaranje učinkovitog sustava upravljanja financijskim rizicima. S tim u vezi bankarske organizacije, oslanjajući se na metodološku osnovu Središnje banke Ruske Federacije, koristeći najbogatije svjetsko iskustvo u upravljanju financijskim rizicima, razvijaju vlastite metodološke pristupe procjeni i upravljanju rizicima, uzimajući u obzir nacionalne i industrijske specifičnosti financijskog upravljanja i racionalnost korištene metode upravljanja. Stoga se za uspješan razvoj sustava upravljanja rizicima u poslovnim bankama i povećanje njihove konkurentnosti na financijskom tržištu stavljaju u prvi plan pitanja stvaranja jedinstvenog regulatornog i metodološkog okvira za upravljanje financijskim rizicima.
Nedovoljna razvijenost teorijskog i regulatornog okvira, mali broj znanstveno utemeljenih i praktično provjerenih metoda za upravljanje financijskim rizicima u kreditnim institucijama u odnosu na moderna pozornica Razvoj bankarskog sustava i financijskog upravljanja u Rusiji predodredio je izbor tema, ciljeva, zadataka i glavnih područja istraživanja.
Svrha i ciljevi istraživanja. Svrha disertacijskog istraživanja je unaprijediti sustav upravljanja financijskim rizicima poslovnih banaka, uzimajući u obzir specifičnosti njihova poslovanja korištenjem modernim metodama financijsko upravljanje i izrada praktičnih preporuka bankama za prepoznavanje, procjenu, evidentiranje i praćenje financijskih rizika vezanih uz poslovanje na međubankovnom financijskom tržištu.
Realizacija postavljenog cilja predodredila je potrebu rješavanja sljedećih zadataka:
Pojasniti bit financijskih rizika, odrediti njihovo mjesto u sustavu poduzetničkih rizika;
Sažeti metode za identifikaciju rizika i kriterije za klasifikaciju financijskih rizika u poslovanju poslovnih banaka;
Istražiti i ocijeniti učinkovitost pojedinih metoda upravljanja financijskim rizicima u provedbi poslovanja poslovnih banaka;
Obrazložiti predloženu klasifikaciju bankovnih limita kao jednog od glavnih načina upravljanja financijskim rizicima kreditnih institucija;
Utemeljiti potrebu za formiranjem i usklađivanjem financijskih rezervi od strane banaka, uzimajući u obzir diversifikaciju rizika i kvalitetu bankovnog portfelja za poslovanje na međubankarskom financijskom tržištu, kao i razviti praktične preporuke za upravljanje rezervama metodama ekonomska i matematička analiza, metoda Monte Carlo i metodologija UAYA i ILYAOS.
Predmet i objekt istraživanja. Predmet rada su metodološke osnove za upravljanje financijskim rizicima poslovnih banaka. Predmet istraživanja su financijski rizici koji proizlaze iz obavljanja bankarskih aktivnosti.
Teorijske i metodološke osnove studija.
Teoretsku osnovu istraživanja činili su radovi domaćih i stranih znanstvenika iz teorije i prakse upravljanja rizicima: Algina
A.P., Balabanova I.T., Belykh L.P., Blanka I.A., Bora M.Z., Voronina D.
V., Ershova M. B., Lukasevich I. Ya., Maslachenkova Yu. S., Panovoy G. S., Polyaka G. B., Sevruk V. T., Sokolinskaya N. E., Shirinskaya E. B.
Kao metodološka osnova istraživanja korišteni su sustavni pristup, metode generalizacije i usporedbe, analize i sinteze, metoda grupiranja, matematičko modeliranje, metoda povijesne i logičke analize, kao i modeli upravljanja rizicima koje u praksi koriste suvremeni strani a korištene su ruske banke.
Metodološke osnove za procjenu financijskih rizika kreditnih institucija dobro su razvijene u inozemnoj ekonomskoj literaturi, stoga su u disertaciji široko korišteni radovi ekonomista kao što su Altman E.I., Merton R.C., Joseph F., Sinkey Jr.
Informacijska baza studije bili su pravni akti i preporuke, materijali konferencije, financijska izvješća ruskih komercijalnih banaka i službena statistika. U procesu istraživanja autor je proučavao instruktivne, metodološke i regulatorne dokumente Banke Rusije o kontroli i regulaciji poslovnih banaka, kao i materijale Baselskog odbora za nadzor i regulaciju banaka.
Posebno su zanimljivi bili praktični razvoji zapadnih analitičkih tvrtki i banaka na području upravljanja rizicima "Bankers Trust", "Chase Manhattan" i "J.P. Morgan". Korišteni su i elektronički informativni materijali.
Znanstvena novost. Znanstvena novost studije leži u razvoju i testiranju metodologije za upravljanje financijskim rizicima i stvaranje rezervi za poslovanje komercijalnih banaka na međubankarskom financijskom tržištu, pojašnjavajući definiciju financijskih rizika, potkrepljujući predloženu klasifikaciju rizika i ograničenja u ruskom jeziku. bankarski sustav. U radu su dobiveni sljedeći rezultati koji sadrže znanstvenu novost:
Sažeto su suvremeni pristupi otkrivanju suštine financijskih rizika, precizirana je definicija ove kategorije, identificirani su elementi sustava upravljanja financijskim rizicima;
Identificiraju se metode upravljanja financijskim rizicima, utvrđuju kriteriji za formiranje limita u poslovnim bankama;
Daje se ocjena učinkovitosti korištenja domaćih i stranih metoda upravljanja financijskim rizicima u poslovanju kreditnih institucija;
Razvijena i testirana metodologija za upravljanje financijskim rizicima u poslovanju poslovnih banaka na međubankovnom financijskom tržištu, koja sadrži nove pristupe utvrđivanju obujma preuzetih obveza banaka ugovornih strana na temelju analize neto stanja i utvrđivanja tržišne vrijednosti imovine;
Predlažu se kriteriji za ocjenu financijskog stanja banaka u postsovjetskom prostoru, uzimajući u obzir nacionalne karakteristike, na temelju univerzalnog grupiranja bilanci. računovodstvo regulirano međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja;
Obrazložene su veličine rezervi za moguće gubitke po transakcijama na međubankarskom financijskom tržištu, koje se koriste za učinkovito upravljanje financijskim rizicima primjenom metode Monte Carlo, metodologije UAYA i CAER.
Praktični značaj. U disertaciji su opisane metode procjene financijskog rizika koje se koriste u kreditnim institucijama. Praktični značaj rada leži u tome što je autor razvio vlastitu metodologiju za ocjenu financijskog stanja poslovnih banaka u cilju prihvaćanja rizika banaka ugovornih strana i formiranja rezervi. Metodologiju mogu zahtijevati banke u procesu ograničavanja poslovanja na domaćem ili vanjskom međubankarskom financijskom tržištu, kako u smislu nacionalnih kontnih planova, tako i u kontekstu prijenosa ruskog izvješćivanja na MSFI. U radu su također formulirani prijedlozi klasifikacije rizika i limita kreditnih institucija pri obavljanju poslova s partnerskim bankama. Materijali disertacije mogu se koristiti u obrazovnom procesu u pripremi studenata u specijalnosti "Financije i kredit".
Provjera rezultata studije provedena je u CB "Medinvestbank" i JSCB "Interprombank" u provedbi financijske analize i naknadnog praćenja financijskog stanja ruskih banaka ugovornih strana, rada na operacijama na međubankarskom financijskom tržištu.
Glavne odredbe disertacije izložene su u 5 članaka ukupnog opsega 2,8 str., uključujući autorov doprinos od 2 str.
Disertacija se sastoji od uvoda, tri poglavlja, zaključka, popisa literature i prijava.
Zaključak disertacije na temu "Financije, monetarni promet i kredit", Šumski, Andrej Aleksandrovič
IV. Zaključci i ponude
Nakon donošenja odluke o otvaranju limita, strukturni dijelovi upravljanja rizicima provode mjesečno praćenje financijskog položaja banaka.
Prema rezultatima praćenja, koje se provodi na temelju financijskih izvješća za svaki izvještajni mjesec Uprava banke je upoznata sa sljedećim pokazateljima: veličina tekućeg limita, obujam limita rizika, sintetički koeficijent financijskog položaja, rizik nelikvidnosti, dinamika aktivnog i pasivnog poslovanja, karakteristike kapitalizacije (dovoljno, nisko, naviše, nisko, visoko), prognoza razvoja banke (pozitivna, neutralna, negativna). Na temelju rezultata praćenja također se donose zaključci i prijedlozi o promjeni iznosa i uvjeta limita, odnosno o njihovom mogućem otvaranju ili zatvaranju.
Osim toga, u skladu s uredbom Središnje banke Ruske Federacije od 26. ožujka 2004. br. 254-P „O postupku formiranja rezervi od strane kreditnih institucija za moguće gubitke po zajmovima, zajmovima i ekvivalentnim dugovima” , banke izračunavaju rizičnu skupinu mogućih gubitaka po kreditima i utvrđuju visinu rezervi na temelju motivirane procjene analitičkih jedinica. Obrazložena prosudba temelji se na rezultatima mjesečnog praćenja financijskog stanja banaka ugovornih strana.
Predložena metodologija omogućuje vam stvaranje vlastite unutarbankarske ocjene banaka druge ugovorne strane, usporedbu s postojećim ocjenama i analizu pozicije vlastitu banku u usporedbi s bankama slične veličine u smislu imovine i kapitala.
Želio bih sažeti glavne točke koje temeljno razlikuju predloženu metodu za ocjenu financijskog stanja poslovne banke od ostalih bankarskih metoda. Složenost usporedbe određena je činjenicom da banke radije ne objavljuju svoje metodološke pristupe, već u pravilu objavljuju samo konačne rezultate.
1. Razvijena metodologija bliska je međunarodnim standardima izvješćivanja i, kao što Središnja banka Ruske Federacije zna, od 2005., paralelno s Ruski standardi obvezuje banke da pripreme financijska izvješća u skladu s MSFI u skladu s pismom Središnje banke Ruske Federacije 181-T O smjernice„O postupku sastavljanja i dostave financijskih izvještaja kreditnih institucija“. Na ovaj način, Komercijalna banka, koristeći predloženu metodologiju, može bezbolno pristupiti analizi financijskog položaja banaka ugovornih strana koje sastavljaju izvješća u skladu s međunarodnim standardima. Osim toga, praksa suradnje s bankama Kazahstana, Bjelorusije i Ukrajine omogućila je da se na temelju navedene metodologije doradi i primijeni na ocjenu financijskog stanja i određivanje limita za banke u tim regijama. Dodatak 7 predstavlja analizu financijskog stanja Kazkommertsbank (Kazazstan), napravljenu na temelju izvještavanja o nacionalnom kontnom planu.
2. Izračun neto imovine temelji se na metodi netiranja stanja na nekim računovodstvenim računima. Računi međuposlovnog prometa (ZOZA i ZZZP), računi proračunskih sredstava, računi potraživanja banaka za kamate (20319, 20320, 32501, 32502, 40311, 459, 47427) i odgođeni prihodi od kreditnih poslova (32801, 47501, 61303) prebijaju se obveze banke za plaćanje kamata (konta 31801-31804, 47411, 47426, 47606-47609) i razgraničenih troškova kreditnog poslovanja (konta 32802 i 47502).
3. Uvedeni koncept neto imovine i neto obveza, na temelju kojeg se banke identificiraju kao neto vjerovnici i neto zajmoprimci, omogućuje razlikovanje rizika solventnosti i visine preuzetog rizika.
4. Vlastiti obrtni kapital se uzima kao osnova za izračun maksimuma i granice namire. Treba pojasniti da uglavnom sve metode u drugim bankama koriste iznos kapitala izračunat prema uputama Središnje banke Ruske Federacije kao osnovu za izračun limita i prilagođavaju ga stanju likvidnosti. Pokazatelj vlastitog obrtnog kapitala, za razliku od zahtjeva Središnje banke Ruske Federacije, uzima u obzir ne samo iznos nastalih gubitaka i imobiliziranu imovinu u obliku dugotrajne imovine u bilanci, već i problematični dug. S tim u vezi, treba napomenuti da se sljedeće klasificiraju kao problematični:
Dospjelo potraživanje (konta 20317, 20318; 32401, 32402 (minus 32403), 40310, od 45801 do 45817 (minus 45818), 50505 (minus 50506, 50507);
Sumnjivo potraživanje (konta 47408; 51501, 51502, od 51506 do 51509, 519, (minus konta 51510 i 51910), od 512 do 514, od 51608 do 51609,51808,51809);
Nenaplaćeni dug po faktoring i jamstvenim poslovima (konta 47402 minus 47401 i 60315).
5. Osim toga, veličina limita također ovisi o čista vrijednost kapitala banke, a ako njegova negativna vrijednost premašuje vlastiti obrtni kapital, stupa na snagu indikator stop i limit se ne utvrđuje.
6. Izračun koeficijenata, skupina rizika i kvalifikacija rizika na temelju izrađene analize koeficijenata. Uvedena je klasifikacija rizika nelikvidnosti na minimalan, nizak, umjeren, povećan, visok, a međubankarske obveze su klasificirane na standardne, nestandardne, sumnjive, opasne i beznadne. Ove kategorije klasifikacije koriste analitičari drugih odjela pri određivanju iznosa rezerviranja za kreditni dug, što se u konačnici odražava na profitabilnost banke. Osim toga, analiza koeficijenata omogućuje ne samo vaganje i ocjenu pojedinačnih aktivnih i pasivnih operacija, već i prikaz izvora financiranja aktivnih operacija, njihovu hitnost, naznaku izvora otplate mogućih gubitaka, stupanj preusmjeravanja vlastitih sredstava u dugotrajnu imovinu, otkriti sposobnost banke da u razumnom roku podmiri potraživanja vjerovnika, kao i utvrditi koji je dio imovine nerizičan, identificirati omjer rizičnosti poslovanja i njihove isplativosti.
7. Originalnost metodologije je u raspodjeli imovine prema stupnju smanjenja likvidnosti i određivanju iznosa diskonta istim redoslijedom, što dovodi do formiranja neto kapitala banke ili tržišne vrijednosti imovine, koji se koriste u procjeni regionalnih banaka u slučaju njihove kupnje ili spajanja.
8. Na temelju metodologije utvrđuje se prognoza razvoja banke koja se priopćava drugim odjelima koji pružaju nerizničke proizvode partnerskim bankama (primjerice, prilikom izdavanja plastičnih kartica ili otvaranja Nostro računa).
9. Podaci generalizirane analize temeljeni na metodologiji omogućili su da se ocijene dva glavna pokazatelja - rizik i profitabilnost poslovanja, te da se dokaže da rizik nije uvijek opravdan, a njegovo povećanje ne utječe uvijek na adekvatan način na profitabilnost.
10. Uvedeni su stop indikatori u čijem se prisustvu banka ne smatra podnositeljem zahtjeva, što uvelike olakšava rad analitičara, posebice u poslovnicama. Indikator stop se primjenjuje kada je vrijednost sintetičkog koeficijenta od 0 do 40, kada se rizik nelikvidnosti klasificira kao visok.
I. Vlastiti kapital uzima se kao temelj rizika insolventnosti, budući da on, obavljajući zaštitnu funkciju, omogućuje banci da izdrži u slučaju kriznih situacija. Nedovoljnost kapitala povlači ne samo financijske rizike, već i reputacijske rizike, jer pokazuje da vlasnici banke nisu zainteresirani za povećanje kapitala, obavljaju rizične poslove i imaju namjere u ograničenom vijeku trajanja banke. 12. Metodologija je više puta testirana u praksi, što je posebno značajno jer je banka koja ju je koristila uspjela izbjeći gubitke tijekom takozvane "bankarske krize povjerenja" u ljeto 2004. godine, obustavivši poslovanje s takvim bankama kao što je JSCB "Credittrast", JSCB " Dialogue-Optim", JSCB "Merit Bank", JSCB "Style Bank". Na primjer, analiza financijskih podataka i izračun omjera rizika za CB "Dialog-Optim" pokazali su veću ovisnost banke o međubankarskim zahtjevima, održavanje likvidnosti kroz međusobno kreditiranje na međubankarskom tržištu, nisku likvidnost, značajan paket nelikvidnih sredstava. vrijednosnih papira, protiv ovisnosti o resursima u obliku depozita pojedinaca, niskog omjera plaćanja i rastućeg negativnog troška neto vrijednosti. Time su banci dodijeljeni negativni izgledi razvoja.
3.2. Stvaranje ekonomski opravdanih rezervi za poslovanje na međubankovnom financijskom tržištu.
Rezultat primjene razvijene metodologije je formiranje limita na međubankarske transakcije, kao i kvantitativna procjena rizika obveze banke druge ugovorne strane, izražena omjerom rizika.
No, uz ograničavanje, poslovne banke koriste i druge metode upravljanja rizicima za transakcije na međubankovnim financijskim tržištima. U radu je prikazana metodologija koju je autor razvio za izračun potrebnog ekonomskog kapitala za pokriće financijskih rizika banke pri poslovanju na međubankarskom financijskom tržištu.
Rizik portfelja imovine plasirane na međubankarsko tržište leži u vjerojatnosti gubitaka povezanih s mogućim neispunjavanjem obveza zajmoprimca. Za procjenu tih gubitaka koristimo dva pokazatelja: očekivane (prosječne) gubitke za portfelj i neočekivane (maksimalne) gubitke.
Očekivani gubici funkcija su vjerojatnosti neispunjavanja obveza banaka drugih ugovornih strana i vrijednosti rizične imovine koja će biti nepovratno izgubljena kao rezultat neispunjenja obveza određene banke. Takvi gubici su predvidljivi, odnose se na troškove ove vrste aktivnosti i nadoknađuju se kroz mehanizam određivanja cijena za pružene usluge. Za procjenu iznosa očekivanih gubitaka koristi se pokazatelj prosječne vjerojatnosti neispunjavanja obveza banaka druge ugovorne strane i prosječnog udjela povrata sredstava.
Neočekivani gubici odražavaju širenje gubitaka oko njihove očekivane vrijednosti (volatilnost), a veličina tih gubitaka određena je zajedničkom distribucijom vjerojatnosti neispunjavanja obveza banaka druge ugovorne strane, uzimajući u obzir vrijednost rizične imovine. Ti se gubici više ne mogu uključiti u trošak instrumenata i kompenziraju se kapitalnom rezervom, čiji se trošak formiranja i održavanja, pak, kompenzira profitabilnošću pruženih usluga, usklađenom za rizik. Za procjenu neočekivanih gubitaka koristi se pokazatelj korelacije između raspona gubitaka za različite druge ugovorne strane oko njihovih prosječnih vrijednosti.
Dakle, vjerojatnost neispunjavanja obveza banke druge ugovorne strane određena je njezinim rejtingom, odnosno omjerom rizika (vjerojatnosti gubitaka) izračunatim iz kvalitativne analize banke i može poprimiti vrijednosti od 1 do 100%. Tada se očekivani gubitak na pojedinoj imovini definira kao umnožak vjerojatnosti gubitka i vrijednosti rizične imovine:
EY = Ag * Rg (6) gdje su EY - očekivani gubici,
A1 - vrijednost rizične imovine, određena prilagodbom vrijednosti imovine za iznos djelomičnog povrata vrijednosti u slučaju neispunjavanja obveza, primjerice prodajom kolaterala, izvršenjem jamstava itd.
M je vjerojatnost gubitka.
Tada su očekivani gubici na portfelju imovine jednaki zbroju očekivanih gubitaka na zasebnoj imovini: N YAi*Pi
7) j=i gdje je ELp - očekivani gubici portfelja.
Nadalje, treba napomenuti da se u okviru ove metodologije nepredviđeni gubici na portfelju imovine definiraju kao višak najvećih mogućih gubitaka na portfelju imovine, na razini pouzdanosti od 99%, u odnosu na očekivane gubitke od portfelj. U ovom slučaju, maksimalni gubici za portfelj određuju se uzimajući u obzir korelaciju imovine uključene u portfelj.
To proizlazi iz sljedećih točaka:
1. Najveća vjerojatnost gubitka za pojedinačnu imovinu uključenu u portfelj može se odrediti procjenom empirijske funkcije distribucije vjerojatnosti gubitka za tu imovinu pomoću metode rizične vrijednosti, odnosno pronalaženjem najveće vjerojatnosti gubitka (VAR) s danom vjerojatnošću (razina pouzdanosti): gdje je P - najveća vrijednost funkcije gustoće distribucije vjerojatnosti gubitka,
1 - SS - razina povjerenja.
Razina pouzdanosti postavljena je na 99%, prema preporuci Baselskog odbora za nadzor banaka.
2. Za simulaciju empirijske funkcije distribucije vjerojatnosti gubitka za zasebnu imovinu, predlaže se korištenje metode Monte Carlo, to jest, slučajni procesi se simuliraju pseudo-slučajnom metodom sa zadanim
Vxob(VAR>P) = \-a (8) s parametrima: matematičko očekivanje vjerojatnosti gubitka i standardna devijacija vjerojatnosti. Pritom se ovi pokazatelji izračunavaju na temelju dinamike promjene rejtinga banke druge ugovorne strane (vjerojatnost gubitka) na temelju retrospektivnih podataka.
3. Tada se maksimalna razina gubitaka za pojedinačnu imovinu nalazi množenjem odgovarajuće vrijednosti VAR-a s vrijednošću rizične imovine:
Maxy \u003d L * UASH
9) gdje je MAXY - maksimalna razina gubitaka / imovine s danom razinom pouzdanosti,
VAS - maksimalna vjerojatnost gubitka / sredstva, A1 - vrijednost I rizične imovine.
3. Vrijednost maksimalnih gubitaka za portfelj imovine MaxLp, uzimajući u obzir korelacije promjena u rejtingu banaka druge ugovorne strane, nalazi se kao kvadratni korijen produkta vektora stupca (tj. transponiranog vektora retka) maksimalne pojedinačne gubitke, korelacijsku matricu i vektor reda maksimalnih pojedinačnih gubitaka:
Max Max1 \ Max4 1
K\,n-\ Kr,n-\
L-1.L n- \, n 1 g.\MaxTs. MachTs. MaxT (10) gdje je MaxI - najveća razina gubitaka I imovine s danom razinom pouzdanosti,
K je koeficijent korelacije između dotične imovine.
MaxLp je maksimalni gubitak za određeni portfelj međubankarske financijske imovine s određenom razinom pouzdanosti. Stoga se iznos sredstava potreban za pokrivanje nepredviđenih gubitaka (Credit VaR) može odrediti:
CreditVaR - MaxLp - ELp (11)
Kreditna vrijednost VaR odražava potrebni iznos rezerve kapitala protiv nepredviđenih gubitaka s određenom razinom pouzdanosti.
Provedba ove tehnike provodi se na sljedeći način:
1. U prvoj fazi utvrđuju se rejtingi banaka ugovornih strana i omjeri rizika čije su obveze uključene u portfelj. Vrijednosti su određene za Prošle godine, odnosno za zadnjih 12 izvještajnih datuma. Odabir ovog razdoblja retrospektivnog raspona posljedica je osobitosti bankovnih aktivnosti i strukture međubankovnog financijskog tržišta. Po našem mišljenju, upravo s ovim rasponom moguće je s dovoljnom pouzdanošću utvrditi glavne trendove u razvoju banke i identificirati njezina problematična područja. Odabir duljeg razdoblja analize nije optimalan zbog utjecaja povijesno udaljenih podataka na konačni pokazatelj.
Analizirajmo portfelj imovine komercijalne banke u riziku, vrijedan 5.870 USD LLC, sa sljedećom strukturom:
Zaključak
Rizik, kao povijesna i ekonomska kategorija, u početku je imao matematički izraz, a zatim se već kao izbor optimalnog rješenja prenio na pojedine aspekte društvenog i gospodarskog života.
Financijski rizici pojavili su se s pojavom monetarnog optjecaja i odnosa "dužnik-vjerovnik". Adam Smith prvi je put izdvojio "isplatu rizika" u strukturi poduzetničkog dohotka u obliku naknade za mogući rizik povezan s poduzetničke aktivnosti. Drugi znanstvenici, uključujući i ruske, dalje su se razvijali teorijska osnova rizik.
Proučavajući različite pristupe definiranju financijskih rizika, utvrdili smo da je rizik povezan s djelovanjem, s izborom, a postoji i odstupanje od cilja. Dakle, karakteristične značajke rizika su neizvjesnost, vjerojatnost i djelovanje.
Proučavajući i sažimajući mišljenja zapadnih i ruskih znanstvenika, pročistili smo definiciju financijskih rizika u aktivnostima kreditnih institucija na sljedeći način: Financijski rizik je vjerojatnosna karakteristika događaja koji može dovesti do gubitaka, gubitka prihoda ili dodatni prihod, kao rezultat svjesnog djelovanja kreditne institucije pod utjecajem vanjskih i unutarnjih čimbenika razvoja u neizvjesnom gospodarskom okruženju.
Ova definicija odražava temeljne pojmove koji karakteriziraju kategoriju rizika (nesigurnost u donošenju odluka, vjerojatnost negativne ili pozitivne situacije, te povezuje rizik s aktivnostima kreditne institucije i utjecajem neovisnih čimbenika na nju). Nova točka u gornjoj definiciji je vjerojatnost zarade.
Za obračunavanje i upravljanje bankarskim rizicima potrebno ih je klasificirati. Klasifikacija rizika znači sistematizaciju skupa rizika na temelju bilo kojih znakova i kriterija koji omogućuju kombiniranje podskupova rizika u opći pojmovi. Kako bismo pojasnili klasifikaciju rizika, razvili smo niz vlastitih kriterija koje sustav rizika mora zadovoljiti: usklađenost s ciljem određene organizacije, stav prema regulaciji, uvjeti transakcije, pogodnost sustava rizika, pripadnost aktivnim ili pasivne operacije.
Svi znanstvenici koji se bave pitanjima upravljanja rizicima nude vlastite klasifikacije, ali polaze od karakteristika bankovnih rizika koje je predložio Peter S. Rose, koji identificira šest glavnih vrsta rizika (kreditni, rizik neuravnotežene likvidnosti, tržišni, kamatni, rizik manjka). u dobiti, rizik insolventnosti) i četiri dodatna rizika (inflatorni, valutni, politički, rizik zlouporabe).
Nakon analize različitih oblika i vrsta klasifikacije rizika, utvrdili smo da svaku banku karakteriziraju gore navedene glavne vrste rizika, ali u isto vrijeme svaka kreditna institucija ima vlastiti skup rizika, ovisno o specifičnostima njezinih aktivnosti ( npr. banke specijalizirane za poslovanje s stanovništvom, inovacije, međubankarsko poslovanje, servisiranje vanjskotrgovinskih poslova).
Smatramo da bi se klasifikacija bankarskih rizika trebala temeljiti na općoj mapi rizika koju svaka kreditna institucija dorađuje i dopunjava ovisno o profilu svoje djelatnosti.
Nakon što se utvrdi klasifikacija rizika, njima se može upravljati. Sustav upravljanja rizicima je znanstveni i metodološki skup mjera za upravljanje kreditnom institucijom, usmjeren na identifikaciju i procjenu rizika, korištenjem specifičnih tehnika i metoda u cilju stvaranja uvjeta za održivo funkcioniranje banke, maksimiziranje temeljnog kapitala, ispunjavanje zahtjeva klijenata i partnera banke te osigurati njezinu profitabilnost.aktivnosti.
Sustav upravljanja rizicima usmjeren je na osiguranje optimalnog omjera profitabilnosti bankovnog poslovanja i njihove rizičnosti, održavanje likvidnosti na dovoljnoj razini uz optimizaciju opsega dobiti te ispunjavanje standarda adekvatnosti temeljnog kapitala.
Sustav upravljanja rizicima u odnosu na bankarske rizike obavlja metodološke, analitičke, regulatorne i kontrolne funkcije. Funkcije se provode kroz faze upravljanja financijskim rizikom: identificiranje rizika i uzroka njegovog nastanka, procjena rizika i mogućih gubitaka, donošenje odluke o prihvaćanju ili odbijanju rizika, provođenje regulatornih radnji na rizik korištenjem metoda upravljanja ( praćenje, postavljanje standarda i limita, diversifikacija poslovanja, formiranje dovoljne razine rezervi za pokriće gubitaka, hedging), organizacija procesa kontrole i praćenja.
Jedno od glavnih profitabilnih poslova banaka je poslovanje na međubankarskim financijskim tržištima. Poslovi koje banke obavljaju na međubankovnim financijskim tržištima dijele se prema subjektu s kojim posluju te prema vrsti posla. Sudionici međubankarskog financijskog tržišta jedni drugima daju međubankarske zajmove ili depozite, obavljaju poslove konverzije i transakcije novčanicama, terminske transakcije (Forex, Spot), poslove s vrijednosnim papirima, obračunavaju i avaliraju mjenice banaka ugovornih strana, obavljaju dokumentarne poslove ( izdavanje i prihvaćanje bankovnih garancija (garancija) potvrda nepokrivenih akreditiva) i REPO poslovi.
Na međubankarskom financijskom tržištu banke upravljaju rizikom plaćanja i rizikom likvidnosti, za što razvijaju posebne metode za ocjenu financijskog stanja banaka druge ugovorne strane kako bi smanjile rizik da banka druga ugovorna strana ne ispuni svoje obveze na vrijeme i u cijelosti, povećati promet na međubankarskom financijskom tržištu povećanjem obujma poslovanja i širenjem pouzdanog kruga banaka, a posljedično i povećanjem profitabilnosti.
U svjetskoj praksi koriste se različite metode procjene financijskog stanja ugovornih strana, od kojih je najpoznatiji američki sustav CAMELS. Ove metode temelje se na procjeni financijskog stanja banke prema odabranim kriterijima, koji se u konačnici svode na analizu adekvatnosti kapitala, likvidnosti, kvalitete aktive, procjenu rizika i kvalitete upravljanja. Međutim, primjenjivost zapadnih metoda u ruskoj praksi nije uvijek moguća i opravdana, što je zbog osobitosti razvoja ruskog bankarskog sektora i specifičnosti funkcioniranja financijskih tržišta Rusije i zapadnih zemalja.
U radu se proučavaju ruske metode analize financijskog stanja banaka, otkrivaju se njihove prednosti i nedostaci. Budući da ne procjenjuju rizik prihvaćanja međubankarske obveze i nisu prikladni za praćenje financijskog položaja banke druge ugovorne strane, u radu se predlaže razvijena i u praksi ispitana metoda za izračun limita međubankarskih transakcija. Cilj metodologije je kvantitativna i kvalitativna procjena kreditnog rizika banke koji proizlazi iz transakcija na međubankovnom financijskom tržištu i tržištu vrijednosnih papira. Kvantifikacija rizik uključuje izračun ukupne (kumulativne) granice prihvatljivosti novčane obveze banka ugovorna strana za kreditne i nekreditne poslove - devizne, operativne, tržišne i dr. Kvalitativna procjena uključuje definiranje rizične skupine.
U metodologiji je proces analize financijskog stanja banke podijeljen u nekoliko faza: formiranje agregirane bilance banke, neto strukture aktive i obveza, utvrđivanje vrijednosti neto kapitala banke, utvrđivanje vrijednosti neto kapitala banke, utvrđivanje vrijednosti neto kapitala banke, utvrđivanje vrijednosti neto kapitala banke, utvrđivanje vrijednosti neto kapitala. određivanje visine limita za prihvaćanje novčanih obveza banke druge ugovorne strane i izrada analitičkog izvješća o financijskom stanju druge ugovorne strane.
Metodologija je bliska međunarodnim standardima izvješćivanja, što potvrđuje i praksa suradnje s bankama u Kazahstanu, Bjelorusiji i Ukrajini.
Kao jedan od načina izračuna pokazatelja predlaže se način netiranja pojedinačnih računovodstvenih računa. Koncept neto bilance, uveden u praksu analize, omogućuje identifikaciju banaka kao neto vjerovnika i neto zajmoprimaca, kod kojih je rizik solventnosti različit. Limit se izračunava iz vlastitih obrtnih sredstava banke i neto kapitala banke.
Na temelju analize koeficijenata utvrđuje se rizična skupina, izvodi se kvalifikacija rizika nelikvidnosti i daje klasifikacija međubankovne obveze. Ove podatke ubuduće koriste analitičari iz drugih odjela banke pri određivanju iznosa rezerviranja za kreditna zaduženja. Analiza koeficijenata također pokazuje izvore sredstava za aktivno poslovanje, njihovu hitnost, utvrđuje izvore otplate mogućih gubitaka, stupanj preusmjeravanja vlastitih sredstava u dugotrajnu imovinu, otkriva sposobnost banke da udovolji zahtjevima vjerovnika uz pomoć likvidnih sredstava u razumnom roku, a također utvrđuje koji dio imovine je prikazan kao nerizičan, utvrđuje omjer rizika poslovanja i njihove isplativosti.
Na temelju metodologije utvrđuje se prognoza razvoja banke koja se priopćava drugim odjelima koji partnerskim bankama pružaju nerizničke proizvode (primjerice, prilikom izdavanja plastičnih kartica ili otvaranja Nostro računa).
Uvedeni stop indikator filtrira banke kandidate prije analize, što uvelike olakšava rad analitičara, posebice u poslovnicama. Kao temelj rizika nelikvidnosti uzet je vlasnički kapital, jer on, obavljajući zaštitnu funkciju, omogućuje banci da odoli u slučaju kriznih situacija. Nedostatak kapitala povlači za sobom financijske i reputacijske rizike, jer pokazuje da vlasnici banke nisu zainteresirani za povećanje kapitala, obavljaju rizične poslove i imaju namjere u ograničenom vijeku trajanja banke.
Za procjenu mogućih gubitaka poslovne banke pri poslovanju na međubankovnom financijskom tržištu koriste se dva pokazatelja gubitaka: očekivani i neočekivani. Ova podjela je zbog različitih ekonomsku važnost ovi pokazatelji:
Očekivani gubici su prognozirane vrijednosti i terete rashode ove vrste bankarskog poslovanja, a za njihovu procjenu koristi se vrijednost koeficijenta rizika za pojedinu banku, izračunat prema njezinom posljednjem rejtingu.
Neočekivani gubici karakterizirani su najvećim mogućim gubitkom za svaku aktivu, a za određivanje takvih gubitaka za portfelj uzimaju se u obzir korelacije između rejtinga banaka ugovornih strana. Ti se gubici nadoknađuju na teret vlastitog kapitala koji se formira iz profitabilnosti bankovnih aktivnosti.
Za određivanje vrijednosti maksimalnog gubitka za pojedino sredstvo koristi se metoda modeliranja slučajnih Monte Carlo procesa.
Analiza maksimalnih gubitaka za relevantnu imovinu omogućuje prepoznavanje najrizičnijih zajmoprimaca i formiranje dodatnih zahtjeva za limite za pojedinu banku drugu ugovornu stranu.
U razvijenoj metodologiji nepredviđeni gubici na portfelju imovine definirani su kao višak maksimalno mogućih gubitaka na portfelju imovine, pri razini pouzdanosti od 99%, nad očekivanim gubicima portfelja. Istodobno, kako bi se uzele u obzir korelacije između promjena u ocjenama banaka, konstruirana je korelacijska matrica koja uzima u obzir odnos između promjena u odgovarajućim ocjenama banaka.
Za karakterizaciju iznosa vlastitih sredstava potrebnih za pokrivanje nepredviđenih gubitaka u portfelju koristi se pokazatelj Credit VaR koji odražava ukupni rizik portfelja. Za procjenu rizika portfelja i pojedinačnih vrijednosti za svaku financijsku imovinu, uzimajući u obzir njihov povrat, predlažemo korištenje RAROC (Risk Adjusted Return on Capital) pokazatelja, koji određuje riziku prilagođeni povrat na kapital. Uspoređujući vrijednost ovog pokazatelja za svaku imovinu s vrijednošću za portfelj, dolazi se do zaključka o isplativosti imovine u odnosu na prosječnu vrijednost.
Pokazatelj RAROC koristi se pri usporedbi profitabilnosti i rizičnosti različitih vrsta poslova banke, kako bi se odredila prioritetna područja razvoja i identificirala najproblematičnija područja u trenutnom poslovanju kreditne institucije.
Popis literature za istraživanje disertacije Kandidat ekonomskih znanosti Šumski, Andrej Aleksandrovič, 2005
1. Službeni materijali.
2. Građanski zakonik Ruska Federacija. Prvi i drugi dio.
3. Porezni zakon Ruske Federacije. Drugi dio.
4. Savezni zakon od 2. prosinca 1990. br. 395-1 “O bankama i bankarskoj djelatnosti”.
5. Savezni zakon br. 39-F3 od 22. travnja 1996. "O tržištu vrijednosnih papira".
6. Savezni zakon br. 86-FZ od 10. srpnja 2002. “O Središnjoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)”.
7. Savezni zakon br. 127-FZ od 26. listopada 2002. "O nesolventnosti (stečaj)".
8. Međunarodna konvergencija procjene kapitala i kapitalnih standarda. srpnja 1988. U sub. Baselski odbor za nadzor banaka. - M.: CPP Središnje banke Ruske Federacije, 1997.
9. Metodologija temeljnih načela za učinkovitu superviziju banaka. Listopad 1999. Bilten Banke Rusije, 2002., br. 23.
10. Modeliranje kreditnog rizika: metode i praktična primjena. travnja 1999. - u sub. “Pitanja bankarske supervizije u dokumentima Baselskog komiteta. Izdanje 2". - M.: CPP Središnje banke Ruske Federacije, 2002.
11. Standardi za ocjenu i upravljanje likvidnošću. kolovoza 1992. -U sub. Baselski odbor za nadzor banaka. M.: CPP Središnje banke Ruske Federacije, 1997.
12. I. Pregled novog Baselskog sporazuma o kapitalu. siječnja 2001. sub. “Pitanja bankarske supervizije u dokumentima Baselskog komiteta. Izdanje 2". - M.: CPP Središnje banke Ruske Federacije, 2002.
13. Temeljna načela učinkovite bankarske supervizije. rujna 1997. sub. "Temeljna načela za učinkovit nadzor banaka". -M .: CPP Centralne banke Ruske Federacije, 1998.
14. Procjena i kontrola glavnih kreditnih rizika. siječnja 1991. - u sub. Baselski odbor za nadzor banaka. M.: CPP Središnje banke Ruske Federacije, 1997.
15. Uputa Središnje banke Ruske Federacije od 16. siječnja 2004. br. 110-I "O obveznim omjerima banaka"
16. Odredba Središnje banke Ruske Federacije od 14. ožujka 2003. br. 1270-U „O objavljenim izvješćima kreditnih institucija i bankarskih/konsolidiranih grupa”.
17. Uputa Središnje banke Ruske Federacije od 31. ožujka 1997. br. 59 “O primjeni mjera prisile na kreditne institucije zbog kršenja bonitetnih normi djelatnosti”.
18. Uredba Središnje banke Ruske Federacije od 26. ožujka 2004. br. 254-P „O postupku formiranja rezervi od strane kreditnih organizacija za moguće gubitke po zajmovima, zajmovima i ekvivalentnim dugovima”
19. Uredba Središnje banke Ruske Federacije od 16. prosinca 2003. br. 242-P „O organizaciji interne kontrole u kreditnim institucijama i bankarskim grupama”.
20. Uredba Središnje banke Ruske Federacije od 31. kolovoza 1998. br. 54-P „O postupku davanja (plasiranja) sredstava od strane kreditnih institucija i njihovog povrata (otplate)”.
21. Uredba Središnje banke Ruske Federacije od 10. veljače 2003. br. 215-P „O metodologiji za određivanje vlastitih sredstava (kapitala) kreditnih institucija”.
22. Uredba Središnje banke Ruske Federacije od 9. srpnja 2003. br. 232-P „O postupku formiranja rezervi za moguće gubitke kreditnih institucija”.
23. Propisi Savezne komisije za vrijednosne papire Ruske Federacije od 21. travnja 2001. "O zahtjevima za operacije povezane s obavljanjem terminskih transakcija na tržištu vrijednosnih papira".
24. Uredba Središnje banke Ruske Federacije od 07.08.03. br. 1318-U „O formiranju i iznosu pričuve za poslovanje kreditnih institucija s rezidentima offshore zona”.
25. Monografije, objave u tisku.
26. Abalkin L.I. i tako dalje. Bankarski sustav Rusija: priručnik bankara. Svezak 2 M: DeKA, 1995.
27. Alenichev V.V., Alenicheva T.D. Osiguranje valutnih rizika, bankarskih i izvoznih komercijalnih kredita. Moskva: East-Service, 1994.
28. Algin A.P. Rizik i njegova uloga u javni život. M.: Misao, 1989.
29. Amelin I.E., Tsarkov V.A. Novi pristup planiranju razvoja banke. // Analitički bankarski časopis. 2002. br. 5
30. Bakanov M.I., Kashaev A.N., Sheremet A.D. Ekonomska analiza. -M., Financije, 1976.
31. Baxter N. i dr. Ed. V. Platonov, M. Higgins. Bankarstvo: strateško vođenje. - M.: Consultbankir, 1998.
32. Balabanov I.T. Upravljanje rizicima. M.: Financije i statistika, 1996.
33. Balashova N.E. Izgradnja sustava upravljanja rizicima u financijskoj tvrtki // Menadžment u Rusiji i inozemstvu, 2002, br. 4.
34. Bankarstvo. / Ed. O. I. Lavrušina. M .: Znanstveni i savjetodavni centar za bankarstvo i razmjenu, 1992.
35. Belykh L.P. stabilnost poslovnih banaka. Kako banke mogu izbjeći bankrot? - M.: UNITI, 1996.
36. Belyakov A.B. Bankarski rizici: problemi računovodstva, upravljanja i regulacije. M: Izdavačka grupa BDC-press, 2003.
37. Bernstein P. Protiv bogova: Ukroćenje rizika. M.: CJSC "Olimp-Business", 2000.
38. Bitkov V.P., Nasibyan S.S. Oblici ispoljavanja kreditnog rizika. - Bankarski menadžment, 2001., br.2.
39. Blank I.A. Konceptualne osnove financijskog upravljanja - Kijev: Elga Nika-Centar, 2003.
40. Bukhtin M. Praktična pitanja izgradnje sustava upravljanja rizicima u poslovnoj banci. Banke i tehnologije, 2002., br.1.
41. Buyanov V.P. Upravljanje rizicima (rizikologija). - M.: Ispit, 2002.
42. Walraven K.D. Upravljanje rizicima u poslovnoj banci. Moskva: Institut za ekonomski razvoj Svjetske banke, 1997.
43. Galanov V.A. Derivati terminskog tržišta: terminski ugovori, opcije, swapovi. -M .: Financije i statistika, 2002.
44. Gracheva M.V. Analiza rizika projekta. - M.: Finstatinform, 1999.
45. Gruning H. Wang, Brajovic S. Analiza bankarskih rizika. Sustav za ocjenu korporativnog upravljanja i upravljanja financijskim rizicima / per. s engleskog. - M.: Izdavačka kuća "Ves Mir", 2004.
46. Dörig Hans-Ulrich. Universal Bank - banka budućnosti. Financijska strategija na prijelazu stoljeća. - M.: Međunarodni odnosi, 2001.
47. Egorova E.E. Još jednom o suštini rizika i sustavnom pristupu. - Upravljanje rizicima, 2002., br.2.
48. Zhovanikov V.N. Upravljanje rizicima u poslovnoj banci u tranzicijskom gospodarstvu. Novac i kredit, 2002., br.5.
49. Žukov E.F. Menadžment i marketing u bankama. M.: UNITI, 1997.
50. Zrazhevsky V.V. Glavni pravci poboljšanja sustava upravljanja rizicima. Bankarstvo, 2002., br.2.
51. Ivanov V.V. Značajke primjene CAMEB metoda za procjenu financijskog stanja ruskih banaka // Banka, 1998, br. 15.
52. Ivanov B.B. Rizici likvidnosti i glavne metode zaštite od njih // Kalkulacije i operativni rad u poslovnoj banci, 2000, br. 2.
53. Kavkin A.B. Osiguranje kreditnog rizika. Poslovanje i banke, 2001., br.18-19.
54. Kidwell D.S., Peterson P.J1. itd. Financijske institucije, tržišta i novac. Sankt Peterburg: PETER, 2000.
55. Kiselev V.V. Kreditni sustav Rusije: problemi i načini njihova rješavanja. Moskva: Finstatinform, 1999.
56. Kovzanadze I.K. Pitanja stvaranja učinkovitog sustava upravljanja bankarskim rizicima. Novac i kredit, 2001., br.3.
57. Konyukhovsky P.V. Mikroekonomsko modeliranje bankarske djelatnosti. Sankt Peterburg: Peter, 2001.
58. Lavrushin O.I. Novac. Kreditna. banke. M.: Financije i statistika, 1998.
59. Lavrushin O.I. Upravljanje poslovima poslovne banke (Bankovni menadžment). -M.: Pravnik, 2002.
60. Larionova I.V. Metode upravljanja rizicima kreditne institucije i načini njihovog ograničavanja. Poslovanje i banke, 2000., br.40.
61. Lisinenko I. Smanjenje rizika u kreditiranju. Financijsko poslovanje, 2001., br.1.
62. Lobanov A. Trendovi u razvoju upravljanja rizicima: svjetsko iskustvo. -Tržište vrijednosnih papira, 1999., br.18.
63. Lobanov A. Analiza primjene različitih modela za izračun VAR-a na ruskom tržištu dionica // Tržište vrijednosnih papira, 2001, br. 2.
64. Lobanov A. Problem metode u izračunavanju VAR-a // Tržište vrijednosnih papira, 2000, br. 21.
65. Lukasevich I.Ya. Analiza financijskih transakcija. Metode, modeli, računalna tehnika. - M:. JEDINSTVO, 1998. (enciklopedijska natuknica).
66. Lukasevich I.Ya., Barannikov P.E. Poboljšanje metoda za ocjenu pouzdanosti banaka // Računovodstvo i banke, 2002, br. 9.
67. Marshall John F., Bansal Vipul K. Financijski inženjering: Potpuni vodič kroz financijske inovacije. M.: Infra-M: NFPC, 1998.
68. Maslenchenkov Yu.S. Financijski menadžment u poslovnoj banci: temeljna analiza. M.: Prospekt, 1996.
69. Maslenchenkov Yu.S. Tehnologija i organizacija banke: teorija i praksa. M.: ICC "DeKA", 1998.
70. Mikerin G.I., Neduzhiy M.I. i dr. Međunarodni standardi vrednovanja. -M .: OJSC "Tipografija" Novosti ", 2000.
71. Miller Roger L., Van Hoose David D. Moderni novac i bankarstvo. M.: INFRA-M, 2000.
72. Mihajlov DM. Svjetsko financijsko tržište: razvojni trendovi i instrumenti. -M.: Ispit, 2000.
73. Morsman Edgar M. Kreditni odjel banke: organizacija učinkovitog rada. - M.: Alpina Publisher, 2003.
74. Nikitina T.V. Osiguranje komercijalnih i financijskih rizika. - St. Petersburg: Peter, 2002.
75. Ozhegov I., Shvedova N.Yu. Objašnjavajući rječnik ruskog jezika / RAS. In-t rus. jezik ih. V.V. Vinogradova: 4. izdanje, dod. M.: Azbukovik, 1999
76. Poslovanje poslovnih banaka po izvanbilančnim računima, uloga izvanbilančnih računa u procesu regulacije (na primjeru europskih zemalja i SAD-a) (analitička bilješka). M.: Istraživački institut Središnje banke Ruske Federacije, 1996.
77. Panova G.S. Analiza financijskog stanja poslovne banke M.\ Financije i statistika, 1996.
78. Panova G.S. Kreditna politika poslovne banke. M.: ICC "DIS", 1997.
79. Pechalova M.Yu. organizacija upravljanja rizicima u poslovnoj banci // Menadžment u Rusiji i inozemstvu, 2001, br. 1.
80. Pomazanov M.V. Kvantitativna analiza kreditnog rizika // bankovne tehnologije, 2004 №2.
81. Pomazanov M.V. Modeliranje novog proizvoda u kreditnom portfelju // Financije i kredit, 2004., br. 6.
82. Pomorina M.A. Planiranje kao osnova za upravljanje poslovanjem banke M: Financije i statistika, 2002.
83. Pototskaya E.G. Organizacija sustava upravljanja rizicima u banci. - Računovodstvo i banke, 2001., br.3.
84. Pristupi organizaciji testiranja otpornosti na stres u kreditnim institucijama (na temelju pregleda međunarodne financijske prakse) // Dokumenti Banke Rusije, http://www.cbr.ru/analytics/stress.htm
85. Raie T., Coili B. Financijska ulaganja i rizik. Kijev: Trgovački i izdavački ured VNU, 1995.
86. Rogov M.A. Upravljanje rizicima. M.: Financije i statistika, 2001.
87. Rose Peter S. Bankarski menadžment. M.: Delo, 1995.
88. Rudashevsky V.D. Rizik, konflikt i neizvjesnost u procesu donošenja odluka i njihovo modeliranje. M.: Menatep - inform, 1996.
89. Smjernice za upravljanje kreditima. ur. Edwards B. M.: INFRA-M, 1996.
90. Tržišni rizici kreditnih institucija (Osvrt na seminar održan u CPP Centralne banke Ruske Federacije 19.-21. veljače 2001.). M.: CPP Središnje banke Ruske Federacije, 2002.
91. Savinskaya H.A. Osnove sistemske organizacije bankarstva. rizici. Nadzor. Koordinacija / pod. izd. L.S. Tarasevich. St. Petersburg: SPbGUEF, 2000.
92. Savost'yanov VA Upravljanje likvidnošću poslovnih banaka. // Revizija i financijska analiza 2001, №2.
93. Sevruk V.T. Bankarski rizici. M.: Delo-LTD, 1994.
94. Sinkin D.F. Financijski menadžment u poslovnim bankama: Prijevod s engleskog / Ured. R. Ya. Levity, M.: 1994.
95. Smirnov A.B. Upravljanje resursima i financijsko-analitički poslovi u poslovnoj banci, M. \ Izdavačka grupa "BDC-press", 2002.
96. Smirnov A.L., Krasavina L.N. Međunarodni kredit: oblici i uvjeti.-M .: Consultbanker, 1995.
97. Smirnov S., Skvortsov A., Dzigoeva E. Adekvatnost kapitala banke u odnosu na tržišne rizike: kako poboljšati regulaciju u Rusiji // Analytical Banking Journal, 2003, br. 7.
98. Sokolinskaja N.E. Računovodstvo i analiza kratkoročnih i dugoročnih kredita. -M.: Consultbankir, 1997.
99. Sokolov Yu.A., Amosova H.A. Sustav osiguranja rizika banaka. M .: LLC "Izdavačka kuća Elite", 2003.
100. Suprunovich E.B. Osnove upravljanja rizicima. - Bankarstvo, 2001., br.12.
101. Upravljanje troškovima u poslovnoj banci (na primjeru CB "Ruski standard")// Financijsko upravljanje u banci: Proračun, poslovno planiranje, upravljanje rizicima. Materijali seminara - European Trust Bank. 2003. godine.
102. Fedorov B.G. Suvremena valutna i kreditna tržišta. - M.: Financije i statistika, 1989.
103. Financijski i ekonomski rječnik. Ispod totala izd. Gryaznovoy A.G. - M.: Financije i statistika, 2002.
104. Khokhlov N.V. Upravljanje rizicima. M.: UNITI, 1999.
105. Chekulev M.V. Upravljanje rizicima: upravljanje financijskim rizicima na temelju analize volatilnosti M:. Nakladnik Alpina, 2002.
106. Chernova G.V., Kudryavtsev A.A., Upravljanje rizikom. Moskva: TK Velby, Izdavačka kuća Prospekt, 2003.
107. Shapkin A.S. Ekonomski i financijski rizici. Procjena, upravljanje, investicijski portfelj. -M .: ITC "Dashkov i Co", 2003.
108. Shapovalov V. Kako upravljati rizicima // financijski direktor, 2003, №9.
109. Sharp William F., Alexander Gordon J., Bailey Jeffrey V. Investicije. M.: INFRA-M, 2001.
110. Sheer A.-V. Modeliranje poslovnih procesa. Monografija, (prijevod s engleskog) // Vest-MetaTechnology Publishing House. Moskva. 2000. godine.
111. Shenaev V.N., Irniyazov B.C. Projektno kreditiranje: strano iskustvo i mogućnosti njegove upotrebe u Rusiji. - M.: Consultbanker, 1996.
112. Sheremet A.D., Shcherbakova G.N. "Financijska analiza u poslovnoj banci", M.: Financije i statistika, 2000.
113. OD. Shirinskaya E.B., Ponomareva H.A., Kupchinsky V.A. Financijska i analitička služba u banci: Praktični vodič. M.: FBK-PRESS, 1998.
114. Enciklopedija upravljanja financijskim rizicima. ur. Lobanova A.A., Chugunova A.B. Moskva: Alpina-Publisher, 2003.
115. Općeprihvaćena načela rizika koje je razvio Coopers&Lybrand. 1996. godine.
116. Iacono F. Priručnik o izvedenicama: upravljanje i kontrola rizika. -Capital Markets Risk Advisors, 1997.
117. Fischer, Stanley i Robert C. Merton. "Makroekonomija i financije: uloga burze." Carnegie-Rochester Conference Series on Public Policy, Svezak 21, 1984.
118. Jorion P. Financial Risk Manager Handbook 2001-2002, New York, 2001.
119. Merton Robert C. Teorija tržišta kapitala i određivanje cijena financijskih vrijednosnih papira. Massachusetts Institute of Technology, Sloan School of Management, radni dokument, 1987.
120. John B. Caouette, Edward I. Altman, Paul Narayanan. Upravljanje kreditnim rizikom. John Wiley & Sons Ltd., 1998.
121. Sahajwala R., van den Bergh P. Supervisory "Risk Assessment and Early Warning Systems" Baselski odbor za nadzor banaka Radni dokumenti, 2000., br. 4.
122. Sinkey J.F. "Financijsko upravljanje komercijalne banke" Upper Saddler River, NJ: Prentice-Hall, 2002.
123. Van Greuning H. Analiza i upravljanje bankovnim rizikom // Međunarodna banka za obnovu i razvoj. 2003. godine.
124. Udio IBC-a u imovini (milijuna rubalja)
125. Naziv banke 01.01.2001. 01.01.2002. Promjena u odnosu na prethodnu godinu 01.01.2003. Promjena u odnosu na prethodnu godinu 01.01.2004. Promjena u odnosu na prethodnu godinu Promjena u odnosu na 01.01.01.
126. IBC udio u imovini, % IBC udio u imovini, % IBC udio u imovini xv% IBC udio u imovini, %
127. Alfabank 19.305,40 17,80 18.299,40 18,60 -5,21% 38.919,90 27,00 112,68% 8.229,70 4,60 -78,85% -57,37%
128. Moskovska banka 3.044,00 7,10 3.453,90 5,50 13,47% 10.599,00 11,10 206,87% 1.392,20 1,00 -86,86% -54,26%
129. Rosbank 1.818,00 4,00 5.213,50 7,80 186,77% 5.101,30 7,70 -2,15% 5.088,30 4,50 -0,25% 179,88%
130. PSB 2.101,00 9,40 4.954,10 15,20 135,80% 6.981,00 14,80 40,91% 735,80 1,10 -89,46% -64,98%
131. Uralsib 1.887,50 19,00 2.426,30 10,10 28,55% 6.923,10 15,80 185,34% 3.177,00 4,90 -54,11% 68,32%
132. Grad 17.378,00 55,70 19.646,50 50,00 13,05% 28.999,80 49,60 47,61% 3.844,80 6,30 -86,74% -77,88%
133. Nikoil 1.136,90 21,70 1.777,00 16,20 56,30% 3.914,10 17,40 120,26% 1.357,40 4,10 -65,32% 19,39%
134. Transcredit 581,90 8,50 386,30 4,10 -33,61% 625,80 4,00 62,00% 1.615,00 5,60 158,07% 177,54%
135. Rus. Standard 284,80 23,10 313,00 9,30 9,90% 1.393,70 24,80 345,27% 25,20 0,20 -98,19% -91,15%
136. Vanguard 1.187,80 24,10 1.325,60 20,80 11,60% 1.387,90 15,40 4,70% 793,30 5,40 -42,84% -33,21%
137. KMB 1.307,50 76,20 3.016,80 80,90 130,73% 3.178,90 59,20 5,37% 742,20 9,50 -76,65% -43,24%
138. IBRD N.D. N.D. 574,50 5,60 N.D. 1.497,60 14,20 160,68% 1.038,60 5,00 -30,65% N.A.
139. Nizhegoro PSB 20,60 0,70 87,50 2,50 324,76% 558,30 11,10 538,06% 119,20 1,90 -78,65% 478,64%
140. VTB 17.185,20 15,50 45.488,20 30,40 164,69% 43.148,30 24,50 -5,14% 29.088,00 11,30 -32,59% 69,26%
141. MDM 10.294,10 40,80 14.644,10 44,50 42,26% 28.696,20 35,20 95,96% 6.012,70 5,70 -79,05% -41,59%
142. Menatep 2.179,30 9,70 2.643,70 9,80 21,31% 4.479,70 12,30 69,45% 556,40 1,50 -87,58% -74,47%
143. Petrocommerce 951,60 8,50 2.217,90 9,70 133,07% 4.044,50 12,60 82,36% 680,50 1,50 -83,17% -28,49%
144. Zenith 649,00 7,20 1.763,80 10,50 171,77% 2.515,70 11,30 42,63% 1.558,90 5,20 -38,03% 140,20%
145. Nomos 1.699,00 23,60 3.193,40 22,60 87,96% 3.685,70 19,20 15,42% 2.313,10 7,50 -37,24% 36,14%
146. Promsvyazbank 316,20 5,50 962,80 8,20 204,49% 1.733,50 7,50 80,05% 3.286,20 8,80 89,57% 939,28%
147. Commerzbank 1.187,20 43,80 5.262,00 78,00 343,23% 12.318,10 81,80 134,10% 2.854,40 10,80 -76,83% 140,43%
148. Apsolutno 663,60 30,10 862,00 25,60 29,90% 1.103,40 26,50 28,00% 797,10 9,30 -27,76% 20,12%
149. Omsk PSB 6,70 0,30 21,60 0,80 222,39% 132,30 3,50 512,50% 30,10 28,80 -77,25% 349,25%
150. Cedar n.d. n.a. 25,00 1,20 N.D. 72,10 2,70 188,40% 10,60 0,20 -85,30% N.A.
151. Jenisejsk. United Bank N.D. n.a. 53,50 6,90 N.D. 45,90 3,20 -14,21% 340,80 22,00 642,48% n.a.
152. Južna trgovina n.d. n.a. n.a. ISKAZNICA. N.D. 118,40 13,70 n.d. n.d. | N.D. N.D. n.a.
153. Udio pozajmljenih međubankarskih kredita u obvezama (milijuna rubalja)m 91.91.ZWS 1.91.2004. 1.99.2 004 91.97.2004.
154. MBK Dm** p-M MBK 1! i- Dm * "Shsavi Lmash Pu Sh "n- t MBK Dm" "1. MBK tisuća" t<. %% щиН. %% тые.»т«. шитС. %%
155. VTB 175 917446,00 431 483,00 0,25% 256 938 146,00 52 284 783,00 20,35% 286 599 909,00 61 080594,00 21,31% 299 632 771,00 62
156. R"<«ы« (б 049 501,00 5 101 345.00 7.72% 113 025 322,00 7 348 338.00 6,50% 111 765 021.00 8 857 019,00 7,92% 116 760 862,00 5 893 622,00 5,05%
157. MDM 81 579480,00 28 696 150,00 35,18% 105 564 798,00 41 388 045,00 39,21% 116 448 561,00 50321287,00 43
158. MMB 79.343.036,00 6.505.902,00 8,20% 83.774.375,00 9.293.067,00 11,09% 94.001.775,00 9.647.271,00 10,26% 90.853 654,07 13
159. GRAD 58 507 923,00 28 999 797 00 49,57% 61 ose 9bb,oo 23 751 545,00 38,94% 59 447 2 52,00 18 248 704,00 30,70% 65 566 485,00 % 1
160. Pprvtm. 32.155.277,00 4.044.499,00 12,58% 44.320.135,00 1.074.843,00 2,43% 46.656.990,00 7.939.652,00 17,02%
161. DNB 31 519432,00 2 084 091,00 6,61% 25 010341,00 12 639734,00 50,54% 29 592 619,00 13 006174,00 43,95% 28 649 690,03 17,60
162. Trikkuedagt 15 581 201,00 625 751,00 4.SE% 28 949978,00 751 613,00 2,60% 5 284 669,00 2 499 236,00 47,29% 26 930 707,00 1 54,0%
163. K “” m “Rkbazh 15 067 036,00 12 318 145 00 81,76% 26482448,00 22 968 666
164. AzhBa* « 14 957 52\.00 V 209066.03 8.08% 22.012621.00 1 854 159.00 8.42% 30 588 215.00 1 405 093.00 4.59% 32 782 600.00 71.350
165. IBRD 10.542.230,00 1497.558,00 14,21% 20.838.454,00 1.825.949,00 8,76% 17.196.732,00 2.859.802,00 16,63% 18.923.907,00 35,70 35,7
166. RBR 6443 381,00 635 780,00 9,87% 7 994 726,00 1 919482,00 24,01% 6 730017,00 794 280,00 11,80% 1 236 061 00 816 236,00% 66,0
167. M*<ж^феа.бамг 6121 401.00 384 272.00 6.28% 10 312 066.00 1 775 230,00 17^2% 9221 311.00 143 626,00 1.56% 9 238 218.00 1 277 246.00 13.83%
168. M Ruesk. Spp. 5612638,00 1393748,00 24,83% 15404308,00 5175951,00 33,60% 21744137,00 8914687,00 41,00% 22486393,00 9370 41,7%
169. A(yazht 5 182 552,00 1 103 378,00 21,29% 8 530 242,00 2 480112,00 29,07% 10 036117,00 2 714 341,00 27,05% 9 768 009,03 60,42
170. Nyakhpgm LSB 5.032.782,00 558.346,00 11,09% 6.147.379,00 900.467,00 14,65% 6.880256,00 882.894,00 12,83% 129.371,00 440 417,0%
171. UBRD 4.739.376,00 26″, 578,00 5,58% 7.782.346,00 386.376,00 4,96% 9 SE6.221,00 1.341.572,00 14,86% 140469,00 465.855,00% 5,7
172. UVTB 4.552.616,00 1.256.419,00 27,60% 6.287 8 97,00 917.885,00 14,60% 6350835,00 807.416,00 12,71% « 156.735,00 682.089,08% 11
173. Ch'-ya 4.288.528,00 38.822,00 0,91% 6.262.523,00 160.904,00 2,57% 7.334.512,00 246.605,00 3,36% 7.318.071,00 173.829,00% 2,3
174. Tshrpshm E 481.508,00 206.621,00 5,93% 5.065.311,00 129.399,00 2,55% 7.268.222,00 87.113,00 1,20% 7.296462,00 87.244,00 1,20%
175. Ripvzh 3.377.820,00 2.312.353,00 68,46% 4.508.710,00 E 129.551,00 69,41% > 959.612,00 3.583.031,00 60,12% 5.462.633,00 4.083,00
176. E 247 886.00 508 427.00 15.65% 3 556438.00 237 117.00 6.67% 4 136722.00 512 095.00 12.38% 4 277 962.00 515 727.06% 31 3 022 788.00 506 804.00 16, 77% 5,103,606.00 1,338,416.00 26.22% 5,924,409.00 1,099,780.00 18.56% 6,262,289.00 1,210,388.00 19.33%
177. S K "" 2.661.199,00 72 14.000 2,71% 4.251.182,00 4.687,00 0,11% 5.503 V 64,00 9.562,00 0,17% 5.613.717,00 3.084,00 0,05 %
178. Za"""< 2 345 970,00 6.00 0.00% 1 194 208.00 0,00 0,00% 1 951240,00 0,00 0,00% 1 735 353.00 0,00 0,00%
Yarov stopala 1 615 578,00 0,00 0,00% 2 525 140,00 18 500,00 0,73% 2 437 695,00 25 200,00 1,03% 2 470914,00 5 190,00 0,21%
180. Jedite. joga<ж 1 429002,00 45 902,00 3.21% 1 545 861,00 102 431.00 6.63% 2 166 932,00 82 607.00 3,81% 2 518 141,00 77 549.00 3.08%
181. Mmp*pim 1 032 401,00 15 106,00 1,46% 1 227 331,00 11 48 9,00 0,94% 1 562 755,00 95 033,00 6,08% 1 452 148,00 99 152,00 6,83%
182. RNKB 987 787,00 YP 9^2,00 9,92% 145! 171,00 375 651,00 25,8-9% 144 140,00 20L 401,00 "7,87% 109* 293,00 150 600,00 17,42%
183. M Mo. Bayak Aer. 48 9 787,00 166 103,00 33,91% 678 891,00 299 607,00 44,13% 806 705,00 366 906,00 45,48% 802 695,00 434 570,00 54,14%
184. Khshmom 347.781,00 0,00 0,00% 518.422,00 0,00 0,00% 619.050,00 7.006,00 1,13% 606.737,00 18,00 0,00%
185. Vidi* K.D. K.D. 23 952 106,00 4 375 413,00 18,27% 26 132 061,00 6 28 9 081,00 24,07%
186. Tsaium ^ dat te.*. I. A 16 586273,00 g 336.787,00 14,09% 12.356.910,00 1.309.775,00 10,60% 17 141 303,00 30 141,00 0,18%
187. Smipmg K. Ya. 5 026887,00 759 843,00 15,12% 6 592 587,00 583 1 65,00 8,85% 7 192 800,00 545 978,00 7,59%
188. Gch> "gm, Ya. Ya- k. Ya. 4.355.518,00 1.801.242,00 41,36% 4.326.320,00 1.755.320,00 40,57%
189. Taletteom. M.Ya. N-I-k.l. E 286.593,00 2.091,00 0,06% 3.836.042,00 71.329,00 1,86%
190. Oi "-PSB *-I 5.238.108,00 94.119,00 1,80% I-I. I1 m.d. M-Ya bla
191. Bask S-P 12 556221,00 1 751 731,00 13,95% 13 135 628,00 59*5 00! ,00 4,54% 13.311.974,00 540.137,00 4,06%
192. A "" sch-" rd n-a. 14.561.385,00 2.137.203,00 14,68% 15.917.722,00 2.487.696,00 15,63% 14.799.139,00 I 438.286,00 9,72%
193. Konsolidirani obračun troška banaka na dan 01.01.2003. (tisuća rubalja) Negativni trošak
194. Caik; imovina neto vrijednost
195. Imnexbank 14.214.604,00 948.207,00 2.632.010,00 36,03% 80,44
196. Petrocommerce 32.155.277,00 ¡35.993,00 6.658.609,00 2,04% 80,00
197. Ak Bars 14957 521,00 561 617,00 3 110 049,00 18,06% 77,63
198. Chelind 4.288.528,00 138.911,00 710.314,00 19,56% 76,00
199. Sjeverna Kaša 5.111.614,00 484.138,00 556.392,00 87,01% 74,25b Mosk. Kreditna. banka 6.121.401,00 1.475.259,00 1.530.229,00 96,41% 73,50
200. ABN Amro 14.353.383,00 248.492,00 1.722.176,00 14,43% 72,81
201. Dialogue-optnm 6.807.965,00 267.413,00 1.311.192,00 20,39% 72,69
202. Nomos 19.246.695,00 436.983,00 4.407.281,00 9,92% 72,56
203. GRAD 58.507.923,00 4.161.046,00 6.481.931,00 64,19% 72,13
204. Tssngr-Iniest 3.022.788,00 105.299,00 623.922,00 16,88% 71,56
205. Cedar 2.661.199,00 232.882,00 340.602,00 68,37% 71,31
206. Omsk-PSB 3.821.251,00 458.509,00 506.288,00 90,56% 70,81
207. Uralsib 43.706.733,00 3.191.944,00 8.630.698,00 36,98% 70,50
208. Me bo dok pal 1.032.401,00 132.365,00 135.932,00 97,38% 70,06
209. Sberbank 1.081.784.306,00 105.958.449,00 126.820.307,00 83,55% 70,00
210. Raiffeisen 42.477.183,00 4.710.646,00 2.882.405,00 163,43% 69,63
211. Gazprombank 153.554.763,00 21.498.911,00 20.288.783,00 105,96% 69,13
212. Regnobank! 896.529,00 164.402,00 174.890,00 94,00% 68,75
213. ruski. općenito, lopta do 7 448 238,00 557 617,00 914 023,00 61,01% 67,81
214. Nikoy l 22.478.516,00 477.322,00 6.458.471,00 7,39% 67,56
215. UVTB 4.552.616,00 588.132,00 403.863,00 145,63% 66,13
216. Yarsotsbank 1.615.578,00 98.120,00 263.412,00 37,25% 65,81
217. Eurofinance 23.429.610,00 857.818,00 3.264.591,00 26,28% 65,75
218. Industrija 23.223.869,00 3.653.534,00 2.772.942,00 131,76% 64,63
219. Tauride 3.481.508,00 160.439,00 720.994,00 22,25% 64,25
220. Metallinvest 4.892.235,00 245.284,00 1.324.290,00 18,52% 64,19
221. South Trade 863.160,00 65.347,00 168.092,00 38,88% 63,44
222. Banka plina 3.770.267,00 605.478,00 374.621,00 161,62% 61,88
223. Okrug 2.345.970,00 37.539,00 382.189,00 9,82% 61,44
224. Menatep 36.287.136,00 6.721.055,00 2.763.731,00 243,19% 60,50
225. Interni rum 5.389.078,00 668.410,00 460.045,00 145,29% 60,44
226. RRRR 4.739.376,00 504.954,00 757.759,00 66,64% 60,13
227. Probusinessbank 7.478.249,00 675.798,00 1.089.693,00 62,02% 59,56
228. MDM 81.579.480,00 12.553.155,00 8.434.980,00 148,82% 59,50
229. Daleki istok 2.340.647,00 216.252,00 28 6.363,00 75,52% 59,25
230. Veet LB 8.720.242,00 552.294,00 770.702,00 71,66% 59,19
231. Zenith 22.358.135,00 4.024.305,00 2.689.527,00 149,63% 58,50
232. Alpha 143.992.371,00 15.489.475,00 24.629.827,00 62,89% 57,88
233. PSB 47.057.414,00 7.072.911,00 4.114.093,00 171,92% 57,69
234. Moskovska banka 95.425 ¡63,00 17.806.676,00 9.845.763,00 180,86% 57,19
235. KME 5.370.317,00 989.637,00 403.570,00 245,22% 57,00
236. Ruski standard 5.612.638,00 387.447,00 1.255.385,00 30,86% 56,75
237. Cr.Lions 7.267.571,00 539.341,00 1.359.633,00 39,67% 53,69
238. IMB 79.343.036,00 8.891.200,00 4.758.857,00 186,83% 51,19
239. Traccredit 15.581.201,00 1.087.709,00 2.504.439,00 43,43% 50,8848 div 31.519.432,00 6.936.832,00 5.174.138,00 134,07% 50,00
240. Rosbank 66.049.501,00 12.012.962,00 10.292.005,00 116,72% 48.061. Pozitivna vrijednost
241. Kupite* aktine COST kapitalna stopa/kapitalna zraka 1 mš
242. RNKB 987.787,00 206.272,00 406.173,00 50,78% 83,13
243. VTB 175.917.446,00 ¡2.966.413,00 57.095.912,00 22,71% 82,06
244. Rossslkhoz 9.015.884,00 2.055.471,00 3.799.000,00 54,11% 81,63
245. Kras Bai k 3.247.886,00 381.874,00 1.030.728,00 37,05% 79,50
246. Kr. Švicarska 9.765.813,00 2.160.074,00 2.192.849,00 98,51% 76,63
247. Orgres 5.037.038,00 979.836,00 1.880.929,00 52,09% 76,44
248. IBRD 10.542.230,00 616.475,00 2.856.420,00 21,58% 76,38
249. RDB 6.443.381,00 3.984.620,00 5.356.279,00 74,39% 76,31
250. Int. Bank Azerbaijan 48U 787,00 230.522,00 315.797,00 73,00% 75,75
251. P Apsolutno 5.182.552,00 348.133,00 1.304.814,00 26,68% 75,63
252. Nižnji Novgorod PSE 5.032.782,00 133.446,00) 372.991,00 9,72% 73,06
253. Yong not. spojeno I 429.002,00 42.139,00 286.979,00 14,68% 71,81
254 Deutsche 12.279.807,00 846.478,00 2.717.684,00 31,15% 69,13
255. Ripablnk 3.377.820,00 192.498,00 820.062,00 23,47% 68,63
256. Hakasija 347.781,00 13.625,00 99.313,00 13,72% 66,81
257. Konsolidirani obračun troška banaka nl 01.01.2004. (tisuću rubalja)1. Povrat: trošak p.i.p
258. Imovina banke isplatom bankovnog računa. kapital st/capshad ■ ocjena
259. Euro fi je naš; 20.256.318.134.259 3.388.683 3,96% 79,69
260. Imi ikeban k 15.989.714.889.206 3.032.982 29,32% 79,31
261. Sjeverna riznica 5 498479 390 191 670 627 58,18% 75,88
262. Petrocommerce 33.140.830 450.019 6.920.662 6,50% 75,25
263. Ak Bars 17.882.857 1.319.873 3.069.898 42,99% 75,06
264. Southern Trade 919.435 80.718 158.713 50,86% 74,63
265. Osobe IND 4.673.695.256.168.752.678 34,03% 74,00
266. Xlr 3.098.018 230.290 374.828 61,44% 73,75
267. Raiffweisea 50.453.171 5.944.477 3.163.157 187,93% 72,38
268. GRAD 51.597.856 2.872.916 7.459.951 38,51% 71,75
269. Regiobank 1.884.004.216.334.185.811 116,43% 69,25
270. Gazprombank 189.943.120 27.100.675 21.204.441 127,81% 68,94
271. Gazbank 4.630.884.567.257.428 2X0 132,45% 68,56
272. Menatep 41.614.352 6.605.050 3.453.093 191,28% 68,06
273. Dialog-optim 7.315.077.758.266 1.323.191 57,31% 67,13
274. AEN Amro 14.427.919.835.023 12.053.120 6,93% 66,88
275. Wem LB 8.989.872.428.695.902.892 47,48% 66,69
276. Uralsib 49.203.226 4.375.856 9.692.062 45,15% 66,56
277. Moskva kredit, banka 6.827.362 1.041.686 1.537.045 67,77% 66,56
278. Commsbank 18.151.205 2.862.497.726 361.394,09% 66,56
279. UVTB 4.912.563.735.673.424.156 173,44% 66,25
280. Nomos 22.771.043 1.522.423 4.329.430 35,16% 65,88
281. Centar-Invest 2.624.840.325.475 637.963 51,02% 65,56
282. Omsk-PS B 4.247.435.536.718.566.889 94,68% 64,56
283. Tavrichesky 4.374.629.326.473.735.720 44,37% 64.062
284. PS B 54.021.030 7.047.444 4.566.808 154,32% 62,25
285. Granscredit 18.866.984 1.470.137 2.688.172 54,69% 61,56
286. Alfa 156399740 17.980.934 24.352.572 73,84% 61.503 Yarsotsbank 1.574.780 100.412 278.920 36,00% 60,25
287. Promsvyaz 22,734,589 3,738,299 2,893,110 129,21% 59,94z: Intern rom 5,775,811,943 100,473,337 199,24% 58,31
288. Nikoil 23.932.849.463.845 6.236.692 7,44% 57,06
289. IBRD 20.672.592 2.272.622 2.996.253 75,85% 56,94
290. Zenith 24.349.036 4.202.709 3.067.571 137,00% 56,56
291. Moskovska banka 109.772.211 19.564.759 10.854.449 180,25% 56,06
292. UBRD 5.541.361.724 262.750.397 96,52% 55,88
293. Daleki istok 2.277.212.236.992 303.447 78,10% 55,06
294. IMB 79.987.432 8.667.995 4.842.397 179,00% 53,56
295. Rosbank 743.057.774 13.654.167 10.396.290 131,34% 53,25
296. KME 5.228.573.952.001 422.579 225,28% 53,00
297. MDM 86.017.884 17.023.631 8.418.642 202,21% 50,56
298. KrLione 8.751.688.882.994 1.380.027 63,98% 49,81
299. Vanguard 9.592.209.589.990 2.022.852 29,17% 48,75
300. DIB 40.869.440 11.631.691 6.088.619 191,04% 47.061. Pozitivna vrijednost
301. Bap!| SG1 | "NM stonmisga: kishggal et-t'/kyashpal reshshi
302. VTB 204 793 35! 16.974.512 60.894.729 27,88% 91,63
303. Apsolutno 5.882.637 269.949 1.309.173 20,62% 83,38
304. Hakasija 318.779 30.116.101.300 29,73% 80,50
305. RNKB 1.352.464.203.111.503.491 40,34% 80,00
306 Ruski standard 5.987.606 207.596 1.800.542 11,53% 79,13
307. Kraš banka 2.982.457 201.245 1.049.851 19,17% 76,94
308. Kr. Švicarska U 708.481 2.366.400 2.399.165 98,63% 76,63
309. Orgres 5.002.567.805.140 1.880.856 42,81% 76,00
310. Rosselkoz 9.940.940 1.527.011 3.972.082 38,44% 75,81
311. Donji grad PSB 5.099.946 236.715 1.522.753 15,55% 74,81
312. Mszhd, Banka A 1srbay 612 17! 251.372 318.033 79,04% 71,50
313. Metal invest 5.153.161 76.966 1.326.831 5,80% 70,31
314. Deutsches 13.427.537.391.241 2.887.127 13,55% 69,69
315. Republika 3.501.415 74.092 811.202 9,13% 68,44
316. RDB 6.478.937 4.058.583 5.526.127 73,44% 64,00 puni trošak
317. PVCCK-Generalna banka 45,501,00 8,980,396,00 1,733,686,00 2,62% 77,08G VTB 77.509,552,00 344,930,29,00 65,8,00,00 77,4,09,00,00 77,4,20.
318. M metal invest 234.430,00 7.147.683,00 1.643.868,00 14,26% 75,50
319. Lnkshi 1 b78.550,00 40.909.723,00 9.395.102,00 17,87% 74,57
320. Probnnessbanks 1.599.937,00 12.272.186,00 1.771.135,00 90,33% 74,25
321. Petrik Marija 4.629.218,00 45.379.130,00 7.710.771,00 60,04% 74,00
322. I HRC S0 191,00 20.790.631,00 3.812.574,00 2,10% 73,44
323. Eurofshans 2.458.482,00 33.408.372,00 5.468.305,00 44,96% 73,13
324. Ruski standard 916.763,00 26.085.369,00 5.918.774,00 15,49% 70,38
325. I MDM 10509 221,00 113 133 806,00 10 834 859,00 96,99% 70,13
326. GRAD 5.753.368,00 67.856.790,00 11.215.015,00 5 1,30% 69,38
327. My fiber cash 182.109,00 1.035.561,00 129.973,00 140,11% 68,75
328. Nomos 3.555.990,00 3.469.283,00 b 376.230,00 55,77% 68,25
329. Enis obed banka 90.544,00 1.941.023,00 306.541,00 29,54% 67,31
330. Rnnablnk 118.664,00 5.738.192,00 83S 307,00 14,21% 67,19
331. ASH 535.304,00 21.591.477,00 2.337.880,00 22,90% 66,56
332. Apsolutno 754.622,00 9.051.480,00 1.475.671,00 51,14% 66,56
333. VgetLB 158.087,00 I 471.314,00 I 053.378,00 15,01% 66,44
334. Mjenjačnica 6.804.229,00 40.955.467,00 4.732.613,00 143,77% 66,38
335. VTB 1.167.361,00 6.443.260,00 485.010,00 240,69% 66,25
336. Toljattihi mSap k 229.476,00 3.775.173,00 707.256,00 32,45% 65,7523 81
337. Rosbank 1Ya 510.700,00 118.029.052,00 1 2.394.486,00 14935% 63,69
338. Gazprombank 32.047.876,00 242.820.144,00 29.656.816,00 108,06% 63,31
339. Zenith 6.267.449,00 41.857.200,00 4.292.974,00 145,99% 62,44
340. Oprati redit. banka 1.974.300,00 9.265.673,00 2.022.255,00 97,63% 62,31
341. Chepiml 943.702,00 7.732.875,00 924.438,00 102,08% 62,0629 lige 2.939.710,00 27.441.721,00 5.280.456,00 55,67% 62,00
342. Yarsotsbaik 296.661,00 2.390.511,00 263.770,00 112,47% 61,56
343. Alpha 15.757.394,00 162.571.040,00 31.451.640,00 50,10% 60,63
344. Tauride 747.754,00 6.951.162,00 1.169.135,00 63,96% 60,50
345. Menatep 2.052.578,00 23.324.673,00 3.303 1 51,00 62,14% 60,50
346. Imtksbaik 4.329.078,00 28.746.186,00 3.291.090,00 ¡3154% 60,19
347. BankS-P 1.977.622,00 14.151.477,00 ! 304.495,00 151,60% 60,0636
348. Uralsnb 7.586.136,00 75.128.150,00 12.481.616,00 60,78% 59,69
349. Ak Bars 5.131.252,00 32.141.559,00 3.780.322,00 135,74% 59,36
350. MME 16.407.587,00 103.425.215,00 7381.851,00 222,27% 59,13
351. Vanguard 1.152.890,00 ¡4.602.636,00 2.987.455,00 38,59% 58,63
352. Interni rum 1.216.636,00 8.509.545,00 729.616,00 166,75% 58,31
353. Gazbank 1.045.792,00 6.309.834,00 566.727,00 184,53% 57,25
354. Ce) kredit 1.257.165,00 11.850.211,00 3.025.358,00 41,55% 57,19
355. IBRD 2.036.350,00 19.567.643,00 3.102.771,00 65,63% 55,75
356. Sjeverni Kazhi 1.470.074,00 8.897.317,00 985.639,00 149,15% 54,56
357. Union 5.619.423,00 29.972.698,00 4.240.667,00 132,51% 54,00
358. Raiffeichem 11.773.479,00 72.179.227,00 5.592.680,00 210,52% 53,94
359. Moskovska banka 23.773.261,00 134.822.790,00 13.504.731,00 176,04% 52,69
360. Kommsrnbank 5.172.000,00 27.307.781,00 1.394.725,00 370,83% 52,06
361. PSB 12.505.839,00 74.883.401,00 7.597.587,00 164,60% 51,56
362. RRRR 1.253.130,00 7.590.593,00 862.598,00 145,27% 51,13
363. KM B 1.657.630,00 8.880 165,00 677.318,00 244,73% 47,63
364. Kr.Lnonp 999 S65,00 8.300.827,00 1.352.207,00 73,94% 41.501. Pozitivna vrijednost
365. S tsr shish B ««* trošak imovine sg-t/kaiital rating
366. RNKB 332 168,00 995 629,00 549 125,00 60,49% 78,19
367. Orgrzs 454.743,00 7.833.779,00 2.072.347,00 21,94% 77,25
368. Jamstvo 127.053,00 3.838.157,00 957.383,00 13,27% 77,13
369. Na računu 175.850,00 1.456.742,00 552.284,00 31,84% 76,56
370. Krasbapk 326.458,00 4.054.688,00 1.262.985,00 25,85% 76,25
371. Rosselkhoa 544.553,00 16.976.250,00 4.923.232,00 11,06% 74,19
372. Morgan 1.008.882,00 5.552.232,00 1.301.063,00 77,54% 73,13
373 Deutsche 1.223.822,00 15.603.405,00 2.904.510,00 42,14% 72,88
374. Hakvssia 67.913,00 563.725,00 211.264,00 32,15% 68,81
375. Do r. Vise 2 419 492,00 17019761,00 2912049,00 83,09% 68,13
376. RPR 4.046.598,00 6.775.840,00 5.912.534,00 68,44% 66,13
377. Int. Dzerbai Bank 85.281,00 1.053.378,00 325.961,00 26,16% 65,56
378. Nnzhegorod PSB 97.077,00 5.686.385,00 1.531.294,00 6,34% 60,06
379. Karakterizacija sintetičkih koeficijenata
380. Koeficijent Naziv koeficijenta Svrha koeficijenta Interval Dodijeljena Težina u konačnom koeficijentu
381. CoeDDshgieitm ovisno o međubankarskom t.shk-l: Kmb
382. Km « Omjer privučenih izvora SBS-a i klijenata Korelacija dva glavna privučena izvora resursa omogućuje nam procjenu ravnoteže baze resursa banke<10% 10-25% 25-40% 40-50% >50% 50 75 100 25 0 03
383. Km b 0.ZChKmb1 + Kmb2) + 0,2*GKmb3 + Kmb4 > 0,15
384. CoeAAi ■ uzajmljeni dug: Km
385. KszZ Udio problematičnih kredita u ukupnom kreditnom dugu Karakterizira kvalitetu kreditnog duga banke.<5% 5-10% 10-15% 15-20% >20% 100 75 50 25 0 0,25
386. Ksz 0,4 * Kp1 + PL5 * K (p2 + 0,25 * KszZ 0,15
387. KpeAAipneitm neovisnost: K od
388. Knz 0,4 * (Knz1 + Ksh2) + 0,2 * KnzZ 0,2
389. Pokazatelji likvidnosti: Yuis
390. KlkZ Udio visoko likvidnih ulaganja u imovini Identificira koji je dio ukupne imovine u nerizičnim instrumentima i instrumentima s minimalnom razinom rizika.<3% 3-5% 5-10% 10-15% >15% 0 25 50 75 100 0,2
391. Klk \u003d 0,4 * (Klk1 + Klk2) + 0,2 * KlkZ 0,2
392. Koeficijenti stabilnosti ravnoteže: Kbu
393. Kbu2 Omjer razlike između oročenih ulaganja i oročenih izvora u odnosu na obveze po viđenju Procjenjuje stupanj ovisnosti oročenih ulaganja banke o najnestabilnijim obvezama.<0% 0-15% 15-30% 30-45% >45% 75 100 50 25 0 0,4
394. Kbu = 0,4 "(Kbu1 + Kbu2) + 0,2" KbuZ 0,2
395. Pokazatelji rentabilnosti: Krn
396. Krn1 Rentabilnost vlastitih obrtnih sredstava Prikazuje učinkovitost ulaganja vlastitih obrtnih sredstava u izvještajnom razdoblju, a pretpostavlja se da je njihova vrijednost u cjelini inercijalnog karaktera.<0% 0-5% 5-10% 10-15% >15% 0 25 50 75 100 0,4
397. Krn \u003d 0,4 * Krn1 + 04 * Krn2 + P.Z "Krn.1 0,1
398. Sintetski koeficijent K \u003d 0,15 * (Kmb + Ko) + 0,2 * (K1p + Clk + Kfu) + 0,1 * Krn
Imajte na umu da su gore predstavljeni znanstveni tekstovi objavljeni za recenziju i dobiveni putem prepoznavanja izvornih tekstova disertacija (OCR). S tim u vezi, mogu sadržavati pogreške povezane s nesavršenošću algoritama za prepoznavanje. U PDF datotekama disertacija i sažetaka koje isporučujemo nema takvih pogrešaka.