Automatsko popunjavanje naloga za troškove. Gotovinski nalog na računu
Sve transakcije s novčanim sredstvima na blagajni poduzeća popraćene su odgovarajućim dokumentima: blagajnički nalog s računom, računom, računom itd.
Štoviše, i po prijemu i po izdavanju novca.
Izdavanje novca iz blagajne poduzeća regulirano je posebnom uputom.
Prema proceduri, novac iz blagajne možete izdati na više načina, od kojih svaki ima svoj dokument.
To bi moglo biti:
- platni spisak,
- izvod o plaćanju
- nalog za odljev gotovine (RKO).
Gdje i kako se primjenjuje gotovinski nalog, pravila popunjavanja
Dakle, prilikom izdavanja novca iz blagajne trebali biste ispuniti blagajnički nalog s troškovima, koji je predstavljen na obrascu br. KO-2 i odobren od Ministarstva statistike.
Nalog za odljev gotovine izdaje se samo u slučajevima kada se gotovina izdaje osobi koja je ili nije član osoblja poduzeća.
Također, blagajniku koji uzima novac s blagajne izrađuje se blagajnički nalog s ciljem daljnjeg prijenosa zaposleniku banke radi unošenja na račun tvrtke.
Sljedeći slučaj kada je potrebna gotovinska nagodba je izdavanje ukupnog iznosa sredstava zaposlenicima ili menadžerima, prema platnom spisku ili platnom spisku.
Kao i kod bilo koje banke ili gotovinskog dokumenta, i za usluge poravnanja gotovine nameću se strogi zahtjevi.
Na gotovinskoj fakturi ne bi trebalo biti ispravka, mrlja ili mrlja od tinte
Dopušteno je ispunjavanje narudžbe olovkom s tamnom tintom, koristeći pisaći stroj, pisač i druge mehaničke uređaje.
U tom slučaju, evidencija napravljena na tim uređajima treba se čuvati sve dok se ti dokumenti čuvaju.
Pojedinosti o obliku odlaznog gotovinskog naloga
Besplatni obrazac za uzorak i novčani nalog za troškove možete preuzeti s Interneta.
Obrazac rashodnog blagajničkog naloga, koji je bankovni dokument, sadrži pojedinosti koje se obavezno moraju popuniti.
- rekviziti - naziv tvrtke. Ova linija Gotovinska nagodba pretpostavlja uvođenje punog ili skraćenog naziva poduzeća ili organizacije s blagajne čija se gotovina izdaje. Te se informacije mogu naći u statutu tvrtke ili bilo kojem drugom dokumentu.
- rekviziti - identifikacijski kod. Po otvaranju, poduzeće se ulazi u United državni registardok primate vlastiti identifikacijski kod. Tvrtke i organizacije koje imaju vlastiti pečat, s naznačenim imenom i kodom tvrtke, mogu staviti pečat na ovaj redak.
- rekviziti - broj dokumenta. Ovdje računovođa mora navesti serijski broj pod kojim se vodi poravnanje u registru ulaznih i odlaznih gotovinskih dokumenata. Ovaj obrazac blagajne br. KO-3 prikazuje kretanje gotovine na blagajni, u jednu ili drugu svrhu.
- potreban - datum sastavljanja dokumenta. Ovaj je rekvizit jedan od glavnih. Vrijedno je napomenuti da se datum sastavljanja blagajne mora podudarati s datumom koji prolazi kroz registarski dnevnik.
- potreban - odgovarajući račun. Odgovarajući računi mogu biti različiti, ovisno o svrsi za koju se novac izdaje s blagajne. Ovaj redak u blagajni prikazuje podatke o prepisci, što vam omogućuje računovodstvo u generalizirajućim registrima.
- potrebni - kodovi namjene i analitičko računovodstvo. U nekim slučajevima, kada je tvrtka unijela posebne kodove za bilo kakve poslovne transakcije, registracija blagajne zahtijeva popunjavanje ovih podataka. U drugim slučajevima, kada kodiranje nije osigurano u poduzeću, mora se staviti crtica.
- rekviziti - iznos. Iznos gotovine koji se primatelju daje sa blagajne poduzeća mora se unijeti u kasu. To se mora učiniti dva puta: prvo brojevima, a zatim riječima, u odgovarajućim stupcima.
- rekviziti - primatelj novac... Ovaj redak sadrži ime osobe koja prima novac iz blagajne. U nekim slučajevima, kada se novac prenosi putem posrednika, ime povjerenika, odnosno stvarnog primatelja, naznačuje se nakon imena osobe kojoj je novac upućen.
- potreban - osnova za izdavanje novca. Ovaj stupac ukazuje na razlog zbog kojeg trebate izdavati novčana sredstva s blagajne poduzeća. Temelj mogu biti usmene i pisane naredbe voditelja, drugi osnovi.
10. potrebni - iznos sredstava izdatih putem gotovinske nagodbe. Ovaj redak pokazuje koliko je gotovine izdano prema izdanom nalogu za odljev gotovine. Ova informacija u dokument uneseno isključivo riječima, velikim slovom.
11. potrebni - dokumenti priloženi uz gotovinsku nagodbu. Ovaj redak sadrži dokumente koji potvrđuju osnovu za izdavanje novca ili se na bilo koji način odnose na uplatu novca s blagajne. Takve dokumente mora potpisati blagajnik poduzeća i također označiti posebnim pečatom "Plaćeno" za otkup.
12. potrebni - potpisi glavnog računovođe i pročelnika. Posljednji uvjet, koji mora biti prisutan u nalogu za odljev novca, su potpisi glavnog računovođe, kao i šefa tvrtke.
U slučaju da nisu na radnom mjestu, samo oni zaposlenici kojima rukovoditelj ili glavni računovođa prenio takvo pravo.
Međutim, ako je uz nalog priložen dokument koji je glava već potpisala, tada nije potrebno potpisivati \u200b\u200bsam nalog.
Podizanje gotovine namirom gotovine
Kada se popune svi detalji, nalog za odljev gotovine spreman je za prijenos na blagajnu tvrtke.
Važno je imati na umu da se popunjeni dokument o gotovinskoj fakturi izravno prenosi iz računovodstva na blagajnu.
Nakon što primi blagajnu, blagajnik provjerava ispravnost punjenja.
Ako je dokument napisan pogrešno, on se vraća natrag u računovodstvo na ponovljeno, ispravno popunjavanje.
Samo osoba čije je ime naznačeno u dokumentu može primati gotovinu na dokumentu o trošku, samo na dan naznačen u blagajni.
Prilikom primanja sredstava iz blagajne primatelj je dužan predočiti dokumente koji dokazuju njegov identitet, odakle se osobni podaci primatelja prenose u odgovarajući stupac.
Ako sredstva prima zaposlenik tvrtke, kojeg blagajnik osobno poznaje ili koji je već više puta primio novac od blagajne, nije potrebno ispuniti ovaj redak.
Čim primatelj primi iznos na nalogu za odljev gotovine, u dokumentu mora neovisno navesti iznos, staviti datum i svoj potpis.
Računovođe ili blagajnici ni u kojem slučaju ne bi trebali popunjavati ove stupce.
Nakon izdavanja gotovine, popunjavanja svih dokumenata i izvršavanja svih operacija, blagajnik potpisuje dokument o troškovima, unosi podatke o njemu u odgovarajuće registre, kao i u blagajnu, potvrđujući sve svojim potpisom.
Troškovnik se odnosi na dokumente primarno računovodstvo gotovinske transakcije. Koristi se za izdavanje gotovine s blagajne. Novčani nalog je registar poravnanja, u jednom primjerku oblikuje ga računovođa i potpisuje voditelj proračunska organizacija, glavni računovođa, blagajnik i osoba koja prima sredstva. U ovom je slučaju ispis neobavezan i koristi se samo ako je dostupan u organizaciji.
Nalog za odljev gotovine ne smije sadržavati ispravke jer će u protivnom biti poništen. Ako se dogodi pogreška, gotovinski nalog mora se ponovno izvršiti u ispravnoj verziji.
Obveza primjene obrasca KO-2 utvrđena je Uputama Banke Rusije br. 3210-U od 11.03.2014. Za organizacije javnog sektora takav je zahtjev sadržan u Nalogu Ministarstva financija od 30. ožujka 2015. br. 52n. Poslovanje također podrazumijeva formiranje blagajničkog naloga za međusobno podmirivanje izvještajne osobe i blagajne tvrtke.
Koji obrazac koristiti
U skladu s Uredbom od 18.08.1998 br. 88, nalog za odljev gotovine mora biti objedinjenog obrasca - obrazac prema OKUD-u 0310002. Obrazac naloga za odljev novca možete isprintati i ispuniti ručno ili možete koristiti uređivač teksta.
Kako izdati novčani nalog za troškove
Ne možete samo besplatno preuzeti obrazac za gotovinsko plaćanje za 2019. godinu i ispuniti ga. Za ovo mora postojati pravna osnova... Za trošenje gotovine, osim plaće, a izdavanje blagajničkog naloga takva osnova može biti:
- naredba voditelja o raspodjeli sredstava za potrebe organizacije;
- izjava zaposlenika za izdavanje novčanog računa;
- podizanje gotovine za putni troškovi;
- izdavanje novca za materijalnu pomoć zaposleniku.
Odlazni gotovinski nalog postat će osnova za izdavanje gotovine iz blagajne. Primivši blagajnički nalog s troškovima, blagajnik provjerava ispravnost punjenja (točka 6.1 Uputa):
- prisutnost potpisa glavnog računovođe ili računovođe (u njihovoj odsutnosti - prisutnost potpisa šefa);
- korespondencija iznosa napisanih brojevima i riječima, kao i poštivanje pratećih dokumenata.
Prije izdavanja gotovine, blagajnik mora od primatelja zatražiti osobni dokument. Nakon provjere kod njega, u odgovarajuće stupce unosi podatke o putovnici ili drugom dokumentu. Tada sredstva prenosi primatelju. Mora ih prebrojiti i prijaviti novčani bon.
Pravilnik Banke Rusije br. 3210-U od 11. ožujka 2014. izmijenjen je Uputama Središnja banka Rusija od 19. lipnja 2017. br. 4416-U, koja kaže da se izjava zaposlenika može zamijeniti naredbom voditelja. A gotovinski nalog za troškove može se izdati u u elektroničkom obliku pomoću elektroničkog potpisa.
Kako popuniti kasu
Novčani nalog popunjavaju zaposlenici proračunske organizacije koji su uključeni u izdavanje sredstava. Na Internetu postoje web stranice koje nude popunjavanje naloga za mrežnu blagajnu, a zatim preuzimanje ili ispis. Koristit ćemo primjer da analiziramo kako ga sami pravilno ispuniti.
Korak 1. Ispunite zaglavlje
U redak "Organizacija" upisuje se puni naziv organizacije, a stupac "Strukturna jedinica" naziv je jedinice koja je izdala RCO. Ako nema takve strukturne jedinice, tada se u stupac stavlja crtica.
OKPO se popunjava prema podacima koje je dodijelilo tijelo za statistiku.
Broj dokumenta naznačen je strogo po redoslijedu tijekom kalendarske godine.
Redak "Datum" označava datum izdavanja iz blagajne.
Korak 2. Ispunite odjeljke "Debit" i "Kredit"
Ovi se redovi blagajničkog naloga popunjavaju prema odobrenom.
U redak "Šifra namjene" upisuje se šifra koja prikazuje svrhu korištenja sredstava izdatih iz blagajne. Ako se takvi kodovi ne koriste u poduzeću, umetće se crtica.
Korak 3. Unesite podatke o tome kome je i zašto novac izdan
Redak "Izdavanje" sadrži prezime, ime i prezime osobe kojoj se izdaje taj novac.
Redak "Baza" prikazuje sadržaj poslovna transakcija... Na primjer, predujam za putne troškove, za potrebe organizacije itd.
U retku "Iznos" iznos se zapisuje riječima.
Redak "Prijava" sadrži podatke koji su poslužili kao osnova za izdavanje novca iz blagajne.
Korak 4. Ispunjavamo odjeljak s osobnim podacima zaposlenika kojem je novac izdan
Redak "Primljeno" ispunjava sam primatelj. Iznos upisuje riječima, na račun stavlja datum i potpis. Ispod morate navesti detalje o dokumentu koji je predočen za identifikaciju.
U posljednji redak blagajnik ili drugi odgovorni zaposlenik stavlja svoj potpis i dešifrira.
Korak 5. Potpis upravitelja
RSC potpisuju glavni računovođa i šef organizacije.
Gotov uzorak popunjavanja gotovinskog naloga za troškove u 2019. godini izgleda ovako:
Značajke punjenja
Usluge namire gotovine ne izdaju se uvijek za izdavanje gotovine. Registar se formira u drugim slučajevima, na primjer, kada se sredstva primaju putem opunomoćenika ili kada se izdaju plaće.
Blagajna s platnim spiskom može se izdati zasebno za svakog zaposlenika ili za grupu ljudi. Ako u organizaciji nema puno zaposlenika, tada se registar sastavlja za svakog zasebno. Ako ima mnogo zaposlenih, tada se formira jedinstvena blagajna. Popis zaposlenika sastavlja se u registar, naznačujući iznos plaće koja će se izdati za svakog zaposlenika.
Redoslijed registracije dokumenta je sljedeći. Po isteku nagodbe i uplate ili platni spisak blagajnik to provjerava, naznačuje iznose koji se polažu, stavlja svoj potpis i šalje ga računovodstvu. Računovođa također provjerava sve podatke i potpisuje dokument. Tada se formira novčana nagodba ukupan iznos izdana sredstva. Datum njegove izrade je zadnji dan isplate plaće. Popis sadrži detalje o registru troškova - njegov broj i datum.
Ako zaposlenik prima novac po punomoći, to mora biti prikazano u registru troškova. Računovođa ne bi trebao izrađivati \u200b\u200bduplikate, takve usluge namire gotovine formiraju se u jednom primjerku. Inače, primarni dokument za izdatak po punomoći popunjava se na isti način kao i u općim slučajevima.
Kako voditi evidenciju i koliko
Evidentiranje i knjiženje naloga za troškove vrši se u obliku KO-3, kao i u blagajničkim knjigama (KO-4). Serijski brojevi RKO unose se u dnevnik. To se mora učiniti nakon što ih glavni računovođa ili direktor potpišu. Dnevnik treba voditi u računovodstvu poduzeća ili kod direktora.
Časopis KO-3 (obrazac prema OKUD 0310003) naslovnica je u koju se popunjavaju podaci o registraciji ustanove i labavi list. U slobodnom listu formiraju se dvije tablice: lijeva odražava podatke o PKO, u desnom - na blagajni.
Dolazni i rashodni KO skladište se 5 godina prema pravilima utvrđenim ru-to-in-di-tele-lem ili-ga-ni-za- cija.
Uzorak registracijskog dnevnika RKO u obrascu KO-3
Odgovornost za kršenje poslovanja gotovinom
RCO je primarni dokument, što znači da zahtijeva ispravno popunjavanje. Ako je registar netočno popunjen ili uopće nije popunjen, instituciji se može izdati novčana kazna od 10.000 rubalja (članak 120. Poreznog zakona Ruske Federacije). Razlog je pogrešno knjiženje prihoda i rashoda poreznog obveznika tijekom jednog poreznog razdoblja.
Ako porezni obveznik ne dostavi potvrdu troškova usluge gotovinske namire u izvještaju IFTS-a, inspektor ima pravo odbiti priznati takve troškove u porezne svrhe.
Troškovnik je jedan od dokumenata o novčanoj disciplini koji se koristi za registraciju svake emisije gotovine s blagajne pojedinog poduzetnika ili organizacije.
RSC se formira u jednom primjerku i potpisuje:
Od strane šefa organizacije
Blagajnik, glavni računovođa ili računovođa (u njihovoj odsutnosti osoba koja ih zamjenjuje)
Primatelj sredstava
Izdana uplatnica ostaje na blagajni. Ali prije toga mora biti upisana u registar ulaznih i odlaznih gotovinskih dokumenata ().
Ispravke i mrlje u RKO strogo nisu dopuštene!
PAŽNJA:od 1. lipnja 2014. uspostavljen je novi postupak za obavljanje gotovinskih transakcija prema kojem pojedinačni poduzetnici ne smiju sastavljati blagajnički nalog s potvrdom o primitku i trošku, a također ne mogu voditi blagajnu (Upute Centralne banke Ruske Federacije br. 3210-U).
UPUTE ZA ISPUNJAVANJE RASHODA GOTOVINSKOG NALOGA
(kliknite ovo polje za više informacija)
Redak "Organizacija". Označeno je ime organizacije (na primjer, LLC "Mrkva"). Ako blagajna ispunjava pojedinog poduzetnika, tada to naznačujemo (na primjer, individualni poduzetnik Sergeev P.P.)
Redak u nastavku označava ime i kod strukturna jedinica U organizaciji. Ako nema strukturnih podjela, stavlja se crtica.
Redak "OKPO kod".OKPO kôd naznačen je prema podacima u obavijesti Rosstata.
Polje "Broj dokumenta".Serijski broj blagajne naznačen je u skladu s registrom ulaznih i odlaznih gotovinskih dokumenata. Prema pravilima gotovinske isprave numeriraju se redom od početka svake kalendarske godine.
Polje s datumom sastavljanja. Označavamo datum izdavanja sredstava s blagajne! I nista vise. Datum je naveden u formatu - DD.MM.GGGG. Primjerice, 02.06.2018.
TABLIČNI BLOK "DEBIT" (PI ga ne popunjava):
Pišemo Kod strukturne jediniceorganizacija (ako postoji) za koju se vrši upravljanje gotovinom.
Računati"Odgovarajući račun, podračun".Označen je broj računa, čiji se teret odražava na izdavanje sredstava iz blagajne prema računovodstvenom kontnom planu, na primjer:
51 - dostava sredstava banci za kreditiranje na bankovni račun
60 - nagodbe s dobavljačima i izvođačima
70 - nagodbe s osobljem na plaći
71 - izračuni sa odgovorne osobe
73 - nagodbe s osobljem za druge operacije
75-2 - nagodbe s osnivačima za isplatu dohotka
Stupac "Šifra analitičko računovodstvo». Reflektirano odgovarajući kod na račun naveden u prethodnom stupcu (pod uvjetom da organizacija predviđa prisutnost takvih kodova).
Stupac „Kredit.Označen je broj računa čiji kredit odražava izdavanje sredstava iz blagajne organizacije. Obično je to račun 50.1 - "blagajna". SP ovaj stupac nije popunjen.
Stupac "Iznos".Iznos novca iz blagajne evidentira se brojevima.
Stupac "Šifra svrhe"... Označena je šifra svrhe korištenja raspoloživih sredstava. Ovo se polje popunjava samo ako organizacija koristi odgovarajući sustav kodiranja.
Redak "Izdanje".Navedeno u dativu (kome?) prirodna osoba ili naziv organizacije kojoj se novac izdaje.
Niz "Baza".Propisan je temelj za izdavanje sredstava (sadržaj financijska transakcija). Na primjer, “Prijenos gotovine u banku”; "Izdavanje gotovine na računu za poslovne troškove."
Redak "Iznos".Označavamo iznos sredstava koji se izdaju s blagajne. U tom su slučaju rublje označene riječima s velikim slovom, a kopejke - brojevima. Ako nakon upisa iznosa u rubaljima postoji prazan redak, u njega se stavlja crtica.
Redak "Prijava".Označeni su priloženi primarni i drugi dokumenti na temelju kojih se izdaje novac (nalozi, izvodi, potvrde).
Sljedeći redovi su potpisani voditelj organizacijei glavni računovođa(ili druga osoba ovlaštena za to). Potpis glave u RSC-u nije obavezan, pod uvjetom da je dao dozvolu za izvođenje operacije u dokumentima priloženim uz potrošni materijal.
Niz "Primljeno".Ispunjava osoba kojoj se novčana sredstva izdaju iz blagajne. U tom su slučaju rublje označene riječima s velikim slovom, a kopejke - brojevima. Ako nakon upisa iznosa u rubaljima postoji prazan redak, u njega se stavlja crtica. Ispod je potpis primatelja i datum primitka novca.
Kada izdaje novac na troškovnom nalogu, blagajnik zahtijeva dokument (putovnicu, vojnu iskaznicu, vozačku dozvolu itd.) Kojim dokazuje identitet primatelja. U sljedeći redak blagajnik zapisuje naziv, broj, datum i mjesto izdavanja ovog dokumenta.
Redak "Izdaje blagajnik".Blagajna stavlja svoj potpis dešifriranjem, ALI tek nakon što je gotovina isplaćena gotovinskom namirom.
- Uzorci popunjavanja RKO -
Isplata gotovine (slike su povećane)
Dostava sredstava u banku
Što je
Troškovni nalog (RKO) - ovo je jedan od dokumenata novčane discipline, koji se sastavlja na svakom izručenje gotovina iz blagajne. Službu za namiru gotovine u jednom primjerku formira računovodstveni djelatnik, a potpisuju je čelnik organizacije, glavni računovođa, blagajnik i osoba koja prima sredstva.
Bilješka, počevši od 1. lipnja 2014. godine, na snazi \u200b\u200bje pojednostavljeni postupak za održavanje novčane discipline prema kojem individualni poduzetnici više ne moram sastaviti gotovinske dokumente (PKO, blagajnu i blagajnu).
RKO obrazac (obrazac KO-2)
Troškovni nalog (obrazac KO-2), važeći 2019:
- preuzmite obrazac u word formatu;
- preuzmite obrazac u excel formatu.
Kako popuniti kasu
Upute za popunjavanje obrasca novčanog naloga za troškove
U redu "Organizacija" naznačeni su pravni oblik (LLC, CJSC, itd.) i naziv organizacije (na primjer, LLC "Company").
U redu "OKPO kod" potrebno je navesti OKPO kod u skladu s obavijesti primljenom od Rosstata. Ako nije dodijeljen nijedan kôd, stavite crticu.
U polju "Broj dokumenta" naznačen je redni broj blagajne (numeriranje ulaznih i odlaznih gotovinskih dokumenata tijekom godine treba biti kontinuirano, a od početka sljedeće godine započinjati iznova).
U polju "Datum pripreme" datum izdavanja novca iz blagajne naznačen je u formatu DD.MM.GGGG (na primjer, 05.03.2019). Gotovinska nagodba mora se izdati na dan izdavanja novca s blagajne, stoga se datum izdavanja novca i dan formiranja naloga podudaraju.
Debitni blok:
U grafikonu "Oznaka strukturne jedinice" naznačena je šifra organizacijske jedinice koja priprema gotovinsku nagodbu (ako u organizaciji ne postoje strukturne jedinice, stavite crticu).
U grafikonu "Odgovarajući račun, podračun" naznačen je broj računa čiji terećenje odražava emisiju novca s blagajne u skladu s kontnim planom:
- 51 - prijenos novca u banku koji će se knjižiti na tekući račun;
- 60 - nagodbe s dobavljačima i izvođačima;
- 70 - nagodbe sa zaposlenicima za plaće;
- 71 - nagodbe s odgovornim osobama;
- 73 - nagodbe sa zaposlenicima za ostale transakcije;
- 75-2 - nagodbe s osnivačima za isplatu dohotka.
Računati "Analitički računovodstveni kod" popunjava se samo ako postoje odgovarajući kodovi.
U grafikonu "Kreditne" naznačen je broj računa čiji kredit odražava podizanje novca s blagajne (u pravilu je ovo račun 50.1 - "blagajna").
U grafikonu "Iznos" brojevima naznačen je iznos sredstava izdatih iz blagajne.
Računati "Šifra svrhe" popuniti ako organizacija u svojim aktivnostima koristi odgovarajući sustav šifriranja. U tom je slučaju naznačena šifra u svrhu korištenja povučenih sredstava.
U redu "Problem" naznačeno je puno ime pojedinca (u dativnom slučaju, na primjer, Ivan Ivanovič Ivanovič) ili naziv organizacije kojoj moraju biti izdana sredstva.
U redu "Baza" potrebno je navesti osnovu za izdavanje novca iz blagajne, na primjer: "Izdavanje materijalne pomoći" ili "Stavljanje novca u banku" itd.
U redu "Iznos" iznos novca izdan iz blagajne naznačen je slovima. U ovom su slučaju rublja napisana velikim slovom, a novčane jedinice u brojkama. Prazna polja moraju se popuniti crticom.
U redu "Prijava" odražavaju se priloženi primarni dokumenti, naznačujući njihov broj i datume, na temelju kojih se novac izdaje iz blagajne (punomoći, potvrde, nalozi, izjave itd.).
Bilješka: glava se ne mora potpisati na blagajni ako na dokumentima priloženim uz blagajnu napravi natpis dozvole.
Niz "Imam" popunjava osobu kojoj se novac izdaje s blagajne. U njemu naznačuje primljeno svota novca (u ovom slučaju, on mora rublja pisati velikim slovima, a peni - brojevima). Tada se stavljaju njegov potpis i datum primitka novca.
Kada izdaje novac putem upravljanja gotovinom, blagajnik mora provjeriti osobni dokument primatelj (putovnica ili drugi dokument). Blagajna u odgovarajućem redu blagajne naznačuje naziv, broj, datum i mjesto izdavanja ovog dokumenta.
Crta "Izdaje blagajnik" popunjava blagajnik tek nakon što je novac isplaćen putem gotovinske nagodbe. U nju stavlja svoj potpis s dešifriranjem (prezime i inicijali).
Potpuno ispunjen narudžba ostaje na blagajni poduzeća (a nisu predana primatelju novca) i služi kao potvrda da su sredstva izdana legalno.
Bilješka, zabranjeno je unositi ispravke u nalog za odljev gotovine.
Uzorci popunjavanja blagajne u 2019
Ispod su primjeri popunjavanja obrasca blagajničkog naloga u 2019 .:
Izdavanje novca za nagodbe s dobavljačima i izvođačima
Izdavanje novca za pružanje materijalne pomoći zaposleniku
Izdavanje novca za njihovu daljnju dostavu u banku
Pitanja organiziranja i provođenja gotovinskih transakcija relevantna su za poduzetnike koji vrše gotovinska plaćanja. Promjene u primjeni CRE-a, posebno uvođenje mrežnih blagajni, iziskivale su brojne prilagodbe u računovodstvenom postupku za gotovinske transakcije (Uputa od 19. lipnja 2017. N 4416-U, koja je stupila na snagu 19. kolovoza 2017.). Saznajte o glavnim promjenama u organizaciji gotovinskih transakcija, ponovite glavne točke registracije novčanog naloga s troškovima i preuzmite besplatni nalog za novčani tijek (obrazac za 2019. godinu).
Postupak za obavljanje gotovinskih transakcija s gotovinom na teritoriju Ruske Federacije uspostavlja Banka Rusije. Postupak je jedinstven i obvezan za pravne osobe.
Osnovni zahtjevi Banke Ruske Federacije
Potrebno je administrativnim dokumentom (Nalogom) uspostaviti ograničenje salda gotovine na blagajni, koje se izračunava pomoću formule u skladu s Direktivom Banke Rusije.
Važno: Mala poduzeća i individualni poduzetnici u skladu s Dopisom Federalne porezne službe Rusije od 09.07.2014. N ED-4-2 / \u200b\u200b13338 ne može postaviti ograničenje salda gotovine.
Sve gotovinske transakcije vrše se s gotovinskim dokumentima i odražavaju se u blagajnička knjiga... Dakle, operacije na primitku, odljevu gotovine sastavljaju se prema dolaznim ili odlaznim nalozima (možete izvršiti jedan PKO i jedno poravnanje nakon zatvaranja smjene).
Primanje i izdavanje gotovine odražava se u blagajni (CC), u nju se unose za svaki PKO i blagajnu. Na kraju radnog dana blagajnik saldom blagajne ovjerava gotovinu na blagajni, potpisima ovjerava unose u nju. Ako se tijekom dana na blagajni ne kreće novac, unos u CC ne vrši se.
PKO, RKO i QC mogu se izdati na papiru ili u elektroničkom obliku. Nakon potpisivanja nije dopušteno ispravljanje elektronički izvršenih dokumenata. Ispravke na papirnatim dokumentima možete izvršiti navođenjem: datuma ispravka, potpisa osoba koje su ispravile ispravljeni dokument s prezimenima i inicijalima. Kontrolu nad održavanjem QC-a provodi glavni računovođa.
Važno: pojedinačni poduzetnici ne smiju sastavljati gotovinske dokumente i ne održavati kontrolu kvalitete (klauzula 4.1 Upute Banke Rusije 3210-U).
Novčane transakcije može obavljati blagajnik imenovan iz reda zaposlenika pravne osobe ili individualnog poduzetnika ili sam menadžer. Upoznavanje s dužnostima i pravima provodi se protiv potpisa. Blagajna mora imati pečat s detaljima koji potvrđuju rad i uzorke potpisa osoba ovlaštenih za potpisivanje gotovinskih dokumenata.
Razmotrimo detaljnije postupak za obradu operacija podizanja gotovine s blagajne: polaganje novčanog prihoda na tekući račun, izdavanje plaća i drugih isplata zaposlenicima, izdavanje obračunskih iznosa itd. Gotovinski nalog s troškovima (obrazac riječi) možete besplatno preuzeti na kraju članka.
Postupak za registraciju djelatnosti
Podizanje gotovine na račun |
|
Dostava gotovinskog prihoda u banku |
|
Podizanje gotovine za plaću |
|
Drugi problemi |
blagajna traži putovnicu ili punomoć od primatelja novca (izvornik ili kopija punomoći ostaje na blagajni) |
Sve operacije podizanja gotovine iz blagajne blagajna može izdati prema objedinjenom (nije obvezno za upotrebu od 01.01.2013. U skladu s Savezni zakon N 402-FZ "O računovodstvu") obrazac br. KO-2. Uzorak gotovinskog bona možete besplatno preuzeti na kraju članka.
Gotovinska nagodba izdaje se upisom u knjigu na dan stvarne emisije novca.
Troškovni nalog (primjer punjenja)
Punjenje blagajne
Na liniji "organizacija" naznačeno je ime pravne osobe u skladu s podacima Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba.
Ako organizacija ima podružnice, predstavništva ili druge zasebne podjele, mogu im se dodijeliti kodovi. U ovom slučaju, redak "strukturna jedinica" označava naziv takve jedinice u skladu s sastavnim dokumentima, a stupac "Šifra strukturne jedinice" označava kod takve jedinice.
Obvezna numeracija usluga upravljanja gotovinom nije zakonski utvrđena. Kada se odlučuje o numeriranju, redoslijed bi trebao biti utvrđen lokalnim aktom.
Datum pripreme blagajne - datum izdavanja gotovine iz blagajne.
Stupac "Debit" označava računovodstvene račune na kojima će se odražavati transakcije podizanja gotovine. Primjeri operacija prikazani su u donjoj tablici.
Stupac "Kredit" označava račun novčanog toka na blagajni na računu 50.01 "Blagajna organizacije".
Iznos primljenih sredstava označen je brojkama u stupcu "Iznos, rubalja kop". a riječima u odgovarajućim redovima naloga. Unos se vrši s početka retka velikim slovom.
Stupac "Šifra ciljane namjene" popunjava se samo ako je blagajna primila sredstva ciljanog financiranja.
U retku "Izdavanje" popunjava se puno ime primatelja novca.
U retku "Osnova" - sadržaj poslovne transakcije (na primjer, za kreditiranje računa LLC "VID" u Banci PJSC "Svet")
U retku "Prijava" - naziv i detalji primarni dokumenti (tovarni list, akt prihvata i prijenosa, odluka o isplati dividende, nalog o isplati materijalne potpore itd.).
U retku "Do" - podaci o putovnici primatelja i detalji punomoći (ako postoje).
Nakon izdavanja novca, blagajnik potpisuje gotovinsku nagodbu i zadržava je za sebe zajedno s izvornikom ili kopijom punomoći (ako primatelj postupa na temelju nje).
Približan popis transakcija koje odražavaju izdavanje sredstava
Organizacije koje koriste posebne programe za računovodstvo popunjavaju obvezne podatke upravljanja gotovinom, uzimajući u obzir tehničke mogućnosti tih programa.
Moguće je ispuniti mrežni nalog za novčani tijek pomoću nekih internetskih izvora ili preuzeti nalog za novčani tijek (ispunjavanje uzorka 2019.) u dodatku članku.